GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN AN THẠNH – BÌNH DƯƠNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ THANH TRANG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN AN THẠNH – BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TS PHẠM THANH BÌNH Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 06/2012 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp Đại học khoa Kinh Tế, trường Đại học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN AN THẠNH – BÌNH DƯƠNG” TRẦN THỊ THANH TRANG, sinh viên khóa 34, ngành Quản Trị Kinh Doanh, chuyên ngành Quản Trị Tài Chính, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày _ TS Phạm Thanh Bình Người hướng dẫn Ngày tháng năm Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư ký hội đồng chấm báo cáo _ _ Ngày tháng năm Ngày tháng năm LỜI CẢM TẠ Đầu tiên xin gởi lòng biết ơn sâu sắc người dưỡng dục đạt ngày hôm Ba, Mẹ người thân gia đình nâng đỡ đường Đại Học nguồn động lực lớn để phấn đấu học tập Xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại Học Nông Lâm, đặc biệt thầy cô khoa Kinh tế cung cấp kiến thức q báu cho tơi có đủ hành trang tự tin bước vào đời Tôi xin gởi lời cám ơn tới thầy Phạm Thanh Bình – người nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ cho tơi kiến thức lời khun để hồn thành tốt luận văn tốt nghiệp Trong suốt thời gian thực tập Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh, tơi nhận giúp đỡ vô quý báu Ban giám đốc, cô chú, anh chị cán phòng tín dụng, cung cấp cho tơi tài liệu quý giá để hoàn thành đề tài tốt nghiệp, đặt biệt Bà Nguyễn Thị Thúy Nga – Giám đốc QTDND An Thạnh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp cận hoạt động thực tế Quỹ, xin chân thành cám ơn Sau cùng, xin gửi lời cảm ơn tới tất bạn bè – người sát cánh bên giảng đường Đại học Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng 06 năm 2008 Sinh viên thực Trần Thị Thanh Trang NỘI DUNG TÓM TẮT TRẦN THỊ THANH TRANG Tháng năm 2012 “ Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Quỹ Tín Dụng Nhân Dân An Thạnh – Bình Dương” TRAN THI THANH TRANG June 2012 “ Solutions to Limit Credit Risk at An Thanh People's Credit Fund” Khóa luận tìm hiểu thực trạng hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh qua năm 2009-2011 Từ xác định nhân tố gây rủi ro đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Để thực điều đó, khóa luận phân tích số liệu giai đoạn năm 2009-2011 QTDND An Thạnh Qua nhận thấy được, Quỹ có tỷ lệ nợ hạn , tỷ lệ nợ xấu thấp, điều chứng tỏ tình hình quản lý rủi ro tín dụng Quỹ hiệu Tuy nhiên, Quỹ tồn tỷ lệ rủi ro tín dụng định cần phải ý phòng ngừa quản lý để tránh tỷ lệ tăng lên tương lai Nguyên nhân chủ yếu rủi ro tín dụng lực quản lý yếu khách hàng, cán cơng nhân viên Quỹ thiếu sót số lượng khách hàng ngày tăng nên quản lý khách hàng Quỹ chưa thật mức Bên cạnh đó, tình hình cạnh tranh hệ thống Ngân hàng Thương Mại tổ chức tín dụng khác ngày gây gắt Vì thế, để thu hút số lượng khách hàng lớn với việc chạy đua lợi nhuận mà làm ý việc thẩm định chất lượng tín dụng Từ đó, đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh thời gian tới: Tăng cường giải nợ hạn Phân tích rủi ro hoạt động ngành Chú trọng thực phân tán bù đắp rủi ro Tăng cường thẩm tra, đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay Nâng cao công tác thẩm định khách hàng vay vốn nhằm phát sớm rủi ro Đào tạo đội ngũ cán có lực chun mơn cao có đạo đức nghề nghiệp MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG ix DANH MỤC CÁC HÌNH x CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Cấu trúc luận văn CHƯƠNG TỔNG QUAN 2.1 Giới thiệu tổng quan Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh – Bình Dương 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.2 Hoạt động QTDND An Thạnh 2.2.1 Hoạt động tín dụng 2.2.2 Hoạt động huy động vốn 13 2.2.3 Dịch vụ chuyển, nhận tiền nước: 16 2.3 Thuận lợi khó khăn QTDND An Thạnh 17 2.3.1 Thuận lợi 17 2.3.2 Khó khăn 18 CHƯƠNG 19 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 19 3.1 Cơ sở lý luận 19 v 3.1.1 Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân 19 3.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng 19 3.1.3 Phân loại tín dụng 20 3.1.4 Vai trò tín dụng 22 3.1.5 Rủi ro tín dụng 26 3.1.