Ngày nay, tất cả các nước trên thế giới đều bị lôi cuốn bởi dòng chảy mãnh liệt của xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế, và Việt Nam cũng không nằm ngoài xu hướng đó
Bài tập học kì – luật ngân hàng A LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, tất nước giới bị lơi dịng chảy mãnh liệt xu hướng tồn cầu hố kinh tế, Việt Nam khơng nằm ngồi xu hướng Chúng ta ngày mở rộng quan hệ với nước giới tất mặt: kinh tế, trị, văn hố, xã hội…, tất yếu làm phát sinh nhu cầu ngoại tệ Để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho sử dụng trao đổi, để ổn định đồng tiền quốc gia địi hỏi Chính phủ ngân hàng nhà nước (NHNN) phải có biện pháp sách phù hợp để quản lí nguồn ngoại hối nước Trong năm vừa qua, việc thực sách quản lí ngoại hối NHNN đạt kết định Quản lí ngoại hối điều hành tỉ giá thực góp phần ổn định giá trị đồng tiền quốc gia, cải thiện cán cân toán quốc tế gia tăng dự trữ ngoại hối … Việc ban hành chế sách nhà nước tiến hành theo hướng ngày tự hoá nhiều mặt như: tỉ giá hình thành sở cung cầu ngoại tệ thị trường, tỉ lệ kết hối ngày có xu hướng giảm, nới lỏng điều kiện cho phép nhà đầu tư nước đầu tư vào Việt Nam tạo điều kiện thu hút lượng lớn ngoại tệ vào nước…cơ chế quản lí động phù hợp với kinh tế thị trường Mặc dù vậy, việc quản lí ngoại hối nước ta gặp phải nhiều khó khăn Trong bối cảnh hội nhập kinh tế việc mở cửa tự hoá thương mại làm cho rào cản ngăn cách quốc gia bị phá bỏ, việc hội nhập để phát triển khó khăn Để hoạt động ngoại hối vào ổn định ngày phát triển việc đặt quy định pháp luật cụ thể, rõ ràng, chặt chẽ quyền nghĩa vụ chủ thể vô cần thiết Ở nước ta, chế độ quản lý nhà nước ngoại hối đặt với nhóm đối tượng Người cư trú Người khơng cư trú Trong pháp luật Việt Nam, quyền nghĩa vụ Người cư trú Người không cư trú hoạt động ngoại hối quy định nào? Khác điểm nào? B NỘI DUNG Bài tập học kì – luật ngân hàng I Những vấn đề chung: Để hiểu chế độ quản lý Nhà nước ngoại hối hai nhóm đối tượng người cư trú người không cư trú đặc điểm kèm ta phải tìm hiểu khái niệm vấn đề 1.1 Khái niệm ngoại hối Trong kinh tế hội nhập, quốc gia có nhu cầu sử dụng ngoại hối để nhập hàng hóa hay can thiệp vào thị trường hàng hóa, thị trường tiền tệ, điều hịa cán cân toán quốc tế… Do ảnh hưởng lớn lao ngoại hối đời sống kinh tế - xã hội nên Chính phủ quốc gia tìm cách lựa chọn cho sách thích hợp việc quản lý ngoại hối Cho đến nay, nghiên cứu khoa học chưa đưa định nghĩa thức ngoại hối Tuy nhiên, theo hầu hết nghiên cứu ngoại hối, ngoại hối định nghĩa nói chung sau: "Ngoại hối danh từ dùng để phương tiện dùng toán quốc tế ngoại tệ, vàng tiêu chuẩn quốc tế giấy tờ có giá ngoại tệ" Theo khoản điều pháp lệnh ngoại hối ngày 13/12/2005 ngoại hối định nghĩa cách liệt kê tài sản coi ngoại hối: "1 Ngoại hối bao gồm: a) Đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung châu Âu đồng tiền chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực (sau gọi ngoại tệ); b) Phương tiện toán ngoại tệ, gồm séc, thẻ tốn, hối phiếu địi nợ, hối phiếu nhận nợ phương tiện toán khác; c) Các loại giấy tờ có giá ngoại tệ, gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu công ty, kỳ phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá khác; d) Vàng thuộc dự trữ ngoại hối nhà nước, tài khoản nước người cư trú; vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng trường hợp mang vào mang khỏi lãnh thổ Việt Nam; đ) Đồng tiền nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng toán quốc tế.” Bài tập học kì – luật ngân hàng Như từ định nghĩa ngoại hối mà nước ta sử dụng