"Tình hình triển khai nghiệp vụ bảo hiểm cháy ở công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex giai đoạn 1996-2001"

Ngày nay, trong công cuộc phát triển kinh tế, xây dựng đất nước, quy mô của các ngành sản xuất ngày càng được mở rộng, của cải tạo ra được ngày càng nhiều. Nhưng trong thực tế, không phải lúc nào chúng ta cũng gặp thuận lợi may mắn, trái lại, những rủi ro biến cố xã hội luôn có thể xảy ra gây thiệt hại cho chúng ta, trong số các rủi ro đó, có rủi ro cháy. Người ta cũng đã tìm ra nhiều biện pháp khắc phục những thiệt hại do cháy gây ra như : lập đội cứu hoả, lắp đặt hệ thống bình chống cháy, tham gia bảo hiểm cháy… trong đó bảo hiểm cháy được xem là một trong những biện pháp hữu hiệu nhất. Ở Việt Nam, bảo hiểm cháy là nghiệp vụ khá mới mẻ (được triển khai từ cuối năm 1989 ), nhưng nó đã sớm chứng tỏ được tầm quan trọng của mình nhất là khi nước ta chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường. Tuy nhiên, việc triển khai nghiệp vụ này còn chưa đúng với tiềm năng của nó, vì thế việc đi sâu nghiên cứu là rất cần thiết. Qua thời gian thực tập tại văn phòng III thuộc công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex, được sự giúp đỡ của các cán bộ trong phòng, em đã chọn đề tài "Tình hình triển khai nghiệp vụ bảo hiểm cháy ở công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex giai đoạn 1996-2001".

Lời mở đầu Ngày nay, trong công cuộc phát triển kinh tế, xây dựng đất nớc, quy mô của các ngành sản xuất ngày càng đợc mở rộng, của cải tạo ra đợc ngày càng nhiều. Nhng trong thực tế, không phải lúc nào chúng ta cũng gặp thuận lợi may mắn, trái lại, những rủi ro biến cố xã hội luôn có thể xảy ra gây thiệt hại cho chúng ta, trong số các rủi ro đó, có rủi ro cháy. Ngời ta cũng đã tìm ra nhiều biện pháp khắc phục những thiệt hại do cháy gây ra nh : lập đội cứu hoả, lắp đặt hệ thống bình chống cháy, tham gia bảo hiểm cháy trong đó bảo hiểm cháy đợc xem là một trong những biện pháp hữu hiệu nhất. ở Việt Nam, bảo hiểm cháy là nghiệp vụ khá mới mẻ (đợc triển khai từ cuối năm 1989 ), nhng nó đã sớm chứng tỏ đợc tầm quan trọng của mình nhất là khi n- ớc ta chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị tr- ờng. Tuy nhiên, việc triển khai nghiệp vụ này còn cha đúng với tiềm năng của nó, vì thế việc đi sâu nghiên cứu là rất cần thiết. Qua thời gian thực tập tại văn phòng III thuộc công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex, đợc sự giúp đỡ của các cán bộ trong phòng, em đã chọn đề tài "Tình hình triển khai nghiệp vụ bảo hiểm cháy ở công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex giai đoạn 1996-2001". Bài viết này đuợc thực hiện với mục đích đánh giá thực tế tình hình triển khai nghiệp vụ bảo hiểm cháy, những kết quả đạt đợc, những tồn tại cần giải quyết để từ đó đa ra giải pháp nhằm nâng cao chất lợng nghiệp vụ tại công ty . đề tài đợc chia làm 3 phần nh sau : Chơng I : Lí luận về bảo hiểm cháy và nghiệp vụ bảo hiểm cháy. 1 Chơng II : Thực tiễn triển khai nghiệp vụ bảo hiểm cháy tại công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex. Chơng III :Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng và hiệu quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm cháy tại công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex. Bài viết chắc chắn sẽ không thể tránh khỏi những khiếm khuyết trong biên tập cũng nh trong trình bày. Em rất mong sự góp ý phê bình của các thầy cô giáo. Em cũng xin chân thành cảm ơn cô giáo Tô Thiên Hơng đã giúp đỡ em hoàn thành bài viết này. Hà Nội, ngày tháng 05 năm 2002 Sinh viên thực hiện Trơng Lê Hải Anh 2 Chơng I : lí luận về bảo hiểm cháy và nghiệp vụ bảo hiểm cháy I. Sự ra đời và phát triển của nghiệp vụ bảo hiểm cháy Trong nền kinh tế thị trờng bảo hiểm là một dịch vụ tài chính và các công ty bảo hiểm đợc nhìn nhận là một trung gian tài chính. Bảo hiểm hoạt động theo ph- ơng thức các cá nhân tổ chức kinh tế xã hội cùng tham gia đóng góp một khoản tiền nhất định để tạo lập nên một quỹ chung và khoản đóng góp này gọi là phí bảo hiểm. Khi không may gặp phải những rủi ro tổn thất ngoài mong đợi của họ, thì lúc đó quỹ chung này sẽ phát huy tác dụng là giúp đỡ những thành viên này nhanh chóng ổn định đời sống và sản xuất, tiếp tục kinh doanh một cách bình thờng . Trong cuộc sống con ngời có rất nhiều rủi ro xảy ra, trong đó có một số rủi ro đợc bảo hiểm. Cháy là một loại rủi ro mang tính thảm hoạ, sức tàn phá rất mạnh và để lại hậu quả rất nặng nề. Có rất nhiều biện pháp để đối phó lại với loại rủi ro này, tuy nhiên, bảo hiểm là một trong những biện pháp hữu hiệu nhất Theo số liệu thống kê hàng năm trên thế giới trung bình có 5 triệu vụ cháy xảy ra gây thiệt hại hàng trăm tỉ USD. Ngoài những thiệt hại về tài sản về con ngời, cháy còn làm mất ổn định trật tự xã hội, ảnh hởng đến sự phát triển của nền kinh tế. Các vụ cháy xảy ra ở khắp nơi trên hành tinh chúng ta tại các nớc phát triển, đang phát triển và chậm phát triển. Có những vụ cháy không phai mờ trong tiềm thức nhân loại vì hậu quả để lại quá nặng nề. Cụ thể là vụ cháy thành phố Lonđon vào thế kỉ 18. Trong 7 ngày 8 đêm đám cháy đã thiêu hủy 13200 ngôi nhà 87 nhà thờ trong đó có cả trụ sở của Lloyed. Theo số liệu thống kê ở Mĩ, mỗi năm có khoảng 2,3 triệu vụ cháy làm chết 15000 ngời bị thơng 300000 ngời thiệt hại gần 2 tỉ USD. Một ví dụ thảm khốc khác đó là vụ cháy rừng Indonexia năm 1998 làm cho nớc này bị mất đi một diện 3 tích rừng rộng lớn và gây ảnh hởng nghiêm trọng về môi trờng cho các nớc trong khu vực. Nhìn ra thế giới ta có thể thấy hậu quả do cháy gây ra thật khôn lờng. Nhìn lại Việt Nam qua con số thống kê trong thời gian 30 năm (4/10/1961- 4/10/1991) đã xảy ra 566030 vụ cháy (không kể cháy do chiến tranh) làm chết 2574 ngời,bị th- ơng 4475 ngời, thiệt hại ớc tính 984 tỉ. Đặc biệt, số vụ cháy lớn trên tổng số vụ cháy chiếm tỉ lệ ngày càng tăng. Cụ thể nh sau : Ngày 5/2/1993 Công ty dệt Nha Trang bị cháy làm thiêu huỷ 3700 mét vuông nhà xởng, kho tàng 350 tấn bông, 46 tấn vải, 1003 chiếc áo. Ngày 22/7/1993 Công ty liên doanh sản xuất