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 28 3.1.7 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng: 31 3.1.8 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 32 3.2 Phương pháp nghiên cứu 34 3.2.1 Phương pháp nghiên cứu bàn 34 3.2.2 Phương pháp thu thập xử lý số liệu thứ cấp 34 3.2.3 Phương pháp so sánh 35 CHƯƠNG 36 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 36 4.1 Thực trạng tình hình hoạt động QTDND An Thạnh 36 4.1.1 Tình hình huy động vốn 36 4.1.2 Tình hình sử dụng vốn vay 38 4.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 40 4.2 Thực trạng rủi ro tín dụng QTDND An Thạnh 43 4.2.1 Tình hình dư nợ tín dụng QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 43 4.2.2 Tình hình nợ hạn QTDND An Thạnh 50 4.2.3 Mối tương quan dư nợ nguồn vốn 52 4.2.4 Chất lượng tín dụng QTDND An Thạnh giai đoạn 2009-2011 53 4.3 Cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng triển khai QTDND An Thạnh 56 4.3.1 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng QTDND An Thạnh 56 4.3.2 Đánh giá chung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng QTDND An Thạnh 58 4.4 Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng QTDND An Thạnh 59 4.4.1 Nguyên nhân từ phía Quỹ 59 4.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 60 vi 4.4.3 Nguyên nhân khác 61 4.5 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng QTDND An Thạnh 61 4.5.1 Tăng cường giải nợ hạn 61 4.5.2 Phân tích rủi ro hoạt động ngành 62 4.5.3 Chú trọng thực phân tán bù đắp rủi ro 63 4.5.4 Tăng cường công tác thẩm tra, đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay 64 4.5.5 Nâng cao công tác thẩm định khách hàng vay vốn nhằm phát sớm rủi ro66 4.5.6 Đào tạo đội ngũ cán có lực chun mơn cao có đạo đức nghề nghiệp 68 CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 70 5.1 Kết luận 70 5.2 Kiến nghị 71 5.2.1 Kiến nghị cấp Ủy ban 72 5.2.2 Kiến nghị ban nghành đoàn thể 72 5.2.3 Kiến nghị NHNN 72 5.2.4 Kiến nghị Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT   WTO World Trade Organization (Tổ chức Thương Mại Thế Giới) QTD Quỹ tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân QTDTW Quỹ tín dụng Trung Ương HTQTDND Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam UBND Ủy ban nhân dân SX NN-CN Sản xuất Nông Nghiệp – Chăn nuôi KD – DV Kinh doanh – Dịch vụ TSĐB Tài sản đảm bảo RRTD Rủi ro tín dụng CBTD Cán tín dụng NQH Nợ hạn DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ HĐQT Hội đồng quản trị viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 4.1 Tình hình huy động vốn QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Bảng 4.2 Tình hình cho vay thu nợ QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Bảng 4.3 Tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận trước thuế QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Bảng 4.4 Tình hình dư nợ tín dụng QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Bảng 4.5 Dư nợ tín dụng phân theo khả thu hồi vốn Bảng 4.6 Tỷ lệ nợ hạn tồng dư nợ QTDND An Thạnh Bảng 4.7 Tương quan dư nợ nguồn vốn QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Bảng 4.8 Cơ cấu chất lượng tín dụng giai đoạn 2009-2011 Bảng 4.9 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu giai đoạn 2009-2011 ix DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh Hình 3.1 Sơ đồ rủi ro tín dụng Hình 4.1 Tình hình huy động vốn QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Hình 4.2 Biểu đồ thể tình hình cho vay thu nợ QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Hình 4.3 Tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận trước thuế QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Hình 4.4 Biểu đồ thể dư nợ tín dụng QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Hình 4.5 Biểu đồ thể tình hình dư nợ tín dụng phân theo mục đích cho vay Hình 4.6 Biểu đồ thể tình hình dư nợ tín dụng phân theo thời hạn cho vay Hình 4.7 Biểu đồ thể tình hình dư nợ phân theo hình thức đảm bảo tiền vay Hình 4.8 Tương quan dư nợ nguồn vốn QTDND An Thạnh từ năm 2009-2011 Hình 4.9 Biểu đồ thể cấu chất lượng tín dụng QTDND An Thạnh x Công tác kiểm tra việc sử dụng vốn mang tính hình thức khơng thực mang tính chất việc kiểm tra Thẩm định đánh giá tài sản chưa xác, mục đích cho vay Quỹ nhắm vào tài sản đảm bảo với việc định giá tài sản đảm bảo thiếu xác gây khơng rủi ro cho Quỹ Do trình độ chun mơn cán tín dụng nhiều bất cập, để xảy ngun nhân nói trên, phần nhiều trình độ cán tín dụng chưa đáp ứng cơng việc, phần thiếu tín dụng mà địa bàn lại rộng Do việc bám sát tình hình thực tế khách hàng vay vốn chưa thực tốt Chính mà việc mở rộng đối tượng khách hàng, nhằm thực chiến lược phát triển khách hàng hoạt đơng kinh doanh quỹ có phần hạn chế 4.