Đổi mới phương pháp thanh tra tại chỗ nghiệp vụ tín dụng của thanh tra ngân hàng nhà nước đối với các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn TP HCM

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH _ Phạm Thò Hằng ĐỔI MỚI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA TẠI CHỖ NGHỊÊP VỤ TÍN DỤNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HCM -Năm 2005 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH _ Phạm Thò Hằng ĐỔI MỚI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA TẠI CHỖ NGHỊÊP VỤ TÍN DỤNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM Chuyên ngành Mã số : Kinh tế tài – Ngân hàng : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS-TS PHẠM VĂN NĂNG TP.HCM -Năm 2005 MỤC LỤC CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG VÀØ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Thanh tra ngân hàng 1.1.1 Mục đích Thanh tra ngân hàng 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn TTNH .11 1.1.3 Đối tượng Thanh tra ngân hàng 11 1.1.5 Phương thức hoạt động TTNH 12 1.1.5.1 GSTX 12 1.1.5.1.1 Mục đích 12 1.1.5.1.3 Thiết lập hệ thống giám sát từ xa 15 1.1.5.2 Thanh tra chỗ (TTTC) 16 1.1.5.2.1 Mục đích yêu cầu TTTC: 16 1.1.5.2.2 Noäi dung tra chỗ: 17 1.1.5.2.3 Những nội dung cụ thể TTTC: .18 1.2 Tổ chức cho vay quản trò danh mục cho vay: vấn đề cần quan tâm hoạt động tra .20 1.2.1 Heä thống tổ chức cho vay .21 1.2.2 Chính sách cho vay 22 1.2.3 Quy trình cho vay 23 1.3 Sự cần thiết công tác tra hoạt động ngân hàng .26 Kết luận chương 1: 29 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 30 2.1 Tình hình hoạt động NHTMCP đòa bàn TP.HCM 30 2.1.1 Quá trình phát triển cuûa NHTMCP .30 2.1.2 Đánh giá diễn biến cấu hoạt động cấp tín dụng .31 2.2.3 Chất lượng hoạt động cấp tín dụng 33 2.2 Thực trạng hoạt động tra đòa bàn TP.HCM .34 2.2.1 Hoạt động: 34 2.2.2 Nhân sự: 35 2.2.3 Những quy đònh pháp lý Thanh tra ngân hàng: 37 2.2.3.1 Đối tượng Thanh tra ngân hàng 37 2.2.3.2 Mục đính Thanh tra ngân hàng 37 2.2.3.3 Nội dung hoạt động Thanh tra ngân hàng 37 2.3 Phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng thực hiện: 38 2.3.1 Thanh tra hoạt động cho va: 39 2.3.2 Kiểm tra cam kết ngoại bảng: 41 2.4 Những sai phạm thường gặp TTTC nghiệp vụ tín dụng 42 2.5 Kết qủa hoạt động TTNHNN 44 2.5.1 Những mặt làm TTNH 44 2.5.2 Những mặt chưa hoạt động TTTC: 46 2.6 Nguyên nhân tồn hạn chế hoạt động tra chỗ nghiệp vụ tín dụng Thanh tra NHNN 49 2.6.1 Nguyên nhân chủ quan từ TTNH : 49 2.6.2 Nguyên nhân từ phía TCTD: 50 Kết luận chương 2: 52 CHƯƠNG III: KIẾN NGHỊ ĐỔI MỚI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA TẠI CHỖ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP .53 3.1 Những thách thức tiến trình hội nhập hệ thống NH VN 53 3.1.1 Thách thức .53 3.1.2 Sự phát triển mạnh mẽ tổ chức hoạt động TCTD chế đòi hỏi phải đổi mạnh mẽ công tác TTNH 53 3.2 Quan điểm đổi phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng NHTMCP: 56 3.3 Kiến nghò đổi phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng TTNH Nhà nước TCTD .58 3.3.1 Kiến nghò phương pháp đánh giá rủi ro TTTC nghiệp vụ tín dụng: .58 3.3.1.1 Đánh giá qui trình quản lý tín dụng 58 3.3.1.1.1 Đánh giá sách thủ tục cho vay: 59 3.3.1.1.2 Xem xeùt quy trình cho vay: 61 3.3.1.1.3 Phân tích nguồn nhân lực: 62 3.3.1.1.4 Vấn đề quản trò danh mục cho vay: 62 3.3.1.2 Qui trình kỹ thuật tiến hành tra liên quan đến đánh giá rủi ro tín dụng .63 3.3.1.2.1 Lập kế hoạch tra cho vay: 63 3.3.1.2.2 Chọn đối tượng kiểm tra 64 3.3.1.2.3 Xác đònh mốc lựa chọn khách hàng điển hình để kiểm tra: .65 3.3.1.2.4 Phân tích khoản cho vay: .65 3.3.1.2.5 Keát luận đánh giá, tổng hợp kết quả: .68 3.3.1.3 Đánh giá hoạt động kiểm tra nội bộ: 71 3.3.2 Kiến nghò Thanh tra ngân hàng Nhà nước Việt Nam 72 3.3.2.1 Cần xây dựng quy trình tra chỗ: 72 3.3.2.2 Xây dựng sổ tay Thanh tra ngân hàng : 73 3.3.2.3 Những giải pháp tăng cường cho yếu tố người TTNH để đáp ứng tiến trình hội nhaäp 73 3.3.3 Kiến nghò TCTD .75 3.3.3.1 Tăng cường