Com su dung ngoai hoi tren lanh tho viet nam

Bộ môn Luật Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, điều kiện kinh tế thị trường, quy luật cạnh tranh, quy luật cung – cầu, đặc biệt xu hướng tồn cầu hóa kinh tế, mặt đòi hỏi nâng cao sức mua đối ngoại đồng tiền Việt Nam hướng tới lãnh thổ Việt Nam sử dụng đồng tiền Việt Nam, mặt khác, xu đặt nhu cầu sử dụng ngoại hối để phát triển kinh tế đất nước Từ sau gia nhập vào WTO, nhu cầu sử dụng ngoại hối tăng để phục vụ lưu thơng hàng hóa đáp ứng nhu cầu người dân, nên Chính phủ Việt Nam tìm cách lựa chọn cho sách thích hợp việc quản lý ngoại hối điều tiết hoạt động ngoại hối Cùng với trình chuyển đổi mạnh mẽ kinh tế đất nước, Nhà nước ta bước có gắng thể chế hóa sách ngoại hối quy định pháp luật, quyền sử dụng ngoại hối tổ chức, cá nhân lãnh thổ Việt Nam vấn đề mang tính thời bối cảnh Với ý tưởng đó, nội dung viết xin đề cập đến vấn đề khác biệt quyền nghĩa vụ Người cư trú (NCT) Người không cư trú (NKCT) sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam với nội dung sau: I Những vấn đề lý luận sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam II Sự khác biệt quyền nghĩa vụ Người cư trú Người không cư trú sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam III Một số nhận định cá nhân vấn đề sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Đây vấn đề vừa mới, vừa khó lĩnh vực luật học, nữa, hạn chế thời gian nghiên cứu với thiếu thốn tài liệu nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót Mong nhận ý kiến đóng góp thầy, để viết hồn thiện SVTH: Hà Thị Hằng Nhung Bộ môn Luật Ngân hàng NỘI DUNG I Những vấn đề lý luận sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Khái niệm ngoại hối Trong kinh tế hội nhập, quốc gia có nhu cầu sử dụng ngoại hối để nhập hàng hóa hay can thiệp vào thị trường hàng hóa, thị trường tiền tệ, điều hòa cán cân tốn quốc tế… Do ảnh hưởng lớn lao ngoại hối đời sống kinh tế - xã hội nên Chính phủ quốc gia tìm cách lựa chọn cho sách thích hợp việc quản lý ngoại hối Cho đến nay, nghiên cứu khoa học chưa đưa định nghĩa thức ngoại hối Tuy nhiên, hầu hết nghiên cứu thống quan điểm cho rằng, ngoại hối danh từ dùng để phương tiện dùng toán quốc tế ngoại tệ, vàng tiêu chuẩn quốc tế loại giấy tờ có giá ghi ngoại tệ Trên quan điểm đó, nhà làm luật Việt Nam liệt kê tài sản coi ngoại hối gồm 1: a) Đồng tiền quốc gia, lãnh thổ khác, đồng tiền chung Châu Âu đồng tiền chung khác dùng toán quốc tế khu vực (gọi ngoại tệ); b) Phương tiện toán ngoại tệ, gồm séc, thẻ toán, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, chứng tiền gửi phương tiện toán khác; c) Các loại giấy tờ có giá ngoại tệ, gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu cơng ty, kỳ phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá khác; d) Vàng thuộc dự trứ ngoại hối Nhà nước, tài khoản nước người cư trú; vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng trường hợp mang vào mang khỏi lãnh thổ Việt Nam; đ) Đồng tiền nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng toán quốc tế Chủ thể sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Theo pháp luật hành, hoạt động ngoại hối “hoạt động NCT, NKCT giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối lãnh Xem Khoản Điều Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 Khoản Điều Nghị định số 160/2006/ NĐ – CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối SVTH: Hà Thị Hằng Nhung Bộ môn Luật Ngân hàng thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối giao dịch khác liên quan đến ngoại hối” Từ định nghĩa đưa kết luận sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam hành vi hoạt động ngoại hối chủ thể NCT NKCT Về nguyên tắc, chủ thể sử dụng ngoại hối tổ chức cá nhân Tuy nhiên theo cách phân loại hành chủ thể sử dụng ngoại hối bao gồm NCT (cá nhân, tổ chức) NKCT (cá nhân, tổ chức) Xét từ góc độ quản lý nhà nước cách phân loại giúp cho Nhà nước có sách quản lý thích hợp cho đối tượng quản lý nhà nước ngoại tệ Tuy nhiên, nhà làm luật lại không đưa định nghĩa khái quát NCT NKCT mà liệt kê tổ chức, cá nhân thuộc loại NCT NKCT Và theo văn pháp luật ban hành đối tượng xác định sau: 2.1 NCT bao gồm3: a) Tổ chức tín dụng thành lập, hoạt động kinh doanh Việt Nam (sau gọi tổ chức tín dụng); b) Tổ chức kinh tế thành lập, hoạt động kinh doanh Việt Nam trừ đối tượng quy định điểm a khoản (sau gọi tổ chức kinh tế); c) Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện Việt Nam hoạt động Việt Nam; d) Cơ quan đại diện ngoại giao, quan lãnh Việt Nam nước ngoài; đ) Văn phòng đại diện nước ngồi tổ chức quy định điểm