Corporate governance scorecard report bao cao the diem quan tri cong ty (vietnamese)

Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized liên hệ: Juan Carlos Fernandez Chuyên gia Cao cấp Dự án Quản trị Công ty, Khu vực Ðông Á Thái Bình Dương liên hệ: Nguyễn Nguyệt Anh Cán Chương trình Dự án Quản trị Cơng ty, Việt Nam 66770 Báo cáo Thẻ điểm Quản trị Công ty (Thực năm 2011 dựa liệu 2010) Corporate Governance Scorecard (Conducted in 2011 based on 2010 available data) BÁO CÁO THẺ ĐIỂM QUẢN TRỊ CÔNG TY (Thực năm 2011 dựa liệu báo cáo năm 2010) Tổ chức Tài Quốc tế Diễn đàn Quản trị Cơng ty Tồn cầu phối hợp Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Việt Nam @ 2011 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) giữ quyền 2121 Pennsylvania Ave NW, Washington, DC 20433, Hoa kỳ Thành viên Nhóm Ngân hàng Thế giới Bản quyền tác phẩm bảo hộ Có thể sử dụng trích dẫn ngắn từ ấn phẩm với điều kiện phải ghi rõ nguồn thông tin Báo cáo Thẻ điểm Quản trị cơng ty 2011 Khuyến cáo Tổ chức Tài Quốc tế (IFC), thành viên Nhóm Ngân hàng Thế giới, tổ chức phát triển toàn cầu lớn tập trung hỗ trợ khu vực kinh tế tư nhân nước phát triển Chúng tạo hội cho người dân khỏi đói nghèo cải thiện sống Chúng thực sứ mệnh thơng qua việc hỗ trợ tài giúp doanh nghiệp tạo thêm nhiều việc làm cung cấp dịch vụ thiết yếu, huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, cung cấp dịch vụ tư vấn nhằm đảm bảo phát triển bền vững “Báo cáo Thẻ điểm Quản trị Công ty” thực năm 2011 dựa liệu 2010 phối hợp xuất IFC, Diễn đàn Quản trị Công ty Tồn cầu (GCGF) Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước (UBCKNN) Các kết luận nhận định đưa Báo cáo quan điểm GCGF, UBCKNN, IFC Hội đồng Quản trị IFC, Ngân hàng Thế giới giám đốc điều hành Ngân hàng Thế giới, quốc gia mà tổ chức đại diện GCGF, UBCKNN, IFC Ngân hàng Thế giới không đảm bảo tính xác liệu sử dụng Báo cáo không chịu trách nhiệm hậu việc sử dụng liệu gây Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 Mục Lục Lời cảm ơn Danh mục từ viết tắt A Giới thiệu a Thông tin b Mục tiêu 10 B Tóm tắt phát khuyến nghị 12 C Phương pháp đánh giá 25 a Cơ sở phương pháp đánh giá thẻ điểm 25 b Ngành nghề đặc điểm công ty khảo sát 27 c Cơ sở đánh giá 28 d Xây dựng thẻ điểm 29 e Thu thập liệu 29 f Phương pháp chấm điểm 31 D Phân tích 32 a Kết tổng quan 32 b So sánh tình hình thực quản trị cơng ty năm 2009 2010 34 c Quản trị công ty hiệu kinh doanh 37 d Tình hình thực quản trị cơng ty theo ngành 38 e Tình hình thực quản trị cơng ty theo quy mô công ty 40 f 40 42 g Tình hình thực quản trị cơng ty theo tính chất sở hữu - Nước hay nhà nước Quản trị công ty thành phần Hội đồng quản trị h Quản trị công ty quy mô Hội đồng quản trị 43 i Quản trị công ty tỷ lệ thành viên Hội đồng quản trị không điều hành 44 j Quản trị công ty tỷ lệ thành viên Hội đồng quản trị nữ 44 k Tình hình thực quản trị công ty theo sở giao dịch 46 l Nhóm10 cơng ty có điểm quản trị cơng ty cao so với nhóm 10 cơng ty có điểm thấp E Các phát cụ thể 46 48 a Quyền cổ đông 48 b Đối xử công với cổ đông 57 c Vai trò bên có quyền lợi liên quan 65 d Minh bạch công bố thông tin 68 F Kết luận khuyến nghị 93 G Phụ lục 98 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 a Danh sách công ty khảo sát 98 b Danh sách công ty tham gia hai khảo sát năm ngoái năm 101 c Danh sách công ty khảo sát phân theo ngành 103 d Danh mục tài liệu sử dụng khảo sát 105 e Nhóm nghiên cứu khảo sát 105 f Bảng câu hỏi khảo sát 106 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 Lời cảm ơn Thẻ điểm Quản trị Công ty phần dự án hợp tác quốc tế Quản trị công ty Việt Nam Tổ chức Tài Quốc tế (“IFC”) thực nhằm giúp doanh nghiệp tổ chức nâng cao chuẩn mực quản trị công ty Việt Nam Báo cáo Thẻ điểm Quản trị Công ty Việt Nam tài liệu rà soát tình hình thực quản trị cơng ty 100 công ty niêm yết lớn thị trường chứng khoán Việt Nam Việc triển khai thực Thẻ điểm nhận nhiều giúp đỡ từ Diễn đàn Quản trị Cơng ty Tồn cầu (“GCGF”) Đây diễn đàn hỗ trợ giúp đỡ sáng kiến nước khu vực nhằm nâng cao công tác quản trị cơng ty nước có mức thu nhập trung bình thấp khn khổ chương trình cải cách kinh tế quốc gia khu vực Công tác thực khảo sát công bố Thẻ điểm Quản trị Công ty Việt Nam tiến hành với tham gia, nỗ lực lớn từ nhiều phía Nội dung thẻ điểm thực bà Anne Molyneux, chuyên gia tư vấn quốc tế, tiến sỹ Nguyễn Thu Hiền, Trưởng nhóm dự án, ông Trần Duy Thanh, Giám sát dự án với cố vấn IFC Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (“UBCKNN”)., Quá trình thực Thẻ điểm Quản trị Công ty giám sát ông Juan Carlos Fernandez