Đề tài lập dự toán sản xuất cho một công ty sản xuất trân châu loại thức ăn đi kèm với trà sữa. Bài tập này gồm file PDF là bản giới thiệu về công ty và các quy ước, giả định làm nền tảng cho việc tính toán các dự toán được đính kèm trong file excel. Sau đó, chúng tôi có lập thử bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho dự án của mình. Tuy đã cố gắng hết sức, nhưng vẫn không thể tránh khỏi những sai sót không đáng có, rất mong nhận được những góp ý chân thành của bạn đọc. Chúng tôi xin chân thành cảm ơn.
Trang 1DỰ TOÁN SẢN XUẤT CÔNG TY
TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN
XUẤT TOPICO
Các thành viên
Nguyễn Thành Mỹ Tiên Nguyễn Hương Giang
Lê Nguyễn Lâm Nhung Huỳnh Xuân Mỹ Phúc Huỳnh Quỳnh Mai
[ T y p e
t h e
d o c u m e n t
s u b t i t l e ]
[ T y p e
t h e
d o c u m e n t
s u b t i t l e ]
[ T y p e
t h e
d o c u m e n t
s u b t i t l e ]
Trang 2CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ SẢN XUẤT
TOPICO
“Chất lượng, an toàn, chuyên nghiệp”
I GIỚI THIỆU VỀ DOANH NGHIỆP
1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY
Công ty TNHH Thương mại và sản xuất TOPICO là công ty chuyên sản xuất và phân
phối topping (các loại thực phẩm ăn kèm được cho vào cùng với trà sữa) cho các cửa
hàng trà sữa trong phạm vi khu vực Thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh lân cận như
Bình Dương, Đồng Nai, Vũng Tàu, Long An, Trong những năm gần đây, trà sữa là thức
uống luôn được mọi người đặc biệt là các bạn trẻ yêu thích, bên cạnh một ly trà sữa
trân châu các loại và các loại thạch Nắm bắt được nhu cầu đang ngày gia tăng này,
công ty TNHH Thương mại và Sản xuất TOPICO đã được thành lập vào năm 2014 với
văn phòng đại diện và cơ sở sản xuất được đặt tại huyện Bình Chánh Sau bốn năm hình
các máy móc hiện đại được nhập khẩu trực tiếp từ Đài Loan để có thể đáp ứng đủ nhu
cầu topping ngày càng tăng hiện nay
Vài năm trở lại đây, ở Việt Nam xuất hiện rất nhiều các thương hiệu trà sữa trân châu
của Việt Nam cũng như Đài Loan và cả các quốc gia khác có thể kể đến như: Chachago,
Gong Cha, Xing Cha, Ding Tea, Hot & Cold, Bobapop, Chago, Trà Tiên Hưởng… càng
ngày càng phát triển lớn mạnh hơn nữa hàng loạt các thương hiệu mới Trong xu thế
phát triển đó, dấy lên trong lòng người tiêu dùng về chất lượng và nguồn gốc cũng như
Trang 3các bạn trẻ Chính vì vậy, TOPICO được ra đời, tự tin là một trong những doanh nghiệp
tiên phong trong việc cung cấp và phân phối topping cho các nhãn hàng trà sữa, đảm
bảo chất lượng tốt nhất và hương vị phù hợp nhất với thị hiếu chung của các tín đồ trà
sữa hiện nay
2 SỨ MỆNH
TOPICO không ngừng tìm tòi và nghiên cứu để đa dạng hóa các mặt hàng với mong
muốn mang đến cho người Việt Nam những loại topping thơm ngon và mới lạ nhất
cùng với chất lượng thượng hạng, đạt tiêu chuẩn vệ sinh an toàn thực phẩm của Bộ Y
Tế
3 TẦM NHÌN
Trong những năm sắp tới, TOPICO sẽ cố gắng giữ vững vị trí đứng đầu trong việc cung
cấp và phân phối topping Năm 2020, công ty sẽ mở rộng thêm một cơ sở sản xuất tại