giày Hiệp Hng thành phố Hồ Chí Minh bị cháy, thiệt hại 14 tỷ đồng. Ngày 14/7/1994 cháy chợ Đồng Xuân, thiệt hại ớc tính 147 tỷ dồng . Ngày 28/6/1997 cháy kho xăng dầu 131 Thuỷ Nguyên Hải Phòng thiệt hại 31 tỷ đồng. Vụ cháy công ty dợc Đồng Tháp thiệt hại 4,5 tỷ . Năm 2000 xảy ra vụ cháy công ty Hải Sơn thiệt hại 7,5 tỷ Năm 2001 công ty giấy Vising Pard bị cháy đã làm cho Bảo Minh bồi thờng khoản tiền lớn trị giá 1,2-1,4 triệu USD. Đặc biệt, năm 2002 đã xảy ra vụ cháy rừng U MINH Thợng, U MINH Hạ, gây thiệt hại không thể ớc tính . Ngày nay khi loài ngời đã bớc vào cuộc cách mạng khoa học kĩ thuật lần thứ ba, đó là cách mạng công nghệ thông tin, với tốc độ phát triển nh vũ bão và nền kinh tế toàn cầu thờng xuyên tăng trởng. Tuy nhiên, tốc độ phát triển của khoa học kĩ thuật về an toàn thờng chậm hơn so với tốc độ phát triển khoa học kĩ thuật trong sản xuất, nguồn vốn đầu t cho an toàn thờng thấp hơn rất nhiều so với nguồn vốn đầu t cho sản xuất. Do đó, ngày càng nhiều vụ hoả hoạn lớn xảy ra với nhiều 4 nguyên nhân khác nhau, trong đó có cả nguyên nhân xuất phát từ mặt trái của công nghệ tiên tiến. Thêm vào đó, do khai thác tài nguyên thiên nhiên một cách bừa bãi, không có kế hoạch, làm cho eninol xuất hiện, gây ra những trận lụt lớn hay nắng hạn kéo dài. Cũng do tài nguyên thiên nhiên cạn kiệt mà con ngời ngày càng sử dụng nhiều nguyên liệu thay thế, trong đó đa số là các nguyên liệu dễ cháy nh: ga, xăng và các hoá chất Cho nên nguy cơ xảy ra cháy ngày càng cao và hậu quả ngày càng nặng nề. Ngoài ra do khoa học kĩ thuật phát triển nên của cải con ngời tạo ra ngày càng nhiều, nếu gặp cháy thì thiệt hại xảy ra thờng rất lớn. Nh vậy thảm họa cháy là rủi ro khôn lờng và thờng gây ra nhiều thiệt hại. Có nhiều biện pháp để khắc phục hoặc giảm bớt những hậu quả do cháy gây ra nhng hiệu quả đem lại chẳng đáng bao nhiêu. Chỉ có tham gia bảo hiểm cháy mới là biện pháp khắc phục hữu hiệu và hiệu quả kinh tế nhất. Chính vì vậy nghiệp vụ bảo hiểm cháy ra đời để đáp ứng yêu cầu cấp bách đó. Hiệp hội Bảo hiểm cháy đầu tiên ra đời ở Đức năm 1591 có tên Feuercasse sau đó một thời gian ngắn đã xuất hiện một vài tổ chức khác nhng không để lại dấu ấn gì lớn. Năm 1666, sau khi chứng kiến một đám cháy ở thủ đô London, ngời dân Anh mới nhận thức đợc tầm quan trọng của việc thiết lập hệ thống phòng cháy chữa cháy và bồi thờng cho những ngời bị thiệt hại. Năm 1667, văn phòng Bảo hiểm cháy đầu tiên ở nớc Anh đợc thành lập với tên gọi rất đơn giản là "The Fire Office". 1684 công ty Bảo hiểm cháy đầu tiên ra đời với tên gọi The Frienly Society Fire Office. Công ty này hoạt động trên nguyên tắc tơng hỗ và hệ thống phí cố định, ngời đợc bảo hiểm không đợc bồi thờng hoàn toàn mà phải chịu một phần thiệt hại xảy ra. Sau đó một loạt các công ty Bảo hiểm cháy khác tiếp tục ra đời ở Anh: Amicable(1696), Sun(1710), Union(1714), London(1714). Phần lớn các công ty 5 này vẫn tồn tại đến nay và tiếp tục tăng trởng. Sau khi công ty bảo hiểm cháy đầu tiên ra đời ở Anh, bảo hiểm cháy lan rộng sang Châu