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng a) Nguyên nhân chủ quan Do lực quản lý yếu Trong thương trường trình độ quản lý quan trọng cơng tác quản lý khơng tốt doanh nghiệp dễ bị phá sản Đối với doanh nghiệp nhỏ có cơng tác quản lý thiếu khoa học, quản lý theo kiểu gia đình, khơng tiến hành hạch tốn kinh tế rõ ràng, lấy nguồn lấp nguồn kia, nên có doanh nghiệp thơng qua số liệu phát sinh thu chi có lãi thực tế bị lỗ phần chi phí khơng hạch tốn Đối với khách hàng cá thể, trình độ quản lý hạn chế, khơng đủ kinh nghiệm nên họ khơng tính hết chi phí phụ phát sinh Đồng thời họ thay đổi phương án kinh doanh cách tự phát, theo trào lưu mà không lường trước nguy xảy b) Nguyên nhân khách quan Do thay đổi kinh tế năm gần đây, kinh tế hế giới đà suy thoái, doanh nghiệp xuất gặp khó khăn khơng ít, đặt biệt địa bàn lại có nhiều doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu, nhiều bạn hàng khơng khả tốn trì nhập dẫn tới thị trường tiêu thụ doanh nghiệp phải giảm sản lượng Lợi nhuận giảm doanh nghiệp bị giảm khách hàng, đồng thời làm cho sản 60 phẩm ứ đọng không tiêu thụ nội địa dẫn tới tình trạng doanh nghiệp khơng có khả trả nợ hạn cho đơn vị Các sách Nhà nước tăng thuế số mặt hàng, sử dụng công cụ điều hành sách kinh tế vĩ mơ doanh nghiệp thời kỳ sản xuất, buộc doanh nghiệp phải tính tốn lại giá cả, chi phí đầu vào… gây thiệt hại cho doanh nghiệp gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động Quỹ doanh nghiệp chậm trả vốn cho đơn vị Do hành vi gian lận, hàng giả lan tràn thị trường tiêu thụ làm cho tiêu thụ hàng hoá doanh nghiệp bị giảm đáng kể dẫn đến doanh thu, lợi nhuận giảm, ảnh hưởng đến khả trả nợ cho Quỹ Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, lạm phát gia tăng, biến động tỉ giá ảnh hưởng tới hoạt động doanh nghiệp gây rủi ro tín dụng 4.4.3 Ngun nhân khác Do thơng tin không minh bạch Quỹ làm khách hàng ạt đến rút tiền dẫn tới Quỹ khả tốn Do cạnh tranh khơng lành mạnh làm khách hàng tới rút tiền trước kì hạn làm cho Quỹ thiếu vốn gặp rủi ro Hành lang pháp lí chưa đồng bộ, đầy đủ, nhiều sơ hở dẫn tới khơng kiểm sốt hết tượng lừa đảo việc sử dụng vốn tín dụng gây khó khăn cho hoạt động Quỹ q trình cho vay, thu hồi nợ… làm gia tăng rủi ro tín dụng Ngồi ra, sách Nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước 4.5 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng QTDND An Thạnh Những năm gần đây, mà hoạt động ngân hàng dần chuẩn hóa với hệ thống QTDND tồn quốc, Quỹ địa bàn tỉnh đúc kết, thực biện pháp hữu hiệu Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy có khiếm khuyết cần hồn thiện Trong giới hạn đề tài tơi xin trình bày thêm biện pháp góp phần hạn chế rủi ro QTDND An Thạnh: 4.5.1 Tăng cường giải nợ hạn 61 Thời gian gần có thực tế gây khó khăn lớn cho hoạt đông Quỹ tồn động khối lượng vốn tín dụng khó thu hồi cộng với khoảng lãi treo Điều làm cho hiệu kinh doanh QTD bị giảm xuống Vì việc khắc phục giải dứt điểm mức nợ vay khó đòi điều xúc khơng riêng ngành ngân hàng mà áp lực với toàn kinh tế Muốn xử lý khoản nợ này, QTDND An Thạnh cần phải đưa số biện pháp sau: - Đối với doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời tài cần có hỗ trợ ngành có liên quan, Quỹ sử dụng biện pháp giãn nợ, miễn giảm lãi suất hạn - Đối với đơn vị thực khó khăn, khơng có khả trả nợ cho Quỹ có đủ điều kiện để khoanh nợ cần thiết phải trì hoạt động sản xuất kinh doanh phối hợp với ngành thực khoanh nợ cho đơn vị - Đối với trường hợp có tài sản chấp, kinh doanh gặp khó khăn, chây ỳ khơng thực nghĩa vụ trả nợ khởi kiện trước pháp luật - Ngồi cần phải nâng cao hoàn thiện hệ thống kiểm tra kiểm soát nội Quỹ, nâng cao hiệu kiểm sốt hoạt động tín dụng