thấy ngoại hối sử dụng mang tính ước lệ nghiêng ý nghĩa pháp lí nhiều ý nghĩa kinh tế thị trường tài tiền tệ Quan điểm khái niệm ngoại hối hiểu khơng hồn tồn thống hệ thống pháp luật nước Do mà quan điểm hoạt động ngoại hối có khác biệt, có khác biệt hoạt động ngoại hối người cư trú người không cư trú Vậy theo pháp luật Việt Nam hành tương ứng với định nghĩa ngoại hối trên, hoạt động ngoại hối hiểu nào? 1.2 Khái niệm hoạt động ngoại hối: Theo góc độ khoa học pháp lí: Hoạt động ngoại hối tổng hợp hành vi pháp lí chủ thể khác thực trình chiếm hữu sử dụng định đoạt tài sản coi coi ngoại hối Các hành vi pháp lí hành vi pháp lí hành vi thương mại phụ thuộc vào việc người sử dụng chúng nhu cầu dân hay thương mại Theo góc độ pháp luật thực định: Tại khoản Điều pháp lệnh ngoại hối 2005 qui định "Hoạt động ngoại hối hoạt động người cư trú, người không cư trú giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối giao dịch khác liên quan đến ngoại hối." Như hoạt động ngoại hối tương ứng với định nghĩa ngoại hối mà ta tìm hiểu trình hoạt động kinh tế - pháp lí chủ thể, thông qua việc xác lập thực giao dịch khác ngoại hối Hoạt động ngoại hối có đối tượng là ngoại hối pháp luật Việt Nam qui định cho phép lưu thông dịch vụ ngoại hối Nội dung hoạt động ngoại hối bao gồm giao dich vãng lai, giao dịch vốn, hành vi sử dụng ngoại hối hay cung ứng dịch vụ ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Và chủ thể hoạt động ngoại hối người cư trú người không cư trú trực tiếp tham gia vào giao dịch vãng lai, Bài tập học kì – luật ngân hàng giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối giao dịch khác liên quan đến ngoại hối 1.3 Chủ thể tham gia hoạt động ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Về nguyên tắc, chủ thể sử dụng ngoại hối tổ chức cá nhân Tuy nhiên theo cách phân loại hành chủ thể sử dụng ngoại hối bao gồm người cư trú (cá nhân, tổ chức) người khơng cư trú (cá nhân, tổ chức) Xét từ góc độ quản lý nhà nước cách phân loại giúp cho Nhà nước có sách quản lý thích hợp cho đối tượng quản lý nhà nước ngoại tệ Tuy nhiên, nhà làm luật lại không đưa định nghĩa khái quát người cư trú người không cư trú mà liệt kê tổ chức, cá nhân thuộc loại người cư trú người không cư trú Và theo văn pháp luật ban hành cụ thể pháp lệnh ngoại hối năm 2005 đối tượng xác định sau: "2 Người cư trú tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng sau đây: a) Tổ chức tín dụng thành lập, hoạt động kinh doanh Việt Nam (sau gọi tổ chức tín dụng); b) Tổ chức kinh tế thành lập, hoạt động kinh doanh Việt Nam trừ đối tượng quy định điểm a khoản (sau gọi tổ chức kinh tế); c) Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức trị, tổ chức trị xã hội, tổ chức trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện Việt Nam hoạt động Việt Nam; d) Cơ quan đại diện ngoại giao, quan lãnh Việt Nam nước ngồi; đ) Văn phịng đại diện nước ngồi tổ chức quy định điểm a, b c khoản này; e) Công dân Việt Nam cư trú Việt Nam; công dân Việt Nam cư trú nước ngồi có thời hạn 12 tháng; cơng dân Việt Nam làm việc tổ chức quy định điểm d điểm đ khoản cá nhân theo họ; Bài tập học kì – luật ngân hàng g) Công dân Việt Nam du lịch, học tập, chữa bệnh thăm viếng nước ngoài; h) Người nước cư trú Việt Nam có thời hạn từ 12 tháng trở lên, trừ trường hợp người nước học tập, chữa bệnh, du lịch làm việc cho quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, văn phòng đại diện tổ chức nước ngồi Việt Nam Người khơng cư trú đối tượng không quy định khoản Điều này." Theo qui định "người" hiểu hai khía cạnh cá nhân tổ chức công dân hay cơng dân Việt Nam Nhìn vào qui định pháp luật hành thấy có qui định tương đối rõ ràng gọi người cư trú hoạt động ngoại hối có khác biệt khái niệm phân biệt với người không cư trú với phương pháp định nghĩa loại trừ Nhưng dẫn đến khơng cụ thể phần định nghĩa người không cư trú Từ khái niệm pháp lí ngoại hối, hoạt động ngoại hối, người cư trú (NCT), người không cư trú (NKCT) tiếp tục có qui định pháp luật cụ hoạt động ngoại hối người cư trú người không cư trú, khác biệt quyền nghĩa vụ người cư trú người không cư trú sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam II Quyền nghĩa vụ NCT NKCT sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam: 2.1 Nguyên tắc sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam: Căn theo quy định pháp luật, quy định hạn chế sử dụng ngoại hối giao dịch toán, niêm yết, quảng cáo lãnh thổ Việt Nam dự liệu Điều 29 Nghị định số số 160/2006/NĐ – CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối 2005, NCT NKCT Bài tập học kì – luật ngân hàng có quyền sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam theo nguyên tắc sau: NCT NKCT mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch hợp pháp lãnh thổ Việt Nam tiếp nhận tệ từ nước chuyển vào từ nguồn thu ngoại tệ nước; chuyển ngoại tệ để bán cho tổ chức tín dụng phép; chi trả ngoại tệ cho giao dịch hợp pháp thơng qua tổ chức tín dụng, rút ngoại tệ tiền mặt để chi tiêu cho nhu cầu cá nhân… NCT, NKCT cá nhân có ngoại tệ tiền mặt quyền cất giữ, mang theo người, cho tặng, thừa kế, bán cho tổ chức tín dụng phép, chuyển, mang ngoại tệ tiền mặt nước phục vụ cho nhu cầu mục đích hợp pháp NCT NKCT cá nhân sử dụng thẻ toán quốc tế để giao dịch với khách hàng thông qua tổ chức tín dụng phép đơn vị chấp nhận thẻ Các đơn vị chấp nhận thẻ nhận toán đồng Việt Nam từ ngân hàng tốn thẻ NCT tổ chức, cá nhân có quyền mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước ngồi để thỏa mãn nhu cầu đáng, hợp pháp theo quy định pháp luật Khi chấm dứt hoạt động hết hạn nước ngoài, tổ chức cá nhân chủ tài khoản phải đóng tài khoản ngoại tệ nước ngồi chuyển toàn số dư ngoại tệ nước Riêng NCT tổ chức kinh tế có chi nhánh, văn phịng đại diện nước ngồi có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ nước ngoài, phải tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều kiện, hồ sơ, thủ tục cấp thu hồi giấy phép mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước Bài tập học kì – luật ngân hàng NCT cá nhân nước mở sử dụng tài khoản đồng Việt Nam để thực giao dịch thu, chi giao dịch đầu tư gián quy định pháp luật Việt Nam NKCT tổ chức, cá nhân mở sử dụng tài khoản đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch thu, chi theo quy định pháp luật1 Như vậy, thấy rằng, hành vi sử dụng ngoại hối đề cập chủ yếu ngoại tệ pháp luật thừa nhận quyền sở hữu ngoại tệ chủ thể việc cất giữ, mang theo người xuất nhập cảnh, cho tặng, để thừa kế Tuy nhiên đặc thù hai đối tượng có địa vị pháp lý khác nên quyền nghĩa vụ NCT NKCT sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam có số điểm khác định Nội dung tiếp sau đề cập tới vấn đề khác biệt quyền nghĩa vụ đối tượng sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam 2.2 Sự khác biệt quyền nghĩa vụ Người cư trú Người không cư trú sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam 2.2.1 Đối với cá nhân: * Trong mở sử dụng tài khoản: Quyền mở sử dụng tài khoản ngoại tệ ngân hàng phép Việt Nam quy định Điều 23 PLNH Điều 30, 31 NĐ 160 NCT, NKCT cá nhân có tài khoản tiền gửi ngoại tệ thu ngoại tệ vào tài khoản từ nguồn