Zara, Chuyên gia cao cấp Quản trị Công ty, IFC Khu vực Đơng Á - Thái Bình Dương ông Eugene A Spiro, Chuyên gia cao cấp Quản trị Cơng ty, GCGF Ngồi dự án cịn nhận hỗ trợ ông Simon Andrews, Giám đốc Khu vực IFC, phụ trách Việt Nam, Cam pu chia, Lào Thái Lan ông Philip Armstrong, Chủ tịch GCGF Việc công bố báo cáo thực khơng có tham gia ủng hộ tích cực cán UBCKNN Chủ tịch UBCKNN Vũ Bằng Phó Chủ tịch UBCKNN Vũ Thị Kim Liên với nhóm cán UBCKNN hỗ trợ dự án nhiều, phải kể đến Ơng Bùi Hồng Hải – Phó Vụ trưởng Vụ Quản lý Phát hành đồng nghiệp ông cung cấp thông tin phản hồi quý báu cho câu hỏi báo cáo Cũng xin đặc biệt cảm ơn nhà tài trợ cho dự án gồm Ailen, Hà Lan, Nhật Bản, New Zealand, Phần Lan, Thụy Sỹ hỗ trợ quý báu mà họ dành cho hoạt động dự án quản trị công ty IFC GCGF Việt Nam Nhóm nghiên cứu xin chân thành cảm ơn ông Philip Armstrong, Chủ tịch GCGF, ông Juan Carlos Fernandez Zara, Chuyên gia cao cấp Quản trị Cơng ty, IFC Khu vực Đơng Á - Thái Bình Dương ông Eugene A Spiro, Chuyên gia cao cấp Quản trị Cơng ty, GCGF tích cực hướng dẫn cung cấp lời khuyên quý báu cho dự án Đặc biệt xin cảm ơn bà Phạm Liên Anh bà Nguyễn Nguyệt Anh, Cán Chương trình IFC nỗ lực điều phối dự án phức tạp để đảm bảo việc hoàn thành dự án hạn Tháng 11/2011 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 Danh mục từ viết tắt BTC Bộ Tài BKS Ban kiểm sốt BGĐ Ban giám đốc CEO Giám đốc điều hành CSR Trách nhiệm xã hội công ty ESG Môi trường, xã hội quản trị GCGF Diễn đàn Quản trị Công ty Toàn cầu HĐQT Hội đồng quản trị HOSE Sở Giao dịch Chứng khốn TP Hồ Chí Minh HNX Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đơng IASB Hội đồng Chuẩn mực Kế tốn quốc tế IAASB Hội đồng Chuẩn mực Kiểm tra Kiểm toán Quốc tế ICBU Bảng phân ngành chuẩn quốc tế ICGN Mạng lưới Quản trị Công ty Quốc tế IFAC Liên đồn Kế tốn Quốc tế IFC Tổ chức Tài Quốc tế IFRS Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế IPO Chào bán cổ phiếu lần đầu công chúng IOSCO Tổ chức Ủy ban Chứng khoán Quốc tế ISA Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế OECD Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế QTCT/CG Quản trị công ty ROA Tỷ lệ Lợi nhuận Tài sản ROE Tỷ lệ Lợi nhuận Vốn chủ sở hữu ROSC Báo cáo Tình hình Tuân thủ Chuẩn mực, Quy chế SGDCK Sở giao dịch Chứng khoán UBCKNN Ủy ban Chứng khoán Nhà nước VAS Chuẩn mực Kế toán Việt Nam VSD Trung tâm lưu ký chứng khoán UBCKNN/SSC Ủy ban Chứng khoán Nhà nước VAS Chuẩn mực Kế toán Việt Nam VSD Trung tâm lưu ký chứng khốn Việt Nam Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 A Giới thiệu “Các thị trường mang lại hội đầu tư hấp dẫn, nhiên chúng có nhiều rủi ro tiềm tàng cấp quốc gia doanh nghiệp Những rủi ro đòi hỏi nhà đầu tư phải hiểu biết rõ tình hình quản trị công ty doanh nghiệp thị trường này.1” M Ararat G Dallas “Các công ty quản trị tốt hoạt động hiệu Các công ty thiết lập thông lệ quản trị công ty tốt giảm chi phí vốn thu hút mạng lưới nhà đầu tư rộng với nhà đầu tư có tầm nhìn dài hạn hơn.2” Trung tâm Doanh nghiệp Tư nhân Quốc tế a Thông tin Trong thời gian qua, quan quản lý có nhiều nỗ lực đáng kể việc xây dựng chế quản lý thị trường chứng khoán Việt Nam, bao gồm việc áp dụng: i Luật Đầu tư Nước năm 1987, sửa đổi năm 2000, hợp với Luật đầu tư nước thành Luật Đầu tư chung năm 2005; ii Luật Doanh nghiệp năm 1999 thay năm 2005; iii Luật Ngân hàng Nhà nước năm 1997 Luật Các Tổ chức Tín dụng năm 1997, sửa đổi hai luật vào năm 2003 năm 2004; Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 Luật Các Tổ chức Tín dụng năm 2010; iv Luật Kinh doanh Bảo hiểm năm 2000; v Luật Cạnh tranh năm 2004; vi Luật Chứng khoán năm 2006 Luật Sửa đổi, Bổ sung Một số điều Luật Chứng khoán năm 2010 Một mục tiêu hoạt động quản lý nhằm thiết lập môi trường kỉ luật, tín nhiệm tin cậy thị trường, đồng thời khuyến khích phát triển thị trường chứng khoán cho nhà đầu tư ngồi nước Để góp phần thực mục tiêu đó, năm 2010 lần UBCKNN, IFC, GCGF hợp tác thực Khảo sát Cơ sở Quản trị Công ty Việt Nam dựa liệu năm 2009 Thẻ điểm Quản trị Công ty công bố vào tháng 12 năm 2010 nhận phản hồi tích cực Do vậy, đánh giá thứ hai tiếp tục thực năm 2011 dựa liệu năm 2010 nhằm xác định tiến quản trị công ty đạt năm 2010 Quy chế quản trị công ty áp dụng cho công ty niêm yết Việt Nam3 xây dựng ban hành năm 2007 dựa Nguyên tắc Quản trị Công ty OECD - tài liệu tham khảo quan trọng thông lệ quản trị công ty quốc tế, đồng thời sở để xây dựng Ararat Dallas, IFC/GCGF, Quản trị công ty thị trường nổi, Ý kiến số 22 Khu vực tư nhân, IFC/GCGF, Washington DC., 2011 CIPE, Quản trị công ty cho thị