nâng cao hiệu quả đầu tư công trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa

Trong hoạt động đầu tư, quản lý đầu tưcông là vấn đề quan trọng, được đề cập và nghiên cứu thông qua nhiều báo cáo,công trình: - Báo cáo “Đánh giá Khung Tài trợ cho Cơ sở Hạ tầng Địa phư

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kếtquả nghiên cứu nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trongbất kỳ công trình nào khác

Tôi xin cam đoan rằng, các thông tin trích dẫn trong luận văn đều đã được chỉdẫn có nguồn gốc

Tác giả luận văn

Nguyễn Lê Minh

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy cô trường Đại học Kinh tế - ĐH Quốc Gia

Hà Nội đã tận tình giảng dạy, giúp cho tôi có những kiến thức nền tảng vững chắc

để thực hiện nghiên cứu và hoàn thành luận văn thạc sĩ này

Tôi cũng xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới thầy giáo, TS Lê Trung Thành, người

đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ và đưa ra những lời góp ý trong suốt quá trìnhnghiên cứu giúp tôi có thể hoàn thiện luận văn một cách tốt nhất

Cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tất cả bạn bè, gia đình, nhữngngười luôn kịp thời động viên và tạo điều kiện giúp tôi vượt qua những khó khăntrong học tập cũng như trong cuộc sống để hoàn thành bài luận văn của mình

Hà Nội, ngày 14 tháng 11 năm 2017

Tác giả luận văn

Nguyễn Lê Minh

MỤC LỤC Tran

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG ii

DANH MỤC HÌNH iii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ CÔNG 3

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu về đầu tư công và hiệu quả đầu tư công 3

1.1.1 Tổng quan nghiên cứu nước ngoài 3

1.1.2 Tổng quan nghiên cứu trong nước 4

1.2 Cơ sở lý luận về đầu tư công và hiệu quả đầu tư công 6

1.2.1 Đầu tư 6

1.2.2 Đầu tư công 8

1.2.3 Hiệu quả đầu tư công 16

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả đầu tư công 20

1.2.5 Vai trò của đầu tư công đối với phát triển kinh tế - xã hội: 22

1.3 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả đầu tư công ở một số nước và bài học rút ra áp

dụng cho quản lý đầu tư công tại tỉnh Thanh Hóa 23

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN VĂN 30

2.1 Phương pháp nghiên cứu 30

2.1.1 Phương pháp thu thập số liệu 30

2.1.2 Phương pháp tổng hợp, xử lý và phân tích thông tin 30

2.2 Thiết kê mô hình nghiên cứu 34

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ CÔNG Ở THANH HÓA 36

3.1 Tổng quan về tỉnh Thanh Hóa 36

3.1.1 Điều kiện tự nhiên 36

3.1.2 Kinh tế - xã hội 37

3.2 Thực trạng hiệu quả đầu tư công trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa 38

3.2.1 Tình hình tăng trưởng kinh tế tỉnh Thanh Hóa 38

3.2.2 Thực trạng đầu tư công tỉnh Thanh Hóa 45

3.3 Đánh giá chung về thực trạng hiệu quả đầu tư công trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa giai đoạn 2012 – 2016 61

3.3.1 Kết quả đạt được 61

3.3.2 Hạn chế tồn tại và nguyên nhân 62

CHƯƠNG 4 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ CÔNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THANH HÓA 65

4.1 Định hướng đầu tư công trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội của tỉnh 65

4.1.1 Định hướng phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh đến năm 2020 65

4.1.2 Kế hoạch vốn đầu tư công của tỉnh đến năm 2020 67

4.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả đầu tư công tại tỉnh Thanh Hóa 68

4.2.1 Nâng cao chất lượng công tác xây dựng quy hoạch phát triển KTXH .68 4.2.2 Nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong đầu tư công 70

4.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực làm công tác đầu tư công 71

4.2.4 Đổi mới cơ cấu nguồn vốn đầu tư và cơ cấu đầu tư công 72

4.3 Một số kiến nghị 73

4.3.1 Tập trung đầu tư công cho một số dự án trọng điểm, có tính đột phá 73

4.3.2 Đổi mới mô hình khuyến khích, khen thưởng đối với cán bộ công chức 74

4.3.3 Tiếp tục rà soát, điều chỉnh hoàn thiện các luật liên quan đến đầu tư công

75

4.3.4 Mở rộng ràng buộc về ngân sách Nhà nước chi cho đầu tư công 75

KẾT LUẬN 77

TÀI LIỆU THAM KHẢO 78

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 BOT Build-Operate-and-Transfer: Xây dựng - vậnhành -chuyển giao.

2 BTO Build-Transfer–and-Operate: Xây dựng –chuyển giao – Vận hành

3 BT Build – Transfer: Xây dựng – chuyển giao

4 ICOR Incremental Capital Output Ratio: Tỷ số vốn/sản lượng tăng thêm

Vốn đầu tư phân theo nguồn vốn trên địa bàn tỉnh

Thanh Hóa giai đoạn 2012 - 2016 46

Tỷ lệ hộ nghèo và thu nhập bình quân đầu người tỉnh

Thanh Hóa giai đoạn 2012 – 2016 59

DANH MỤC HÌNH

TRAN G

Tốc độ tăng trưởng GRDP các khu vực kinh tế tỉnh

Thanh Hóa giai đoạn 2012 - 2016 41

3.2

Tốc độ tăng trưởng GRDP các ngành kinh tế tỉnh

Thanh Hóa giai đoạn 2012 - 2016 42

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài.

Thanh Hóa là một trong những tỉnh cửa ngõ của khu vực Bắc Trung Bộ, làtrung tâm kinh tế - xã hội quan trọng của khu vực Miền Trung Thanh Hóa là mộttỉnh lớn về cả diện tích và dân số, đứng thứ 5 về diện tích và thứ 3 về dân số trong

cả nước Thanh Hóa có phía bắc giáp ba tỉnh: Sơn La, Hòa Bình và Ninh Bình; phíanam và tây nam giáp tỉnh Nghệ An; phía tây giáp tỉnh Hủa Phăn nước Lào vớiđường biên giới 192 km; phía đông Thanh Hóa mở ra phần giữa của vịnh Bắc Bộthuộc biển Đông với bờ biển dài hơn 102 km Diện tích tự nhiên của Thanh Hóa là11.106 km², chia làm 3 vùng: đồng bằng ven biển, trung du, miền núi Thanh Hóa

tư công không hiệu quả sẽ gây thất thoát nguồn ngân sách nhà nước, tạo gánh nặng

nợ công dẫn tới những hệ lụy kéo theo, ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng sống củangười dân

Đầu tư công là một vấn đề rất quan trọng của tài chính công, cho đến nay đã

có nhiều công trình nghiên cứu về việc nâng cao hiệu quả đầu tư công tại Việt Namcũng như ở một số địa phương trong nước, tuy nhiên tại Thanh Hóa thì chưa có mộtnghiên cứu nào đề cập đến vấn đề này Đầu tư công tại Thanh Hóa đã góp phầnquan trọng vào việc phát triển kinh tế - xã hội, thúc đẩy sự chuyển dịch cơ cấu kinh

tế, giải quyết việc làm, đảm bảo an sinh xã hội, Song hiệu quả đầu tư công cònthấp, chưa đáp ứng được yêu cầu phát triển, chuyển đổi cơ cấu kinh tế và phát triển

xã hội của tỉnh

Với tầm quan trọng của vấn đề, tác giả luận văn đã lựa chọn đề tài nghiên

cứu “Nâng cao hiệu quả đầu tư công ở Thanh Hóa” nhằm chỉ ra những thành tựu

cũng như tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đó trong hoạt động đầu tư công

của tỉnh, từ đó đưa ra một số đề xuất nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả đầu tư côngtrên địa bàn tỉnh Thanh Hóa.

Luận văn tập trung trả lời các câu hỏi sau:

1 Thực trạng hiệu quả đầu tư công ở tỉnh Thanh Hóa hiện nay như thế nào?

2 Các vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân của tồn tại đó là gì?

3 Những giải pháp cần thực hiện để nâng cao hiệu quả đầu tư công ở tỉnh ThanhHóa là gì?

2 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu:

2.1 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là tìm kiếm các giải pháp nhằm nâng cao hiệuquả đầu tư công trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về đầu tư công và hiệu quả đầu tư công, cácchỉ tiêu đánh giá hiệu quả đầu tư công;

- Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu quả đầu tư công ở tỉnh Thanh Hóa, xácđịnh nguyên nhân của những hạn chế trong thời gian qua;

- Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả đầu tư công tại tỉnh ThanhHóa

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của luận văn là các hoạt độngđầu tư công và hiệu quả của nó đối với kinh tế, xã hội, môi trường trên địa bàn tỉnhThanh Hóa

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: trong địa bàn tỉnh Thanh Hóa

+ Về thời gian: giai đoạn từ năm 2012 – 2016

4 Kết cấu đề luận văn:

Ngoài phần mở đầu, tài liệu tham khảo, phụ lục, kết luận, luận văn gồm 4chương như sau:

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về hiệu quả đầu tưcông

Chương 2: Phương pháp và thiết kế nghiên cứu của luận văn

Chương 3: Thực trạng hiệu quả đầu tư công ở tỉnh Thanh Hóa

Chương 4: Các giải pháp để nâng cao hiệu quả đầu tư công ở tỉnh Thanh Hóatrong thời gian tới.

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ

LUẬN VỀ HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ CÔNG 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu về đầu tư công và hiệu quả đầu tư công.