sau: thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước chuyển vào; thu ngoại tệ tiền mặt từ nước mang vào theo quy định Ngân hàng nhà nước Việt Nam; thu ngoại tệ từ nguồn thu hợp pháp khác Bài tập học kì – luật ngân hàng Và chi ngoại tệ từ tài khoản vào mục đích sau đây: chi bán cho TCTD phép; chi chuyển tiền, toán cho giao dịch vãng lai, giao dịch vốn giao dịch phép toán nước ngoại tệ; chi chuyển đổi loại ngoại tệ khác công cụ toán khác ngoại tệ; cho tặng, thừa kế theo quy định pháp luật; chi rút ngoại tệ tiền mặt; chi chuyển nước chuyển sang tài khoản tiền gửi ngoại tệ NKCT khác (đối với trường hợp NKCT cá nhân); chi chuyển sang gửi tiết kiệm ngoại tệ TCTD phép (đối với trường hợp NCT cá nhân) Đối với tài khoản ngoại tệ nước ngồi NCT thì: Cơng dân Việt Nam thời gian nước mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước theo quy định pháp luật nước sở Nhưng chấm dứt hết thời hạn nước phải đóng tài khoản chuyển tồn số dư ngoại tệ nước, trừ trường hợp có nhu cầu để lại ngoại tệ nước ngoài, phải thực theo quy định khác pháp luật Việt Nam Ngoài ra, NCT cá nhân sử dụng đồng tiền nước có chung biên giới với Việt Nam mở tài khoản đồng tiền nước TCTD phép Nhà nước cho phép NKCT cá nhân có thu nhập đồng Việt Nam mở tài khoản đồng Việt Nam ngân hàng Việt Nam sử dụng đồng Việt Nam vào mục đích như: toán rút tiền mặt để chi tiêu Việt Nam; toán cho giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định Nghị định này; cho tặng, thừa kế theo quy định pháp luật;… (theo Điều 33 NĐ 160) Như phân tích ta thấy việc pháp luật quy định quyền mở tài khoản ngoại tệ nước NCT cá nhân ngân hàng phép, nhằm mục đích để Nhà nước thực việc quản lý kiểm soát ngoại tệ thị trường, đồng thời tạo điều kiện cho cá nhân sử dụng tài khoản để giao dịch Tuy nhiên, nguồn thu ngoại tệ loại chủ thể thường không lớn, Bài tập học kì – luật ngân hàng việc sử dụng chúng gây bất lợi cho kinh tế hay đời sống xã hội, thế, quy định cụ thể thu – chi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối tượng tương đối rộng rãi so với NKCT Bằng việc quy định trường hợp ghi thu, ghi chi tài khoản ngoại tệ, nhà làm luật muốn thể quan điểm can thiệp mức độ khác quyền mở sử dụng tài khoản hai đối tượng Tuy nhiên, phân biệt chưa phải giải pháp hợp lý Bởi lẽ điều gây hậu bất lợi cho Nhà nước xã hội phương diện kinh tế trị, ngoại giao Sự bất cập quy định thể chỗ, cá nhân NCT quyền thu ngoại tệ tiền mặt hình thức cho tặng, thừa kế cá nhân NKCT lại khơng có quyền Mặt khác, thực tế, người nước ngồi cư trú Việt Nam (dưới 12 tháng) đến Việt Nam học tập, chữa bệnh (khơng kể thời gian) hồn tồn nhận tiền tặng cho thừa kế để tiêu dùng thời gian Việt Nam Ngoài ra, theo quy định hành cá nhân NKCT quyền chuyển ngoại tệ tài khoản sang tài khoản ngoại tệ NKCT khác phần ghi thu tài khoản ngoại tệ NKCT lại khơng có quy định việc phép nhận ngoại tệ chuyển khoản từ NKCT khác * Trong việc mua, chuyển ngoại tệ nước ngồi Cơng dân Việt Nam có nhu cầu ngoại tệ để chuyển, mang nước ngồi cho mục đích du lịch, học tập, công tác, thăm viếng, chữa bệnh, trả tiền hội viên loại phí khác cho nước ngồi trợ cấp, thừa kế cho gia đình người thân nước ngồi, liên hệ với Ngân hàng phép để mua ngoại tệ sau gửi cho Ngân hàng đơn xin mua ngoại tệ Giấy tờ hợp pháp chứng minh nhu cầu thực tế ngoại tệ nước Đối với NKCT NCT người nước ngoài: - NKCT cá nhân có khoản thu nhập đồng Việt Nam từ lương, thưởng, phụ cấp nguồn thu khác đồng Việt Nam pháp luật Bài tập học kì – luật ngân hàng Việt Nam cho phép sử dụng số đồng Việt Nam để mua ngoại tệ Ngân hàng phép