trường nổi, CIPE, Washington DC., 2008 Quy chế Quản trị Công ty áp dụng cho công ty niêm yết Sở giao dịch chứng khốn Việt Nam Bộ Tài ban hành ngày 13/3/2007 theo Quyết định số 12/2007/QĐ-BTC Trong Báo cáo này, Quy chế dẫn chiếu với tên gọi “Quy chế Quản trị Công ty” Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị cơng ty 2011 • Trách nhiệm HĐQT; • Minh bạch Công bố thông tin; • Đối xử công với cổ đông tham gia họ vào vấn đề công ty 13 Các công ty cần đảm bảo BKS thực tất chức Tiểu ban Kiểm toán và/hoặc HĐQT tự nguyện thiết lập Tiểu ban Kiểm toán trực thuộc HĐQT Việc thành lập Tiểu ban Quản trị công ty Đề cử cần thiết nhằm đảm bảo việc bổ nhiệm chức danh HĐQT cách hiệu quả, minh bạch có quy hoạch kế nhiệm cho HĐQT 14 Các thành viên HĐQT cần hiểu rõ tất trách nhiệm thân Họ cần tham gia nhiều vào giám sát báo cáo rủi ro công ty, đặc biệt đảm bảo thiết lập khn khổ, sách quy trình cho mơi trường kiểm sốt phù hợp 15 Cần đào tạo có chất lượng quản trị cơng ty cho thành viên HĐQT cán quản lý cấp cao Để tránh dự việc thực công tác đào tạo, việc đào tạo thành viên HĐQT hàng năm cần báo cáo Báo cáo thường niên bắt buộc phải có quy định mức đào tạo tối thiểu Cần tiếp tục phát triển chương trình, tài liệu đào tạo nghiên cứu điển hình liên quan đến Việt Nam theo chuẩn thơng lệ tốt tồn cầu 16 Các tổ chức thuộc khu vực tư nhân ngân hàng định chế cho vay khác nhà đầu tư tổ chức cần nâng cao nhận thức lợi ích quản trị cơng ty tốt gắn yêu cầu thực quản trị công ty tốt với yêu cầu cho vay hay đầu tư công ty Các phương tiện truyền thông cần khuyến khích việc nâng cao nhận thức tầm quan trọng quản trị công ty hiệu hoạt động khả sinh lời công ty 17 Các công ty cần phân biệt quản trị công ty tốt với tuân thủ theo pháp luật, thể rõ cam kết quản trị cơng ty tốt Thơng lệ quản trị cơng ty tốt có nội hàm rộng nhiều so với tuân thủ, công ty muốn tạo khác biệt với loạt cơng ty niêm yết khác nên cung cấp thơng tin đầy đủ có chất lượng cho cổ đơng cho thị trường Ngồi ra, cơng ty cần cải tiến sách, quy trình thủ tục tổ chức ĐHĐCĐ thường niên nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho cổ đông tham gia vào ĐHĐCĐ, đồng thời cần đảm bảo việc cung cấp thơng tin ĐHĐCĐ thường niên xác đầy đủ kịp thời Công ty cần thực công bố thông tin minh bạch tốt 18 Các công ty cần tăng cường mối liên hệ với cổ đơng khuyến khích tham gia cổ đông vào vấn đề công ty Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) 97 Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 G Phụ lục a Danh sách công ty khảo sát theo số liệu năm 2010 Giá trị vốn hóa thị trường tồn mẫu khảo sát (100 cơng ty) chiếm 83% giá trị vốn hóa thị trường HNX HOSE tính ngày 1/1/2010 10 11 12 Mã GD ACB AGR ANV BCC BCI BMI BMP BT6 BTP BTS BVH BVS 13 CII HOSE 14 15 CSM CTG HOSE HOSE 16 CTS HNX 17 DHG HOSE Công ty cổ phần dược Hậu Giang 18 DIG HOSE Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển 19 DMC HOSE Công ty cổ phần xuất nhập y tế Domesco 20 21 22 23 DPM DPR DRC DVP HOSE HOSE HOSE HOSE 24 EIB HOSE 25 26 27 28 29 30 31 32 33 FPT GMD HAG HCM HLG HOM HPC HPG HSG HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HNX HOSE HOSE Cơng ty phân bón hóa chất Petrovietnam Công ty cổ phần cao su Đồng Phú Công ty cổ phần cao su Đà Nẵng Công ty cổ phần đầu tư phát triển cảng Đình Vũ Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam Tập đồn FPT Cơng ty Gemadept Cơng ty cổ phần HAGL Cơng ty chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh Tập đồn Hồng Long Cơng ty cổ phần xi măng Hồng Mai Cơng ty cổ phần chứng khốn Hải Phịng Cơng ty cổ phần Tập đồn Hịa Phát Tập đồn HOASEN STT 98 SGDCK Tên công ty HNX HOSE HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HNX Ngân hàng thương mại Á Châu Công ty cổ phần chứng khốn AgriBank Cơng ty cổ phần Nam Việt Cơng ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn Công ty cổ phần đầu tư xây dựng Bình Chánh Tổng cơng ty bảo hiểm Bảo Minh Cơng ty cổ phần nhựa Bình Minh Công ty Bê tông Châu Thới Công ty cổ phần nhiệt điện Bà Rịa Công ty cổ phần xi măng Bút Sơn Tập đồn Bảo Việt Cơng ty cổ phần chứng khốn Bảo Việt Cơng ty cổ phần đầu tư hạ tầng thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty cổ phần công nghiệp cao su miền Nam Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Công ty cổ phần chứng khốn Ngân hàng cơng thương Việt Nam Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Ngành Tài Tài Hàng tiêu dùng Cơng nghiệp Tài Tài Công nghiệp Công nghiệp Dịch vụ hạ tầng Công nghiệp Tài Tài Cơng nghiệp Hàng tiêu dùng Tài Tài Chăm sóc sức khỏe Tài Chăm sóc sức khỏe