1.1.1 Tổng quan nghiên cứu nước ngoài.

Vấn đề đầu tư, trong đó có đầu tư công luôn là vấn đề thu hút được nhiều sựquan tâm của các nhà nghiên cứu, người làm chính sách trong lĩnh vực đầu tư pháttriển ở Việt Nam hiện nay.Trên thế giới, đầu tư được xem là yếu tố quan trọng trongviệc xây dựng, phát triển kinh tế và xã hội Trong hoạt động đầu tư, quản lý đầu tưcông là vấn đề quan trọng, được đề cập và nghiên cứu thông qua nhiều báo cáo,công trình:

- Báo cáo “Đánh giá Khung Tài trợ cho Cơ sở Hạ tầng Địa phương ở Việt Nam” nêu một trong những nguyên nhân chính được nhắc đến là sự quan tâm của

các cơ quan nhà nước và đơn vị chủ quản mới chỉ tập trung vào số lượng dự án đầu

tư mà chưa quản lý hiệu quả của các dự án này Các quyết định đầu tư được thúcđẩy chủ yếu bởi các cân nhắc hành chính và mong muốn xây dựng các dự án cókhả năng tạo ra doanh thu, với những liên kết yếu ớt tới các ưu tiên chiến lược củaquốc gia và cơ chế thị trường cho việc phân bổ các nguồn lực khan hiếm Tuynhiên, thách thức này cũng lại là một cơ hội cho Việt Nam, bởi vì một phần đáng

kể của nhu cầu đầu tư có khả năng sẽ được đáp ứng bằng cách sử dụng nguồn lựcsẵn có một cách hiệu quả hơn nữa

- Bài viết «Creating Conditions for Effective Public Investment:

Sub-national Capacities in a Multi-level Governance Context», , đã cung cấp kinh

nghiệm quản lý đầu tư công hiệu quả ở các nước OECD Bài viết này tập trung vàotìm cách (1) xác định khả năng cho phép để chính quyền địa phương thiết kế vàthực hiện chiến lược đầu tư công đối với phát triển khu vực, và (2) cung cấp hướngdẫn thực tế để đánh giá và tăng cường các năng lực trong bối cảnh quản trị đa cấp

- Bài viết «A Diagnostic Framework for Assessing Public Investment

Management», cung cấp một khung chẩn đoán thực dụng và khách quan để đánh

giá hệ thống quản lý đầu tư công của các chính phủ Việc phân bổ ngân sách chođầu tư công có thể nâng cao triển vọng kinh tế trong tương lai, khẳng định các quytrình phối hợp lựa chọn và quản lý đầu tư công là rất quan trọng Ngoài ra, khungđược thiết kế để thúc đẩy chính phủ để thực hiện định kỳ tự đánh giá hệ thống đầu

tư công và cải cách cơ chế quản lý để nâng cao hiệu quả của đầu tư công

- Tài liệu «Draft OECD principles on Effective Public investment: a shared

responsibility across levels of government», , trình bày một dự thảo về đầu tư công

hiệu quả: một trách nhiệm được chia sẻ qua các cấp chính quyền được phát triểnbởi các lãnh thổ Ủy ban Chính sách Phát triển (TDPC) của OECD

- Bài viết «Investing in Public Investment: An Index of Public Investment

Efficiency», , giới thiệu một chỉ số mới để xác định môi trường thể chế làm cơ sở

quản lý đầu tư công qua bốn giai đoạn khác nhau: thẩm định dự án, lựa chọn, thựchiện và đánh giá Chỉ số cho điểm chuẩn giữa các vùng và các nhóm quốc gia;phân tích chính sách có liênquan và xác định các lĩnh vực cụ thể có thể được ưutiên, địa điểm nghiên cứu tiềm năng được vạch ra

1.1.2 Tổng quan nghiên cứu trong nước.

Tại Việt Nam, vấn đề quản lý đầu tư công cũng được đề cập trong nhiều vănbản, kỷ yếu như:

- Kỷ yếu hội thảo «Tái cơ cấu đầu tư công trong bối cảnh đổi mới mô hình tăng trưởng và tái cấu trúc nền kinh tế ở Việt Nam », đã phân tích, làm rõ thực trạng

đầu tư công của Việt Nam, xác định những thành tựu cũng như hạn chế yếu kém vànguyên nhân, từ đó đề xuất các định hướng tái cơ cấu đầu tư công trong giai đoạnphát triển sắp tới theo những vấn đề đặt ra ở trên cũng như chính sáchvà giải phápnâng cao hiệu quả đầu tư công Trong đó, Tiến sỹ Nguyễn Minh Phong, Trưởngphòng nghiên cứu kinh tế, Viện nghiên cứu phát triển KT-XH, 2010 với bài « Phốihợp chính sách để nâng cao hiệu quả đầu tư công » đã chỉ ra rằng: Nguồn vốn nhànước đã eo hẹp lại quản lý kém, đầu tư không hợp lý, đầu tư nhiều vào các ngành tưnhân sẵn sàng đầu tư; đầu tư thiếu tập trung và dứt điểm cho các công trình trọngđiểm Ngoài ra, hiệu quả đầu tư công thấp còn chịu ảnh hưởng của cơ chế khép kín,lợi ích cục bộ, phe nhóm, địa phương, sự nể nang cảm tính và tư duy nhiệm kỳ…

Do đó, cần tăng cường phối hợp chính sách nhằm nâng cao hiệu quả quản lý đầu tưcông

- Theo « Báo cáo phân tích thực trạng đầu tư sử dụng vốn nhà nước », , Cơ

sở hạ tầng là một điều kiện quan trọng để Việt Nam có thể phát triển được nền kinh

tế có giá trị gia tăng cao Việc nhà nước tập trung đầu tư vào cơ sở hạ tầng trongthời gian qua đã giúp nâng cấp đáng kể cơ sở hạ tầng kỹ thuật sở Việt Nam Songchi phí đầu tư hạ tầng cao, tác động của đầu tư hạ tầng đối với việc nâng cao nănglực cạnh tranh còn hạn chế và nhu cầu của nền kinh tế đang nhanh hơn cả tốc độ

xây dựng cở sở hạ tầng, do đó, cần có đánh giá một cách có hệ thống các dự án đầu

tư hạ tầng và ưu tiên, tập trung đầu tư vào các dự án đóng góp lớn nhất vào việc cảithiện năng lực cạnh tranh quốcgia

- “ Báo cáo tổng hợp kinh nghiệm Quốc tế về đầu tư công”, đã thu thập và

tham khảo một số kinh nghiệm về quản lý đầu tư công trên thế giới từ tài liệu củacác đoàn khảo sát tại Trung Quốc, Hàn Quốc,… các Hội thảo quốc tế về đầu tưcông và các tài liệu liên quan khác Theo nhận định của nhiều quốc gia trên thếgiới, đầu tư công là động lực chủ chốt cho sự tăng trưởng và phát triển của quốcgia Đầu tư công dựng nên nền tảng cơ sở hạ tầng và xã hội, từ đó hỗ trợ hoạt độngcủa tất cả các thành phần kinh tế Tuy nhiên, ở mỗi quốc gia, với mức độ pháttriển và thể chế khác nhau, vai trò, lĩnh vực đầu tư cộng cũng như chính sách quản

lý hình thức đầu tư này cũng có những đặc điểm riên biệt

- Bài viết «Tái cơ cấu kinh tế - Một năm nhìn lại», cung cấp những đánh

giá ban đầu về tái cơ cấu đầu tư xét trên ba định hướng lớn của Đề án tổng thể tái

cơ cấu kinh tế gắn với chuyển đổi mô hình tăng trưởng đã được Thủ tướng Chínhphủ phê duyệt cho thấy mức huy động đầu tư toàn xã hội so với quy mô nền kinh

tế đã được điều chỉnh giảm xuống, một phần đáng kể nhờ chính sách chủ động thắtchặt đầu tư công Tuy nhiên, những nỗ lực cải thiện hiệu quả đầu tư công thôngqua đổi mới cơ chế để tránh đầu tư dàn trải và lãng phí không thực sự rõ ràng vàchưa có kết quả thể hiện quađầu tư công trong KCN, KKT, cảng biển, điện năng,…

- Luận văn thạc sĩ kinh tế “Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước cho đầu tư phát triển bằng cơ sở hạ tầng kinh tế trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa” của Hoàng Anh Tuấn (2000) Tác giả đã làm rõ một số vấn đề

thực tiễn về hoạt động ĐTPT CSHT kinh tế trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa, từ đó đềxuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng nguồn vốn từ NSNNđối với hoạt động ĐTPT CSHT kinh tế trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa

- Luận án tiến sỹ “Đầu tư phát triển từ nguồn vốn ngân sách địa phương trên địa bàn tỉnh Hà Nam” của Phan Thị Thu Hiền, trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân, năm

2015 Trên cơ sở nghiên cứu khung lý thuyết về đầu tư phát triển từ nguồn vốn ngânsách địa phương, tác giả đánh giá thực trạng đầu tư phát triển từ ngân sách nhànước tỉnh Hà Nam giai đoạn (2008 - 2013), đánh giá những tác động của ĐTPT từnguồn vốn NSĐP đối với sự phát triển KTXH trên địa bàn tỉnh Hà Nam Từ đó đềxuất các giải pháp nhằm tăng cường ĐTPT từ nguồn vốn NSĐP ở tỉnh Hà Nam và

các địa phương có điều kiện tương đồng với tỉnh Hà Nam.

- Luận văn thạc sĩ kinh tế “Hiệu quả đầu tư công tại tỉnh Lâm Đồng” của

Trần Minh Thuận (2012) đã đánh giá được các tác động của đầu tư từ khu vựccông đến tăng trưởng kinh tế của tỉnh Lâm Đồng giai đoạn 2006 – 2010, chỉ rađược những thành tựu, cũng như hạn chế còn tồn tại trong hoạt động đầu tư côngcủa tỉnh, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả đầu tư công cho tỉnh LâmĐồng nói riêng, cho cả nước nói chung

1.2 Cơ sở lý luận về đầu tư công và hiệu quả đầu tư công.

1.2.1 Đầu tư.