chuyển ngoại tệ nước có nhu cầu Khi hết thời hạn làm việc Việt Nam kết thúc hợp đồng lao động ký với phía Việt Nam có nhu cầu chuyển nước toàn số thu nhập ngoại tệ thời gian Việt Nam làm thủ tục chuyển tiền phải xuất trình cho Ngân hàng chuyển tiền văn quan thuế có thẩm quyền xác nhận hồn thành nghĩa vụ tài Việt Nam - NCT người nước hết thời hạn làm việc Việt Nam kết thúc hợp đồng lao động ký với phía Việt Nam có nhu cầu chuyển nước toàn số thu nhập ngoại tệ thời gian Việt Nam phải xuất trình cho Ngân hàng chuyển tiền văn quan thuế có thẩm quyền xác nhận hồn thành nghĩa vụ tài Việt Nam; có khoản thu nhập hợp pháp Đồng Việt Nam pháp luật Việt Nam cho phép có nhu cầu chuyển đổi thành ngoại tệ mua ngoại tệ Ngân hàng phép để chuyển nước Đối với quy định mua, chuyển ngoại tệ nước NCT NKCT, pháp luật khẳng định quyền sở hữu không hạn chế ngoại tệ có nguồn gốc hợp pháp từ giao dịch hợp pháp Người cư trú cá nhân Tính khơng hạn chế quyền thể chỗ, Người cư trú cá nhân không bị giới hạn số lượng ngoại tệ sở hữu, không bị buộc phải bán ngoại tệ thu từ giao dịch vãng lai hay từ giao dịch khác cho ngân hàng phép Việt Nam Ngoài ra, người cư trú cá nhân cịn có tồn quyền định việc để lại toàn hay phần số ngoại tệ sở hữu nhà gửi vào tài khoản ngoại tệ ngân hàng Đó điểm khác biệt rõ nét so với NKCT cụ thể Công dân Việt Nam mua ngoại tệ phải có lí đáng (sáu mục đích trình bày trên) ngồi quy định pháp luật khơng quy định khác điều kiện mua ngoại tệ NKCT NCT người nước 10 Bài tập học kì – luật ngân hàng ngồi Những đối tượng mua ngoại tệ có thu nhập đồng Việt Nam pháp luật Việt Nam cho phép mua ngoại tệ tổ chức tín dụng phép phải có văn quan thuế có thẩm quyền xác nhận hồn thành nghĩa vụ tài Mặc dù quy định pháp luật không ghi rõ giấy tờ chứng minh cho mục đích sử dụng phải công chứng xác nhận Ủy ban nhân dân xã, phường, song nhiều chi nhánh Ngân hàng Nhà nước yêu cầu thủ tục Sự bất cập gây phiền phức khơng đáng có cho người sử dụng ngoại tệ * Bán, đổi ngoại tệ Đối với cá nhân, việc bán, đổi ngoại tệ nghĩa vụ tổ chức, pháp luật thừa nhận quyền sở hữu cá nhân tài sản ngoại tệ lãnh thổ Việt Nam Mặt khác, PLNH 2005 văn pháp luật liên quan khơng có điều khoản quy định cụ thể vấn đề quy định phải bán, đổi ngoại tệ TCTD phép Tuy nhiên, theo pháp luật hành, cá nhân muốn mua ngoại tệ phải có đơn giấy tờ liên quan chứng minh mục đích, mức sử dụng nhu cầu ngoại tệ bán hay đổi ngoại tệ, họ không cần phải chứng minh nguồn gốc ngoại tệ sở hữu từ đâu mà có * Gửi tiết kiệm ngoại tệ Pháp luật hành cho phép cá nhân NCT có quyền gửi tiết kiệm ngoại tệ TCTD phép hưởng lãi suất ngoại tệ rút gốc lãi ngoại tệ theo thể lệ tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ cịn cá nhân NKCT khơng có quyền Đối với cá nhân NCT có ngoại tệ nguồn thu nhập hợp pháp ngoại tệ từ nước chuyển vào qua ngân hàng, ngoại tệ mang theo người 11 Bài tập học kì – luật ngân hàng nhập cảnh vào Việt Nam nguồn thu ngoại tệ hợp pháp khác theo quy định pháp luật gửi tiết kiệm ngoại tệ * Cất giữ, mang theo ngoại tệ theo người xuất cảnh, nhập cảnh NCT, NKCT phép mang ngoại tệ theo người xuất, nhập cảnh qua cửa Việt Nam (kể trường hợp nhập cảnh vào Việt Nam để định cư) Định mức ngoại tệ mang vào, mang xuất nhập cảnh thủ tục hành cần thiết phải thực Ngân hàng Nhà nước quy định thời kỳ cho phù hợp với yêu cầu quản lý nhà nước ngoại hối Theo Quyết định số 921/2005/QĐ-NHNN ngày 27/6/2005 sửa đổi Quyết định 337/1998/QĐNHNN Thống đốc NHNN mang ngoại tệ tiền mặt đồng Việt Nam tiền mặt xuất nhập cảnh, hạn mức phải khai báo với Hải quan xuất nhập cảnh ngoại