huyện Nhà Bè để sản xuất các loại topping khác bên cạnh trân châu như hạt thủy tinh,
mạng lưới phân phối ra cả nước, hướng đến mục tiêu xuất khẩu sản phẩm topping sang
các nước lân cận như Trung Quốc, Lào, Campuchia, Thái Lan,
TOPICO là nhà phân phối topping trà sữa cho nhiều hãng trà sữa nổi tiếng và được giới
trẻ yêu thích tại TP Hồ Chí Minh như:
- Trà sữa Toco Toco (9 chi nhánh)
- Hot & Cold (15 chi nhánh)
- King Tea (2 chi nhánh)
- MR DEE (4 chi nhánh)
- MOSHIMOSHI Tea & Coffee (3 chi nhánh)
- Trà sữa SingCha (3 chi nhánh)
- Trà sữa Út Trang (2 chi nhánh)
- Trà sữa Royal tea
- Trà sữa Hoa Hướng Dương
Trang 4Nhờ sự phấn đấu không ngừng nghỉ, TOPICO đang mang về các thành tựu như:
- Hàng Việt Nam chất lượng cao do Hiệp hội hàng
Việt Nam chất lượng cao bình chọn 2 năm liền
- Doanh nghiệp trẻ tiêu biểu TP.Hồ Chí Minh 2016
II GIỚI THIỆU VỀ SẢN PHẨM MÀ DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT
Người tiêu dùng luôn thắc mắc, trân châu được làm bằng gì và sao nó có thể dai, dẻo và
thơm đến vậy? Đã từng có những nguồn tin cho rằng trân châu được làm bằng
polymer, bỉm em bé, da giày và xuất xứ từ những nguồn gốc không rõ ràng Tuy nhiên,
công ty TOPICO chúng tôi cam kết sản phẩm trân châu của công ty hoàn toàn được sản
xuất tại Việt Nam với nguồn nguyên liệu và quy trình chế biến đảm bảo vệ sinh an toàn
thực phẩm nghiêm ngặt nhất
Các sản phẩm của doanh nghiệp:
Trân châu đen Trân châu hoàng kim Trân châu trắng
1 TRÂN CHÂU ĐEN
tiếng trong và ngoài nước Nguyên liệu chính bột năng được lấy từ nhãn hàng
Miwom đã có uy tín, đảm bảo chất lượng hạt trân châu dẻo, giòn, thơm ngon
Bột bắp công ty chúng tôi tin tưởng nhãn hàng bột bắp Bà Hương, đây là nhãn
hiệu đã có từ lâu và uy tín, cam kết hàng nguyên chất 100% Nguyên liệu đường
trắng chúng tôi kí kết nhập nguồn đường trực tiếp từ công ty mía đường Biên
Hòa (BHS), đảm bảo vị ngọt vừa phải, an toàn thực phẩm, phù hợp với mọi đối
tượng tiêu dùng Và một trong những nguyên liệu quan trọng nhất là bột cà phê
Trang 5Tây Nguyên, nơi có những nguyên liệu cà phê nguyên chất tốt nhất, đảm bảo
hương vị, không pha tạp phụ gia, phẩm màu, đảm bảo an toàn vệ sinh thực
phẩm một cách tối đa
tôi hạn chế chất béo tối đa nhưng vẫn đảm bảo được vị ngọt đặc trưng của hạt
trân châu đen, kích thước hạt đa dạng, từ hạt nhỏ đến hạt lớn chúng tôi đều sản
xuất theo yêu cầu đặt hàng của đối tác Mùi vị khi thưởng thức hạt trân châu đen
đặc biệt, khi nhai không cảm thấy ngấy, nhờ công thức pha trộn cân bằng giữa
các loại bột nên tạo được tất cả cảm giác mềm, dai, dẻo khi ăn Bên cạnh đó là
mùi hương của bột cà phê nguyên chất Tây Nguyên đặc biệt thơm ngon, vị ngọt
và vị đắng của cà phê hòa quyện cân bằng, hương vị đậm đà, dễ dàng thưởng
thức cho tất cả mọi đối tượng khách hàng, mọi lứa tuổi Màu sắc hạt trân châu
long lanh, đen óng ánh tự nhiên, khi để ngoài ánh sáng khách hàng sẽ thấy hạt
trân châu nhìn như những hạt ngọc, cực kì hấp dẫn, hợp nhãn mọi đối tượng
khách hàng, đảm bảo làm hài lòng khách hàng ở cả hình thức lẫn chất lượng