Vật liệu Vật liệu Hàng tiêu dùng Tài Tài Cơng nghệ Cơng nghiệp Tài Tài Hàng tiêu dùng Cơng nghiệp Tài Cơng nghiệp Vật liệu Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 34 35 HT1 HVG HOSE HOSE Công ty cổ phần xi măng Hà Tiên Tập đoàn Hùng Vương 36 IMP HOSE Công ty cổ phần dược Imexpharm 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 ITA ITC KBC KDC KLS LCG LSS MPC MSN NBB NTL NTP PAC PET PGD PHR PLC PNJ PPC HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HOSE 56 PVD HOSE 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 PVF PVI PVS PVT PVX REE RIC SAM SBT SD9 SGT SHB SHS HOSE HNX HNX HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HNX HNX 70 SJS HOSE 71 72 73 74 75 SRC SSI STB SVC SZL HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE Tập đồn cơng nghiệp Tân Tạo Cơng ty cổ phần đầu tư kinh doanh bất động sản Công ty cổ phần phát triển đô thị Kinh Bắc Tập đồn Kinh Đơ Cơng ty chứng khốn Kim Long Công ty cổ phần Licogi 16 Công ty cổ phần đường Lam Sơn Công ty cổ phần hải sản Minh Phú Cơng ty cổ phần tập đồn Masan Cơng ty đầu tư Năm Bảy Bảy Công ty cổ phần phát triển đô thị Từ Liêm Công ty cổ phần nhựa Tiền Phong Công ty cổ phần pin ắc quy Công ty cổ phần dịch vụ tổng hợp Petrovietnam Công ty cổ phần phân phối LPG Petro Vietnam Công ty cổ phần cao su Phước Hịa Cơng ty cổ phần hóa dầu Petrolimex Cơng ty cổ phần vàng bạc đá quý Phú Nhuận Công ty cổ phần nhiệt điện Phả Lại Cơng ty cổ phần dịch vụ khoan hóa phẩm dầu khí PetroVietNam Cơng ty cổ phần tài PetroVietnam Công ty cổ phần bảo hiểm Petrovietnam Công ty dịch vụ kĩ thuật Petrovietnam Công ty vận tải dầu khí Petrovietnam Cơng ty cổ phần xây dựng Petro Vietnam Công ty cổ phần điện lạnh Công ty quốc tế Hồng gia Cơng ty đầu tư phát triển SACOM Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh Công ty cổ phần Sông Đà Công ty viễn thông cơng nghệ Sài Gịn Ngân hàng cổ phần thương mại Sài Gịn – Hà Nội Cơng ty cổ phần chứng khốn Sài Gịn – Hà Nội Cơng ty cổ phần đầu tư phát triển đô thị khu công nghiệp Sông Đà Công ty cổ phần cao su Sao Vàng Cơng ty chứng khốn Sài Gịn Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Cơng ty dịch vụ tổng hợp Sài Gịn Cơng ty cổ phần Sonadezi Long Thành Cơng nghiệp Hàng tiêu dùng Chăm sóc sức khỏe Tài Tài Tài Hàng tiêu dùng Tài Cơng nghiệp Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Tài Tài Cơng nghiệp Hàng tiêu dùng Cơng nghiệp Dầu khí Vật liệu Dầu khí Vật liệu Hạ tầng Dầu khí Tài Tài Dầu khí Cơng nghiệp Cơng nghiệp Công nghiệp Dịch vụ tiêu dùng Công nghệ Hàng tiêu dùng Cơng nghiệp Cơng nghệ Tài Tài Tài Hàng tiêu dùng Tài Tài Dịch vụ tiêu dùng Tài Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) 99 Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 76 TBC HOSE 77 TCL HOSE 78 TCM HOSE 79 80 81 82 TDH TIX TMP TRC HOSE HOSE HOSE HOSE 83 VCB HOSE 84 VCG HNX 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 VCS VHC VIC VIP VIS VIX VNM VNR VNS VPH VPL VSC VSH VSP VST VTO HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HOSE 100 Công ty cổ phần thủy điện Thác Bà Công ty cổ phần đại lí giao nhận vận tải xếp dỡ Tân Cảng Công ty cổ phần đầu tư thương mại dệt may Thành Công Công ty cổ phần phát triển nhà Thủ Đức Cơng ty cổ phần xuất nhập Tân Bình Công ty cổ phần thủy điện Thác Mơ Công ty cổ phần cao su Tây Ninh Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Công ty cổ phần xây dựng xuất nhập Việt Nam Công ty cổ phần đá ốp lát cao cấp Vinaconex Công ty Vĩnh Hồn Cơng ty cổ phần VINCOM Cơng ty cổ phần vận tải xăng dầu Việt Nam Công ty cổ phần thép Việt Ý Cơng ty cổ phần chứng khốn VINCOM Công ty cổ phần sữa Việt Nam Tổng công ty tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam Công ty cổ phần Ánh Dương Việt Nam Công ty Vạn Phát Hưng Công ty cổ phần Vinpearland Công ty cổ phần contenơ Việt Nam Công ty cổ phần thủy điện Vĩnh Sơn – Sông Hinh Công ty cổ phần vận tải biển bất động sản Việt Hải Công ty cổ phần vận tải thuê tàu biển Việt Nam Công ty cổ phần vận tải xăng dầu Việt Nam Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Hạ tầng cơng cộng Cơng nghiệp Hàng tiêu dùng Tài Tài Hạ tầng cơng cộng Vật liệu Tài Cơng nghiệp Cơng nghiệp Hàng tiêu dùng Tài Cơng nghiệp Vật liệu Tài Hàng tiêu dùng Tài Dịch vụ tiêu dùng Tài Dịch vụ tiêu dùng Công nghiệp Hạ tầng công cộng Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 b STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 Số công ty khảo sát hai năm 2009 2010 Mã GD ACB ANV BCC BMI BMP BT6 BTS BVS CII DHG DMC DPM DPR DRC FPT GMD HAG HPC HPG HSG HT1 IMP ITA KBC KDC KLS LCG LSS