tệ tiền mặt 7.000 USD tiền Việt Nam 15 triệu VND Các cá nhân phải thực nghĩa vụ nhằm tránh tình trạng tích lũy ngoại tệ q lớn di chuyển vào khỏi Việt Nam, làm cho thị trường ngoại hối nước cân Mặt khác, quy định nhằm mục đích giúp Nhà nước phần kiểm soát lượng ngoại tệ người cư trú cá nhân * Cho tặng, thừa kế Theo pháp luật hành, khơng có quy định riêng quyền cho tặng, thừa kế ngoại tệ Khoản Điều 32 NĐ 160 quy định sử dụng ngoại tệ tiền mặt cá nhân: “NCT, NKCT cá nhân có ngoại tệ tiền mặt quyền cất giữ, mang theo người, cho, tặng, thừa kế, bán cho TCTD phép, chuyển mang nước phục vụ cho mục đích hợp pháp toán cho đối tượng thu ngoại tệ theo quy định NĐ này” 12 Bài tập học kì – luật ngân hàng Tuy nhiên, NKCT, pháp luật hạn chế quyền thu ngoại tệ từ việc nhận tặng cho, thừa kế họ 2.2.2 Đối với tổ chức * Mở tài khoản ngoại tệ Mở tài khoản ngoại tệ quyền đề cập Khoản Điều 30 NĐ 160 PLNH 2005 Cũng cá nhân, việc mở tài khoản ngoại tệ thực Ngân hàng phép Tuy nhiên, cá nhân, việc mở tài khoản ngoại tệ yêu cầu bắt buộc trái lại, tổ chức, việc mở tài khoản vừa quyền, đồng thời nghĩa vụ bắt buộc phải thực Để thực quyền này, tổ chức (không phân biệt NCT NKCT) phải thỏa mãn điều kiện chung có nguồn thu hợp pháp ngoại tệ Ngoài ra, để mở tài khoản ngoại tệ ngân hàng, tổ chức phải chứng minh lực chủ thể theo quy định chung pháp luật lực chủ thể Ngoài ra, NKCT tổ chức mở sử dụng tài khoản đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch thu, chi theo quy định pháp luật * Bán ngoại tệ Khác với cá nhân, bán ngoại tệ nghĩa vụ tổ chức, ngoại tệ thu từ giao dịch vãng lai NCT tổ chức phải bán cho ngân hàng phép hoạt động ngoại hối Việt nam theo tỉ lệ Thủ tướng Chính phủ quy định thời kì NCT tổ chức phải bán ngoại tệ từ giao dịch vãng lai cho ngân hàng phép thời hạn 15 ngày kể từ ngày ngoại tệ ghi “có” tài khoản tiền gửi, theo QĐ số 46/2003/QĐ-Ttg ngày 02/04/2003 Thủ tướng phủ tỉ lệ bắt buộc phải bán ngoại tệ nguồn thu vãng lai NCT tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội cho ngân hàng phép tỉ lệ 0% 13 Bài tập học kì – luật ngân hàng * Mua ngoại tệ NCT tổ chức kinh tế Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi bên nước ngồi tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh, chi nhánh cơng ty nước ngồi, nhà thầu nước ngồi, nhà thầu liên danh với nước ngồi, tổ chức tín dụng Việt Nam, quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện Việt Nam mua ngoại tệ Ngân hàng phép để đáp ứng cho giao dịch vãng lai hay giao dịch phép khác sở xuất trình giấy tờ chứng từ hợp lệ; NCT doanh nghiệp có vốn đầu tư nước bên nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh có dự án đặc biệt quan trọng đầu tư theo chương trình Chính phủ thời kỳ, có dự án xây dựng cơng trình kết cấu hạ tầng, dự án quan trọng khác Chính phủ Việt Nam bảo đảm cân đối ngoại tệ bảo đảm hỗ trợ cân đối ngoại tệ thực việc mua ngoại tệ theo quy định quản lý ngoại hối lĩnh vực đầu tư trực tiếp nước Việt Nam; NKCT quan đại diện ngoại giao, quan lãnh sự, quan đại diện tổ chức quốc tế, quan đại diện tổ chức liên phủ, quan đại diện tổ chức phi phủ, lực lượng vũ trang tổ chức trị, tổ chức trị-xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội-nghề nghiệp nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức kinh tế nước ngồi tổ chức tín dụng nước ngồi hoạt động Việt Nam có nguồn thu đồng Việt Nam từ việc cấp visa, loại phí lãnh khác * Thanh tốn hàng hóa dịch vụ ngoại tệ Có thể coi quyền phát sinh từ quyền nghĩa vụ mở tài khoản ngoại tệ NCT NKCT tổ chức Mặt khác, nội dung không quy định điều khoản