a, b c khoản này; e) Công dân Việt Nam cư trú Việt Nam; công dân Việt Nam cư trú nước ngồi có thời hạn 12 tháng; cơng dân Việt Nam làm việc tổ chức quy định điểm d điểm đ khoản cá nhân theo họ; g) Công dân Việt Nam du lịch, học tập, chữa bệnh thăm viếng nước ngoài; Xem Khoản Điều Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 Khoản Điều Nghị định số 160/2006/ NĐ – CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối Xem Khoản Điều Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 Khoản Điều Nghị định số 160/2006/ NĐ – CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối SVTH: Hà Thị Hằng Nhung Bộ mơn Luật Ngân hàng h) Người nước ngồi cư trú Việt Nam có thời hạn từ 12 tháng trở lên, trừ trường hợp người nước học tập, chữa bệnh, du lịch làm việc cho quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, văn phòng đại diện tổ chức nước Việt Nam 2.2 NKCT đối tượng khác với người cư trú nói trên, bao gồm 4: a) Tổ chức kinh tế nước thành lập hoạt động kinh doanh nước ngoài; b) Tổ chức kinh tế Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam hoạt động kinh doanh nước ngoài; c) Tổ chức tín dụng Việt Nam, tổ chức tín dụng nước Việt Nam thành lập hoạt động kinh doanh nước ngoài; d) Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện nước hoạt động nước ngoài; đ) Cơ quan đại diện ngoại giao, quan lãnh sự, quan đại diện tổ chức quốc tế, quan đại diện tổ chức liên phủ, quan đại diện tổ chức phi phủ, lực lượng vũ trang tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp nước hoạt động Việt Nam; người nước làm việc tổ chức cá nhân theo họ; e) Văn phòng đại diện tổ chức kinh tế nước ngồi; văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi hoạt động Việt Nam ; g) Người nước cư trú nước ngoài; người nước cư trú Việt Nam có thời hạn 12 tháng; h) Cơng dân Việt Nam cư trú nước ngồi có thời hạn từ 12 tháng trở lên; i) Người nước đến du lịch, học tập, chữa bệnh thăm viếng Việt Nam (không kể thời hạn) Trong trường hợp chưa xác định tổ chức cá nhân NCT NKCT Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định Nguyên tắc sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Xem Khoản Điều Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối SVTH: Hà Thị Hằng Nhung Bộ môn Luật Ngân hàng Căn theo quy định pháp luật, quy định hạn chế sử dụng ngoại hối giao dịch toán, niêm yết, quảng cáo lãnh thổ Việt Nam dự liệu tài Điều 29 Nghị định số số 160/2006/NĐ – CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối 2005, NCT NKCT có quyền sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam theo nguyên tắc sau: NCT NKCT mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch hợp pháp lãnh thổ Việt Nam tiếp nhận tệ từ nước chuyển vào từ nguồn thu ngoại tệ nước; chuyển ngoại tệ để bán cho tổ chức tín dụng phép; chi trả ngoại tệ cho giao dịch hợp pháp thơng qua tổ chức tín dụng, rút ngoại tệ tiền mặt để chi tiêu cho nhu cầu cá nhân… NCT, NKCT cá nhân có ngoại tệ tiền mặt quyền cất giữ, mang theo người, cho tặng, thừa kế, bán cho tổ chức tín dụng phép, chuyển, mang ngoại tệ tiền mặt nước phục vụ cho nhu cầu mục đích hợp pháp NCT NKCT cá nhân sử dụng thẻ toán quốc tế để giao dịch với khách hàng thông qua tổ chức tín dụng phép đơn vị chấp nhận thẻ Các đơn vị chấp nhận thẻ nhận toán đồng Việt Nam từ ngân hàng tốn thẻ NCT tổ chức, cá nhân có quyền mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước ngồi để thỏa mãn nhu cầu đáng, hợp pháp theo quy định pháp luật Khi chấm dứt hoạt động hết hạn nước ngoài, tổ chức cá nhân chủ tài khoản phải đóng tài khoản ngoại tệ nước ngồi chuyển toàn số dư ngoại tệ nước Riêng NCT tổ chức kinh tế có chi nhánh, văn phòng đại diện nước ngồi có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ nước ngoài, phải tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều kiện, hồ sơ, thủ tục cấp thu hồi giấy phép mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước NCT cá nhân nước mở sử dụng tài khoản đồng Việt Nam để thực giao dịch thu, chi giao dịch đầu tư gián quy định pháp luật Việt Nam NKCT tổ chức, cá nhân mở sử dụng tài khoản đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch thu, chi theo quy định pháp luật5 Như vậy, thấy rằng, hành vi sử dụng ngoại hối đề cập chủ yếu ngoại tệ pháp luật thừa nhận quyền sở hữu ngoại tệ Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb CAND, Hà Nội, 2008, tr 374, 375 SVTH: Hà Thị Hằng Nhung Bộ môn Luật Ngân hàng chủ thể việc cất giữ, mang theo người xuất nhập cảnh, cho tặng, để thừa kế,… Theo Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối Thơng tư số 