MPC NTL NTP PAC PET PLC PPC PVD PVF PVI PVS PVT REE SGDCK HNX HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HNX HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HNX HNX HOSE HOSE Tên công ty Ngân hàng thương mại Á Châu Công ty Nam Việt Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn Tổng công ty bảo hiểm Bảo Minh Cơng ty cổ phần nhựa Bình Minh Cơng ty Bê tông Châu Thới Công ty cổ phần xi măng Bút Sơn Cơng ty cổ phần chứng khốn Bảo Việt Công ty cổ phần đầu tư hạ tầng thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty cổ phần dược phẩm Hậu Giang Công ty cổ phần xuất nhập thiết bị y tế Domesco Cơng ty cổ phần phân bón hóa chất Petrovietnam Cơng ty cổ phần cao su Đồng Phú Công ty cổ phần cao su Đà Nẵng Tập đồn FPT Cơng ty Gemadept Cơng ty cổ phần HAGL Cơng ty cổ phần chứng khốn Hải Phịng Cơng ty cổ phần tập đồn Hịa Phát Tập đồn HOA SEN Công ty cổ phần xi măng Hà Tiên Công ty cổ phần dược phẩm Imexpharm Tập đoàn đầu tư công nghiệp Tân Tạo Công ty cổ phần phát triển đô thị Kinh Bắc Công ty Kinh Đô Công ty chứng khốn Kim Long Cơng ty cổ phần Licogi 16 Công ty cổ phần đường Lam Sơn Công ty cổ phần hải sản Minh Phú Công ty cổ phần phát triển đô thị Từ Liêm Công ty cổ phần nhựa Tiền Phong Công ty cổ phần pin ắc quy Công ty cổ phần dịch vụ tổng hợp Petrovietnam Công ty cổ phẩn hóa dầu Petrolimex Cơng ty cổ phần nhiệt điện Phả Lại Công ty cổ phần dịch vụ khoan hóa phẩm dầu khí PetroVietNam Cơng ty cổ phần tài PetroVietnam Cơng ty cổ phần bảo hiểm Petrovietnam Công ty dịch vụ kĩ thuật Petrovietnam Công ty vận tải Petrovietnam Công ty Cơ điện lạnh Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) 101 Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 RIC SAM SBT SD9 SGT SJS SSI STB SZL TDH TRC VCG VCS VHC VIC VIP VIS VNM VNR VNS VPL VSC VSH VSP VTO HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE HOSE HOSE HOSE HNX HOSE Công ty cổ phần quốc tế Hồng gia Cơng ty đầu tư phát triển SACOM Công ty cổ phầnBourbon Tay Ninh Công ty cổ phần Sông Đà Công ty viễn thơng cơng nghệ Sài Gịn Cơng ty cổ phần đầu tư phát triển đô thị khu công nghiệp Sông Đà Cơng ty chứng khốn Sài Gịn Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín Cơng ty cổ phần Sonadezi Long Thành Công ty cổ phần phát triển nhà Thủ Đức Công ty cổ phần cao su Tây Ninh Công ty cổ phần xây dựng xuất nhập Việt Nam Công ty cổ phần đá ốp lát cao cấp Vinaconex Cơng ty Vĩnh Hồn Cơng ty cổ phần VINCOM Công ty cổ phần vận tải xăng dầu Việt Nam Công ty cổ phần thép Việt Ý Công ty cổ phần sữa Việt Nam Tổng công ty tái bảo hiểm Việt Nam Công ty cổ phần Ánh Dương Việt Nam Công ty cổ phần Vinpearlland Công ty cổ phần contenơ Việt Nam Công ty cổ phần thủy điện Vĩnh Sơn – Sông Hinh Công ty cổ phần vận tải biển bất động sản Việt Hải Công ty cổ phần vận tải xăng dầu Việt Nam 102 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 c Danh sách công ty khảo sát phân theo ngành TT Mã số Ngành TT Mã số Ngành 20 21 33 52 54 82 89 14 22 29 35 40 43 44 45 49 65 71 78 86 91 63 74 93 95 10 13 26 30 32 34 42 48 50 60 61 62 66 DPM DPR HSG PHR PNJ TRC VIS ANV CSM DRC HLG HVG KDC LSS MPC MSN PAC SBT SRC TCM VHC VNM RIC SVC VNS VPL BCC BMP BT6 BTS CII GMD HOM HPG HT1 LCG NTO PET PVT PVX REE SD9 Vật liệu Vật liệu Vật liệu Vật liệu Vật liệu Vật liệu Vật liệu Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Hàng tiêu dùng Dịch vụ tiêu dùng Dịch vụ tiêu dùng Dịch vụ tiêu dùng Dịch vụ tiêu dùng Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp 17 19 36 25 64 67 55 76 81 97 51 53 56 59 11 12 15 16 18 23 24 27 28 31 37 38 39 41 46 47 57 58 68 69 70 72 73 DHG DMC IMP FPT SAM SGT BTP PPC TBC TMP VSH PGD PLC PVD PVS ACB AGR BCI BMI BVH BVS CTG CTS DIG DVP EIB HAG HCM HPC ITA ITC KBC KLS NBB NTL PVF PVI SHB SHS SJS SSI STB Chăm sóc sức khỏe Chăm sóc sức khỏe Chăm sóc sức khỏe Cơng nghệ Cơng nghệ Công nghệ Hạ tầng công cộng Hạ tầng công cộng Hạ tầng công cộng Hạ tầng công cộng Hạ tầng cơng cộng Dầu khí Dầu khí Dầu khí Dầu khí Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) 103 Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 77 84 85 88 96 98 99 100 TCL VCG VCS VIP VSC VSP VST VTO Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp Công nghiệp 75 79 80 83 87 90 92 94 SZL TDH TIX VCB VIC VIX VNR VPH Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Tài Các cơng ty phân loại dựa tiêu chí Bảng phân ngành chuẩn toàn cầu (ICBU) ban hành năm 2008 Bảng sử dụng để phân loại công ty theo nhóm ngành ICBU cho phép phân loại cơng ty theo cấp độ ngành Trong nghiên cứu cấp độ ngành thứ cấp độ có phạm vi rộng sử