Kiểm tốn nội Quỹ kiểm tra bên có tính chất thường xuyên trực tiếp tất mặt nghiệp vụ Vì thế, hết, cán kiểm tra, kiểm sốt người có điều kiện để biết hiểu rõ tình hình hoạt động Quỹ Do để máy kiểm tra, kiểm tốn nội phát huy vai trò giúp giám đốc điều hành thơng suốt, an tồn pháp luật hoạt động tổ chức tín dụng luật tổ chức tín dụng quy định, cần dành cho máy kiểm tra, kiểm soát nội quan tâm đặc biệt người phương tiện, chế độ đãi ngộ cần thiết, giúp máy hoạt động pháp luật, quy định 4.5.2 Phân tích rủi ro hoạt động ngành Bất nghành hoạt động kinh doanh không tránh khỏi rủi ro Q trình tiến hành phân tích rủi ro ngành Thông tin lưu trữ cho nhiều khách hàng ngành sử dụng, qua có hướng đầu tư thích hợp 62 Khi phân tích, cán tín dụng xác định nhân tố rủi ro tương lai tác động tiêu cực đến ngành nghề kinh doanh khách hàng vay vốn, khách hàng vay phải phân theo nhóm ngành cụ thể Cán tín dụng phải nắm đặt điểm ngành diễn biến xảy ngành Để làm điều này, đòi hỏi cán tín dụng phải thu thập thơng tin tiến hành phân tích danh mục hoạt động ngành Trên sở đó, cán tín dụng đưa kết luận mức độ vững bền hay suy yếu ngành 4.5.3 Chú trọng thực phân tán bù đắp rủi ro Trong kinh doanh nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng nhà kinh doanh tài ba không quên câu: “Không bỏ tất trứng vào giỏ”, gặp rủi ro, nhà kinh doanh bị tổn thất lớn QTD An Thạnh có mơi trường tín dụng phong phú, điều kiện thuận lợi để mở rộng phạm vi đầu tư, phân tán rủi ro Rủi ro cao, lợi nhuận cao Tuy nhiên, rủi ro cao đến mức Quỹ khơng thể kham làm cho đơn vị rơi vào tình trạng thua lỗ, chí phá sản Do vậy, cần có biện pháp để chia sẻ rủi ro như: - Không tập trung cho vay khách hàng, ngành nghề cụ thể - Cho vay đồng tài trợ: cách cho vay này, vấn đề mức góp vốn, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất chia sẻ theo tỉ lệ vốn góp ngân hàng với tổng số tiền đầu tư dự án Như vậy, gánh nặng cho vay Quỹ giảm bớt, đặc biệt khoản vay lớn mà Quỹ khơng thể đáp ứng khó xác định khả mức độ rủi ro biện pháp hữu hiệu Một biện pháp phân tán rủi ro hoạt động tín dụng tham gia bảo hiểm tín dụng, điều lạ đời sống xã hội nước ta Nhưng phổ biến nước phát triển giới, hoạt động hỗ trợ nhiều việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ Có hình thức bảo hiểm tín dụng - Một là: khách hàng vay vốn tín dụng Quỹ tham gia bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh khoản đầu tư trường hợp coi 63 tham gia bảo hiểm Đây phương pháp tránh rủi ro tín dụng tốt mà Quỹ lại không phát sinh thêm thao tác nghiệp vụ - Hai là: Quỹ lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp thiệt hại gặp rủi ro tín dụng, vừa hạn chế hậu xấu xảy mà đảm bảo ổn định tài Quỹ Nếu khơng xảy số tiền quỹ coi khoản lợi nhuận Quỹ - Ba là: Quỹ trực tiếp mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng 4.5.4 Tăng cường cơng tác thẩm tra, đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay Trong chế thị trường, cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp tất yếu dẫn đến số doanh nghiệp hoạt động hiệu bị thua lỗ phá sản Do hoạt động tín dụng Quỹ thường gặp nhiều rủi ro, nguy khách hàng vay vốn không trả nợ thường xuyên xảy ra, đe dọa buộc Quỹ phải thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ, tính hiệu dự án, phương án Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án, cần bố trí cán có trình độ kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin Khi thẩm định dự án cán tín dụng cần tham khảo tìm hiểu thơng tin, dự án đầu tư khách hàng, phương án xin vay vốn, khả tài chính, uy tín khách hàng, cơng tác thẩm tra, thẩm định tài giúp Quỹ đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư Nếu khách hàng thực có dự án khả thi có đủ nguồn vốn tự có cam kết hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Để tránh cho Quỹ gặp rủi ro hoạt động tín dụng, yêu cầu cho vay phải có tài sản chấp, cầm cố Trong quan hệ khách hàng Quỹ việc xác định tài sản chấp, cầm cố thuộc quyền sỡ hữu người vay có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, giúp cho Quỹ xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng họ khơng có khả tốn theo pháp luật Trong trình thẩm định đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay cần quan tâm đến vấn đề