01/1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối, ngoại tệ khái niệm đề cập đến với nội dung “đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung nhiều quốc gia” Tuy nhiên đặc thù hai đối tượng có địa vị pháp lý khác nên quyền nghĩa vụ NCT NKCT sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam có số điểm khác định Nội dung tiếp sau đề cập tới vấn đề khác biệt quyền nghĩa vụ đối tượng sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam II Sự khác biệt quyền nghĩa vụ Người cư trú Người không cư trú sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Đối với cá nhân 1.1 Mở sử dụng tài khoản Quyền mở sử dụng tài khoản ngoại tệ ngân hàng phép Việt Nam quy định Khoản Điều NCT Điều NKCT Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối hướng dẫn thực Thông tư số 01/1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối phần thu phần chi sau: NCT cá nhân có tài khoản tiền gửi ngoại tệ thu ngoại tệ vào tài khoản từ nguồn sau: Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước vào theo hợp đồng xuất hàng hóa dịch vụ từ nguồn tài trợ, viện trợ pháp luật cho phép; Thu ngoại tệ tiền mặt chuyển khoản hình thức cho, tặng, thừa kế, phù hợp với quy định pháp luật; Thu ngoại tệ chuyển khoản hình thức cho, tặng, thừa kế phù hợp với quy định pháp luật; Thu ngoại tệ chuyển khoản tiền mặt nước từ việc phép nhận lương, thưởng phụ cấp khác ngoại tệ; Các khoản thu ngoại tệ khác Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép Và chi ngoại tệ từ tài khoản vào mục đích sau đây: Chi tốn tiền nhập hàng hoá dịch vụ cho tổ chức cá nhân nước ngồi; Chi tốn tiền hàng hoá dịch vụ cho tổ chức cá nhân nước phép thu ngoại; Chuyển nước (bằng chuyển khoản tiền mặt) để sử dụng cho mục đích cá nhân; Bán cho tổ chức tín SVTH: Hà Thị Hằng Nhung Bộ môn Luật Ngân hàng dụng phép hoạt động ngoại hối; Rút ngoại tệ tiền mặt để sử dụng vào mục đích cất giữ, gửi tiết kiệm ngoại tệ mục đích khác pháp luật cho phép; Đầu tư vào giấy tờ có giá ngoại tệ; Chuyển đổi cơng cụ tốn khác tiền nước ngồi séc, thẻ tốn cơng cụ tốn khác chuyển đổi loại ngoại tệ khác theo quy định Ngân hàng phép; Cho, tặng, thừa kế theo quy định pháp luật; Người cư trú cá nhân người nước phép chuyển nước số ngoại tệ có tài khoản ngoại tệ mình6 NKCT cá nhân có tài khoản tiền gửi ngoại tệ thu ngoại tệ vào tài khoản từ nguồn: Thu chuyển khoản từ nước vào; Thu ngoại tệ tiền mặt mang từ nước ngồi nộp vào (có xác nhận Hải quan cửa khẩu); Thu ngoại tệ chuyển khoản tiền mặt từ việc nhận lương, thưởng, phụ cấp khác tổ chức nước nguồn thu ngoại tệ khác pháp luật Việt Nam cho phép; Thu ngoại tệ chuyển khoản từ việc bán Đồng Việt Nam lấy ngoại tệ tài khoản tiền gửi Đồng Việt Nam; Các nguồn thu ngoại tệ khác Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép; Và chi ngoại tệ từ tài khoản vào mục đích: Chuyển khoản nước ngồi; Chi toán tiền hàng hoá dịch vụ cho tổ chức cá nhân nước phép thu ngoại tệ; Bán cho tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối; Được chuyển đổi công cụ toán khác ngoại tệ như: séc, thẻ tốn cơng cụ tốn khác; Được chuyển đổi loại ngoại tệ khác theo quy định Ngân hàng phép; Rút ngoại tệ tiền mặt mang theo người xuất cảnh chi tiêu nơi Ngân hàng Nhà nước cho phép thu ngoại tệ tiền mặt; Chuyển sang tài khoản ngoại tệ Người không cư trú khác nước; Cho, tặng, thừa kế theo quy định pháp luật Bằng việc quy định trường hợp ghi thu, ghi chi tùa khoản ngoại tệ, nhà làm luật muốn thể quan điểm can thiệp mức độ khác quyền mở sử dụng tài khoản hai đối tượng Tuy nhiên, phân biệt chưa phải giải pháp hợp lý Bởi lẽ điều gây hậu bất lợi cho Nhà nước xã hội phương diện kinh tế trị, ngoại giao Sự bất cập quy định thể chỗ, cá nhân NCT quyền thu ngoại tệ tiền mặt hình thức cho tặng, thừa kế cá nhân NKCT lại khơng có quyền Mặt khác, thực tế, người nước ngồi cư trú Việt Nam (dưới 12 tháng) đến Việt Nam học tập, chữa bệnh (không kể thời gian) hồn tồn nhận tiền tặng cho thừa kế để tiêu dùng thời gian Việt Nam Ngồi ra, theo quy định hành cá nhân NKCT quyền chuyển ngoại tệ tài khoản sang tài khoản ngoại tệ NKCT khác phần Quy định Điều Mục II Chương I Thông tư số 01/1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối SVTH: Hà Thị Hằng Nhung Bộ môn Luật Ngân hàng ghi thu tài khoản ngoại tệ NKCT lại khơng có quy định việc phép nhận ngoại tệ chuyển khoản từ NKCT khác Bên cạnh đó, theo quy định khoản 4, Điều 9, Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ, pháp luật cho phép người NCT cá nhân, thời gian nước mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước theo quy định pháp luật nước sở Nhưng chấm dứt hết thời hạn nước phải đóng