1.2.1.1 Khái niệm:

Hoạt động đầu tư (gọi tắt là đầu tư) là quá trình sử dụng các nguồn lực về tàichính, lao động, tài nguyên thiên nhiên và các tài sản vật chất khác nhằm trực tiếphoặc gián tiếp tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng các cơ sở vật chất kỹthuật của nền kinh tế Xuất phát từ phạm vi phát huy tác dụng của các kết quả đầu

tư, có thể có những cách hiểu khác nhau về đầu tư:

Đầu tư theo nghĩa rộng là sự hy sinh các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các

hoạt động nào đó nhằm thu về cho người đầu tư các kết quả nhất định trong tươnglai lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra để đạt được các kết quả đó Nguồn lực có thể làtiền, là tài nguyên thiên nhiên, là sức lao động và trí tuệ Các kết quả đạt được cóthể là sự tăng thêm các tài sản tài chính, tài sản vật chất, tài sản trí tuệ và nguồn lực

Đầu tư theo nghĩa hẹp chỉ bao gồm những hoạt động sử dụng các nguồn lực ở

hiện tại nhằm đêm lại cho nền kinh tế - xã hội những kết quả trong tương lai lớnhơn các nguồn lực đã sử dụng để đạt được các kết quả đó

Từ đây có khái niệm về đầu tư như sau: Đầu tư là hoạt động sử dụng các

nguồn lực tài chính, nguồn lực vật chất, nguồn lực lao động và trí tuệ để sản xuất kinh doanh trong một thời gian tương đối dài nhằm thu về lợi nhuận và lợi ích kinh tế xã hội

1.2.1.2 Nguồn vốn đầu tư

Xét trên tổng thể nền kinh tế thì nguồn vốn đầu tư bao gồm hai loại sau:nguồn trong nước tiết kiệm được và nguồn từ nước ngoài đưa vào Nguồn từ nướcngoài đưa vào có thể dưới dạng: đầu tư trực tiếp, đầu tư gián tiếp, các khoản vay nợ

và viện trợ, tiền kiều hối và thu nhập do nhân tố từ nước ngoài chuyển về Có thể

chia vốn đầu tư làm hai loại là đầu tư của khu vực doanh nghiệp và cá nhân (khu

vực tư) và đầu tư của khu vực nhà nước (khu vực công)

- Nguồn vốn đầu tư của khu vực tư: trên lý thuyết thì nguồn đầu tư của khu

vực tư (Ip) được hình thành từ tiết kiệm của khu vực doanh nghiệp và của cá nhân(Sp) và luồng vốn của nước ngoài đổ vào khu vực này (Fp):

Ip = Sp + Fp

Sp = Ypd – Cp

Trong đó: Ypd là thu nhập khả dụng;

Cp là tiêu dùng cá nhân và hộ gia đình

Nguồn tiết kiệm của khu vực doanh nghiệp và cá nhân thường là nguồn chủyếu trong nền kinh tế Nguồn vốn của nước ngoài đổ vào khu vực tư thường ở dướidạng đầu tư trực tiếp (FDI) và các khoản nợ

- Nguồn vốn đầu tư của khu vực công: là nguồn vốn đầu tư của nhà nước(Ig),

được xác định theo công thức sau:

Ig = (T-Cg) + Fg

Trong đó: T là khoản thu của khu vực nhà nước

Cg là các khoản chi tiêu của khu vực nhà nước không kể chi đầu tư

Fg là các khoản viện trợ và vay nợ từ nước ngoài vào khu vực nhà nước.Dựa vào đẳng thức trên, ta thấy đầu tư của khu vực nhà nước được tài trợ bởi

ba nguồn:

Thứ nhất là khả năng huy động vốn của khu vực nhà nước từ khu vựcdoanh

nghiệp và cá nhân hoặc các tổ chức tài chính trung gian Hình thức huy động nàyđược thực phát hành trái phiếu, kỳ phiếu của nhà nước

Thứ hai là tiết kiệm của khu vực nhà nước, bằng các khoản thu về ngânsách

nhà nước trừ cho các khoản chi thường xuyên Trong trường hợp các nước kém pháttriển thì khoản tiết kiệm này rất khiêm tốn, không đủ đáp ứng nguồn vốn đầu tư lớncho phát triển, nhất là vào lĩnh vực kết cấu hạ tầng

Thứ ba là nguồn vốn giúp đỡ từ nước ngoài Nguồn vốn này có vai tròkhá

quan trọng đối với các nước kém phát triển Các nguồn vốn từ nước ngoài thườngdưới dạng viện trợ hoặc nợ

1.2.1.3 Đối tượng đầu tư.

Trong một nền kinh tế, tư bản tồn tại dưới nhiều hình thức và vì vậy cũng cónhiều loại đầu tư Có ba loại đầu tư chính như sau:

- Đầu tư vào tài sản cố định: là đầu tư vào nhà xưởng, máy móc, thiếtbị,

phương tiện vận tải, … Đầu tư dưới dạng này chính là đầu tư nâng cao năng lực sảnxuất Khả năng đạt được tốc độ tăng trưởng kinh tế cao hay thấp phụ thuộc nhiềuvào loại đầu tư này

- Đầu tư vào tài sản lưu động: tài sản lưu động là những nguyên vậtliệu thô,

bán thành phẩm được sử dụng hết sau mỗi quá trình sản xuất Ngoài ra, tài sản lưuđộng cũng có thể là thành phẩm được đơn vị đó sản xuất ra mà chưa đem đi tiêu thụhết Như vậy, lượng đầu tư vào loại tài sản này chính là sự thay đổi về khối lượngcủa các hàng hóa này trong một thời gian nhất định Và khi họ đầu tư vào loại tàisản này, đơn vị sản xuất, kinh doanh nhằm tiết kiệm chi phí sản xuất bằng cách: (1)đầu tiên để tiết kiệm thời gian và chi phí quản lý, giao tiếp và phân phối; (2) đồngthời nhằm đảm bảo vật tư sản xuất luôn có sẳn khi cần

- Đầu tư khác: là tất cả các khoản đầu tư của xã hội nhằm gia tăng nănglực

phát triển của xã hội, nâng cao trình độ dân trí, cải thiện chất lượng môi trường.Những bộ phận chính của vốn đầu tư khác bao gồm:

+ Vốn chi cho công việc thăm dò, khảo sát, thiết kế, quy hoạch ngành, quyhoạch lãnh thổ;

+ Vốn chi cho chương trình mục tiêu quốc gia nhằm tăng cường sức khỏecộng đồng như chương trình tiêm chủng mở rộng, chương trình nước sạch nôngthôn;

+ Vốn đầu tư cho các hoạt động nghiên cứu khoa học và phát triển đào tạo, bồidưỡng nguồn nhân lực

Xét trên tổng thể nền kinh tế thì có một dạng đầu tư vào các tài sản cố định rấtquan trọng, đó là đầu tư vào cơ sở hạ tầng, phần lớn lượng đầu tư vào cơ sở hạ tầng

do nhà nước đảm nhận Tuy nhiên, trong nền kinh tế nhiều thành phần thì khu vực

tư nhân và khu vực nước ngoài cũng tham gia đầu tư, kinh doanh cơ sở hạ tầngbằng các hình thức thích hợp (ví dụ như BOT, BTO, BT …) Đặc điểm của đầu tưvào các loại hàng hóa công là nhu cầu vốn lớn, lâu thu hồi vốn nên thường do nhànước đảm trách Tuy nhiên, đầu tư vào kết cấu hạ tầng có tác động thúc đẩy đầu tư

của các thành phần kinh tế khác phát triển

1.2.2 Đầu tư công.

1.2.2.1 Khái niệm.

Theo quan điểm của trường phái tân cổ điển: Nhà nước không nên can thiệp

vào nền kinh tế trong quá trình phân bổ nguồn lực như vốn, lao động,… mà sự vậnđộng của thị trường sẽ thực hiện tốt hơn vai trò này Ưu điểm của kinh tế thị trường

đó là sự phân bổ nguồn lực một cách tự động, đầu tư là một hình thức phân bổnguồn lực trong các hình thức đó - phân bổ vốn trong nền kinh tế Theo lý thuyếtnày, các đơn vị sản xuất trong nền kinh tế trong quá trình tìm đến điểm tối đa hóalợi nhuận sẽ tìm kiếm cơ hội đầu tư tốt nhất cho chính mình, nhà nước không cầncan thiệp để tạo ra một cơ cấu đầu tư hợp lý Vai trò của nhà nước trong trường hợpnày chỉ dừng lại ở mức là cung cấp các hàng hóa công cộng cần thiết cho nền kinh

tế như kết cấu hạ tầng kỹ thuật và kết cấu hạ tầng xã hội mà nếu để thị trường tựvận động thì không thể đáp ứng được

Theo quan điểm ủng hộ sự can thiệp của nhà nước cho rằng do sự không hoànhảo của thị trường, nhất là các nước đang phát triển, nên sự tự thân vận động của thịtrường sẽ không mang lại kết quả tối ưu Thông tin không hoàn hảo có thể sẽ dẫnđến sản xuất và đầu tư quá mức Trong trường hợp này, nhà nước phải là người tổchức cung cấp thông tin tốt để thị trường hoạt động tốt hơn Nhà nước cần phải tạo

ra sự khởi động ban đầu để các thành phần kinh tế phát triển, tránh những rủi ro,mất cân đối trong nền kinh tế và sự can thiệp của nhà nước, nhất là trong việc phân

bổ các nguồn lực trong nền kinh tế là rất cần thiết

Theo khoản 15 điều 4 luật đầu tư công số 49/2014/QH13: Đầu tư công là hoạtđộng đầu tư của Nhà nước vào các chương trình, dự án xây dựng kết cấu hạ tầngkinh tế - xã hội và đầu tư vào các chương trình, dự án phục vụ phát triển kinh tế - xãhội

Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, khái niệm đầu tư công được lấy theo

Luật Đầu tư Công, theo đó đầu tư công là hoạt động đầu tư của Nhà nước vào các chương trình, dự án xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội và đầu tư vào các

chương trình, dự án phục vụ phát triển kinh tế xã hội

1.2.2.2 Nội dung đầu tư công.

Theo khái niệm về đầu tư công ở trên, hoạt động đầu tư công bao gồm các nộidung sau:

* Đầu tư chương trình, dự án kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội:

Kết cấu hạ tầng (KCHT) là tổ hợp các công trình vật chất - kỹ thuật màkết quả hoạt động của nó là những dịch vụ có chức năng phục vụ trực tiếp choquá trình sản xuất và đời sống dân cư được bố trí trên một phạm vi lãnh thổ nhất

định Đầu tư vào các chương trình, dựa án kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội bao gồm:

- Kết cấu hạ tầng giao thông, năng lượng, môi trường:

+ Đầu tư phát triển điện, sử dụng năng lượng mặt trời, năng lượng gió;

+ Đầu tư hệ thống cấp nước sạch, thoát nước, xử lý nước thải, rác thải, khíthải; Đầu tư hệ thống tái chế, tái sử dụng chất thải, đầu tư sản xuất các sản phẩmthân thiện với môi trường

+ Đầu tư phát triển hệ thống phương tiện vận tải công cộng

- Nông lâm ngư nghiệp và phát triển nông thôn:

+ Đầu tư xây dựng công trình thủy lợi

+ Đầu tư nâng cấp, cải tạo các dự án phục vụ sản xuất, phát triển nông thôn,nông lâm ngư nghiệp

+ Đầu tư xây dựng và bảo vệ rừng phòng hộ, dự án bảo vệ sản xuất nông lâmngư nghiệp

- Xã hội hóa hạ tầng xã hội:

+ Đầu tư xây dựng, phát triển nhà ở xã hội

+ Đầu tư xây dựng, mở rộng bệnh viện, cơ sở khám chữa bệnh, trường học, hạtầng khu dân cư, công viên, văn hóa, thể dục thể thao

+ Đầu tư xây dựng, cải tạo khu du lịch, vui chơi giải trí, nghỉ dưỡng gắn vớibảo vệ môi trường, di tích lịch sử địa phương

+ Di chuyển, sắp xếp, hiện đại hóa các khu nghĩa trang, nghĩa địa nhân dân

- Các lĩnh vực đầu tư kết cấu hạ tầng Kinh tế xã hội khác, các dự án, chươngtrình phát triển kinh tế xã hội

Kết cấu hạ tầng là một yếu tố quan trọng cấu thành cơ cấu vùng kinh tế

Nó cung cấp dịch vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất đời sống và tạo điều kiệnthuận lợi khai thác các nguồn tài nguyên quy tụ trên vùng Sự phát triển có hiệu quả

và đồng bộ kết cấu hạ tầng ảnh hưởng mạnh mẽ không những đến sự tăngtrưởng của từng vùng mà còn đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân Kết cấu hạ tầngvững chắc góp phần bảo đảm tăng trưởng kinh tế nhanh, phát triển các lĩnh vực vănhóa, xã hội, giảm nhẹ thiên tai, bảo đảm quốc phòng, an ninh, nâng cao đời sống

nhân dân, xóa đói, giảm nghèo, rút ngắn khoảng cách giữa các vùng, miền.