sau : * Liệt kê tài sản chấp, cầm cố 64 - Các loại tài sản cầm cố Máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí q, đá q vật có giá trị khác… Ngoại tệ tiền mặt, trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá khác… Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu cơng nghiệp, quyền đòi nợ, quyền nhận bảo hiểm, quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên… Quyền phần vốn góp doanh nghiệp (Kể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi) - Các loại tài sản chấp Nhà ở, cơng trình xây dựng tài sản khác gắn liền với đất Giá trị quyền sử dụng đất * Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay Khi thẩm định giá trị tài sản, Quỹ phải xem xét đánh giá tình trạng giá trị tài sản bảo đảm, khảo sát thực tế nhằm khẳng định lại thông tin thu thập từ khách hàng phát vấn đề cần thẩm định tiếp thu thập từ nguồn khác ( quyền điạ phương, cơng an, tòa án, quan đăng ký giao dịch bảo đảm, Ngân hàng khác, hàng xóm láng giềng, báo chí…) nguồn thơng tin mang tính khách quan xác cao Dựa vào sở đánh giá cán tín dụng phụ trách vay, để thẩm định giá trị tài sản cán tín dụng cần rà sốt tồn hồ sơ giấy tờ tài sản bảo đảm khách hàng vay bên bảo lãnh cung cấp đề xuất điều khoản cần quy định rõ hợp đồng bảo đảm nhằm bảo vệ quyền lợi Quỹ trường hợp buộc phải xử lý tài sản bảo đảm Ngoài giá trị tài sản thường biến động theo thời gian tình hình thị trường Vì cán tín dụng cần tham khảo thông tin liên quan để dự báo khả thu hồi nợ vay từ nguồn xử lý tài sản bảo đảm Cơng tác thẩm định tính hợp pháp, hợp lệ giá trị tài sản đảm bảo nợ vay đòi hỏi phải xác, trung thực định chất lượng khoản tín dụng mà Quỹ cấp ra, đồng thời đảm bảo cho Quỹ việc thu hồi nợ, tránh cho Quỹ nhận tài sản 65 tính pháp lý giá trị tài sản đánh giá cao giá trị thực tế Vì đòi hỏi cán tín dụng phải có trình độ am hiểu, kinh nghiệm nghiệp vụ chuyên môn, nắm vững luật quyền sở hữu, chuyển nhượng, quyền chấp, cầm cố… liên quan đến loại tài sản đảm bảo nợ vay 4.5.5 Nâng cao công tác thẩm định khách hàng vay vốn nhằm phát sớm rủi ro Đây biện pháp quan trọng hàng đầu mà nhà quản trị cần quan tâm Trong thực tế TCTD nói chung QTDND An Thạnh nói riêng bị vốn khơng phải khơng tìm hiểu khách hàng mà Quỹ khơng nghiên cứu rõ tình hình tài khách hàng Muốn tránh rủi ro nghiệp vụ tín dụng Quỹ nhận đề nghị vay vốn khách hàng cần phải xem xét kỹ lưỡng nghiên cứu phương diện như: điều kiện kinh tế gia đình, khả sinh lời vay, khả tiêu thụ sản phẩm Đặc biệt đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn Quỹ phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ nguồn trả nợ có cố Đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng bước đầu CBTD chưa thể thẩm định nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Quỹ dựa vào phương án xin vay vốn để tìm nguồn thu nợ vay hoạt động kinh doanh có mn ngàn lý dẫn đến nguồn thu nợ thứ khơng thực được, Quỹ gặp khó khăn khơng có nguồn bổ sung tất yếu tài sản bảo đảm Trong trình đánh giá khả trả nợ khách hàng, Quỹ yêu cầu khách hàng vay vốn cung cấp bảng tổng kết tài sản số liệu hoạt động năm gần (Dự kiến đầy đủ chi phí cho việc mở rộng sản xuất kinh doanh, giá trị máy móc thiết bị, kế hoạch kinh doanh, bảng giới thiệu doanh nghiệp, tóm tắt lịch sử q trình hoạt động cơng ty …) thơng qua Quỹ ln có thơng tin cần thiết cho doanh nghiệp để có định cho vay xác hơn, Quỹ nên yêu cầu doanh nghiệp phải có báo cáo hàng tháng, hàng quý tình hình hoạt động kinh doanh, để có biện pháp xử lý kịp thời, khả trả nợ yếu tố quan trọng đánh giá công tác thẩm định hoạt động cho vay Quỹ, minh chứng uy tín doanh nghiệp 66 quan hệ nợ nần, việc xác định vấn đề thu hồi nợ định sống TCTD tiến hành thủ tục cho vay Thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ, tính hiệu dự án, việc tăng cường giám sát, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay doanh nghiệp điều quan trọng khoản tín dụng cấp Khi thẩm định dự án lĩnh vực khác CBTD làm công tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác tìm hiểu lĩnh vực kinh tế - kỹ thuật dự án, phương án xin vay vốn khách hàng, CBTD cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng, thực tế cho thấy nhiều khách hàng hay cung cấp thông tin sai thật