tài khoản chuyển tồn số dư ngoại tệ nước, trừ trường hợp có nhu cầu để lại ngoại tệ nước ngoài, phải thực theo quy định khác pháp luật Việt Nam Ngoài ra, NCT cá nhân sử dụng đồng tiền nước có chung biên giới với Việt Nam mở tài khoản đồng tiền nước tổ chức tín dụng phép7 Quy định tạo điều kiện mở rộng hoạt động ngoại hối cá nhân, đồng thời tăng cường tình đồn kết, hữu nghị Việt Nam quốc gia láng giềng Nhà nước cho phép NKCT cá nhân có thu nhập đồng Việt Nam mở tài khoản đồng Việt Nam ngân hàng Việt Nam sử dụng đồng Việt Nam vào mục đích 8: Thanh toán tiền hàng chi trả dịch vụ cho tổ chức, cá nhân nước; Mua ngoại tệ chuyển nước theo quy định pháp luật Việt Nam; Rút tiền mặt đồng Việt Nam để chi tiêu Việt Nam; Chuyển sang tài khoản đồng Việt Nam người cư trú người không cư trú khác; Cho tặng, thừa kế theo quy định pháp luật 1.2 Mua, chuyển chuyển ngoại tệ nước ngồi Đối với cơng dân Việt Nam, vấn đề quy định Điều 14 Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối hướng dẫn chi tiết Mục I Chương IV Thông tư 01/ 1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối sau: Công dân Việt Nam có nhu cầu ngoại tệ để chuyển, mang nước ngồi cho mục đích du lịch, học tập, công tác, thăm viếng, chữa bệnh, trả tiền hội viên loại phí khác cho nước ngồi trợ cấp, thừa kế cho gia đình người thân nước ngồi, liên hệ với Ngân hàng phép để mua ngoại tệ sau gửi cho Ngân hàng đơn xin mua ngoại tệ Giấy tờ hợp pháp chứng minh nhu cầu thực tế ngoại tệ nước Đối với NKCT NCT người nước ngài, vấn đề quy định Điều 14 Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ Quy định Điều 26 Pháp lênh Ngoại hối 2005 Xem Điều Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối SVTH: Hà Thị Hằng Nhung Bộ môn Luật Ngân hàng quản lý ngoại hối hướng dẫn chi tiết Mục II Chương IV Thông tư 01/ 1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 sau: NKCT cá nhân có khoản thu nhập đồng Việt Nam từ lương, thưởng, phụ cấp nguồn thu khác đồng Việt Nam pháp luật Việt Nam cho phép sử dụng số đồng Việt Nam để mua ngoại tệ Ngân hàng phép chuyển ngoại tệ nước ngồi có nhu cầu; Khi hết thời hạn làm việc Việt Nam kết thúc hợp đồng lao động ký với phía Việt Nam có nhu cầu chuyển nước toàn số thu nhập ngoại tệ thời gian Việt Nam làm thủ tục chuyển tiền phải xuất trình cho Ngân hàng chuyển tiền văn quan thuế có thẩm quyền xác nhận hoàn thành nghĩa vụ tài Việt Nam NCT người nước ngồi hết thời hạn làm việc Việt Nam kết thúc hợp đồng lao động ký với phía Việt Nam có nhu cầu chuyển nước toàn số thu nhập ngoại tệ thời gian Việt Nam phải xuất trình cho Ngân hàng chuyển tiền văn quan thuế có thẩm quyền xác nhận hồn thành nghĩa vụ tài Việt Nam; có khoản thu nhập hợp pháp Đồng Việt Nam pháp luật Việt Nam cho phép có nhu cầu chuyển đổi thành ngoại tệ mua ngoại tệ Ngân hàng phép để chuyển nước ngồi Như vậy, cơng dân Việt Nam mua ngoại tệ phải có lí đáng (sáu mục đích trình bày trên) ngồi quy định pháp luật khơng quy định khác điều kiện mua ngoại tệ NKCT NCT người nước Những đối tượng mua ngoại tệ có thu nhập đồng Việt Nam pháp luật Việt Nam cho phép mua ngoại tệ tổ chức tín dụng phép phải có văn quan thuế có thẩm quyền xác nhận hồn thành nghĩa vụ tài Mặc dù quy định pháp luật không ghi rõ giấy tờ chứng minh cho mục đích sử dụng phải công chứng xác nhận Ủy ban nhân dân xã, phường, song nhiều chi nhánh Ngân hàng Nhà nước yêu cầu thủ tục Sự bất cập gây phiền phức khơng đáng có cho người sử dụng ngoại tệ Theo Thông tư số số 01/1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối, ngồi hệ thống Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng phép cấp giấy phép chuyển, mang ngoại tệ nước ngồi, thực tế có hệ thống Ngân hàng Nhà nước cấp loại giấy phép Trong điều kiện kinh tế mở cửa hội nhập, nhu cầu mang ngoại tệ nước người dân ngày tăng để phục vụ nhu cầu mua sắm, du lịch, chữa bệnh… việc quy định tỏ khơng phù hợp Các quan Nhà nước có thẩm quyền cần phải xem xét cho phép số ngân hàng thương mại phép hoạt động ngoại hối có SVTH: Hà Thị Hằng Nhung Bộ mơn Luật Ngân hàng uy tín cấp Giấy chuyển nhượng, mang ngoại tệ nước sở có quản lý chặt chẽ hệ thống Ngân hàng Nhà nước 1.3 Bán, đổi ngoại tệ Đối với cá nhân, việc bán, đổi ngoại tệ nghĩa vụ tổ chức, pháp luật thừa nhận quyền sở hữu cá nhân tài sản ngoại tệ lãnh thổ Việt Nam Mặt khác, Pháp lệnh Ngoại hối 2005 văn pháp luật liên quan khơng có điều khoản quy định cụ thể vấn đề quy định phải bán, đổi ngoại tệ tổ chức tín dụng phép Tuy nhiên, theo pháp luật hành, cá nhân muốn mua ngoại tệ phải có đơn giấy tờ liên quan chứng minh mục đích, mức sử dụng nhu cầu ngoại tệ bán hay đổi ngoại