dụng Cấp độ bao gồm nhóm ngành: (1) Dầu khí; (2) Vật liệu bản; (3) Công nghiệp; (4) Hàng tiêu dùng; (5) Chăm sóc sức khỏe; (6) Dịch vụ tiêu dùng; (7) Viễn thông; (8) Dịch vụ hạ tầng công cộng; (9) Tài chính; (10) Cơng nghệ Việt nam khơng có công ty niêm yết thuộc ngành viễn thông nằm Top 100 công ty niêm yết Việc phân ngành cho công ty dựa vào chức hoạt động cơng ty cơng bố cáo bạch niêm yết Ngoài việc phân ngành kiểm tra chéo với liệu công ty chứng khốn Việt Nam Vietstock, cổng thơng tin điện tử cung cấp liệu thị trường tài chứng khốn Việt nam - www.vietstock.vn, cơng ty Chứng khốn Rồng Việt - ww.vdsc com.vn 104 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 d Danh mục tài liệu sử dụng khảo sát STT 10 11 12 13 14 15 16 17 e Văn Điều lệ công ty Quy chế nội QTCT Báo cáo thường niên Báo cáo tài kiểm tốn Thơng báo họp ĐHĐCĐ thường niên năm 2010 Biên họp ĐHĐCĐ thường niên 2010 Nghị ĐHĐCĐ thường niên 2010 Báo cáo HĐQT Báo cáo BKS Báo cáo QTCT Các nghị HĐQT ĐHĐCĐ bất thường (thông báo, nghị quyết, biên bản…) Vi phạm (giao dịch nội gián, trường hợp khơng tn thủ, giải trình báo cáo tài chính) Bản cáo bạch Thông báo họp ĐHĐCĐ thường niên năm 2009 Trang web cơng ty Tài liệu khác Nhóm nghiên cứu đánh giá Bà Anne Molyneux – Tư vấn dự án TS Nguyễn Thu Hiền – Trưởng nhóm dự án Ơng Trần Duy Thanh – Giám sát dự án Bà Phạm Ngọc Trâm Anh – Điều phối viên Bà Hứa Thanh Tú Bà Nguyễn Thị Minh Huệ Bà Nguyễn Viết Quỳnh Nga Bà Nguyễn Hữu Kim Khánh Bà Mai Lê Phương Thảo Ông Nguyễn Thành Dũng Ông Võ Khắc Tiệp Bà Võ Bạch Ngọc Hồng Thi Ơng Lê Minh Lộc Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) 105 Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 f Bảng câu hỏi thẻ điểm A Quyền cổ đông (trọng số thẻ điểm - 15%) Nguyên tắc QTCT OECD II - Khuôn khổ quản trị công ty phải bảo vệ tạo điều kiện thực quyền cổ đông A.1 Quyền biểu cổ đơng có rõ ràng minh bạch khơng? A.2 Ngồi quyền (quyền biểu quyết, quyền tự chuyển nhượng cổ phiếu quyền thơng tin kịp thời) cơng ty có đưa quyền bổ sung khác sở hữu không? A.3 Cổ đơng có quyền bổ nhiệm miễn nhiệm (bãi miễn) thành viên HĐQT BKS hay không? A.4 Các sách cổ tức tốn cổ tức có rõ ràng minh bạch hay khơng? A.5 Cổ đơng có quyền thơng qua giao dịch lớn cơng ty (sáp nhập, thâu tóm, thối vốn và/hoặc mua lại) hay khơng? A.6 ĐHĐCĐ có tổ chức vịng bốn tháng sau kết thúc năm tài hay khơng? A.7 Có đầy đủ hệ thống/chính sách công ty tạo điều kiện để cổ đông tham dự ĐHĐCĐ hay khơng? A.8 Các thơng báo họp ĐHĐCĐ có hiệu hay khơng? A.9 Các sách quy trình để cổ đơng đặt câu hỏi ĐHĐCĐ có rõ ràng hay khơng chương trình nghị có giành thời gian để cổ đơng chất vấn hay khơng? A.10 Thơng tin ĐHĐCĐ năm qua có ghi lại hội để cổ đông đưa câu hỏi hay không A.11 Chủ tịch HĐQT, Trưởng BKS, thành viên HĐQT khác, Tổng giám đốc (CEO) có tham dự ĐHĐCĐ vừa qua hay khơng? A.12 Chính sách quy trình ĐHĐCĐ năm qua (các thơng báo thơng tin) có đầy đủ để cổ đông đánh giá bổ nhiệm thành viên HĐQT khơng? A.13 Cổ đơng có bỏ phiếu cách hiệu (nhận thơng tin, trình bày quan điểm biểu quyết) việc trả thù lao hàng năm cho Hội đông quản trị cán quản lý chủ chốt hay khơng? A.14 Cơng ty kiểm tốn có tham dự ĐHĐCĐ phát biểu quan điểm vấn đề kiểm tốn hay khơng? A.15 Cổ đơng thơng qua việc bổ nhiệm cơng ty kiểm tốn cách có hiệu chưa? A.16 Thơng tin cung cấp cho cổ đơng để bổ nhiệm cơng ty kiểm tốn có đề cập tới độc lập cơng ty kiểm tốn hay khơng? A.17 Cơng ty có cung cấp báo cáo đầy đủ cho ĐHĐCĐ hoạt động HĐQT hay khơng? A.18 Cơng ty có cung cấp báo cáo đầy đủ cho ĐHĐCĐ hoạt động BKS hay khơng? A.19 Thơng báo họp ĐHĐCĐ có bao gồm thông tin rõ ràng dễ dàng truy cập vấn đề biểu ủy quyền biểu vắng mặt hay không? A.20 Biên họp ĐHĐCĐ trang web cơng ty có cơng bố nghị với kết biểu cho hạng mục chương trình Đại hội hay khơng? A.21 Liệu có khoản mục bổ sung Biên họp ĐHĐCĐ mà trước khơng đưa vào thơng báo mời họp ban đầu khơng? 106 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 B Đối xử công với cổ đông (Trọng số thẻ điểm - 20%) B.1 Nguyên tắc QTCT OECD III - Khuôn khổ quản trị công ty cần đảm bảo đối xử bình đẳng cổ đơng, có cổ đơng thiểu số cổ đơng nước ngồi Mọi cổ đơng phải có hội khiếu nại hiệu quyền họ bị xâm phạm Mỗi cổ phiếu thuộc loại cổ phiếu có quyền khơng? B.2 Cơng ty có sách “một cổ phiếu, phiếu bầu” không? B.3 Các cổ đơng thiểu số tác động tới thành phần HĐQT khơng? B.4 Có u cầu đề cử bầu chọn lại theo định kỳ thành viên HĐQT khơng? B.5 Cơng ty có tạo điều kiện cho việc biểu xuyên biên giới không? B.6 Cấu trúc tập đồn cơng ty có mơ tả cách rõ ràng minh bạch không? B.7 B.8 Có