công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng Cơng tác thẩm định tài giúp cho Quỹ đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư Khi kiểm tra phải vào chứng từ gốc, chứng từ ghi sổ bảng kê chi phí sử dụng tiền vay, hợp đồng kinh tế, bảng cân đối tài khoản, bảng tổng kết tài sản, tồn kho thực tế vật tư hàng hố, tình hình cơng nợ…, kết hợp với việc thu thập thơng tin từ bạn hàng có quan hệ trực tiếp với doanh nghiệp, số liệu thông tin từ quan quản lý nhà nước Khi khoản vay gần đến hạn Quỹ phải gởi giấy báo cho khách hàng biết để có thời gian chuẩn bị trả nợ Theo dõi số thực trả lãi gốc so với khế ước Phân tích tìm ngun nhân khách hàng đến xin gia hạn nợ Đánh giá nhận xét khách hàng, phân loại khách hàng để từ làm cho phép khách hàng kéo dài hay không kéo dài thời hạn nợ Để nâng cao chất lượng thẩm định, cán tín dụng khơng thẩm định cho vay mà sau cho vay để từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt Cụ thể cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát theo dõi tình hình sử dụng vốn vay doanh nghiệp có mục đích xin vay vốn hay khơng? 67 Tiến trình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh việc trả nợ cho Quỹ, tránh tình trạng khơng quản lý tình hình sử dụng vốn theo phương án xin vay dễ dẫn tới doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ khơng có khả hồn trả nợ Do Quỹ cần phải kiểm tra giám sát thường xuyên cập nhật thông tin doanh nghiệp xin vay vốn để có biện pháp xử lý kịp thời phát sai sót Ngồi CBTD phải xuống tận sở kiểm tra thực tế tình hình sử dụng vốn vay có mục đích khơng (Có thể kiểm tra tháng/ lần kiểm tra đột xuất lúc nghe tin tức xấu hoạt động người vay ), tình hình quản lý vật tư mua vốn vay Quỹ, tài sản đảm bảo nợ vay, kết sản xuất kinh doanh nguồn thu nhập Bên cạnh Quỹ cần tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế tiếp cận cách thuận lợi với vốn tín dụng Quỹ để đầu tư sản xuất đổi công nghệ sở: Cải tiến quy trình, thủ tục, hồ sơ cho vay phải theo quy trình pháp luật, đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn doanh nghiệp khơng phân biệt loại hình doanh nghiệp kinh tế Nhà nước, kinh tế tập thể hay kinh tế tư nhân tạo điều kiện giúp doanh nghiệp thiếu vốn vay vốn sử dụng có hiệu đồng thời mở rộng hoạt động tín dụng sở lợi nhuận an tồn cao cho vay 4.5.6 Đào tạo đội ngũ cán có lực chun mơn cao có đạo đức nghề nghiệp Công việc CBTD phức tạp, CBTD người trực tiếp quan hệ với khách hàng, người thường xuyên tiếp xúc, trao đổi kiểm tra khách hàng nên mối quan hệ CBTD khách hàng mật thiết, điều đòi hỏi CBTD cần có phẩm chất, đặc điểm cần phải có trung thực, liêm khiết có trách nhiệm Ngồi phẩm chất tốt, trình độ nghiệp vụ ý thức tuân thủ yếu tố cần thiết để tránh sơ hở khâu thẩm định, kiểm tra giám sát, từ mang lại hiệu cao công tác quản trị RRTD Trước hết cần củng cố kiến thức nâng cao trình độ CBTD để hiểu biết cách sử dụng tốt cơng cụ dẫn xuất tín dụng nhằm kiểm sốt rủi ro kinh doanh tín dụng Quỹ, nhằm làm giảm nguy rủi ro đạo đức giao dịch tín dụng nói riêng hoạt động tín dụng nói chung 68 Khơng CBTD tự trau dồi kiến thức trao đổi học hỏi kinh nghiệm, mà Quỹ cần phải tạo điều kiện để CBTD có hội để học hỏi kinh nghiệm ngành Theo kinh nghiệm đúc kết quản trị gia RRTD cho thấy khơng có phương pháp phân tích thay kỹ năng, kinh nghiệm chuyên gia phân tích tín dụng Chính vậy, Quỹ nên thường xun tổ chức lớp đào tạo kỹ nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ CBTD Quỹ để nâng cao khả phân tích đánh giá khách hàng Ngồi việc có đội ngũ cán tín dụng đầy đủ, lành nghề, trang bị khoa học kỹ thuật tiên tiến đại việc thiết lập chế độ khen thưởng, kỷ luật nghiêm minh có tác dụng nâng cao trách nhiệm hạn chế tối đa tiêu cực xảy Tuy nhiên Quỹ cần quan tâm chế độ khen thưởng cán tín dụng có sáng kiến cải tiến nghiệp vụ tín dụng, đồng thời kiên xử lý mạnh cán tín dụng tiêu cực, có hành động sách nhiễu gây khó khăn với doanh nghiệp, hợp tác xã hay bà nông dân 69 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Nước ta tiến trình đổi đưa kinh tế bước sang giai đoạn phát triển theo chiều sâu theo hướng cơng nghiệp hố - đại hố, bước hội nhập vào kinh tế khu vực giới Hoạt động kinh doanh tiền tệ lĩnh vực nhạy cảm, đòi hỏi phải có bước thận trọng Trên thực tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung hệ thống QTDND nói riêng ln có nhiệm vụ nặng nề, vừa phải khắc phục tồn vừa phải vươn lên để đáp ứng nhu cầu kinh tế tình hình Để vượt qua khó khăn, thử thách để hồ chung với nhịp độ phát triển kinh tế đất nước, Quỹ bám sát định hướng ngành, tổ chức thực nhiệm vụ cơng tác theo kế hoạch định, trì hoạt động kinh doanh có hiệu Trong năm gần đây, Quỹ tập trung vào cải thiện chất lượng hoạt động, nghiệp vụ phục vụ ngày tốt cho khách hàng với phương châm “ Ổn định, an tồn, hiệu phát triển”, góp phần xứng đáng hoàn thành nhiệm vụ chung toàn ngành ngân hàng Tốc độ tăng trưởng hàng năm Quỹ vượt mức kế hoạch từ 10% đến 20%, quy mơ tín dụng khơng ngừng mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đồng thời khẳng định vị trí đứng đầu Quỹ địa bàn Quỹ đề phương pháp cho vay với phương châm an toàn hiệu quả.Trong năm qua, Quỹ chấp hành tương đối nghiêm quy định phủ, NHNN quản lý nguồn vốn, đảm bảo nguyên tắc vay vốn sử dụng vốn mục đích, hồn trả lãi vay theo quy định, vay có tài sản đảm bảo, hồ sơ thẩm định vay vốn nhanh gọn, không gây phiền hà cho thành viên vay vốn, Quỹ tập trung cho vay để hỗ trợ thành viên sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống có sinh lời nhằm phát triển đời sống gia đình, ngồi Quỹ trì mơ hình cho vay tín chấp có bảo lãnh tổ chức đoàn thể, tạo điều kiện giúp vốn cho hội viên, thu hút hội viên vào tổ chức Hệ thống QTDND hoạt đơng hành lang pháp lý tiếp tục hoàn thiện, luật HTX, luật TCTD đời Ngồi phủ ban hành nghị định 48/NDCP tổ chức hoạt động QTD Mặt khác hệ thống quỹ tín dụng nhân dân nói riêng kinh tế tập thể nói chung quan tâm Đảng, thị 57CT-TW trị củng cố, hồn thiện phát triển hệ thống QTDND Tất yếu tố động lực lớn QTD An Thaïnh để tiếp tục nâng cao hiệu hoạt động hồn thành nhiệm vụ mà đảng nhà nước giao phó huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi tầng lớp dận cư địa bàn để tương trợ cho thành viên vay vốn đầu tư phục vụ sản xuất , kinh doanh dịch vụ nâng cao đời sống , góp phần thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển Trong phạm vi nghiên cứu đề tài đưa lý luận chung tín dụng, RRTD, biện pháp quản lý RRTD Từ phân tích thực trạng hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng tìm ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đề giải pháp hạn chế rủi ro QTDND An Thạnh Kết phân tích cho thấy Quỹ có mức RRTD thấp, tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ lệ thấp điều chứng tỏ sách tín dụng Quỹ thời gian qua hiệu hợp lý Trong điều kiện nay, hệ thống QTDND ngày mở rộng hoạt động chiều rộng lẫn chiều sâu, đòi hỏi đặt QTDND phải phát huy đạt phải có chuẩn bị chắn cho khó khăn trước mắt 5.2 Kiến nghị Để thực tốt biện pháp trên, ngồi nỗ lực thân, Quỹ cần phối hợp đạo nhà nước, từ quan chủ quản ngân hàng từ quan hữu quan khác, để tháo gỡ vướng mắc chế, đề sách phù hợp với nhu cầu 71 5.2.1 Kiến nghị cấp Ủy ban Khuyến khích nhân dân nâng cao hoạt động sản xuất, có biện pháp để giới thiệu người dân đến với Quỹ, tạo điều kiện để QTDND địa bàn có hội thi đua công tác Đề nghị cấp quan tâm nhiều hoạt động kinh doanh Quỹ tình hình cạnh tranh khốc liệt ngân hàng Các đồn thể ngành cần có nhiều chương trình giải trí sơi như: Thể thao, văn nghệ, giúp cán nhân viên giải trí sau làm việc vất vả Hiện nay, QTDND An Thạnh xem QTDND hoạt động hiệu số 11 Quỹ tỉnh Bình Dương, so với số dư lượng khách hàng đơn vị Quỹ cần mở rơng thêm diện tích đất trụ sở 5.2.2 Kiến nghị ban nghành đồn thể Tín dụng Quỹ chủ yếu cho vay tổ tín chấp, cho vay chấp tài sản đảm bảo Cả hai hình thức tín dụng cần đến đoàn thể giúp đỡ, giới thiệu người dân đến quỹ để vay, ban ngành tích cực hoạt động giới thiệu khách hàng cho quỹ, điều góp phần nâng cao đời sống nhân dân tạo uy tín ban ngành hội viên Tạo điều kiện cho người dân có vốn để sản xuất kinh doanh, trang trải cho sinh hoạt 5.2.3 Kiến nghị NHNN Một cần phải xem xét lại thời gian cấu lại khoản nợ hạn, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 điều “Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn cấu lại tối thiểu vòng năm khoản nợ trung dài hạn, ba tháng khoản nợ ngắn hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả đầy đủ gốc lãi thời hạn theo thời