tệ, họ không cần phải chứng minh nguồn gốc ngoại tệ sở hữu từ đâu mà có Nhìn góc độ, quy định cho thấy thơng thống pháp luật quyền cá nhân NCT NKCT, nhiên, nhìn góc độ khác, quy định thể tính chất nửa vời việc quản lý ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Việc không kiểm soát nguồn gốc ngoại tệ mang đến bán hay đổi cá nhân dẫn đến tình trạng rửa tiền 1.4 Gửi tiết kiệm ngoại tệ Pháp luật hành cho phép cá nhân NCT có quyền gửi tiết kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hưởng lãi suất ngoại tệ rút gốc lãi ngoại tệ theo thể lệ tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ cá nhân NKCT khơng có quyền Thực tế cho thấy, cá nhân NKCT hồn tồn gửi tiết kiệm số ngoại tệ nhàn rỗi mà họ chưa cần dùng đến để hưởng lãi mục đích vào Việt Nam họ thu lợi từ việc gửi tiết kiệm Mặt khác, mở rộng quyền cho cá nhân NKCT, Nhà nước có thêm nguồn ngoại tệ dù ngắn hạn để đáp ứng yêu cầu sử dụng ngoại tệ kinh tế nói chung Đối với cá nhân NCT có ngoại tệ nguồn thu nhập hợp pháp ngoại tệ từ nước chuyển vào qua ngân hàng, ngoại tệ mang theo người nhập cảnh vào Việt Nam nguồn thu ngoại tệ hợp pháp khác theo quy định pháp luật gửi tiết kiệm ngoại tệ Quy định mở rộng nguồn gốc ngoại tệ mà NCT sở hữu thu nhập hợp pháp mang gửi tiết kiệm Nhưng nhìn góc độ khác, phải khơng quản lý số ngoại tệ nên nhà làm luật khuyến Quy định Điều Mục II Chương I Thông tư số 01/1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 10 Bộ mơn Luật Ngân hàng khích NCT đưa số ngoại tệ vào ngân hàng thơng qua hình thức tiết kiệm ngoại tệ 1.5 Cất giữ, mang theo ngoại tệ người xuất cảnh, nhập cảnh Vấn đề quy định Chương V Thông tư số 01/ 1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối với tinh thần cho phép mang ngoại tệ theo người xuất, nhập cảnh qua cửa Việt Nam (kể trường hợp nhập cảnh vào Việt Nam để định cư) Định mức ngoại tệ mang vào, mang xuất nhập cảnh thủ tục hành cần thiết phải thực Ngân hàng Nhà nước quy định thời kỳ cho phù hợp với yêu cầu quản lý nhà nước ngoại hối Theo Quyết định số 921/2005/QĐ-NHNN ngày 27/6/2005 sửa đổi Quyết định 337/1998/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN mang ngoại tệ tiền mặt đồng Việt Nam tiền mặt xuất nhập cảnh, hạn mức phải khai báo với Hải quan xuất nhập cảnh ngoại tệ tiền mặt 7.000 USD tiền Việt Nam 15 triệu VND10 Các cá nhân phải thực nghĩa vụ nhằm tránh tình trạng tích lũy ngoại tệ lớn di chuyển vào khỏi Việt Nam, làm cho trị trường ngoại hối nước cân Mặt khác, quy định nhằm mục đích giúp Nhà nước phần kiểm soát lượng ngoại tệ người cư trú cá nhân Tuy nhiên, xu toàn cầu hóa, mà nhu cầu mua sắm, du lịch, chữa bệnh nước ngày tăng cao, đặc biệt thị trường xuất nhiều sản phẩm trí tuệ nhỏ gọn, có giá trị cao dễ vận chuyển quy định định mức ngoại tệ phép mang theo người xuất, nhập cảnh dần tỏ không hợp lý cần phải nâng lên Việc nâng mức ngoại tệ khai báo xuất cảnh điều bình thường phù hợp bối cảnh kinh tế Việt Nam đà phát triển Thực tế cho thấy, lượng ngoại tệ chuyển cho nhu cầu cá nhân thời gian qua không nhiều, chiếm tỷ lệ nhỏ so với lượng ngoại tệ doanh nghiệp mua để nhập hay lượng ngoại tệ chuyển VN Chính vậy, việc nâng mức trần lên khơng gây biến động thị trường ngoại tệ 1.6 Cho tặng, thừa kế Theo pháp luật hành, quy định riêng quyền cho tặng, thừa kế ngoại tệ nguyên tắc, pháp luật thừa nhận quyền sở hữu ngoại tệ cá nhân loại tài sản, nên vào quy định Bộ luật dân sự, cá nhân NCT NKCT có quyền cho tặng, thừa kế ngoại tệ 10 Bài “Hướng dẫn thực Quyết định hạn mức ngoại tệ phải khai báo xuất nhập cảnh”, Mục tin tức kiện, ngày 18/7/2005, webside http://www.sbv.gov.vn/ SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 11 Bộ môn Luật Ngân hàng Tuy nhiên, theo quy định pháp luật hành, quyền bị hạn chế, thể chỗ: Thứ nhất, theo phân tích vấn đề mở sử dụng tài khoản trình bày trên, ta đưa kết luận, quy định pháp luật hành hạn chế quyền nhận ngoại tệ từ việc cho tặng, thừa kế cá nhân NKCT Bởi, phần ghi thu đối tượng này, khơng có mục cho phép nhận ngoại tệ từ việc cho tặng, thừa kế Trong cá nhân NKCT hồn tồn sử dụng ngoại tệ từ việc cho, tặng, thừa kế để sử dụng vào mục đích đáng sống lao động, học tập, chữa bệnh lãnh thổ Việt Nam Thứ hai, phần quy định mua, chuyển ngoại tệ nước ngoài, Quyết định 1437/QĐ – NHNN không quy định trường hợp cho, tặng ngoại tệ cho đối tượng nước mà có quy định việc chuyển ngoại tệ nước trường hợp trợ cấp, thừa kế Điều hiểu rằng, việc cho tặng thừa kế ngoại tệ thực lãnh thổ Việt Nam Qua phân tích trên, ta phân biệt quyền nghĩa vụ NCT NKCT sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam sau: Tiêu