* Đầu tư phục vụ hoạt động của cơ quan nhà nước, đơn vị sự nghiệp, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội

Chính phủ nước ta rất chú trọng trong việc đầu tư xây dựng cơ sở hạtầng, trang thiết bị hiện đại vào phục vụ hoạt động của các cơ quan nhà nước, các

tổ chức chính trị - xã hội trong và ngoài nước, bao gồm các hoạt động:

- Ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động của các cơ quan hànhchính nhà nước, hướng đến xây dựng một chính phủ hiện đại và hiệu quả là mộttrong những điểm trọng tâm trong quá trình xã hội hóa thông tin, phát triển dân chủ

và củng cố bộ máy chính quyền các cấp Việc đầu tư xây dựng hệ thống tin họchóa quản lý hành chính nhà nước phải tuân thủ nguyên tắc lấy mục tiêu xâydựng thông tin dữ liệu là chính; công cụ tin học là phương tiện quan trọng để thựchiện mục tiêu Trước khi quyết định đầu tư, cần xác định rõ; dữ liệu thông tin là

gì, khối lượng thông tin sẽ phải quản lý là bao nhiêu, ai quản lý và quản lý nhưthế nào, mục đích phục vụ và mức độ sẵn sàng của các cơ quan hành chính thamgia hệ thống; mức độ gắn kết của hệ thống thông tin được tin học hóa với tiếntrình cải cách hành chính của đơn vị; chỉ mua sắm hệ thống thiết bị đồng bộ sau khi

đã xác định rõ mục tiêu công việc, khối lượng thông tin cần xây dựng Các hạngmục đầu tư: Trung tâm tích hợp dữ liệu của Chính phủ, các cơ sở dữ liệu quốc gia,trục truyền thông, các đường truyền số liệu từ trung tâm tích hợp dữ liệu củaChính phủ đến Trung tâm tích hợp dữ liệu của Bộ và tỉnh Đầu tư một số hạng mục

cơ bản thuộc đề án tin học hóa của các Bộ và ủy ban nhân dân cấp tỉnh để thốngnhất công nghệ và các chương trình ứng dụng Đảm bảo:

+ Tuân thủ nguyên tắc thồng nhất về công nghệ mạng

+ Việc xây dựng hệ thống thông tin phải đảm bảo tính chia sẻ và tíchhợp thống nhất của nguồn tài nguyên thông tin trên mạng của Bộ, tỉnh và mạngtin học diện rộng của Chính phủ

+ Việc đầu tư mở rộng mạng đến đâu phải tùy thuộc vào điều kiện nơi đó

có cán bộ vận hành máy tính, có nhu cầu khai thác và tạo nguồn thông tin phục

vụ quản lý, điều hành

+ Việc đầu tư phải thực hiện trên tinh thần tiết kiệm, sử dụng tối đa cácthiết bị, kĩ thuật, tài nguyên thông tin đã được đầu tư xây dựng trong giai đoạntrước

- Các chương trình, dự án của chính phủ trong việc nâng cao hiệu quảhoạt động của các đơn vị hành chính Áp dụng hệ thống quản lý nhà nước theotiêu chuẩn ISO là công cụ nhằm chuẩn hóa các quy trình giải quyết thủ tục hànhchính cho cá nhân và tổ chức bảo đảm đúng trình tự, thời gian theo quy định, tạo sựcông khai, minh bạch trong công tác quản lý nhà nước, là công cụ góp phần cảicách hành chính Tại các cơ quan, đơn vị đã đưa hệ thống vào vận hành, quy định rõràng chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm quyền hạn của các bộ phận, cá nhân, tránhchồng chéo trong xử lý công việc, tạo môi trường làm việc khoa học Qua đó, lãnhđạo các cơ quan cũng dễ dàng kiểm tra tiến độ và kết quả công việc của từng bộphận, cá nhân Hiệu quả áp dụng HTQLCL được thể hiện rõ nhất ở tính công khai,minh bạch các thủ tục hành chính, góp phần giảm hiện tượng nhũng nhiễu, gâyphiền hà của cán bộ, công chức, tạo điều kiện thực hiện cơ chế “một cửa” tại cácđơn vị

* Đầu tư và hỗ trợ hoạt động cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích.

Hàng hóa công cộng là thất bại của thị trường vì tư nhân không muốncung cấp hàng hóa công cộng Nhưng hàng hóa công cộng là loại hàng hóa mangtính chất thiết yếu không thể không có Giải pháp cho vấn đề này là chính phủ phải

tổ chức cung cấp hàng hóa công cộng và đầu tư vào phát triển hành hóa này.Nhưng không phải bất cứ hàng hóa công cộng nào mà chính phủ cũng trực tiếp tổchức sản xuất Chính phủ tổ chức sản xuất và cung cấp toàn bộ hàng hóa công cộngtheo những chính sách sau:

- Chính sách trợ giúp kinh tế: cung cấp dịch vụ y tế nhiều hơn chongười nghèo, khám chữa bệnh cho trẻ em dưới 6 tuổi và người nghèo, cung cấp thẻbảo hiểm y tế cho hộ nghèo và người có hoàn cảnh khó khăn

- Chính sách hỗ trợ giáo dục: nâng cao số lượng trẻ em được đến trường, phát

triển trình độ giáo dục cho người nghèo bằng cách thực hiện các chương trình hỗ trợnhư: cho vay vốn ưu đãi sinh viên Đại học, Cao đẳng thuộc diện hộ nghèo,khó khăn.

- Chính sách về nước sạch và nhà ở

- Chính sách hỗ trợ pháp lý: bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp củangười nghèo, bảo đảm công lý và bình đẳng trong tiếp cận dịch vụ pháp lý , nângcao nhận thức và kiến thức về các vấn đề mà pháp luật quy định, tham gia pháttriển kinh tế xã hội , xóa đói giảm nghèo

* Đầu tư của Nhà nước tham gia thực hiện dự án theo hình thức đối tác công tư.

Trong tình hình nhu cầu vốn đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật của Việt Namnói chung và mỗi địa phương nói riêng là rất lớn, trong khi đó ngân sách nhànước thì có hạn, vốn của các nhà tài trợ ngày càng thu hẹp, mô hình đầu tư theohình thức hợp tác công tư (PPP) có khả năng như một đòn bẩy để huy động nguồnlực từ khu vực tư nhân cả trong và ngoài nước cho đầu tư cơ sở hạ tầng trongtình hình hiện nay PPP (Public - Private Partner) là hình thưc hợp tác công tư màtheo đó Nhà nước cho tư nhân cùng tham gia đầu tư vào các dịch vụ hoặc công trìnhcông cộng của Nhà nước Với mô hình PPP, Nhà nước sẽ thiết lập các tiêu chuẩn vềcung cấp dịch vụ và tư nhân được khuyến khích cung cấp bằng cơ chế thanh toántheo chất lượng dịch vụ Đây là hình thức hợp tác tối ưu hóa hiệu quả đầu tư vàcung cấp dịch vụ công cộng chất lượng cao, nó sẽ mang lại lợi ích cho cả nhà nước

và người dân vì tận dụng được nguồn lực tài chính và quản lý từ tư nhân, trong khivẫn đảm bảo lợi ích cho người dân

- Các hình thức thực hiện mô hình PPP:

+ Build-and-Transfer (BT): là một thỏa thuận dưới dạng hợp đồng giữa

cơ quan nhà nước có thẩm quyền và nhà đầu tư, theo đó nhà đầu tư sẽ cam kết

về mặt tài chính và tiến hành xây dựng cơ sở kết cấu hạ tầng Sau khi hoàn thành

sẽ chuyển giao nó cho cơ quan chính phủ hoặc các đơn vị chính quyền địa phương

có liên quan Chính phủ sẽ tạo điều kiện cho nhà đầu tư thực hiện dự án khác để thu

hồi vốn đầu tư và lợi nhuận hoặc thanh toán cho nhà đầu tư theo thoả thuận tronghợp đồng BT Hình thức hợp đồng này có thể được sử dụng trong việc xây dựng bất

kỳ dự án cơ sở hạ tầng, kể cả các cơ sở hạ tầng trọng điểm và có tính chất quantrọng Vì lý do bảo mật hoặc chiến lược, hợp đồng BT phải được điều hành trực tiếpcủa Chính phủ

+ Build-Transfer–and-Operate (BTO): là hợp đồng ký kết giữa cơ quannhà nước có thẩm quyền và nhà đầu tư Theo đó nhà đầu tư chịu trách nhiệm vềmặt tài chính và xây dựng cơ sở hạ tầng Khi hoàn thành, cơ sở hạ tầng sẽ đượcchuyển giao qua cơ quan chính phủ hoặc các cơ quan đơn vị chính quyền địaphương Cơ quan chính quyền sẽ cho phép nhà đầu tư quyền quản lý cơ sở hạ tầng

để thu hồi vốn và tìm kiếm lợi nhuận

+ Build-Operate-and-Transfer (BOT): là hợp đồng ký kết giữa cơ quannhà nước với nhà đầu tư Theo đó, nhà đầu tư sẽ cam kết xây dựng cơ sở hạ tầng,tiến hành quản lý, kinh doanh và bảo trì cơ sở hạ tầng trong một thời hạn nhấtđịnh Trong khoảng thời gian đó thì nhà` đầu tư được phép thu phí người sử dụng

cơ sở hạ tầng với một mức phí phù hợp Các khoản phí không được vượt quánhững đề xuất trong hồ sơ dự thầu hoặc trong hợp đồng nhằm cho phép nhà đầu tưthu hồi chi phí đầu tư, quản lý điều hành và bảo trì dự án Nhà đầu tư sẽ tiếnhành chuyển giao cơ sở hạ tầng cho cơ quan Chính phủ, đơn vị chính quyền địaphương có liên quan vào cuối của thời hạn qui định