hay văn riêng theo quy định trường hợp ghi thu ngoại tệ việc sử dụng ngoại tệ để tốn lãnh 14 Bài tập học kì – luật ngân hàng thổ Việt Nam chủ yếu thực qua tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng phép sử dụng ngoại tệ để toán cho tổ chức, cá nhân phép thu ngoại tệ III Đánh giá quy định pháp luật vê quyền nghĩa vụ NCT NKCT việc sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam: 3.1 Mặt tích cực: Từ sau gia nhập vào WTO, nhu cầu sử dụng ngoại hối tăng để phục vụ lưu thông hàng hóa đáp ứng nhu cầu người dân, nên Chính phủ Việt Nam tìm cách lựa chọn cho sách thích hợp việc quản lý ngoại hối điều tiết hoạt động ngoại hối Cùng với trình chuyển đổi mạnh mẽ kinh tế đất nước, Nhà nước ta bước cố gắng thể chế hóa sách ngoại hối quy định pháp luật Tính đến nay, nhà nước ban hành nhiều văn pháp luật điều chỉnh vấn đề ngoại hối như: pháp lệnh ngoại hối năm 2005, Nghị định số 160/2006/NĐ – CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối 2005 số Thông tư hướng dẫn liên quan Thông tư số 03/2008/TT – NHNN ngày 11/4/2008 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối tổ chức tín dụng, Thơng tư số 25/2009/TT-NHNN ngày 15/12/2009 bố sung điều Quyết định số 09/2008/QĐ-NHNN ngày 10/4/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc cho vay ngoại tệ tổ chức tín dụng khách hàng vay người cư trú 3.2 Mặt hạn chế: Bên cạnh mặt tích cực đạt hệ thống pháp luật điều chỉnh vấn đề ngoại hối nhiều hạn chế Cụ thể nhà nước chưa có thơng tư hướng dẫn lĩnh vực sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam người cư 15 Bài tập học kì – luật ngân hàng trú người khơng cư trú Trước xu tồn cầu hóa, số quy định hạn chế quyền sử dụng ngoại hối tổ chức, cá nhân tỏ khơng cịn phù hợp, cần sửa đổi bổ sung trường hợp ghi thu tài khoản ngoại tệ, hạn mức ngoại tệ mang theo người xuất nhập cảnh khai báo hải quan, thủ tục hành mua, chuyển ngoại tệ nước ngồi… Đối với người cư trú cá nhân, pháp luật cho phép họ sở hữu không hạn chế ngoại tệ có nguồn gốc hợp pháp mà khơng có nghĩa vụ phải bán ngoại tệ người cư trú tổ chức, đồng thời khơng có nghĩa vụ phải gửi số ngoại tệ vào tài khoản ngoại tệ tổ chức tín dụng phép mà cất giữ nhà Tâm lý người Việt Nam thường có tiền tự cất giữ mà khơng mang đến ngân hàng cất giữ nước phương Tây Vì thế, quy định dẫn đến tình trạng có lượng lớn ngoại tệ dân mà Nhà nước khơng kiểm sốt Đó nguyên nhân dẫn đến tình trạng la hóa thời gian qua Theo theo định pháp luật, ngân hàng bán ngoại tệ cho người dân du học, du lịch, chữa bệnh , cịn mua ngoại tệ để tốn hàng hóa, dịch vụ nước hay để cất trữ không phép Trong nhiều giao dịch nước người dân thực ngoại tệ, điển hình cho thuê nhà Mặt khác, pháp luật cho phép người dân mua ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu du lịch Quy định cho phép người dân nước mua 7.000 USD (hoặc ngoại tệ khác tương đương) ngân hàng Thế thực tế hầu hết trường hợp đến ngân hàng để mua ngoại tệ cho nhu cầu bị từ chối Mặt khác, pháp luật thừa nhận quyền sở hữu ngoại tệ người dân, cho phép người dân cất trữ ngoại tệ lại không cho phép ngân hàng bán ngoại tệ cho mục đích cất trữ Ngân hàng khơng bán, người dân phải mua dâu? Đó số lý đẩy người dân chợ đen mua ngoại tệ 16 Bài tập học kì – luật ngân hàng Bên cạnh đó, pháp luật quy định việc mua, bán ngoại tệ thực tổ chức tín dụng phép, thơng qua trung gian gồm thu hộ, ủy thác, đại lý trường hợp cần thiết khác Thủ tướng Chính phủ cho phép thực tế, cửa khẩu, việc mua bán ngoại tệ diễn tự người dân khách hàng có nhu cầu, ví dụ cửa Lao Bảo (Quảng Trị) Đặc biệt, cửa hàng kinh doanh