chí Mở sử dụng tài khoản ngoại tệ Tiêu chí Mở sử dụng tài khoản ngoại tệ Người cư trú Người khơng cư trú Có quyền thu ngoại tệ tiền Khơng có quyền thu ngoại tệ mặt hình thức tặng cho, tiền mặt hình thức tặng thừa kế cho, thừa kế Có quyền mở tài khoản ngoại tệ nước thời gian cơng vụ hết thời hạn có nghĩa vụ chuyển toàn số dư ngoại tệ nước Người cư trú Người khơng cư trú Có quyền mở tài khoản ngoại tệ đồng tiền quốc gia có chung đường biên giới với Việt Nam Cá nhân người nước Có quyền mở tài khoản đồng ngồi có quyền mở tài khoản Việt Nam tổ chức tín SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 12 Bộ môn Luật Ngân hàng đồng Việt Nam tổ dụng phép chức tín dụng phép Sử dụng ngoại tệ cho Có giấy tờ chứng minh cho Mua, mục đích theo luật định mục đích sử dụng ngoại tệ chuyển Có giấy tờ chứng minh Có thu nhập đồng Việt ngoại tệ sử dụng số ngoại tệ cho Nam nước ngồi mục đích Được cho phép pháp luật Việt Nam Có văn quan thuế có thẩm quyền xác nhận hồn thành nghĩa vụ tài Bán đổi Khơng có quy định cụ thể ngồi việc phải bán, đổi ngoại tệ ngoại tệ tổ chức tín dụng phép Gửi Có quyền Khơng có quyền tiết kiệm ngoại tệ Cất giữ, Được phép mang ngoại tệ theo người xuất, nhập cảnh mang theo Định mức ngoại tệ mang vào, mang xuất nhập người cảnh thủ tục hành cần thiết phải thực xuất, nhập Ngân hàng Nhà nước quy định thời kỳ cho phù hợp cảnh với yêu cầu quản lý nhà nước ngoại hối Theo pháp luật hành định mức ngoại tệ tiền mặt 7.000 USD tiền Việt Nam 15 triệu VND Cho tặng, Việc cho tặng, thừa kế thực lãnh thổ Việt thừa kế Nam ngoại tệ Không bị hạn chế Bị hạn chế quyền nhận ngoại tệ từ việc cho tặng, thừa kế Đối với tổ chức 2.1 Mở tài khoản ngoại tệ Mở tài khoản ngoại tệ quyền đề cập Khoản Điều 5; Điều Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối Mục I Chương I, Mục I, Mục II Chương II Phần thứ hai Thông tư số 01/1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối cho đối tượng NCT tổ chức, NKCT tổ chức hoạt động SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 13 Bộ môn Luật Ngân hàng Việt Nam NKCT hoạt động nước Cũng cá nhân, việc mở tài khoản ngoại tệ thực cá Ngân hàng phép Tuy nhiên, cá nhân, việc mở tài khoản ngoại tệ yêu cầu bắt buộc trái lại, tổ chức, việc mở tài khoản vừa quyền, đồng thời nghĩa vụ bắt buộc phải thực Quy định có ý nghĩa thực tiễn quan trọng, nhằm đảm bảo cho Nhà nước quản lí cách hiệu nguồn ngoại tệ thuộc sở hữu tổ chức, đặc biệt tổ chức kinh tế có nguồn thu ổn định, thường xuyên ngoại tệ giao dịch thương mại với nước ngoại Để thực quyền này, tổ chức (không phân biệt NCT NKCT) phải thỏa mãn điều kiện chung có nguonf thu hợp pháp ngoại tệ Ngoài ra, để mở tài khoản ngoại tệ ngân hang, tổ chức phải chứng minh lực chủ thể theo quy định chung pháp luật lực chủ thể Ngoài ra, NKCT tổ chức mở sử dụng tài khoản đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch thu, chi theo quy định pháp luật 2.2 Bán ngoại tệ Khác với cá nhân, bán ngoại tệ nghĩa vụ tổ chức quy định Điều 12 Nghị định số 05/2001/ NĐ – CP ngày 17/01/2001 bổ sung số điều Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối với nội dung ngoại tệ thu từ giao dịch vãng lai của NCT tổ chức phải bán cho ngân hàng phép hoạt động ngoại hối Việt Nam theo tỷ lệ Thủ tướng Chính phủ quy định thời kỳ Theo Quyết định 173/1998/ QĐ-TTg ngày 12/9/1998 Thủ tướng phủ nghĩa vụ bán quyền mua ngoại tệ NCT tổ chức Thông tư 08/1998/TT-NHNN7 ngày 30/9/1998 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành định NCT tổ chức phải bán ngoại tệ từ giao dịch vãng lại cho ngân hàng phép thời hạn 15 ngày kể từ ngày ngoại tệ ghi “có” tài khoản tiền gửi với tỷ lệ 80% Đến năm 2001, theo Thông tư số 05/2001/TT – NHNN ngày 31/5/2001 Ngân hàng Nhà nước nghĩa vụ bán ngoại tệ người cư trú tổ chức, tỷ lệ bán tốn thiểu 40% số ngoại tệ thu từ giao dịch vãng lai Và nay, theo Quyết định số 46/ 2003/QĐ-Ttg ngày 02/4/2003 Thủ tướng Chính phủ tỷ lệ bắt buộc phải bán ngoại tệ nguồn thu vãng lai Người cư trú Tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội cho ngân hàng phép tỷ lệ 0% SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 14 Bộ môn Luật Ngân hàng Như vậy, tỉ lệ số ngoại tệ mà NCT tổ chức có nghĩa vụ bán giảm dần từ 80% đến 40% trì mức 0% Điều cho thấy sách ngày thong thoáng, tạo điều kiện mở rộng quyền tự chủ ngoại tệ cho chủ thể kinh doanh Tỉ lệ 0% năm 2003 đánh dấu bước tiến tới hội nhập kinh tế Việt Nam thong qua việc tự hóa cán cân vãng lai Việt Nam theo tiêu chuẩn IMF 2.3 Mua ngoại tệ Theo Nghị định số 05/2001/ NĐ – CP ngày 17/01/2001 bổ sung số điều Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối NCT tổ chức kinh tế Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi bên nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh, chi nhánh cơng ty nước ngồi, nhà thầu nước ngồi, nhà thầu liên danh với nước ngồi, tổ chức tín dụng Việt Nam, quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện Việt Nam mua ngoại tệ Ngân hàng phép để đáp ứng cho giao dịch vãng lai hay giao dịch phép khác sở xuất trình giấy tờ chứng từ hợp lệ; NCT doanh nghiệp có vốn đầu tư nước bên nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh có dự án đặc biệt quan trọng đầu tư theo chương trình Chính phủ thời kỳ, có dự án xây dựng cơng trình kết cấu hạ tầng, dự án quan trọng khác Chính phủ Việt Nam bảo đảm cân đối ngoại tệ bảo đảm hỗ trợ cân đối ngoại tệ thực việc mua ngoại tệ theo quy định quản lý ngoại hối lĩnh vực đầu tư trực tiếp nước ngồi Việt Nam; Người khơng cư trú quan đại diện ngoại giao, quan lãnh sự, quan đại diện tổ chức quốc tế, quan đại diện tổ chức liên phủ, quan đại diện tổ chức phi phủ, lực lượng vũ trang tổ chức trị, tổ chức trị-xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội-nghề nghiệp nước ngồi, văn phòng đại diện tổ chức kinh tế nước tổ chức tín dụng nước ngồi hoạt động Việt Nam có nguồn thu đồng Việt Nam từ việc cấp visa, loại phí lãnh khác giao dịch hợp pháp khác mua ngoại tệ chuyển ngoại tệ nước ngồi thơng qua Ngân hàng phép sở xuất trình giấy tờ có liên quan Nhìn chung, quyền mua ngoại tệ thực ngân hàng phép hoạt động ngoại hối Việt Nam để thỏa mãn nhu cầu giao dịch hợp pháp Việt Nam hay nước ngồi, sở xuất trình giấy tờ chứng từ hợp lệ chứng minh nhu cầu mua ngoại tệ Việc quy định giúp cho tổ chức chủ động nắm bắt hội kinh doanh với đối tác nước SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 15 Bộ mơn Luật Ngân hàng 2.4 Thanh tốn hàng hóa dịch vụ ngoại tệ Có thể coi quyền phát sinh từ quyền nghĩa vụ mở tài khoản ngoại tệ NCT NKCT tổ chức Mặt khác, nội dung không quy định điều khoản hay văn riêng theo quy định trường hợp ghi thu ngoại tệ việc sử dụng ngoại tệ để tốn lãnh thổ Việt Nam chủ yếu thực qua tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng phép sử dụng ngoại tệ để toán cho tổ chức, cá nhân phép thu ngoại tệ (căn theo Điểm Mục II Chương I Phần thứ Thông tư số 01/1999/TT – NHNN7 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối Như vậy, thấy rằng, NCT NKCT tổ chức, pháp luật không quy định chi tiết NCT CKCT cá nhân Có lẽ nguyên nhân Nhà nước kiểm sốt nguồn thu ngoại tệ tổ chức chặt chẽ so với cá nhân quy định ngoại tệ thu từ giao dịch tổ chức phải gửi vào tài khoản ngoại tệ tổ chức tổ chức tín dụng phép III Một số nhận định cá nhân vấn đề sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Qua phân tích trên, ta thấy rằng, so với người khơng cư trú người cư trú nhà nước quy định chặt chẽ “nhiều” quyền, nghĩa vụ sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Đặc biệt người cư trú cá nhân, pháp luật tạo hành lang pháp lý thơng thống so với người cư trú tổ chức người không cư trú Nguyên nhân người không cư trú không thường xuyên hoạt động kinh doanh, cư trú hay có thu nhập chủ yếu từ nguồn thu Việt Nam Nói cách khác, tác động ảnh hưởng nhóm đối tượng đến kinh tế Việt Nam không lớn người cư trú Chính mà quy định sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam người không cư trú không chặt chẽ người cư trú Cho đến nay, Nhà nước ban hành nhiều văn pháp luật điều chỉnh vấn đề hoạt động ngoại hối nói chung vấn đề sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam nói riêng, tạo sở pháp lý cho cá nhân, tổ chức hoạt động ngoại hối Có thể nói, quy định quản lý Nhà nước lĩnh vực tương đối đầy quản lý ngoại hối lĩnh vực phức tạp hoàn cảnh khách quan tác động đến thị trường ngoại hối thay đổi nên thực trạng pháp luật có hạn chế định Nhìn lại hệ thống văn pháp lý quản lý ngoại hối dường thiếu chậm Pháp lệnh ngoại hối 2005 ban hành có hiệu lực từ SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 16 Bộ môn Luật Ngân hàng ngày 01/6/2006 đến Nghị định số 160/2006/NĐ – CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối 2005 số Thông tư hướng dẫn liên quan Thông tư số 03/2008/TT – NHNN ngày 11/4/2008 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối tổ chức tín dụng, Thơng tư số 25/2009/TT-NHNN ngày 15/12/2009 bố sung điều Quyết định số 09/2008/QĐ-NHNN ngày 10/4/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc cho vay ngoại tệ tổ chức tín dụng khách hàng vay người cư trú Nhà nước chưa có thơng tư hướng dẫn lĩnh vực sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam người cư trú người không