+ Build-Own-Operate-and-Transfer (BOOT): là hợp đồng ký kết giữa cơ quannhà nước với nhà đầu tư Theo hợp đồng này, nhà đầu tư được ủy quyền tiến hànhxây dựng, quản lý hoạt động và bảo trì cơ sở hạ tầng trong một thời hạn nhất địnhtrước khi chuyển giao Trong suốt thời gian quản lý cơ sở hạ tầng, nhà đầu tư cóquyền sở hữu và có toàn quyền điều hành cơ sở hạ tầng và doanh thu tạo ra từ cơ sở

hạ tầng để thu hồi các khoản chi phí tài chính và đầu tư, cùng các khoản chi phí bảotrì và vận hành cơ sở hạ tầng

+ Build-Own-and-Operate (BOO): là một hợp đồng ký kết giữa cơ quannhà nước và nhà đầu tư, theo đó nhà đầu tư chịu trách nhiệm về tài chính, xây

dựng, sở hữu, điều hành và bảo trì cơ sở hạ tầng Nhà đầu tư được phép thu hồitổng mức đầu tư, chí phí điều hành và bảo trì cộng với một mức lợi nhuận hợp lýbằng cách thu phí, lệ phí, tiền thuê hay các chi phí từ người sử dụng cơ sở hạ tầng.+ Build-Operate-Share-Transfer (BOST): là một hợp đồng ký kết giữa cơ quannhà nước và nhà đầu tư, theo đó nhà đầu tư chịu trách nhiệm về tài chính, xây dựng,điều hành và bảo trì, chia sẻ một phần doanh thu và chuyển giao cơ sở hạ tầng cho

cơ quan nhà nước quản lý vào cuối một khoản thời gian nhất định được thể hiệntrong hợp đồng Nhà đầu tư được phép thu hồi chi phí đầu tư, điều hành và chi phíbảo dưỡng cộng với một mức lợi nhuận hợp lý bằng cách thu lệ phí cầu đường, phí,cho thuê hoặc các khoản thu khác từ người sử dụng cơ sở hạ tầng

+ Build-Own-Operate-Share-Transfer (BOOST): là một hợp đồng ký kết giữa

cơ quan nhà nước và nhà đầu tư Theo hợp đồng này, nhà đầu tư chịu trách nhiệm

về mặt tài chính, xây dựng, sở hữu, điều hành hoạt động, bảo trì, chia sẻ một phầndoanh thu và chuyển giao cơ sở hạ tầng vào cuối của một thời hạn nhất định đượcthể hiện trong hợp đồng Nhà đầu tư được phép thu hồi tổng chi phí đầu tư, vậnhành và chi phí bảo trì, bảo dưỡng công trình cộng với một mức lợi nhuận hợp lýbằng cách thu lệ phí cầu đường, phí, cho thuê hoặc các khoản thu khác từ người sửdụng cơ sở hạ tầng

- Lĩnh vực thí điểm đầu tư theo hình thức đối tác công – tư:

+ Đường bộ, cầu đường bộ, hầm đường bộ, bến phà đường bộ

+ Đường sắt, cầu đường sắt, hầm đường sắt

+ Giao thông đô thị

+ Cảng hàng không, cảng biển, cảng sông

+ Hệ thống cung cấp nước sạch

+ Nhà máy điện

+ Y tế (bệnh viện)

+ Môi trường (nhà máy xử lý chất thải)

+ Các Dự án phát triển kết cấu hạ tầng, cung cấp dịch vụ công khác theo quyếtđịnh của Thủ tướng Chính phủ

1.2.3 Hiệu quả đầu tư công.

và chi phí đầu vào

- Hiệu quả đầu tư công tổng quát là tạo ra cơ sở vật chất nền tảng và các yếu

tố đầu vào khác nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội theo định hướngcủa Nhà nước cả trong ngắn hạn và đặc biệt là trong dài hạn với chi phí tối ưu nhất

và hiệu quả cao nhất.

1.2.3.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả đầu tư công:

Do đặc điểm của vốn đầu tư công lấy từ nguồn NSNN, nên các tiêu chí đánhgiá hiệu quả quản lý đầu tư công có điểm khác biệt so với các tiêu chí đánh giá hiệuquả đầu tư từ các nguồn vốn đầu tư khác Hiệu quả đầu tư công được đánh giá quacác tiêu chí sau:

- Hiệu quả kinh tế:

+ Mức độ đóng góp của đầu tư công vào thúc đẩy tăng trưởng kinh tế:

- Có một thực trạng việc tăng vốn đầu tư công không phải lúc nào cũng tỷthuận với hiệu quả đầu tư công Ngoài việc đóng góp vào sự tăng trưởng GDP chokinh tế nhà nước, đầu tư công còn thúc đẩy tăng trưởng đối với các khu vực kinh tếkhác ngoài khu vực kinh tế nhà nước Như vậy, nếu tăng trưởng hiệu quả đầu tưcông sẽ tạo ra sự tăng trưởng tổng thể cho nền kinh tế

- Đầu tư công còn góp phần không nhỏ vào tăng trưởng nhân tố tổng hợp(TFP) thông qua đầu tư vào cơ sở hạ tầng xã hội, nhất là cơ sở hạ tầng giáo dục, y tế

và khoa học công nghệ Do tính chất đặc thù của vốn đầu tư công thường đầu tư vàonhững lĩnh vực đòi hỏi có lượng vốn rất lớn nhưng khả năng sinh lời thấp và vàonhững lĩnh vực mà tư nhân không có khả năng hoặc không muôn đầu tư Do đó,

vốn đầu tư nhà nước còn có tác động đến tăng trưởng một cách gián tiếp thông quađầu tư vào cở sở hạ tầng xã hội để tạo điều kiện thúc đẩy phát triển khoa học - côngnghệ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực có trình độ cao, góp phần đẩy mạnh tăngtrưởng trong dài hạn Đầu tư vào khoa học công nghệ được xem là đầu tư khônngoan của các nước đang phát triển nhằm đạt được tốc độ tăng trưởng cao và bềnvững trong dài hạn.

+ Tiêu chí đánh giá hiệu quả vốn đầu tư công thông qua hiệu suất đầu tư (Hi)

và hệ số ICOR:

- Một trong những tiêu chí phản ánh hiệu quả của vốn đó là hệ số ICOR(Incremental Capital Output Ratio - Tỷ số vốn /sản lượng tăng thêm) Để đánh giáhiệu quả đầu tư người ta thường xem xét hệ số ICOR Hệ số ICOR được hai nhàkinh tế học Roy Harrod người Anh và Evsey Domar người Mỹ đưa ra dựa trên tưtưởng của nhà kinh tế học Keynes Cũng giống như cách tính hệ số ICOR chungcho nền kinh tế, hệ số ICOR của vốn đầu tư công cho biết muốn có thêm một đơn vịsản lượng của nền kinh tế trong một thời kỳ nhất định cần phải tích lũy thêm baonhiêu đơn vị vốn đầu tư công Tuy nhiên, trên thực tế việc xác định hệ số ICOR chođầu tư công là không đơn giản và cũng chỉ mang tính tương đối vì không thể táchriêng được tác động của đầu tư công đến tăng trưởng, nhất là khi đối tượng đầu tư

từ vốn ngân sách thường là cơ sở hạ tầng của nền kinh tế, vốn có ảnh hưởng ngoạilai tích cực đối với toàn bộ nền kinh tế

Về phương pháp tính, hệ số ICOR được tính như sau:

+ Phương pháp thứ nhất được tính theo công thức:

ICOR = Vốn đầu tư tăng thêm = Đầu tư trong kỳ (1)

GDP tăng thêm GDP tăng thêmCác chỉ tiêu về vốn đầu tư và GDP để tính hệ số ICOR theo phương pháp nàyphải được tính theo cùng một loại giá (giá thực tế hoặc giá so sánh) Phương phápnày thể hiện: Để tăng thêm đơn vị tổng sản phẩm trong nước, đòi hỏi phải tăngthêm bao nhiệu đơn vị vốn đầu tư thực hiện

+ Phương pháp thứ hai được tính theo công thức:

ICOR = Tỷ lệ vốn đầu tư / GDP (2)

Tốc độ tăng GDPPhương pháp này thể hiện: Để tăng thêm 1 phần trăm (%) tổng sản phẩm trongnước, đòi hỏi phải tăng bao nhiêu phần trăm tỷ lệ vốn đầu tư so với GDP

Nhược điểm của phương pháp:

+ Hệ số ICOR mới chỉ phản ánh ảnh hưởng của yếu tố vốn đầu tư mà chưatính đến ảnh hưởng của các yếu tố sản xuất khác trong việc tạo ra GDP tăng thêm.+ ICOR cũng bỏ qua sự tác động của các ngoại ứng như điều kiện tự nhiên, xãhội, cơ chế chính sách …

+ Hệ số ICOR không tính đến yếu tố độ trễ thời gian của kết quả và chi phí (tử

số và mẫu số của công thức)

Hệ số ICOR thấp chứng tỏ đầu tư có hiệu quả cao, hệ số ICOR thấp hơn cónghĩa là để duy trì cùng một tốc độ tăng trưởng kinh tế cần một tỷ lệ vốn đầu tư sovới tổng sản phẩm trong nước thấp hơn Tuy nhiên, theo quy luật về lợi tức biêngiảm dần thì khi nền kinh tế càng phát triển (GDP bình quân đầu người tăng lên) thì

hệ số ICOR sẽ tăng lên, tức là để duy trì cùng một tốc độ tăng trưởng cần một tỷ lệvốn đầu tư so với tổng sản phẩm trong nước cao hơn

ICOR của mỗi nước phụ thuộc vào nhiều nhân tố, thay đổi theo trình độ pháttriển kinh tế và cơ chế chính sách trong nước Ở các nước phát triển, ICOR thườnglớn, từ 5 - 7 do thừa vốn, thiếu lao động, vốn được sử dụng nhiều để thay thế cholao động, do sử dụng công nghệ hiện đại có giá cao Ở các nước chậm phát triển,ICOR thấp từ 2 - 3 do thiếu vốn, thừa lao động nên có thể và cần phải sử dụng laođộng để thay thế cho vốn, do sử dụng công nghệ kém hiện đại, giá rẻ Thông thườngICOR trong nông nghiệp thấp hơn trong công nghiệp, và ICOR luôn có xu hướngtăng lên

- Một tiêu chí khác có thể dùng để đánh giá hiệu quả vốn đầu tư công là hiệusuất vốn đầu tư (Hi) Chỉ tiêu này biểu hiện quan hệ so sánh giữa mức tăng tổng sảnphẩm quốc nội của tỉnh (GRDP) với lượng vốn đầu tư công bỏ ra ở kỳ trước Hệ số

này càng lớn tức là hiệu quả đầu tư công càng cao.

