Một số đánh giá cá nhân về vấn đề sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam

Hiện nay, trong nền kinh tế hiện đại mỗi quốc gia đều có xu hướng sử dụng ngoại hối

MỤC LỤC

A- LỜI MỞ ĐẦU 1

B- NỘI DUNG 2

I Lý luận chung về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam 2

I.1- Khái niệm ngoại hối và sử dụng ngoại hối 2

I.2- Chủ thể sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam 4

I.3- Nguyên tắc sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam 7

II Sự khác biệt về quyền và nghĩa vụ của Người cư trú và Người không cư trú khi sử dụng ngọai hối trên lãnh thổ Việt Nam 9

1 Mở và sử dụng tài khoản 9

2 Mua bán ngoại tệ 13

3 Sử dụng ngoại tệ bằng tiền mặt của cá nhân 17

4 Phát hành thẻ thanh toán 18

III Một số đánh giá cá nhân về vấn đề sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam 18

C- KẾT LUẬN 19

Bài tập học kỳ

Hiện nay, trong nền kinh tế hiện đại mỗi quốc gia đều có xu hướng sử

dụng ngoại hối để nhập khẩu hàng hóa hay can thiệp vào thị trường hàng hóa,

thị trường tiền tệ, điều hòa cán cân thanh toán quốc tế…góp phần phát triển

kinh tế đất nước Đặc biệt từ sau khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên

của tổ chức WTO, nhu cầu sử dụng ngoại hối ngày càng gia tăng không ngừng

và có ảnh hưởng sâu sắc lớn lao đối với nền kinh tế xã hội của quốc gia Một

vấn đề nổi cộm hiện nay là nạn đô la hóa đang đe dọa chủ quyền tiền tệ của Việt

Nam Tình trạng đôla hóa của nền kinh tế nước ta có thể đã xảy ra ngay từ trước

khi nước ta bắt đầu mở cửa và trở nên phổ biến sau khi nền kinh tế trải qua thời

kỳ lạm phát nghiêm trọng vào cuối thập niên 1980 khiến đồng đôla Mỹ trở

thành một phương tiện dự trữ giá trị đáng tin cậy trước một đồng bạc Việt Nam

đang suy yếu Thực trạng này rất đáng lo ngại và khiến những nhà phân tích

kinh tế trong và ngoài nước đã nhiều lần cảnh báo về mặt trái của hiện tượng

đôla hóa, nhất là tác động của nó trong việc vô hiệu hóa các biện pháp kinh tế vĩ

mô của nước ta Câu hỏi đặt ra là làm sao chúng ta có thể thành công trong việc

khuyến khích, nâng đỡ sản xuất trong nước, giải quyết nạn ứ đọng và giảm giá

hàng nội địa, giải quyết nạn thất nghiệp trong nỗ lực khắc phục hậu quả của

cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ toàn cầu vừa qua, khi mà đồng đôla cứ liên

tục bơm hàng lậu với giá rẻ mạt qua biên giới? Làm sao chúng ta có thể hỗ trợ

hiệu quả cho nhà xuất khẩu, khắc phục tình trạng nhập siêu kéo dài hàng thập

niên, khi mà sự hiện diện không thể kiểm soát của đồng đôla trong nền kinh tế

cứ thường xuyên đội tỷ giá đồng bạc Việt Nam lên cao?