cư trú Trước xu tồn cầu hóa, số quy định hạn chế quyền sử dụng ngoại hối tổ chức, cá nhân tỏ khơng phù hợp, cần sửa đổi bổ sung trường hợp ghi thu tài khoản ngoại tệ, hạn mức ngoại tệ mang theo người xuất nhập cảnh khai báo hải quan, thủ tục hành mua, chuyển ngoại tệ nước ngoài… Đối với người cư trú cá nhân, pháp luật cho phép họ sở hữu khơng hạn chế ngoại tệ có nguồn gốc hợp pháp mà khơng có nghĩa vụ phải bán ngoại tệ người cư trú tổ chức, đồng thời khơng có nghĩa vụ phải gửi số ngoại tệ vào tài khoản ngoại tệ tổ chức tín dụng phép mà cất giữ nhà Tâm lý người Việt Nam thường có tiền tự cất giữ mà không mang đến ngân hàng cất giữ nước phương Tây Vì thế, quy định dẫn đến tình trạng có lượng lớn ngoại tệ dân mà Nhà nước khơng kiểm sốt Đó ngun nhân dẫn đến tình trạng la hóa thời gian qua Theo theo định pháp luật, ngân hàng bán ngoại tệ cho người dân du học, du lịch, chữa bệnh , mua ngoại tệ để tốn hàng hóa, dịch vụ nước hay để cất trữ không phép Trong nhiều giao dịch nước người dân thực ngoại tệ, điển hình cho thuê nhà Mặt khác, pháp luật cho phép người dân mua ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu du lịch Quy định cho phép người dân nước mua 7.000 USD (hoặc ngoại tệ khác tương đương) ngân hàng Thế thực tế hầu hết trường hợp đến ngân hàng để mua ngoại tệ cho nhu cầu bị từ chối Mặt khác, pháp luật thừa nhận quyền sở hữu ngoại tệ người dân, cho phép người dân cất trữ ngoại tệ lại không cho phép ngân hàng bán ngoại tệ cho mục đích cất trữ Ngân hàng khơng bán, người dân phải mua dâu? Đó số lý đẩy người dân chợ đen mua ngoại tệ Bên cạnh đó, pháp luật quy định việc mua, bán ngoại tệ thực tổ chức tín dụng phép, thơng qua trung gian gồm thu hộ, ủy thác, đại lý trường hợp cần thiết khác Thủ tướng SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 17 Bộ mơn Luật Ngân hàng Chính phủ cho phép thực tế, cửa khẩu, việc mua bán ngoại tệ diễn tự người dân khách hàng có nhu cầu, ví dụ cửa Lao Bảo (Quảng Trị) Đặc biệt, cửa hàng kinh doanh vàng bạc tư nhân có thực mua bán ngoại tệ theo giấy ủy nhiệm, với tư cách đại lý cho ngân hàng thương mại thực chất, ủy nhiệm hình thức Bởi lẽ, số liệu giao dịch mà cửa hàng báo cáo thấp nhiều so với giao dịch thực tế, tỷ giá không theo quy định ngân hàng thương mại Các cửa hàng tự mua, tự bán mà bán cho ngân hàng thương mại Tóm lại, để nâng cao hiệu quản lý pháp luật vấn đề sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, yêu cầu không Nhà nước phải xem xét đảm bảo thực thiện, hồn thiện hệ thống pháp luật quản lý ngoại hối, đồng thời, tổ chức thực nghiêm chỉnh công tác tra kiểm tra xử phạt phân minh hành vi sai phạm sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam KẾT LUẬN Trong trình chuyển đổi kinh tế hội nhập quốc tế, sách quản lý ngoại hối nói chung vấn đề quản lý sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam công việc đầy khó khăn phức tạp, phải ln đứng trước lựa chọn, quản lý chặt hạn chế quyền sử dụng ngoại hối NCT NKCT, gây cản trở tới giao dịch hàng hóa, dịch vụ nhu cầu thiết yếu khác đối tượng này, từ ảnh hưởng đến phát triển kinh tế đất nước; ngược lại, buông lỏng, thiếu quản lý SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 18 Bộ môn Luật Ngân hàng Nhà nước gây hậu chủ quyền tiền tệ quốc gia mình, đồng Việt Nam giá, cán cân toán quốc tế cân đối,… dẫn đến đất nước dễ gặp nguy bất lợi từ biến động xấu kinh tế giới Những năm vừa qua, Nhà nước ta có bước phát triển việc công nhận đảm bảo quyền sử dụng ngoại hối tổ chức, cá nhân, góp phần quan trọng phát triển kinh tế Tuy nhiên, xu tồn cầu hóa nay, quy định cần phải sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn Để làm được điều đó, khơng quan quản lý nhà nước, nhà làm luật chúng ta, người dân trực tiếp sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam phải phối hợp với Nhà nước xây dựng sách ngoại tệ vừa hài hòa giữ nhu cầu người dân lợi ích nhà nước, vừa đảm bảo phát triển kinh tế đất nước SVTH: Hà Thị Hằng Nhung 19 ... Việt Nam hoạt động Việt Nam; d) Cơ quan đại diện ngoại giao, quan lãnh Việt Nam nước ngồi; đ) Văn phòng đại diện nước tổ chức quy định điểm a, b c khoản này; e) Công dân Việt Nam cư trú Việt Nam; ... đồn kết, hữu nghị Việt Nam quốc gia láng giềng Nhà nước cho phép NKCT cá nhân có thu nhập đồng Việt Nam mở tài khoản đồng Việt Nam ngân hàng Việt Nam sử dụng đồng Việt Nam vào mục đích 8: Thanh... ngoài; b) Tổ chức kinh tế Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Việt Nam hoạt động kinh doanh nước ngồi; c) Tổ chức tín dụng Việt Nam, tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam thành lập hoạt động kinh