Mùi hương của trân châu đen TOPICO nhẹ nhàng, dựa trên mùi cà phê sản xuất
theo công thức truyền thống, đậm mùi cà phê núi rừng, không quá đậm mùi
cũng không quá nhạt nhòa, mùi đặc trưng cà phê và mùi của trà sữa pha trộn,
hòa quyện vào nhau tạo nên mùi hương quyến rũ Sự kết trân châu đen TOPICO
và bất kì loại trà sữa nào cũng đều làm cho hương vị ly trà sữa tăng thêm sự
thơm ngon gấp bội, hấp dẫn khó cưỡng
2 TRÂN CHÂU TRẮNG
tiếng trong và ngoài nước Nguyên liệu chính bột năng được lấy từ nhãn hàng
Miwom đã có uy tín, đảm bảo chất lượng hạt trân châu dẻo, giòn, thơm ngon
Bột sữa chúng tôi lựa chọn nhãn hàng bột sữa Indo Luave, bột sữa này đã có uy
tín trên thị trường, đã được Cục An Toàn Vệ Sinh Thực phẩm kiểm nghiệm và
xác nhận an toàn, không nhiễm melamine, đảm bảo an toàn tuyệt đối Thành
phần bột bắp TOPICO tin tưởng nhãn hàng bột bắp Bà Hương, đây là nhãn hiệu
đã có từ lâu và uy tín, cam kết hàng nguyên chất 100% Nguyên liệu đường
trắng chúng tôi tin tưởng kí kết nhập nguồn đường trực tiếp từ công ty mía
Trang 6đường Biên Hòa (BHS), đảm bảo vị ngọt vừa phải, an toàn thực phẩm, phù hợp
với mọi đối tượng tiêu dùng
tôi hạn chế chất béo tối đa nhưng vẫn đảm bảo được vị ngọt đặc trưng của hạt
trân châu, kích thước hạt đa dạng, từ hạt nhỏ đến hạt lớn chúng tôi đều sản xuất
được theo yêu cầu đặt hàng của đối tác Mùi vị khi thưởng thức hạt trân châu
trắng đặc biệt, khi nhai không cảm thấy ngấy, nhờ công thức pha trộn cân bằng
giữa các loại bột nên tạo được tất cả cảm giác mềm, dai, dẻo khi ăn Mùi vị bột
sữa pha theo công thức riêng của công ty thơm ngon, độ ngọt vừa phải, không
ngọt gắt, khi nhai có cảm giác béo ngậy hòa tan trong miệng Tuy hạt trân châu
khi nhai có cảm giác ngọt và béo nhưng thành phần chất béo chúng tôi đã hạn
chế đến mức tối đa, cập nhật xu hướng hạn chế thực phẩm nhiều chất béo hiện
nay của giới trẻ, TOPICO đã nghiên cứu công thức riêng, sản xuất hạt trân châu
vừa giữ được vị ngọt, hơi béo nhưng cũng vừa hạn chế tối đa nhất thành phần
chất béo cho khách hàng, đảm bảo an toàn thực phẩm và sức khỏe của quí
khách Màu sắc hạt trân châu long lanh, trắng sáng tự nhiên, khi để ngoài ánh
sáng khách hàng sẽ thấy hạt trân châu nhìn như những hạt ngọc trai biển, một
số hạt có thể nhìn như trong suốt như những hạt thủy tinh, cực kì hấp dẫn, hợp
nhãn mọi đối tượng khách hàng, đảm bảo làm hài lòng khách hàng ở cả phần
thưởng thức và phần nhìn Mùi hương trân châu trắng TOPICO thơm ngon,
quyến rũ, mùi hương nhẹ nhàng mùi sữa, không quá đậm mùi, khi khách hàng
nhai hạt trân châu trong miệng sẽ cảm nhận rõ hơn về mùi vị của nó, một cảm
giác hương vị sữa hòa tan trong miệng cực kì kích thích vị giác, kết hợp với trà
sữa đem đến cảm giác khó cưỡng, tăng thêm sự thơm ngon gấp bội
3 TRÂN CHÂU HOÀNG KIM
chất lượng hạt trân châu dẻo, giòn, thơm ngon Bột bắp công ty chúng tôi tin
tưởng nhãn hàng bột bắp Bà Hương, đây là nhãn hiệu đã có từ lâu và uy tín, cam
kết hàng nguyên chất 100%.Hương vị vani TOPICO không sử dụng các ống vani