âu. Cụ thể là ở Đức, năm 1677 quỹ bảo hiểm cháy đầu tiên đợc thành lập. Công ty bảo hiểm đầu tiên thành lập ở Mĩ là một công ty bảo hiểm tơng hỗ do Beamjamen Franklia và một số thành viên khác sáng lập năm 1752 mang tên The Philadelphia Contribution chuyên bảo hiểm cháy cho nhà cửa. Công ty bảo hiểm cổ phần đầu tiên ở Mĩ mang tên The insurance company of North American đợc thành lập năm 1792. Ngày nay, nghiệp vụ bảo hiểm cháy đã đợc tiến hành ở hầu hết các nớc trên thế giới. Sự phát triển mạnh mẽ của nó dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt trong việc tìm kiếm dịch vụ trên thị trờng bảo hiểm. Hầu hết các công ty bảo hiểm phi nhân thọ khi đặt văn phòng đại diện để mở rộng thị trờng, nghiệp vụ đầu tiên họ tiến hành là nghiệp vụ cháy. Cùng với sự phát triển của khoa học kĩ thuật và sự tăng trởng kinh tế, các công trình xây dựng ngày càng tăng giá trị, đồng thời ngày càng có nhiều nghiệp vụ bảo hiểm mới có tác dụng san sẻ bớt rủi ro của một nghiệp vụ, điều này đã làm cho phí bảo hiểm cháy gỉảm xuống. Tuy nhiên, nghiệp vụ bảo hiểm cháy đã trở thành nghiệp vụ bảo hiểm truyền thống với doanh thu ngày càng cao. Hàng năm tính riêng ở Nhật doanh thu phí bảo hiểm cháy trên 10 tỉ USD một năm và chiếm 15,5% doanh thu phí bảo hiểm phi nhân thọ. Phí bảo hiểm cháy ở Mĩ chỉ chiếm 2% trong tổng số phí về bảo hiểm tài sản. ở Việt Nam cha có tài liệu nào ghi rõ bảo hiểm cháy có từ bao giờ. Thời Pháp thuộc đã có một số chi nhánh của Pháp ở Hà Nội và Sài Gòn tiến hành nghiệp vụ này. Tuy nhiên triển khai đợc 9 năm thì chi nhánh bảo hiểm này ngừng hoạt động. Sau đó đến thời Mĩ Thiệu thì bảo hiểm cháy ở miền Nam có phát triển hơn. Tại Sài Gòn có 5 công ty bảo hiểm thì có ba công ty triển khai nghiệp vụ bảo hiểm cháy. Sau khi đất nớc thống nhất, do cơ chế bao cấp Nhà nớc bù đắp mọi thiệt hại, đảm 6 bảo về tài chính cho các doanh nghiệp không may bị rủi ro, nên bảo hiểm nói chung và bảo hiểm cháy nói riêng không có điều kiện để phát triển. Từ năm 1990 đã có 16 công ty bảo hiểm các địa phơng tiến hành triển khai nghiệp vụ này với giá trị tham gia bảo hiểm lên tới 6200 tỷ đồng. Nh vậy, đây là nghiệp vụ bảo hiểm có giá trị bảo hiểm ban đầu lớn nhất. 31/12/1991 Bộ Tài Chính ra thông t số 82/TTCN hớng dẫn thực hiện chỉ thị 332/HĐBT về bảo toàn vốn kinh doanh đối với các doanh nghiệp ghi rõ "Các doanh nghiệp cần phải mua bảo hiểm tài sản tạo nguồn bù đắp cho những thiệt hại ở các công ty bảo hiểm Việt Nam. Khoản chi về phí bảo hiểm đợc hạch toán vào giá thành hoặc chi phí lu thông của doanh nghiệp. Nhà nớc sẽ không ghi giảm vốn trong trờng hợp tài sản bị tổn thất do những rủi ro mà các công ty Bảo Hiểm trong nớc đã triển khai những loại hình tơng tự". Sau đó Nghị định 59/CP cũng quy định rất cụ thể về vấn đề này. Đồng thời với tính bắt buộc của các văn bản pháp luật là sự nhận thức ngày càng cao của ngời dân về bảo hiểm cháy. Do đó đến năm 1994 bảo hiểm cháy đã đợc triển khai ở hầu hết 53 tỉnh thành phố với tổng giá trị tài sản đợc bảo hiểm lên tới 27000 tỷ đồng. Tuy