Chỉ tiêu này cho biết với mỗi đồng vốn đầu tư công đã bỏ raở kỳ trước (It-1) cóthể tạo ra thêm bao nhiêu đồng GDP, được tính bằng công thức sau:

Hi= GDP / I t-1

+ Tiêu chí đóng góp vào tăng thu ngân sách nhà nước:

Vấn đề này được xem xét trên cả 2 khía cạnh, lượng và chất

- Về mặt lượng, cần xem xét vốn đầu tư công cho việc tăng thu trong nước,đặc biệt trong tổng thu trong nước có nguồn thu từ DNNN Tỷ lệ giữa tốc độ tăngvốn đầu tư công cho DNNN và tốc độ tăng thu từ DNNN thể hiện hiệu quả vốn đầu

tư công cho DNNN Từ hiệu quả này có thể xem xét quyết định nên đầu tư choDNNN nào, loại hình DNNN nào, DNNN thuộc ngành nghề, lãnh thổ nào, DNNNhoạt động theo mô hình nào,… và ngược lại Ngoài cách xem xét theo trục thời giannhư trên, thu trong nước được phân chia ra các nguồn thu (thu từ DNNN, thu từthuế sử dụng đất nông nghiệp,…) Tính toán hiệu quả vốn đầu tư công cho từng loạinguồn thu này để từ đó quyết định đầu tư đảm bảo tăng thu, bền vững

- Cơ cấu thu NSNN phản ánh chất lượng phát triển, chất lượng nguồn thu và

nó cũng thể hiện hiệu quả của đầu tư cho phát triển nói chung và từ nguồn vốnNSNN nói riêng Từ cơ cấu nguồn thu NSNN, phải xem xét và đưa ra chỉ tiêu cơcấu nguồn thu NSNN hợp lý, phát triển, bền vững, ổn định, tăng trưởng, có chiềusâu, giảm gia công, chế biến, làm thuê; giảm thu từ tài nguyên thiên nhiên, đất đai,khoáng sản; giảm thu từ lĩnh vực có tác động xấu đến môi trường, ảnh hưởng tớibền vững; tăng thu từ các sản phẩm trí tuệ, HĐH, CNH; … Trên cơ sở chỉ tiêu cơcấu thu NSNN cần xem xét điều chỉnh vốn đầu tư từ NSNN sao cho có hiệu quảtrong việc tăng thu NSNN một cách hiệu quả, bền vững

- Hiệu quả xã hội:

+ Nâng cao mức sống dân cư:

Mức sống người dân được nâng cao chứng tỏ hoạt động đầu tư là có hiệu quả

và ngược lại Tuy nhiên, cũng cần nhận thấy rằng mức sống của dân cư thực tế có

sự chênh lệch Có thể mức sống trung bình của toàn bộ dân số đạt mức cao và tăng

trưởng liên tục nhưng sẽ luôn có nhiều người dân vẫn ở thấp, nghèo khổ do bất bìnhđẳng và điều tiết của Nhà nước hạn chế Mức độ chênh lệch thu nhập, mức sống củacác nhóm dân cư thể hiện sự tiến bộ của xã hội Do vậy, bên cạnh việc sử dụng tiêuchí này còn phải sử dụng thêm một số tiêu chí khác để có thể đánh giá một cáchtoàn diện hơn.

+ Tạo việc làm và xóa đói giảm nghèo:

Hiệu quả vốn đầu tư công tạo thêm việc làm mới có thể tính toán được trongcác ngành kinh tế, theo vùng lãnh thổ, Do vậy có thể xem xét hiệu quả trong từngngành kinh tế, theo vùng lãnh thổ, Từ đó, nếu Nhà nước cần tạo thêm nhiều việclàm có thể tăng cường đầu tư vào các ngành kinh tế, vùng lãnh thổ, có hiệu quảtrong việc tạo thêm việc làm Vốn đầu tư công có hiệu quả thể hiện ở việc giảm sốngười nghèo đói, giảm khoảng cách giàu nghèo, đảm bảo an sinh xã hội,… Để đolường hiệu quả vốn đầu tư công đối với giảm đói nghèo cần xem xét tương quangiữa tốc độ tăng vốn đầu tư và tốc độ giảm tỷ lệ đói nghèo Tốc độ giảm đói nghèothể hiện qua các số liệu như: thu nhập bình quân đầu người một tháng; chi tiêu bìnhquân đầu người một tháng; tỷ lệ nghèo chung; tỷ lệ hộ nghèo; thu nhập bình quânhàng tháng của lao động trong khu vực kinh tế nhà nước

- Hiệu quả về môi trường:

Vốn đầu tư công phải đi đầu trong việc đảm bảo hiệu quả về mặt môi trườngtrong các dự án, công trình đầu tư của Nhà nước do quan tâm nhiều hơn đến phúclợi xã hội và có thể hy sinh một phần lợi ích kinh tế Hiệu quả vốn đầu tư công vềmặt môi trường thường được xem xét, đánh giá định tính nhiều hơn là đánh giá địnhlượng Đó là sự hạn chế mức độ gia tăng ô nhiễm môi trường; Sự cải thiện chấtlượng môi trường va việc đảm bảo cân bằng môi trường sinh thái…vv

Như vậy hiệu quả đầu tư công mà đặc biệt là hiệu quả từ đầu tư kết cấuhạ tầngđóng vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của một quốcgia, tạo động lực cho sự phát triển Hệ thống kết cấu hạ tầng với mức chi phí thấpnhất nhưng đạt được sự tăng trưởng kinh tế, nâng cao năng suất, hiệu quả của nềnkinh tế và góp phần giải quyết các vấn đề xã hội thì đó chính là hiệu quả do đầu tư

công mang lại.

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả đầu tư công.

1.2.4.1

Nhân tố chủ quan:

- Năng lực của cơ quan nhà nước: đây là yếu tố mang tính quyết định đến

kết quả đạt được của dự án Đối với các DAĐT sử dụng vốn của nhà nước thì việc

tổ chức quản lý cần phải chặt chẽ và khoa học theo đúng trình tự, thủ tục đầu tư xâydựng đã được nhà nước xây dựng thành văn bản mang tính pháp chế Để dự án đạtđược kết quả mong muốn, các cơ quan thực hiện đầu tư công và quản lý đầu tưcông cần phải bảo đảm nguồn nhân lực về số lượng và chất lượng (sự hiểu biết,trình độ, năng lực) Phải đảm bảo những người phụ trách chính trong dự án có trình

độ, năng lực quản lý đáp ứng yêu cầu của dự án Thực tế cho thấy quá trình điềuhành việc thực hiện đầu tư cần có sự kiên quyết, dứt khoát để chống thất thoát, lãngphí vốn đầu tư, hoàn thành công trình và đưa vào khai thác đúng tiến độ, đảm bảochất lượng đây là điều kiện tiền đề cho các hoạt động đầu tư công đạt hiệu quả cao

- Kinh phí: đây là nhân tố không thể thiếu, khi muốn thực hiện công việc

nhìn chung đều cần phải lên kế hoạch chuẩn bị bảo đảm đáp ứng đầy đủ kinh phícho hoạt động đó Đối với hoạt động đầu tư công, do đây chủ yếu là những hoạtđộng đầu tư xây dựng cơ bản quy mô lớn nên vấn đề kinh phí lại càng phải đượcquan tâm chặt chẽ Nguồn kinh phí đầu tư công chủ yếu là từ ngân sách nhà nước

Do nguồn ngân sách này còn phải chi đồng thời cho nhiều khoản chi khác nhau,nhiều dự án khác nhau nên việc bảo đảm đủ kinh phí cho hoạt động đầu tư diễn rađúng tiến độ là vô cùng quan trọng

- Thủ tục hành chính và các quy định pháp luật: việc thực hiện đầu tư công

liên quan đến một loạt các quy chế và thủ tục hành chính trong lĩnh vực đầu tư xâydựng cơ bản, quản lý ngân sách Về nguyên tắc, các thủ tục hành chính cần tạo ratrình tự ổn định và rành mạnh cho hoạt động quản lý tối ưu, tạo điều kiện cho việcthực hiện dự án được thuận lợi Các quy định pháp luật cần rõ ràng, minh bạch, cócách hiểu thống nhất, bảo đảm định hướng hoạt động của dự án công đáp ứng đúngmục tiêu phát triển kinh tế - xã hội

1.2.4.2 Nhân tố khách quan:

- Nhóm nhân tố về điều kiện tự nhiên:

Điều kiện tự nhiên như địa hình, khí hậu, tài nguyên thiên nhiên, vị trí địa lý

có ảnh hưởng đến quyết định của các nhà đầu tư Nhận biết được điều này để thúcđẩy phát triển ở những vùng khó khăn, nhà nước và các địa phương cần có cácchính sách ưu đãi đối với doanh nghiệp khi đầu tư vào các khu vực khó khăn, đồngthời, nhà nước và địa phương cũng cần đầu tư trước một bước về kết cấu hạ tầng đểtạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp đầu tư sản xuất kinh doanh

- Nhóm nhân tố về kinh tế:

Đầu tư công phụ thuộc rất lớn vào quy mô và khả năng cân đối vốn đầu tư từ

ngân sách của địa phương Trong điều kiện quy mô vốn hạn hẹp, khả năng tự chủ

tài chính kém, vốn cân đối ngân sách địa phương thấp, không đáp ứng nhu cầu đầu

tư thì rất dễ bị “co kéo” vốn đầu tư Đây là những nhân tố tác động trực tiếp đếnviệc bố trí vốn đầu tư bị dàn trải, không đáp ứng được tiến độ của các DAĐT, dễlàm chậm tiến độ đầu tư của các DAĐT

Thị trường cũng ảnh hưởng đến đầu tư công, để hạn chế những tác động tiêucực và khó dự đoán từ nhân tố thị trường đến đầu tư công thì nhà nước cần áp dụngcác chính sách vĩ mô như chính sách tài chính, tiền tệ, khuyến khích đầu tư phù hợp

và có những hỗ trợ cho các địa phương như: cung cấp các thông tin liên quan đếntình hình về giá cả, các yếu tố đầu vào của đầu tư, các thông tin của nhà cung cấptrong và ngoài nước để góp phần các hoạt động đầu tư công được tiến hành mộtcách thuận lợi và mang lại hiệu quả cao

- Nhóm nhân tố về chính trị, văn hóa xã hội:

Một xã hội ổn định, an toàn, an ninh đây là những điều kiện thuận lợi đểcác nhà đầu tư yên tâm tiến hành các hoạt động ĐTPT từ nguồn vốn NSĐP và hệquả tất yếu để các hoạt động đầu tư công đạt được kết quả và hiệu quả đầu tư nhưmong muốn Sự ủng hộ hay phản đối của công luận có tác động không nhỏ đến việcthực hiện dự án Các dự án công bị người dân phản đối, ngăn chặn ngay từ khâu giảitỏa mặt bằng sẽ gặp rất nhiều khó khăn về sau Bên cạnh đó, mỗi dự án được thực

hiện sẽ mang lại lợi ích và bất lợi cho những nhóm đối tượng khác nhau và do vậycũng sẽ nhận được sự ủng hộ và phản đối của các nhóm đối tượng tương ứng.