thông thường, trôi nổi, không bảo đảm chất lượng trên thị trường mà chúng tôi
tự mình sản xuất hương vani dựa trên công thức truyền thống, đảm bảo hương
Trang 7nhất Về nguyên liệu đường nâu trong trân châu hoàng kim, chúng tôi lựa chọn
sản phẩm đường nâu nguyên chất từ nhãn hiệu Farine, đây là sản phẩm được
chọn lọc kỹ, chất lượng cao đặc biệt nguyên chất không pha trộn các chất phụ
gia hoặc chất bảo quản nào khác gây hại cho sức khỏe người dùng, đồng thời
đảm bảo hương vị tốt nhất cho loại trân châu đặc biệt này
nhờ mật đường của đường nâu mà các loại trân châu khác không có được, có sự
kết hợp hòa trộn theo công thức riêng của TOPICO hạt trân châu hoàng kim cực
kì dễ ăn, mùi vị không quá ngọt và đặc biệt hạn chế chất béo tối đa, đường nâu
có chất béo ít hơn so với các loại đường khác nên thích hợp cho đối tượng khách
hàng có mong muốn giảm cân nhưng vẫn giữ được hương vị ngọt tự nhiên Khi
thưởng thức hạt trân châu hoàng kim trong miệng, khách hàng sẽ cảm nhận
được cảm giác vừa dẻo vừa dai của hạt trân châu, khi nhai không cảm thấy ngấy,
nhờ công thức pha trộn cân bằng giữa các loại bột nên tạo được tất cả cảm giác
mềm, dai, dẻo, có thể hòa tan vào trong miệng dễ dàng, kích thích vị giác khách
một cách tốt nhất Màu sắc trân châu hoàng kim mới lạ, hợp thị hiếu hiện nay
của giới trẻ, màu nâu đặc trưng nhìn như màu mật ong rừng, khi đưa ra ánh
nắng có cảm giác óng ánh, lấp lánh như những viên ngọc, tạo cho khách hàng
cảm giác thích thú khi thưởng thức Mùi hương trân châu hoàng kim TOPICO
nhẹ nhàng, tinh tế dựa trên mùi vani sản xuất theo công thức truyền thống, đậm
mùi vani, pha trộn một chút mùi vị đường nâu theo công thức riêng, hòa quyện
vào nhau tạo nên mùi hương quyến rũ đậm đà Mùi hương trân châu hoàng kim
TOPICO là sự kết hợp hoàn hảo nhất giữa mùi hương của trân châu trắng và
trân châu đen, dễ dàng tiếp cận mọi đối tượng khách hàng, cảm giác ăn cực kì
kích thích vị giác khi kết hợp cho vào trà sữa làm cho hương vị ly trà sữa tăng
thêm sự thơm ngon, hấp dẫn khó cưỡng
cứu tiên tiến nhất, liên tục đổi mới cho phù hợp với khẩu vị khách hàng Công ty
chúng tôi hàng tháng đều đưa ra những cuộc khảo sát về chất lượng sản phẩm,
thu thập thị hiếu khẩu vị của khách hàng qua từng thời điểm khác nhau trong
năm, nhằm cập nhật một cách nhanh nhất xu hướng hương vị của khách hàng
Trang 8Từ đó đưa ra những thay đổi và cải tiến tốt hơn, mong muốn phục vụ khách
hàng một cách hoàn hảo nhất
III QUY TRÌNH SẢN XUẤT
Vệ sinh an toàn thực phẩm là tất cả điều kiện, nhu cầu cần thiết từ khâu sản xuất, chế
biến, bảo quản, phân phối, vận chuyển cũng như sử dụng nhằm bảo đảm cho trân châu
sạch sẽ, an toàn, không gây hại cho sức khỏe, tính mạng người tiêu dùng Vì vậy, công ty
chúng tôi đã trang bị đầy đủ cho các nhân viên các khâu bao gồm đồng phục công nhân
thực phẩm, mũ, găng tay và mũ để mang trong lúc chế biến
1 KHÂU NHÀO BỘT
Sau khi kiểm tra một lần nữa chất lượng và số lượng các nguyên liệu được mang đến xưởng, các nhân công sẽ đổ 2 nguyên liệu chính là bột năng và bột bắp vào máy theo đúng tỷ lệ Máy