nhiên, các công ty chỉ mới bảo hiểm chủ yếu kho xăng dầu, còn phần lớn các tài sản: nhà máy, xí nghiệp, khách sạn chợ trị giá nhiều tỷ đồng vẫn cha đợc bảo hiểm. Rõ ràng tiềm năng khai thác nghiệp vụ bảo hiểm cháy còn rất lớn. Năm 1995 công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex đợc thành lập. ngay lập tức nghiệp vụ bảo hiểm cháy đã đợc triển khai và đa vào khai thác. Đến năm 2001, thị trờng của nghiệp vụ bảo hiểm cháy tơng đối sôi động với sự cạnh tranh của 10 công ty và tổng doanh thu phí hàng năm tăng đều đặn : 1997 tổng phí là 11,719 triệu USD, 1998 là 14,266 triệu USD, năm 1999 giảm chút ít là 13,850 triệu USD và năm 2000 là 16,2 triệu USD. 7 II. Tác dụng của bảo hiểm cháy trong đời sống kinh tế xã hội 1. Đặc điểm của bảo hiểm cháy Bảo hiểm cháy là một loại hình bảo hiểm tài sản nhằm áp dụng cho các nhà máy, xí nghiệp, khách sạn thuộc mọi thành phần kinh tế quốc dân. Giá trị bảo hiểm cháy thờng là rất lớn, khi rủi ro xảy ra tổn thất không chỉ là một đơn vị nhỏ mà có khi là toàn bộ gia sản. Vì vậy, việc các đơn vị này tham gia bảo hiểm cháy là điều tất yếu và có nh vậy mới ổn định sản xuất kinh doanh và bảo toàn đồng vốn. Hiểm họa cháy có thể hạn chế đợc nếu con ngời có ý thức và có các biện pháp đề phòng hữu hiệu. Do đó, công tác đề phòng và hạn chế tổn thất trong nghiệp vụ này là xơng sống. Bảo hiểm cháy chính là sự bảo trợ cho những tổn thất trực tiếp do cháy gây nên. Ngoài ra, trong thực tế khi xảy ra cháy có thể phát sinh tổn thất gián tiếp. Các tổn thất gây ra cho tài sản của ngời thứ ba và thuộc trách nhiệm của ngời bảo hiểm nh thiệt hại về kinh doanh, thiệt hại gây ra cho ngời xung quanh. Hoạt động của nghiệp vụ này mang tính chất kĩ thuật phức tạp. Đặc điểm này đợc thể hiện rõ hơn qua cách xác định tổn thất, phân chia các đơn vị rủi ro, cách tính phí, mức khấu trừ, công tác đề phòng và hạn chế tổn thất, công tác giám định bồi thờng. 2.ý nghĩa kinh tế xã hội Ngày nay, khi khoa học kĩ thuật ngày càng phát triển, trình độ dân trí ngày càng cao nhng chúng ta không thể né tránh đợc hết mọi rủi ro. ở các nớc phát triển, ý thức PCCC và điều kiện phòng cháy chữa cháy tơng đối tốt, tuy nhiên không có một sự đảm bảo nào là có hệ thống PCCC hoàn hảo để chống đỡ lại những yếu tố ngẫu nhiên gây ra do sét hay do sơ suất của con ngời trong quá trình hoạt động. Tại các nớc chậm phát triển, công nghệ còn lạc hậu, đặc biệt là ý thức PCCC của ngời dân còn yếu kém nên cháy thờng xảy ra nhiều hơn 8 Bảo hiểm cháy là một hình thức chuyển giao tài trợ rủi ro, trong đó ngời bảo hiểm chấp nhận gánh vác phần tổn thất tài chính khi rủi ro xuất hiện. Thông qua việc bồi thờng một cách hợp lí, kịp thời chính xác, trung thực đã giúp cho các tổ chức cá nhân nhanh chóng khắc phục đợc thiệt hại. Đặc biệt khi tất cả các công ty phải hạch toán kinh doanh độc lập trong thị trờng cạnh tranh hoàn hảo, bảo hiểm vẫn sẽ là lá chắn kinh tế cuối cùng tạo sự ổn định sản xuất kinh đoanh. Đồng thời bảo hiểm cũng thể hiện tính cộng đồng tơng trợ nhân văn sâu sắc. Nhờ có bảo hiểm, những