1.2.5 Vai trò của đầu tư công đối với phát triển kinh tế - xã hội:

Đầu tư công có ý nghĩa xã hội rất lớn trong định hướng phát triển chung củađất nước, do đó, nếu chỉ tính hiệu quả kinh tế đơn thuần thì sẽ không chính xác, màphải tính hiệu quả cả trong xóa đói giảm nghèo, phát triển giáo dục, an sinh xã hội

…Vai trò của đầu tư công được thể hiện trên các khía cạnh quan trọng sau:

- Duy trì và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế: Đầu tư công vừa tác động đến tăngtrưởng vừa tác động đến chất lượng tăng trưởng Tăng quy mô vốn đầu tư và sửdụng vốn đầu tư hợp lý là những nhân tố quan trọng góp phần nâng cao hiệu quảđầu tư, tăng năng suất nhân tố tổng hợp, tác động đến việc chuyển dịch cơ cấu kinh

tế theo hướng CNH – HĐH, nâng cao sức cạnh tranh của nền kinh tế…Từ đó nângcao chất lượng tăng trưởng kinh tế

- Chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng tích cực: Đầu tư có tác động quantrọng đến chuyển dịch cơ cấu kinh tế Đầu tư góp phần làm chuyển dịch cơ cấu kinh

tế phù hợp quy luật và chiến lược phát triển kinh tế xã hội của quốc gia trong từngthời kì, tạo ra cân đối mới trên phạm vi nền kinh tế quốc dân và giữa ngành, vùng,phát huy nội lực của nền kinh tế, trong khi vẫn coi trọng yếu tố ngoại lực

- Giảm thất nghiệp, nâng cao chất lượng lao động: Đầu tư công tạo thêm cơ

sở hạ tầng thu hút các nhà đầu tư trong nước và quốc tế Từ đó, tạo công ăn việclàm cho người lao động Đồng thời, cũng tạo điều kiện cho người lao động được vachạm, nâng cao kỹ năng, tay nghề, nâng cao chất lượng lao động

- Cải thiện chất lượng xã hội: Đầu tư công giữ vai trò quan trọng, quyết địnhtrực tiếp tới tăng trưởng kinh tế cũng đồng thời là một nhân tố gián tiếp góp phầnxây dựng một xã hội tiến bộ Đầu tư hợp lý, trọng tâm, trọng điểm và đồng bộ gópphần thúc đẩy ăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững, qua đó, nâng cao thu nhậpcho người dân, cải thiện mức sống vật chất, tiếp cận các dịch vụ cơ bản của xã hộinhư y tế, giáo dục

- Khắc phục những hạn chế do tư nhân không muốn hoặc không đủ khả năng

đầu tư, đặc biệt là trong việc cung ứng sản phẩm công.

1.3 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả đầu tư công ở một số nước và bài học rút

ra áp dụng cho quản lý đầu tư công tại tỉnh Thanh Hóa.

Đầu tư công là động lực chủ chốt cho sự tăng trưởng và phát triển của quốcgia, dựng nên cơ sở hạ tầng xã hội, hỗ trợ hoạt động của tất cả các thành phần kinh

tế Là một trong những chi tiêu quan trọng nhất của Chính phủ, với mục đích tạo ralợi ích trong tương lai, đầu tư công thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng đầu

tư, chi tiêu của xã hội Tuy nhiên, ở mỗi quốc gia, với mức độ phát triển và thể chếkhác nhau, vai trò, lĩnh vực đầu tư công cũng như chính sách quản lý hình thức đầu

tư này có những đặc điểm riêng biệt Qua nghiên cứu kinh nghiệm của một số nướcnhư Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản và một số quốc gia châu Âu, Mỹ Latin, chothấy việc quản lý nâng cao hiệu quả đầu tư công tại các nước như sau:

Tại Trung Quốc, tất cả các dự án đầu tư công đều phải nằm trong quy hoạch

đã được duyệt mới được chuẩn bị đầu tư Trung Quốc có Luật riêng về Quy hoạch

Ủy ban Phát triển và Cải cách nhà nước Trung Quốc là cơ quan đầu mối tổ chứcthẩm định, tổng hợp, lập báo cáo thẩm định về các quy hoạch phát triển, trình Quốc

Vụ viện (Chính phủ) phê duyệt; kiểm tra, tổng hợp kết quả thực hiện các quy hoạch

đã được duyệt Các Bộ, ngành, địa phương căn cứ vào các quy hoạch phát triển đãđược duyệt để đề xuất, xây dựng kế hoạch đầu tư và danh mục các dự án đầu tư(bằng vốn của ngân sách nhà nước và vốn đầu tư của xã hội) Trung Quốc rất coitrọng khâu chủ trương đầu tư dự án Tất cả các dự án đầu tư công đều phải lập Báocáo đề xuất dự án (kể cả các dự án đã có trong quy hoạch đã được phê duyệt) Việcđiều chỉnh dự án (mục tiêu, quy mô, tổng mức đầu tư) nằm trong quy hoạch đãđược phê duyệt phải được sự chấp thuận của cơ quan phê duyệt quy hoạch đó.Tại Hàn Quốc, hệ thống ngân sách được thực hiện và quản lý tập trung; trong

đó, Bộ Chiến lược và Tài chính giữ vai trò chủ đạo trong việc lập kế hoạch ngânsách cũng như chuẩn bị và thực hiện các chương trình, dự án đầu tư công Thôngthường, các quyết định liên quan tới ngân sách sẽ được đưa ra sau khi có thỏa thuậngiữa cơ quan có thẩm quyền và cơ quan có nhu cầu sử dụng vốn Chính phủ ban

hành Khung chỉ tiêu trung hạn cùng với chính sách ngân sách từ trên xuống Việcphân bổ năm ngân sách bắt đầu bằng việc thảo luận về kế hoạch ngân sách đầu tưcho 5 năm.

Ở Trung Quốc, quản lý đầu tư công được phân quyền theo 04 cấp ngân sách:cấp Trung ương, cấp tỉnh, cấp thành phố và cấp huyện, trấn Cấp có thẩm quyền củatừng cấp ngân sách có toàn quyền quyết định đầu tư các dự án sử dụng vốn từ ngânsách của cấp mình Đối với các dự án đầu tư sử dụng vốn hỗ trợ từ ngân sách cấptrên phải lấy ý kiến thẩm định của các cơ quan liên quan của ngân sách cấp trêntrước khi phê duyệt chủ trương đầu tư dự án Việc thẩm định các dự án đầu tư ở tất

cả các bước (chủ trương đầu tư, báo cáo khả thi, thiết kế kỹ thuật và tổng khái toán,thiết kế thi công và tổng dự toán, đấu thầu…) đều thông qua Hội đồng thẩm địnhcủa từng cấp và lấy ý kiến thẩm định của các cơ quan quản lý nhà nước có liên quancùng cấp và cấp trên nếu có sử dụng vốn hỗ trợ của ngân sách cấp trên

Hội đồng thẩm định của từng cấp do cơ quan được giao kế hoạch vốn đầu tưthành lập (Cơ quan quản lý chuyên ngành) Thành viên Hội đồng thẩm định baogồm các chuyên gia có chuyên môn sâu thuộc lĩnh vực dự án yêu cầu, được lựachọn theo hình thức rút thăm từ danh sách các chuyên gia được lập, quản lý ở từngcấp theo từng phân ngành Các chuyên gia này được xác định là có trình độ chuyênmôn thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định của từng dự án cụ thể

Trung Quốc có phân loại dự án quan trọng quốc gia trên cơ sở các tiêu chí vềquy mô tổng mức đầu tư, quy mô tác động kinh tế - xã hội, môi trường của dự án vàquy mô sử dụng các nguồn tài nguyên, khoáng sản của quốc gia Ví dụ, Quốc vụviện Trung Quốc phê duyệt các dự án đầu tư có sử dụng vốn ngân sách nhà nước và

có tổng mức đầu tư từ 5 tỷ nhân dân tệ trở lên (tương đương khoảng 10.000 tỷđồng)

Tại Nhật Bản, các cơ quan quản lý và điều hành đầu tư công ngoài Chính phủ

và các tập đoàn công cộng, cơ quan chính quyền quận, thành phố còn có sự thamgia của các tổ chức hợp tác đầu tư giữa nhà nước và tư nhân

Tại Hàn Quốc, Trung tâm quản lý đầu tư hạ tầng công - tư thuộc Viện Phát

triển Hàn Quốc là cơ quan chịu trách nhiệm lập báo cáo

Nghiên cứu tiền khả thi đối với các dự án đầu tư công có quy mô lớn BộChiến lược và Tài chính chịu trách nhiệm thẩm định, thông qua và quyết định việcloại bỏ hoặc chuyển sang giai đoạn nghiên cứu khả thi các dự án này, bao gồm:+ Dự án dùng vốn ngân sách trung ương có tổng mức đầu tư từ 50 tỷ won(tương đương 50 triệu USD) trở lên, bao gồm cả dự án xây dựng cơ sở hạ tầng vàkhông xây dựng cơ sở hạ tầng như các chương trình đầu tư nghiên cứu phát triển vàphúc lợi xã hội;

+ Dự án dùng vốn ngân sách của địa phương và các dự án hợp tác công tư cónguồn vốn hỗ trợ của ngân sách trung ương trên 30 tỷ won (khoảng 30 triệu USD).Sau khi Bộ Chiến lược và Tài chính thẩm định, Báo cáo nghiên cứu khả thicác dự án nêu trên sẽ được trình ra Quốc hội Hàn Quốc xem xét, quyết định