thấy chứng việc cấu trúc/ chế có khả xâm phạm tới quyền cổ đơng thiểu số khơng? Có chế cho phép giải hiệu khiếu nại cổ đông không? B.9 Các cổ đơng có quyền thơng qua thay đổi quan trọng công ty không? B.10 ĐHĐCĐ thông báo trước ngày? B.11 Cổ đơng thiểu số đưa vấn đề vào chương trình nghị ĐHĐCĐ khơng? B.12 Cơng ty có sách ngăn ngừa cách hiệu việc lạm dụng thông tin thành viên HĐQT, BGĐ nhân viên cơng ty? B.13 Có trường hợp giao dịch nội gián xảy liên quan tới thành viên HĐQT, BGĐ nhân viên công ty xảy kỳ khảo sát hay khơng? B.14 Cơng ty có sách hiệu cho việc thông qua giao dịch bên có liên quan hay khơng? B.15 B.17 Đối với giao dịch lớn công ty, công ty có sách u cầu cung cấp thơng tin để giải trình giao dịch bên có liên quan yêu cầu cổ đông thông qua giao dịch bên có liên quan với mức sở hữu vượt ngưỡng hay khơng? Trong kỳ khảo sát, có xảy trường hợp không tuân thủ yêu cầu giao dịch bên có liên quan hay khơng? HĐQT giải vấn đề công bố xung đột lợi ích nào? B.18 Cơng ty có sách, chương trình quan hệ/thơng tin đầu tư hiệu khơng? C Vai trị bên có quyền lợi liên quan (Trọng số thẻ điểm – 5%) Nguyên tắc QTCT OECD IV - Công nhận quyền bên có quyền lợi liên quan pháp luật hay quan hệ hợp đồng quy định khuyến khích hợp tác tích cực cơng ty bên có quyền lợi liên quan Cơng ty có cơng nhận trách nhiệm công ty (trong luật thỏa thuận, hợp đồng) trước bên có quyền lợi liên quan chủ chốt có cam kết với họ khơng? Cơng ty có thực hoạt động đem lại lợi ích cho người lao động phù hợp với lợi ích cơng ty người lao động khơng? Cơng ty có đưa chế hỗ trợ trao đổi thông tin với thành viên HĐQT hành vi phạm pháp phi đạo đức hoạt động cơng ty khơng? Chính sách/thơng tin cơng ty có cơng nhận an sinh phúc lợi cho người lao động không? B.16 C.1 C.2 C.3 C.4 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) 107 Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 C.5 C.6 C.7 Chính sách/thơng tin cơng ty có nhắc đến vấn đề mơi trường khơng? Các bên có quyền lợi liên quan trao đổi thơng tin trực tiếp hoạt động công ty với HĐQT, BGĐ BKS khơng? Cơng ty có hình thức cơng nhận trách nhiệm công ty trước cộng đồng hay khơng? C.8 Có quy định rõ ràng việc cưỡng chế thực thi quyền chủ nợ không? D Công khai, minh bạch – (Trọng số thẻ điểm – 30%) Nguyên tắc QTCT OECD V – Khuôn khổ quản trị công ty phải đảm bảo việc công bố thông tin kịp thời xác vấn đề quan trọng liên quan đến cơng ty, bao gồm tình hình tài chính, hoạt động, sở hữu quản trị cơng ty Có chứng cho thấy cơng ty hiểu rõ khái niệm “thông tin trọng yếu” không? Báo cáo Thường niên có cung cấp tranh đầy đủ rõ ràng tình hình/ hoạt động tài cơng ty khơng? Các báo cáo tài có cơng bố kịp thời khơng? Cơng ty có cung cấp báo cáo quý báo cáo bán niên năm khảo sát hay không? Giám đốc điều hành kế tốn trưởng có ký xác nhận báo cáo tài năm hay khơng? Cơng ty có áp dụng tiêu chuẩn kế toán quốc tế thừa nhận hay khơng? Báo cáo Thường niên có cung cấp tranh toàn cảnh rõ ràng hoạt động công ty, vị cạnh tranh vấn đề phi tài khác hay khơng? Các chi tiết cổ đơng lớn thời có cung cấp hay không? Sở hữu cổ phần thành viên HĐQT BKS có cơng bố hay không? Sở hữu cổ phần cán quản lý cao cấp có cơng bố hay khơng? Cổ phần cơng ty có sở hữu đại chúng không? Trong Báo cáo Thường niên kinh nghiệm thành viên HĐQT có cơng bố khơng? Trong Báo cáo Thường niên có rõ thành viên HĐQT khơng điều hành khơng? Trong Báo cáo Thường niên có nhận dạng cụ thể thành viên HĐQT “độc lập” khơng? Trong Báo cáo Thường niên có cơng bố tham gia thành viên buổi họp HĐQT hay BKS không? Những thông tin thù lao HĐQT (mức thù lao hình thức thù lao) có cơng bố Báo cáo Thường niên khơng? Báo cáo Thường niên gần có xác định thành viên điều hành cơng ty trách nhiệm họ không? Báo cáo Thường niên gần có cơng bố mức thưởng thành viên điều hành khơng? Cơng ty có sách yêu cầu công bố thông tin liên quan đến giao dịch bên có liên quan khơng? Có văn yêu cầu thành viên HĐQT phải báo cáo giao dịch họ cổ phiếu cơng ty hay khơng? Báo cáo Thường niên có giải thích rủi ro kinh doanh tiềm tàng hay khơng? Báo cáo Thường niên có kèm riêng báo cáo quản trị công ty hay không? Công ty có thực việc kiểm tốn độc lập hàng năm cơng ty kiểm tốn chấp thuận khơng? ĐHĐCĐ và/ tài liệu cơng ty có đề cập đến “tính độc lập” cơng ty kiểm tốn khơng? D.1 D.2 D.3 D.4 D.5 D.6 D.7 D.8 D.9 D.10 D.11 D.12 D.13 D.14 D.15 D.16 D.17 D.18 D.19 D.20 D.21 D.22 D.23 D.24 108 Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 D.25 D.26 D.27 D.28 D.29 D.30 D.31 D.32 E E.1 E.2 E.3 E.4 E.5 E.6 E.7 E.8 E.9 E.10 E.11 E.12 E.13 E.14 E.15 E.16 E.17 E.18 