sẽ nhào bột trong vòng 30 phút để đạt được độ mịn, hơi sánh lại và có độ đàn hồi cao Tiếp đến, máy sẽ đưa bột đã được nhào sang khâu thêm các nguyên liệu đặc trưng của từng loại trân châu khác nhau Bột sẽ được nhào thêm một lần nữa để các hương liệu đạt được sự hòa quyện
mà công ty mong muốn Kết thúc khâu nhào bột, bột sẽ được nhanh chóng mang đến
khâu tạo hình
2 KHÂU TẠO HÌNH
Các nhân công khâu tạo hình sẽ đưa bột đã được nhào vào ngay máy cắt thành từng mảng lớn, sau đó mới bỏ từng mảng đó vào máy vo tròn thành từng viên trân châu Các viên trân châu sau khi đã được vo sẽ rơi xuống máy có trải lớp bột khác và được xốc lên liên tục để phủ đều viên trân châu nhằm tránh việc các viên trân châu bị
Trang 9dính lại với nhau Kết thúc khâu tạo hình, các viên trân châu đã sẵn sàng mang đi đóng
gói
3 KHÂU ĐÓNG GÓI
Trân châu sẽ được đóng thành gói theo từng loại
Theo quy định của công ty, một gói trân châu sẽ nặng 1 kg Sau khi đóng trân châu vào từng gói, băng chuyền sẽ đưa chúng đến máy hút chân không để đảm bảo khi giao đến khách hàng thì trân châu vẫn giữ được đúng chất lượng như yêu cầu Công việc cuối cùng của khâu đóng gói, các nhân công sẽ xếp vào từng thùng lớn với số lượng khác nhau tùy theo yêu cầu của khách hàng Lúc này, các viên trân châu
đã hoàn toàn sẵn sàng phân phối đến các hãng trà sữa
IV DỰ TOÁN SẢN XUẤT KINH DOANH
1 DỰ TOÁN TIÊU THỤ SẢN PHẨM
Lượng bán ước tính trong các quý
QUÝ 4
(20X0) QUÝ 1 QUÝ 2 QUÝ 3 QUÝ 4 QUÝ (20X2) 1
Trân
Trân
châu
trắng
Trân
châu
hoàng
kim
Tổng
cộng
Trang 102 DỰ TOÁN SẢN XUẤT
Công ty đang hoạch định cho hoạt động năm 2018 chi tiết cho từng quý
Các sản phẩm của công ty (định lượng của sản phẩm: 1kg/sp)
80% doanh thu sẽ thu được ngay trong quý bán hàng, phần còn lại sẽ thu được trong
quý kế tiếp
Công ty xây dựng định mức tồn kho thành phẩm vào đầu mỗi quý phải tương đương
20% lượng bán trong quý Ước tính tồn kho thành phẩm cuối quý 1/2019
Trân châu đen Trân châu trắng Trân châu hoàng kim
3 DỰ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU
Sản phẩm của doanh nghiệp sử dụng các loại nguyên liệu sau:
(Ba loại trân châu đều được sản xuất từ bột năng, bột bắp, đường và có 3 loại hương
liệu khác nhau)
Tồn kho nguyên vật liệu đầu quý cho tất cả nguyên vật liệu bằng 15% nhu cầu sử
dụng trong quý
Nguyên liệu Định mức lượng
tiêu hao (KG/SP)
Giá đơn vị (ĐỒNG)
Tồn cuối quý 4/2018 (kg) (dự toán)
Trang 11Đường 0,15 5.000 362
Thành phần Nguyên liệu của các loại trân châu Trân châu đen Trân châu trắng Trân châu hoàng kim
- Bột năng
- Bột bắp
- Đường
- Bột cafe
- Bột năng
- Bột bắp
- Đường
- Bột sữa
- Bột năng
- Bột bắp
- Đường nâu
- Bột vanila
60% trị giá nguyên liệu mua sẽ được thanh toán ngay trong quý , phần còn lại được
thanh toán trong quý kế tiếp
Khoản phải trả nhà cung cấp 31/12/2017: 59.832.000 (149.580.000x40%)
4 DỰ TOÁN NHÂN CÔNG
Các loại nhân công, định mức mỗi sản phẩm và đơn giá bình quân tinh theo lương và
các khoản tính theo lương
Nhân công Định mức Đơn giá bình quân
Lương và các khoản liên quan được thanh toán hết trong quý