Ở Vương quốc Anh, các dự án đường bộ trị giá trên 500 triệu Bảng Anh(tương đương 16.500 tỷ đồng) cần được Bộ Tài chính phê duyệt công khai, trongkhi mức độ tham gia của Bộ Tài chính vào quá trình rà soát thẩm định các dự ángiao thông khác còn phụ thuộc vào quy mô và sự phức tạp của dự án Ở Ailen vàVương quốc Anh, các dự án cơ sở hạ tầng lớn là đối tượng điều trần công khai trướckhi kết thúc giai đoạn thẩm định Ở Chi-lê, việc thẩm định dự án được thực hiện bởi

Bộ lập kế hoạch dự án chứ không phải Bộ cấp tiền cho dựán

Về điều chỉnh dự án đầu tư

Một số nước có hệ thống quản lý đầu tư công tương đối hiệu quả như Chi- lê,Ai-len, Hàn Quốc và Vương quốc Anh đều áp dụng cơ chế cụ thể để xúc tiến rà soátthực hiện dự án nếu có sự thay đổi cơ bản về chi phí, tiến độ và lợi nhuận ước tínhcủa dự án Ví dụ ở Hàn Quốc, các dự án tự động được thẩm định lại nếu chi phíthực tế tăng thêm trên 20%; ở Chile, nếu giá bỏ thầu thấp nhất cao hơn giá dự toán

từ 10% trở lên, dự án đó sẽ bị thẩm định lại

Về ủy thác đầu tư

Ở Trung Quốc, doanh nghiệp nhà nước không có cơ quan quản lý nhà nướccấp trên, được toàn quyền quyết định về tổ chức, nhân sự, hành chính và hoạt động

sản xuất kinh doanh theo quy định của pháp luật Các cơ quan quản lý nhà nước ởcác cấp không trực tiếp quản lý các tổ chức sản xuất kinh doanh, cung cấp dịch vụ.Phần tài sản, cổ phần của nhà nước ở các doanh nghiệp được quản lý theo quy địnhcủa pháp luật và do cơ quan quản lý công sản ở các cấp chịu trách nhiệm quản lý.Nói chung, các doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có cổ phần của nhà nước vàcác doanh nghiệp không có cổ phần của nhà nước đều có quyền lợi, nghĩa vụ, tráchnhiệm và cơ hội tiếp cận các nguồn lực, sản xuất kinh doanh, cung cấp dịch vụ nhưnhau.

Trên cơ sở nền tảng là Nhà nước không trực tiếp quản lý các tổ chức sản xuấtkinh doanh, cung cấp dịch vụ nên toàn bộ các khối lượng công việc chính thực hiệntheo hình thức ủy thác đầu tư bằng các hợp đồng ủy thác theo quy định pháp luật

Ví dụ: Việc lập báo cáo khả thi, thẩm định báo cáo khả thi, đấu thầu chọn nhà thầu;thực hiện đầu tư toàn bộ dự án hoặc từng hạng mục công trình có tính chất độc lậpcủa dự án Việc lựa chọn các tổ chức để ủy thác đầu tư được thực hiện thông quađấu thầu theo quy định của Luật Mua sắm chính phủ, Luật Đấu thầu Các trung tâmmua sắm chính phủ tổ chức đấu thầu, chọn ra các nhà thầu để ủy thác đầu tư theoquy định của pháp luật

Các Trung tâm mua sắm Chính phủ là các tổ chức sự nghiệp được hình thành

từ tổ chức mua sắm Chính phủ của Bộ Tài chính và các Sở Tài chính của các tỉnh.Kinh phí hoạt động của các trung tâm này được trang trải bằng nghiệm thu từ tỷ lệphần trăm giá trị của các gói thầu do trung tâm đã tổ chức đấu thầu theo quy địnhcủa pháp luật Trung Quốc có đội ngũ các doanh nghiệp làm dịch vụ tổ chức đấuthầu mua sắm cho các cơ quan nhà nước, các doanh nghiệp khác với trình độ kháchuyên nghiệp Việc áp dụng rộng rãi hình thức ủy thác đầu tư đã góp phần làmgiảm lãng phí, thất thoát trong đầu tư công, nâng cao hiệu quả đầu tư, chất lượngcác công trình đầu tư

Về giám sát, kiểm tra, đánh giá đầu tư

Tại Vương quốc Anh, Hàn Quốc, Chi-lê, Ai-len…, việc kiểm tra, đánh giáhoàn thành dự án được thực hiện thông qua chính sách hậu kiểm Ở Chi-lê và Hàn

Quốc, quan chức thường giữ vai trò lớn trong việc kiểm tra tài sản hoàn thành sovới kế hoạch dự án Tại Ai-len và Vương quốc Anh, đánh giá hoàn thành dự án làđánh giá tác động của dự án đầu tư dựa trên kết quả đầu ra Tại bốn quốc gia này,các dự án đầu tư đều phải được kiểm toán Riêng Ai-len và Vương quốc Anh, cơchế rà soát đặc biệt được thực hiện nhằm phát hiện những nhân tố mang tính hệthống ảnh hưởng tới chi phí và chất lượng của dự án.

Ở Trung Quốc, việc tổ chức giám sát các dự án đầu tư công được thực hiệnthông qua nhiều cấp, nhiều vòng giám sát khác nhau Mục đích giám sát đầu tư của

cơ quan Chính phủ là đảm bảo đầu tư đúng mục đích, đúng dự án, đúng quy định và

có hiệu quả Cơ quan có dự án phải bố trí người thực hiện giám sát dự án thườngxuyên theo quy định pháp luật

Ủy ban phát triển và cải cách từng cấp chịu trách nhiệm tổ chức giám sát các

dự án đầu tư thuộc phạm vi quản lý của cấp mình, có bộ phận giám sát đầu tư riêng.Khi cần thiết có thể thành lập tổ đặc nhiệm để thực hiện giám sát trực tiếp tại nơithực hiện dự án Ủy ban phát triển và Cải cách thành lập và chủ trì các tổ giám sátđầu tư liên ngành với sự tham gia của các cơ quan tài chính, chống tham nhũng,quản lý chuyên ngành cùng cấp và các cơ quan, địa phương có liên quan

Những bài học rút ra áp dụng tại Việt Nam nói chung, tỉnh Thanh Hóa nói riêng.

Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam nói chung và với một tỉnhđang trong quá trình phát triển mạnh mẽ như Thanh Hóa nói riêng, cần phải có mộtvăn bản pháp lý đủ mạnh, một quy trình quản lý đầu tư công chặt chẽ, hiệu quả đểquản lý quá trình đầu tư công một cách toàn diện và hiệu quả Vì đầu tư công đóngmột vai trò đặc biệt quan trọng trong quá trình xây dựng đất nước, xây dựng địaphương, đầu tư công là động lực chủ chốt cho sự tăng trưởng và phát triển của quốcgia, của một tỉnh, đầu tư công dựng nên cơ sở hạ tầng xã hội, hỗ trợ hoạt động củatất cả các thành phần kinh tế Là một trong những chi tiêu quan trọng nhất của mộtchính phủ, chính quyền địa phương, với mục đích tạo ra lợi ích trong tương lai, đầu

tư công thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng đầu tư, chi tiêu của xã hội Để

nâng cao hiệu quả đầu tư công, cần có các yếu tố sau đây:

Một là, để đạt được hiệu quả sử dụng vốn đầu tư công cao nhất thì cần phải coitrọng vấn đề lập quy hoạch phát triển KTXH, thẩm định các DAĐT và kiểm tragiám sát chặt chẽ việc thực hiện các dự án đầu tư công Lập quy hoạch phát triểnKTXH, kế hoạch đầu tư công, thẩm định các DAĐT đảm bảo chất lượng, có tínhkhả thi cao là tiền đề mang lại hiệu quả cao đối với đầu tư công Điều này đã đượcminh chứng của rất nhiều quốc gia thành công trên thế giới và cũng là những bàihọc đắt giá Cụ thể:

+ Tất cả các dự án đầu tư công đều phải nằm trong quy hoạch đã được duyệtmới được chuẩn bị đầu tư Các ngành, địa phương căn cứ vào các quy hoạch pháttriển đã được duyệt để đề xuất, xây dựng kế hoạch đầu tư và danh mục các dự ánđầu tư

+ Việc thẩm định các dự án đầu tư ở tất cả các bước: chủ trương đầu tư, báo

cáo khả thi, thiết kế kỹ thuật và tổng khái toán, thiết kế thi công và tổng dự toán,đấu thầu

+ Nếu dự án có sự thay đổi cơ bản về chi phí, tiến độ… thì phải áp dụng cơ

chế cụ thể để xúc tiến rà soát, đánh giá lại dự án

+ Mục đích giám sát đầu tư là đảm bảo đầu tư đúng mục đích, đúng dự án,

đúng quy định và có hiệu quả Việc kiểm tra, đánh giá hoàn thành dự án được thựchiện thông qua chính sách hậu kiểm, các dự án đầu tư đều phải được kiểm toán nhằmphát hiện những nhân tố mang tính hệ thống ảnh hưởng tới chi phí và chất lượng của

dự án

Hai là, trong việc sử dụng nguồn vốn đầu tư công đã chú ý để thu hút các nguồnvốn đầu tư khác cùng tham gia đầu tư Trong đó họ đặc biệt chú ý ĐTPT nguồn nhânlực cho khu vực công, khuyến khích ĐTPT KHCN (sáng tạo những kỹ thuật, côngnghệ sản phẩm mới) và trong đó họ rất coi trọng hỗ trợ đầu tư mạo hiểm, nhất là hỗtrợ vốn NSNN cho lĩnh vực đầu tư mạo hiểm

Ba là, sự thành công hay thất bại trong công tác QLNN về đầu tư công phụthuộc rất nhiều vào tư duy, tầm nhìn, khả năng lãnh đạo và phẩm chất đạo đức của

các cấp chính quyền trung ương và địa phương Đây là những người có quyền raquyết định, những người đứng đầu đối với việc đưa ra chiến lược phát triển, nhữngchính sách có tính chất đột phá và khả năng tổ chức để thực thi thành công nhữngchính sách đó đối với hoạt động đầu tư công.

Bốn là, đối với các quốc gia khác họ còn coi trọng việc đầu tư công tập trungcho những lĩnh vực then chốt, những địa bàn trọng điểm đối với công cuộc phát triểnđất nước, địa phương

Từ việc nghiên cứu về việc nâng cao hiệu quả đầu tư công của một số quốcgia trên thế giới cũng như một số địa phương trong cả nước có thể được xem nhưcác bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam nói chung và đối với tỉnh Thanh Hóanói riêng