hạn cấu lại, tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm 1” Thời gian chuyển đổi khoản nợ nhóm tương đối dài làm cho nợ hạn Quỹ thực tế xử lý không thay đổi sổ sách ảnh hưởng đến việc đánh giá kết hoạt động kinh doanh Quỹ Hai cần hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp Việc hoàn thiện nhằm tạo lập môi trường pháp lý hoàn chỉnh hơn, tạo an toàn cho hệ thống tiền 72 tệ Thực tế cho thấy, tài sản đem chấp để vay nợ hợp pháp, sau thời gian biến đổi hay quy hoạch Nhà nước lại trở thành bất hợp pháp dẫn đến tình trạng đem phát mại khó khăn mà lại khơng thu hồi đủ tiền để trả nợ Việc xác định tài sản chấp gặp nhiều khó khăn Có trường hợp quyền địa phương ký xác nhận tài sản chấp nợ vay Quỹ sau lại ký xác nhận chuyển nhượng tài sản có trường hợp xác nhận có hộ thường trú hộ vay không trả nợ, điều tra biết hộ vay khơng có hộ địa bàn Và có trường hợp sau xét duyệt tình trạng đất đai người vay chưa xác, sau Quỹ giải ngân cho khoản vay nhận thông báo tài nguyên môi trường phần đất nằm diện quy hoạch treo gây khó khăn cơng tác thu hồi vốn Quỹ Tất cho thấy cần phải hoàn thiện tốt luật chấp văn hướng dẫn việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm tài sản chấp Mặt khác, phải có quy định tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp nhà nước tư nhân có nợ hạn khơng trả 5.2.4 Kiến nghị Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh Hoạt động rủi ro tín dụng ngành Ngân hàng khó khăn vận hành thơng suốt, có nhiều khả rủi ro nguyên nhân chủ quan khách quan nên chế hoạt động Quỹ cần có biện pháp phòng ngừa rủi ro nghiêm ngặt hoàn chỉnh nhằm bảo toàn vốn Quỹ cần phải nâng cao chất lượng tín dụng cho tồn hệ thống đồng thời tập trung đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ tồn động, đảm bảo khoản vay phải an toàn, hiệu lâu dài khoản vay Trong chế thị trường, thông tin yếu tố quan trọng định hiệu kinh doanh, việc thiếu thông tin dẫn đến việc thẩm định dự án vay vốn thiếu xác, chí khó phát âm mưu lừa đảo khách hàng… Vì Quỹ cần tổ chức lại mạng lưới thu thập thông tin, áp dụng thành tựu khoa học công nghệ đại hố thơng tin để cung cấp kịp thời thơng tin cần thiết cách xác 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO Dương Thị Bình Minh, 2001 Lý thuyết tài tiền tệ Nhà xuất Đại học quốc gia, TP.Hồ Chí Minh, 289 trang Nguyễn Minh Kiều, 2009 Quản trị rủi ro tài Nhà xuất thống kê, Hà Nội, 492 trang Bạch Thị Thu Cúc, 2008 Phân Tích Tình Hình Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Tín Luận văn tốt nghiệp cử nhân Kinh tế, Đại học Nơng Lâm, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Phan Thành Thích, 2011, Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín Luận văn tốt nghiệp cử nhân Kinh tế, Đại học Nơng Lâm, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Nguyễn Thị Thanh Phân tích rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Á Luận văn tốt nghiệp cử nhân Kinh tế, Đại học Nơng Lâm, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh, 2010 Quy chế cho vay Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh Quyết định số 24 ngày 10 tháng 11 năm 2010, hội đồng quản trị Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh ban hành Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh,2010 Quy chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng giảm, miễn lãi vốn vay khách hàng Căn vào Quyết định số 493/2005/NHNN ngày 22 tháng năm 2005 thống đốc NHNN Việt Nam Báo cáo tổng kết Hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng nhân dân An Thạnh qua năm 2009, 2010, 2011 Website: http://www.sbv.gov.vn Website: http://www.ccf.vn/   74 ... viên thực Trần Thị Thanh Trang NỘI DUNG TÓM TẮT TRẦN THỊ THANH TRANG Tháng năm 2012 “ Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Quỹ Tín Dụng Nhân Dân An Thạnh – Bình Dương” TRAN THI THANH TRANG June 2012... BÌNH DƯƠNG” TRẦN THỊ THANH TRANG, sinh viên khóa 34, ngành Quản Trị Kinh Doanh, chuyên ngành Quản Trị Tài Chính, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày _ TS Phạm Thanh Bình Người hướng... vốn sai mục đích giảm thi u tình trạng nợ hạn 2.3.2 Khó khăn Bên cạnh thuận lợi, Quỹ khơng tránh khỏi khó khăn từ thực tế: Cơ sở vật chất kỹ thuật nhiều hạn chế, trang thi t bị làm việc cần nâng