Chính vì thế chính phủ Việt Nam đã tìm cách lựa chọn cho mình những

chính sách thích hợp trong quản lý ngoại hối và điều tiết hoạt động ngoại hối,

trong đó có quyền sử dụng ngoại hối của tổ chức cá nhân trên lãnh thổ Việt

Nam

B- NỘI DUNG

I Lý luận chung về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam

I.1- Khái niệm ngoại hối và sử dụng ngoại hối

a) Ngoại hối là một khái niệm dùng để chỉ các phương tiện có giá trị

dùng để thanh toán giữa các quốc gia Tùy theo quan niệm của luật quản lý

ngoại hối của mỗi nước mà khái niệm ngoại hối có thể là không giống nhau.Tồn

tại sự khác nhau này là do mỗi quốc gia có chủ trương không giống nhau trong

tìm hiểu về những tác động hay ảnh hưởng của ngoại hối đối với đời sống kinh

tế xã hội và cơ chế quản lý sử dụng chúng phù hợp với thái độ của nhà cầm

quyền đối với ngoại hối, chính sách tiền tệ của nước đó trong từng thời kỳ

Các nhà làm luật Việt Nam lựa chọn giải pháp định nghĩa về ngoại hối

bằng cách liệt kê các tài sản được coi là ngoại hối gồm 1:

- Đồng tiền của quốc gia, lãnh thổ khác, đồng tiền chung Châu Âu và các đồng

tiền chung khác dùng trong thanh toán quốc tế và khu vực (gọi là ngoại tệ);

- Phương tiện thanh toán bằng ngoại tệ, gồm séc, thẻ thanh toán, hối phiếu đòi

nợ, hối phiếu nhận nợ, chứng chỉ tiền gửi và các phương tiện thanh toán khác;

- Các loại giấy tờ có giá bằng ngoại tệ, gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu

công ty, kỳ phiếu, cổ phiếu và các loại giấy tờ có giá khác;

- Vàng thuộc dự trữ ngoại hối Nhà nước, trên tài khoản ở nước ngoài của người

cư trú; vàng dưới dạng khối, thỏi, hạt, miếng trong trường hợp mang vào và

mang ra khỏi lãnh thổ Việt Nam;

- Đồng tiền của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong trường hợp

chuyển vào và chuyển ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc được sử dụng trong

thanh toán quốc tế

ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối

Bài tập học kỳ

Ví dụ: trong vụ việc ông Trương Johnny và ba người con ruôt mang theo hành

lý với gần 80.000USD khi xuất cảnh khỏi Việt Nam sang Singapore vào ngày

19/06/2010 vừa qua, số ngoại tệ 80.000USD chính là ngoại hối

b) Sử dụng ngoại hối:

Xét dưới góc độ khoa học pháp lý, hoạt động ngoại hối được hiểu là tổng

hợp các hành vi pháp lý trong quá trình chiếm hữu, sử dụng và định đoạt các tài

sản là ngoại hối.Theo khoản 8 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối ngày 13/12/2005 thì :

“Hoạt động ngoại hối là hoạt động của người cư trú, người không cư trú trong

giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam,

hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại

hối”

Ví dụ anh A là công dân Việt Nam sinh sống và làm việc tại Mỹ kể từ ngày

2/5/2008 Vào ngày 1/3/2011, chị B là vợ anh A hiện đang sinh sống tại Việt

Nam đã gửi cho anh A 1.000USD thông qua tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng

BIDV Trong trường hợp này hành vi gửi tiền của chị B chính là một hoạt động

ngoại hối, theo đó chị B (người cư trú) đã thực hiện một giao dịch vãng lai là

chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài với anh A (người không cư

trú)

Theo định nghĩa trên, sử dụng ngoại hối chính là một hành vi của hoạt

động ngoại hối của người cư trú, người không cư trú trên lãnh thổ Việt Nam

I.2- Chủ thể sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam

Theo định nghĩa về hoạt động ngoại hối tại khoản 8 Điều 4 Pháp lệnh

ngoại hối ngày 13/12/2005 thì hoạt động ngoại hối là hoạt động của người cư

trú và người không cư trú, do đó chủ thể sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt

Nam bao gồm người cư trú và người không cư trú

Cách phân loại chủ thể sử dụng ngoại hối thành người cư trú và người

không cư trú tạo cơ sở cho Nhà nước ta có những chính sách quản lý phù hợp

đối với từng đối tượng quản lý nhà nước về ngoại tệ Tuy nhiên hiện nay các

nhà làm luật Việt Nam vẫn chưa đưa ra một định nghĩa khái quát về người cư

trú và người không cư trú

a) Người cư trú : Căn cứ theo các quy định của pháp luật người cư trú được

xác định là người có mặt tại Việt Nam từ 12 tháng liên tục trở lên và có

nơi ở thường xuyên tại Việt Nam( như đăng ký thường trú, hợp đồng thuê

nhà có kì hạn trên 12 tháng…)2 bao gồm:

- Tổ chức tín dụng được thành lập, hoạt động kinh doanh tại Việt Nam (sau đây

gọi là tổ chức tín dụng);

- Tổ chức kinh tế được thành lập, hoạt động kinh doanh tại Việt Nam trừ đối

tượng quy định tại điểm a khoản này (sau đây gọi là tổ chức kinh tế);

- Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức chính trị, tổ chức chính

trị - xã hội, tổ chức chính trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội

- nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện của Việt Nam hoạt động tại Việt Nam;

- Cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự của Việt Nam tại nước ngoài;

- Văn phòng đại diện tại nước ngoài của các tổ chức quy định tại các điểm a, b

và c khoản này;

- Công dân Việt Nam cư trú tại Việt Nam; công dân Việt Nam cư trú ở nước

ngoài có thời hạn dưới 12 tháng; công dân Việt Nam làm việc tại các tổ chức

quy định tại điểm d và điểm đ khoản này và cá nhân đi theo họ;

- Công dân Việt Nam đi du lịch, học tập, chữa bệnh và thăm viếng ở nước

ngoài;

Bài tập học kỳ

- Người nước ngoài cư trú tại Việt Nam có thời hạn từ 12 tháng trở lên, trừ các

trường hợp người nước ngoài học tập, chữa bệnh, du lịch hoặc làm việc cho cơ

quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, văn phòng đại diện của các tổ chức nước

ngoài tại Việt Nam

b) Người không cư trú: là những đối tượng khác với những đối tượng là

người cư trú3 Như vậy người không cư trú có thể là:

- Tổ chức kinh tế nước ngoài được thành lập và hoạt động kinh doanh tại nước

ngoài;

- Tổ chức kinh tế Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ở Việt

Nam hoạt động kinh doanh tại nước ngoài;

- Tổ chức tín dụng Việt Nam, tổ chức tín dụng nước ngoài ở Việt Nam được

thành lập và hoạt động kinh doanh tại nước ngoài;

- Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức chính trị, tổ chức chính

trị - xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ

thiện của nước ngoài hoạt động tại nước ngoài;

- Cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự, cơ quan đại diện của tổ chức

quốc tế, cơ quan đại diện các tổ chức liên chính phủ, cơ quan đại diện các tổ

chức phi chính phủ, lực lượng vũ trang và các tổ chức chính trị, tổ chức chính

trị - xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp của nước ngoài hoạt

động tại Việt Nam; người nước ngoài làm việc trong các tổ chức này và những

cá nhân đi theo họ;

- Văn phòng đại diện tổ chức kinh tế nước ngoài; văn phòng đại diện tổ chức tín

dụng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam ;

- Người nước ngoài cư trú tại nước ngoài; người nước ngoài cư trú tại Việt Nam

có thời hạn dưới 12 tháng;

- Công dân Việt Nam cư trú ở nước ngoài có thời hạn từ 12 tháng trở lên;

Ví dụ: B là công dân Việt Nam xuất cảnh sang Nhật Bản du học từ ngày

1/9/2009 và hiện đang là du học sinh Việt Nam tại trường đại học Tokyo của

Nhật Bản Như vậy tại thời điểm hiện tại B đã có thời gian cư trú tại Nhật Bản

là hơn 2 năm nhưng do B xuất cảnh sang Nhật Bản với mục đích để học tập nên

B vẫn được xác định là người cư trú theo quy định của Pháp luật Việt Nam

Trong trường hợp trên nếu B là công dân Nga đang cư trú tại Việt Nam

thì B vẫn được coi là người không cư trú tại Việt Nam

I.3- Nguyên tắc sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam

a) Hạn chế sử dụng ngoại hối.