Nếu có thay đổi cơng ty kiểm tốn hai năm vừa qua, lý việc thay đổi có cơng bố khơng? Cơng ty có sách xem xét việc cơng ty kiểm tốn thực thêm dịch vụ phi kiểm tốn cho khơng? Ý kiến cơng ty kiểm tốn có cơng bố cơng chúng khơng? Có ngoại trừ kế tốn, kiểm tốn nghi vấn liên quan đến báo cáo tài hai năm vừa qua khơng? Cơng ty có cung cấp phương thức đa dạng công bố thông tin khơng? Thơng tin website cơng ty có cụ thể tiếp cận khơng? Cơng ty có sách quy trình đảm bảo việc công bố liên tục theo yêu cầu vấn đề quan trọng khơng? Cơng ty có tạo điều kiện để công chúng tiếp cận dễ dàng thông tin liên lạc cán bộ/hoặc phận quan hệ nhà đầu tư có cơng bố chi tiết không? Trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát (Trọng số thẻ điểm - 30%) Nguyên tắc QTCT OECD VI - Khuôn khổ quản trị công ty cần đảm bảo định hướng chiến lược cơng ty, giám sát có hiệu cơng tác quản lý Hội đồng quản trị trách nhiệm Hội đồng quản trị công ty cổ đơng Cơng ty có ban hành quy chế nội quản trị công ty tốt không? Công ty có giá trị định hướng cơng ty rõ ràng theo đạo HĐQT không? Quy chế nội quản trị cơng ty có đề cập đến giao dịch trọng yếu cần có phê chuẩn HĐQT không? Quy chế nội quản trị cơng ty doanh nghiệp có quy định rõ ràng vai trò Chủ tịch HĐQT họp hay khơng? Chủ tịch HĐQT có phải thành viên HĐQT không điều hành không? Chủ tịch HĐQT có “độc lập” với cơng ty khơng? Có thành viên HĐQT không tham gia điều hành? Tỷ lệ thành viên HĐQT “độc lập” bao nhiêu? Có chứng cho thấy HĐQT “có cân bằng” kỹ kinh nghiệm không? Thông tin doanh nghiệp thơng tin thành viên HĐQT có cơng bố rõ ràng số lượng HĐQT mà thành viên tham gia hay khơng? Cơng ty có sách giới thiệu định hướng có chương trình đào tạo thành viên HĐQT BKS bổ nhiệm hay khơng? HĐQT BKS có tiến hành tự đánh giá/ tự kiểm điểm hàng năm hay không? Thành viên HĐQT BKS có tham dự chương trình tập huấn quản trị Công ty báo cáo hoạt động tập huấn khơng? HĐQT có thường xun họp mặt năm qua khơng? BKS có thường xun họp mặt năm qua khơng? Có chế nhằm đảm bảo thành viên HĐQT nhận đầy đủ thông báo họp HĐQT tất họp HĐQT/ BKS khơng? HĐQT BKS có lưu giữ biên họp nghị họp hay khơng? HĐQT có thành lập Tiểu ban trực thuộc Hội đồng (Tiểu ban Kiểm toán, Tiểu ban lương thưởng Tiểu ban nhân sự) định thành viên HĐQT phụ trách lĩnh vực hay khơng? Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) 109 Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty 2011 E.19 E.20 E.21 E.22 E.23 E.24 E.25 E.26 E.27 E.28 E.29 E.30 E.31 110 Có chứng cho thấy HĐQT có nhận báo cáo BGĐ thường xuyên hoạt động công ty tình hình tài cơng ty khơng? Có chứng cho thấy HĐQT chịu trách nhiệm chiến lược kế hoạch kinh doanh công ty hay khơng? HĐQT có chịu trách nhiệm giám sát hệ thống quản lý rủi ro công ty hay khơng? HĐQT/BKS có tiến hành đánh giá Tổng giám đốc cán quản lý chủ chốt khác hàng năm hay khơng? Có chứng việc khơng tuân thủ công ty năm vừa qua không? Các tài liệu cơng ty có đề cập đến cấu kiểm sốt nội bộ, sách thực tiễn thực khơng? Kiểm tốn nội có đánh giá độc lập quy trình kiểm sốt nội quản lý rủi ro cho công ty hàng năm khơng? Cơng ty có báo cáo hoạt động kiểm toán nội báo cáo thường niên và/ báo cáo BKS khơng? Có chứng giám sát BKS với kiểm toán độc lập hay khơng? Có chứng việc BKS rà soát phê duyệt báo cáo thường niên báo cáo tài khơng? Báo cáo BKS có bao gồm trao đổi giám sát BKS tình hình tài hoạt động cơng ty; hoạt động BGĐ, HĐQT cán quản lý chủ chốt khác không? Báo cáo BKS có bao gồm nội dung liên quan đến hoạt động BKS, vấn đề thảo luận định đưa hay không? Báo cáo BKS có bao gồm việc đánh giá phối hợp BKS, HĐQT, BGĐ cổ đông không? T chc Ti chớnh Quc t (IFC) Báo cáo Thẻ điểm Quản trị Công ty (Thực năm 2011 dựa liệu 2010) Corporate Governance Scorecard (Conducted in 2011 based on 2010 available data) liên hệ: Juan Carlos Fernandez Chuyên gia Cao cấp Dự án Quản trị Công ty, Khu vực Ðơng Á Thái Bình Dương liên hệ: Nguyễn Nguyệt Anh Cán Chương trình Dự án Quản trị Công ty, Việt Nam ... công ty cao Trước hết phải nhấn mạnh không công ty số 10 công ty có điểm quản trị cơng ty cao khảo sát đạt mức 60% Như vậy, 10 cơng ty có điểm quản trị cơng ty cao có điểm quản trị cơng ty thấp... điểm quản trị công ty cao 10 công ty có điểm thấp thể theo ngành sau: Bảng 11: Nhóm ngành 10 cơng ty có điểm cao 10 cơng ty có điểm thấp Số cơng ty 1 Nhóm ngành có 10 cơng ty cao Chăm sóc sức khỏe... Nhóm 10 cơng ty cao có điểm quản trị cơng ty trung bình 54,5% nhóm 10 cơng ty thấp có điểm quản trị cơng ty trung bình 34,9% Trong 10 cơng ty có điểm quản trị cơng ty cao có cơng ty niêm yết Trong