vàng bạc tư nhân có thực mua bán ngoại tệ theo giấy ủy nhiệm, với tư cách đại lý cho ngân hàng thương mại thực chất, ủy nhiệm hình thức Bởi lẽ, số liệu giao dịch mà cửa hàng báo cáo thấp nhiều so với giao dịch thực tế, tỷ giá không theo quy định ngân hàng thương mại Các cửa hàng tự mua, tự bán mà bán cho ngân hàng thương mại KẾT LUẬN Nhờ có quy định cụ thể chặt chẽ cuả pháp luật quyền nghĩa vụ người cư trú người không cư trú hoạt động ngoại hối mà thời gian qua, công tác quản lý kinh doanh ngoại hối thu kết qủa đáng ghi nhận, giữ ổn định giá trị đối nội, đối ngoại đồng tiền Việt Nam, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định bền vững Tuy nhiên, thị trường ngoại hối thị trường có diễn biến phức tạp chứa đựng rủi ro khó lường.Trong q trình hội nhập phát triển cịn mắc phải thiếu sót bất cập điều khó tránh khỏi Hoạt động ngoại hối nước ta cần sức khắc phục tồn tại, khó khăn để khơng bị tụt hậu trước đổi thời đại, thu lợi nhuận đáng kể, giảm thiểu rủi ro phấn đấu để VND trở thành đồng tiền có khả chuyển đổi Để làm điều đó, Nhà nước cần nhanh chóng đặt quy định pháp lý hồn chỉnh, chặt chẽ, 17 Bài tập học kì – luật ngân hàng phù hợp với diễn biến tình hình nước quốc tế hoạt động Ngoại hối nói chung hai nhóm đối tượng Người cư trú Người khơng cư trú nói riêng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, Trường đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân,2010; Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, Khoa Luật – Đại học quốc gia, 2007; Pháp lệnh ngoại hối Ủy ban thường vụ Quốc hội số 28/2005/PLUBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 Nghị định Chính phủ số 160/2006/ND-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối Quyết định số 921/2005/QĐ-NHNN ngày 27/6/2005 sửa đổi Quyết định 337/1998/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN mang ngoại tệ tiền mặt đồng Việt Nam tiền mặt xuất nhập cảnh Website: http://www.luatgiapham.com/phap-luat/luat-kinh-doanh/1201-nghi- dinh-so-1602006nd-cp-.html?start=8 18 Bài tập học kì – luật ngân hàng http://luatcongminh.com/congminh/? Tab=7&cat_id=334&sub_id=69&news_id=1552 MỤC LỤC A Lời mở đầu………………………………………………………… B Nội dung I Những vấn đề chung………………………………………………… 1.1 Khái niệm ngoại hối……………………………………………… 1.2 Khái niệm hoạt động ngoại hối…………………………………… 1.3 Chủ thể hoạt động ngoại hối…………………………………… II Quyền nghĩa vụ NCT NKCT việc sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam…………………… 2.1 Nguyên tắc sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam …………… Trang 2 6 2.2 Sự khác biệt quyền nghĩa vụ NCT NKCT lãnh thổ Việt Nam ………………………………………………………… III Đánh giá pháp luật hành quy định sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam 3.1 Mặt tích cực………………………………………………………… 19 15 Bài tập học kì – luật ngân hàng 3.2 Mặt hạn chế………………………………………………………… 16 C Kết luận……………………………………………………………… 18 20 ... biệt quy? ??n nghĩa vụ người cư trú người không cư trú sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam II Quy? ??n nghĩa vụ NCT NKCT sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam: 2.1 Nguyên tắc sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt. .. tắc sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam …………… Trang 2 6 2.2 Sự khác biệt quy? ??n nghĩa vụ NCT NKCT lãnh thổ Việt Nam ………………………………………………………… III Đánh giá pháp luật hành quy định sử dụng ngoại hối lãnh. .. nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng toán quốc tế.” Bài tập học kì – luật ngân hàng Như từ định nghĩa ngoại hối mà nước ta sử dụng thấy ngoại hối sử dụng