ngời tham gia bảo hiểm đóng góp một số phí xây dựng nên quỹ tiền tệ tập trung, quỹ này sẽ bồi thờng tổn thất cho ngời đợc bảo hiểm và một phần không nhỏ nguồn phí bảo hiểm sẽ đợc các công ty bảo hiểm đóng góp vào ngân sách nhà nớc để chính phủ thực hiện các chính sách xã hội. Trong thời gian nhàn rỗi, quỹ này sẽ đợc công ty bảo hiểm đầu t vào các lĩnh vực theo quy định của pháp luật, nhằm thu đợc lợi nhuận phát triển và tăng trởng quỹ, góp phần vào sự tăng trởng của nền kinh tế quốc dân. Ngoài ra, khi tham gia bảo hiểm, các chủ thể của nền kinh tế không những đợc đền bù thiệt hại khi tổn thất xảy ra mà còn không phải lập quỹ dự phòng đề phòng tổn thất. Do đó khả năng tài chính của ngời tham gia sẽ tăng lên quy mô sản xuất sẽ mở rộng và giá thành sản phẩm giảm dẫn đến giá cả giảm, đem lại lợi ích cho ngời tiêu dùng . Mặt khác, để giảm thiểu thiệt hại mà cháy có thể gây ra ngời ta thờng sử dụng biện pháp đề phòng và hạn chế tổn thất. Khi tham gia bảo hiểm, nhà bảo hiểm cùng với ngời tham gia bảo hiểm sẽ thực hiện các biện pháp để phòng ngừa tai nạn xảy ra nh: cố vấn tuyên truyền ý thức PCCC, xây dựng cơ sở thiết bị PCCC nhằm giảm bớt và hạn chế hậu quả thiệt hại. Việc đề phòng và hạn chế tổn thất làm yên tâm cho chủ hợp đồng và những ngời dân sống xung quanh vùng trớc đây thờng hay có cháy xảy ra, đảm bảo an ninh trật tự cho xã hội. Một vấn đề quan trọng nữa là khi đã tham gia bảo hiểm hoả hoạn, các chủ hợp đồng này dễ dàng nhận đợc sự trợ giúp về vốn của các chủ đầu t, các ngân hàng thơng mại, của các bạn hàng 9 Vì họ biết rằng họ có thể thu hồi đợc vốn ngay cả khi khách hàng của họ bị rủi ro, tổn thất sẽ đợc bù đắp bởi sự bồi thờng của các công ty bảo hiểm. Điều này làm cho hệ thống lãi suất liên ngân hàng ổn định, tiền tệ lu thông bình thờng ngay cả khi có nhiều vụ cháy lớn liên tiếp xảy ra. Tất cả những gì nêu trên đã minh chứng cho tác dụng lớn lao về kinh tế, xã hội của bảo hiểm cháy. Vì vậy một chính khách đã nói "Không có bảo hiểm sẽ không có nhà t bản nào dám đầu t hàng triệu USD để xây dựng các tòa nhà lớn, bởi một tàn thuốc lá có thể biến toà nhà ấy thành tro dễ dàng". III. Những nội dung cơ bản của nghiệp vụ bảo hiểm cháy 1.Một số khái niệm liên quan Để thấy đợc các vấn đề của bảo hiểm cháy, trớc hết cần phải hiểu đợc một số khái niệm có liên quan theo quy định chung của quy tắc bảo hiểm hoả hoạn và các rủi ro đặc biệt của bộ tài chính ban hành theo quyết định 142/TCQB ngày 2/5/1991 sau đây: Cháy là một phản ứng hoá học có toả nhiệt và phát ra ánh sáng. Hỏa hoạn là cháy xảy ra không kiểm soát đợc ngoài ngọn lửa chuyên dùng, gây thiệt hại cho con ngời và tài sản. Tổn thất là toàn bộ thiệt hại về ngời và tài sản đợc gây ra bởi các rủi ro bảo hiểm. Tổn thất toàn bộ là tài sản đợc bảo hiểm bị phá huỷ hoặc h hại hoàn toàn không thể phục hồi lại đợc nh trạng thái ban đầu. Tổn thất toàn bộ ớc tính là tài sản đợc bảo hiểm bị phá huỷ hoặc h hại đến mức nếu sửa chữa hoặc phục hồi thì chi phí đó sẽ lớn hơn hoặc bằng giá trị bảo hiểm. 2. Đối tợng bảo hiểm 10