Mọi giao dịch thanh toán, niêm yết, quảng cáo của người cư trú và người

không cư trú trên lãnh thổ Việt Nam không được thực hiện bằng ngoại hối trừ

các giao dịch với các tỏ chức tín dụng 4

b) Mở và sử dụng tài khoản:

NCT và NKCT được mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ tại các tổ chức tín dụng

được phép để thực hiện các giao dịch hợp pháp của mình trên lãnh thổ Việt

Nam như tiếp nhận ngoài tệ từ nước ngoài chuyển vào hoặc từ các nguồn thu

ngoại tệ ở trong nước; chuyển ngoại tệ để bán cho các tổ chức tín dụng được

phép; chi trả bằng ngoại tệ cho các giao dịch hợp pháp của mình thông qua tổ

chức tín dụng, rút ngoại tệ tiền mặt để chi tiêu cho nhu cầu cá nhân…

2005.

Bài tập học kỳ

NCT là tổ chức, cá nhân có quyền mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ của

mình ở nước ngoài để thỏa mãn các nhu cầu chính đáng, hợp pháp của mình

theo quy định của pháp luật Khi chấm dứt hoạt động hoặc hết hạn ở nước

ngoài, các tổ chức cá nhân là chủ tài khoản phải đóng tài khoản ngoại tệ ở nước

ngoài và chuyển toàn bộ số dư ngoại tệ về nước

Riêng đối với NCT là tổ chức kinh tế có chi nhánh, văn phòng đại diện ở

nước ngoài hoặc có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài, phải tuân thủ

các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về điều kiện, hồ sơ, thủ tục

cấp và thu hồi giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài

NCT là cá nhân nước ngoài được mở và sử dụng tài khoản đồng Việt

Nam để thực hiện các giao dịch thu, chi và giao dịch đầu tư gián tiếp theo quy

định của pháp luật Việt Nam

NKCT là tổ chức, cá nhân được mở và sử dụng tài khoản đồng Việt Nam

tại tổ chức tín dụng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi theo quy định

của pháp luật

c) Sử dụng ngoại tệ tiền mặt của cá nhân

NCT, NKCT là cá nhân có ngoại tệ tiền mặt được quyền cất giữ, mang

theo người, cho tặng, thừa kế, bán cho các tổ chức tín dụng được phép, chuyển,

mang ngoại tệ tiền mặt ra nước ngoài phục vụ cho các nhu cầu và mục đích hợp

pháp của mình

Người cư trú là công dân Việt Nam được gửi tiết kiệm, rút gốc và lãi bằng

ngoại tệ

d) Phát hành thẻ thanh toán

NCT và NKCT là cá nhân được sử dụng thẻ thanh toán quốc tế để giao

dịch với khách hàng thông qua các tổ chức tín dụng được phép và các đơn vị

chấp nhận thẻ Các đơn vị chấp nhận thẻ chỉ được nhận thanh toán bằng đồng

Việt Nam từ ngân hàng thanh toán thẻ

Như vậy, có thể thấy rằng, hành vi sử dụng ngoại hối được đề cập chủ

yếu ở đây là ngoại tệ và pháp luật thừa nhận quyền sở hữu ngoại tệ của các chủ

thể trong việc cất giữ, mang theo người khi xuất nhập cảnh, cho tặng, để tại thừa

kế,…

II Sự khác biệt về quyền và nghĩa vụ của Người cư trú và Người

không cư trú khi sử dụng ngọai hối trên lãnh thổ Việt Nam

1 Mở và sử dụng tài khoản

a) Nguồn thu ngoại tệ vào tài khoản cá nhân

NCT Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài vào

theo các hợp đồng xuất khẩu hàng hóa và dịch

vụ hoặc từ nguồn tài trợ, viện trợ được pháp

luật cho phép; Thu ngoại tệ tiền mặt chuyển

khoản dưới hình thức cho, tặng, thừa kế, phù

hợp với quy định của pháp luật; Thu ngoại tệ

chuyển khoản dưới hình thức cho, tặng, thừa

kế phù hợp với quy định của pháp luật; Thu

ngoại tệ chuyển khoản hoặc tiền mặt ở trong

nước từ việc được phép nhận lương, thưởng

và phụ cấp khác bằng ngoại tệ; Các khoản thu

ngoại tệ khác được Thống đốc Ngân hàng

Người cư trú có quyền thu ngoại tệ từ nguồn tặng cho, thừa

kế còn NKCT thì không có quyền này

Bài tập học kỳ

Nhà nước cho phép5

NKCT

Thu chuyển khoản từ nước ngoài vào; Thu

ngoại tệ tiền mặt mang từ nước ngoài nộp vào

(có xác nhận của Hải quan cửa khẩu); Thu

ngoại tệ chuyển khoản hoặc tiền mặt từ việc

nhận lương, thưởng, phụ cấp khác của các tổ

chức ở trong nước và các nguồn thu ngoại tệ

khác được pháp luật Việt Nam cho phép; Thu

ngoại tệ chuyển khoản từ việc bán Đồng Việt

Nam lấy ngoại tệ trên tài khoản tiền gửi Đồng

Việt Nam; Các nguồn thu ngoại tệ khác được

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép6;

NCT Chi thanh toán tiền nhập khẩu hàng hoá và

dịch vụ cho tổ chức và cá nhân ở nước ngoài;

Chi thanh toán tiền hàng hoá và dịch vụ cho

tổ chức và cá nhân ở trong nước được phép

thu ngoại; Chuyển ra nước ngoài (bằng

chuyển khoản hoặc tiền mặt) để sử dụng cho

các mục đích của cá nhân; Bán cho các tổ

chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối;

 Vậy, NCT có quyền rút ngoại

tệ tiền mặt để

sử dụng vào các mục đích cất giữ, gửi tiết kiệm ngoại tệ, NKCT không

hướng dẫn thực hiện tại Thông tư số 01/1999/TT – NHNN7 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị

định số 63/1998/NĐ – CP ngày 17/8/1998 của Chính phủ về quản lý ngoại hối về phần thu và phần chi

Rút ngoại tệ tiền mặt để sử dụng vào các mục

đích cất giữ, gửi tiết kiệm ngoại tệ và các

mục đích khác được pháp luật cho phép; Đầu

tư vào các giấy tờ có giá bằng ngoại tệ;

Chuyển đổi ra các công cụ thanh toán khác

bằng tiền nước ngoài như séc, thẻ thanh toán

và các công cụ thanh toán khác hoặc được

chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác theo quy

định của Ngân hàng được phép; Cho, tặng,

thừa kế theo quy định của pháp luật; Người

cư trú là cá nhân người nước ngoài được phép

chuyển ra nước ngoài số ngoại tệ có trên tài

khoản ngoại tệ của mình

có quyền này

 NCT có quyền đầu tư vào các giấy tờ có giá bằng ngoại tệ

NKCT

Chuyển khoản ra nước ngoài; Chi thanh toán

tiền hàng hoá và dịch vụ cho tổ chức và cá

nhân ở trong nước được phép thu ngoại tệ;

Bán cho các tổ chức tín dụng được phép hoạt

động ngoại hối; Được chuyển đổi ra các công

cụ thanh toán khác bằng ngoại tệ như: séc, thẻ

thanh toán và các công cụ thanh toán khác;

Được chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác

theo quy định của Ngân hàng được phép; Rút

ngoại tệ tiền mặt mang theo người khi xuất

cảnh hoặc chi tiêu tại những nơi được Ngân

hàng Nhà nước cho phép thu ngoại tệ tiền

mặt; Chuyển sang tài khoản ngoại tệ của

Người không cư trú khác ở trong nước; Cho,

tặng, thừa kế theo quy định của pháp luật

quyền chuyển sang tài khoản ngoại tệ của Người không cư trú khác ở trong nước

Bài tập học kỳ