công tác kiểm soát, kiểm tra kiểm toán nội bộ: 75 3.3.3.2 Tăng cường lực quản lý kinh doanh cán ngân hàng: 76 Kết kuận chương 3: 77 Kết luận .78 CÁC BẢNG BIỂU THAM KHAÛO 91 Lời nói đầu Lý lựa chọn đề tài: Ngân hàng thương mại cổ phần phận thiếu hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần góp phần vào nghiệp phát triển kinh tế xã hội nước nói chung Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng Trong năm gần phát triển ngân hàng thương mại cổ phần ngày mạnh mẽ quy mô hoạt động, tăng trưởng vốn, tăng trưởng dư nợ hiệu hoạt động ngày cao Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh có biện pháp tích cực hoạt động quản lý để đảm bảo hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần pháp luật an toàn Trong hoạt động Thanh tra ngân hàng phấn đấu tích cực để hoàn thành nhiệm vụ giao Tuy nhiên thời gian qua, hoạt động quản lý ngân hàng nhà nước nói chung hoạt động tra nói riêng Ngân hàng thương mại cổ phần chưa thực có hiệu Mặc dù an toàn hệ thống có đảm bảo có số ngân hàng lâm vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, phải dùng vốn ngân sách để chi trả tiền gửi cho dân, phải sát nhập với ngân hàng khác, có nhiều vấn đề nảy sinh dẫn đến hoạt động ngân hàng hiệu phát muộn dẫn đến tổn thất cho nhà nước Đây phần có trách nhiệm tra ngân hàng, nói hoạt động tra ngân hàng chưa thực có hiệu Trong thời gian qua hoạt động tra ngân hàng có nhiều khó khăn vướng mắc bất cập làm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tra ngân hàng: vấn đề tổ chức hoạt động, chế sách, vấn đề pháp luật, vấn đề người…chưa theo kòp với yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng Đặc biệt phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng tra ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần mang tính truyền thống, chưa sâu vào đánh giá hoạt động hoạt động nghiệp vụ tín dụng mà dừng lại việc phát xử lý theo thẩm quyền sai phạm, không mang tính chất ngăn ngừa cảnh báo rủi ro Từ vấn đề Luận văn xin trình bày đề tài “ Đổi phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần đòa bàn Thành phố Hồ Chí Minh”, từ đưa kiến nghò đổi phương pháp làm việc, mà thực chất chuyển từ phương pháp tra tuân thủ sang phương pháp đánh giá rủi ro hoạt động, với hy vọng mang lại hiệu cao cho hoạt động tra tiến hành tra Ngân hàng thương mại cổ phần Mục đích nghiên cứu đề tài Qua việc phân tích mục đích, chức nhiệm vụ quyền hạn, đối tượng tra, phương thức hoạt động Thanh tra ngân hàng thời gian qua để nhận vấn đề tồn tại, thiếu sót; Nghiên cứu hoạt động quản trò rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại để từ đề xuất phương pháp tra đạt mục đích tra ngân hàng đánh giá hoạt động, ngăn ngừa cảnh báo rủi ro Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Những vấn đề tra ngân hàng, đặc biệt phương pháp tra áp dụng - Phạm vi chủ yếu tra ngân hàng, đồng thời có đề cập đến hoạt động quản trò rủi ro ngân hàng thương mại nhằm đạt mục đích nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu: - Sử dụng biện pháp vật biện chứng, vật lòch sử, kết hợp lý luận thực tiễn tư lôgic để phân tích chứng minh - p dụng phương pháp phân tích thống kê, điều tra tổng hợp để so sánh đánh giá Đóng góp Đề tài: Phân tích đánh giá thực trạng công tác tra ngân hàng nhà nước thời gian qua trọng nội dung phương pháp tra truyền thống để thấy khó khăn, tồn bất cập so với yêu cầu mới; sở đề xuất phương pháp tra phù hợp với mục tiêu đề Bố cục Luận văn: gồm 03 chương ¾ Chương I: Những vấn đề lý luận hoạt động tra ngân hàng vàø hoạt động quản trò rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần ¾ Chương II: Thực trạng hoạt động tra ngân hàng đòa bàn thành phố hồ chí minh ¾ Chương III: Kiến nghò đổi phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng tra ngân hàng nhà nước nhtmcp CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG VÀØ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Thanh tra ngân hàng Thanh tra ngân hàng TTNN chuyên ngành ngân hàng, tổ chức thành hệ thống thuộc máy NHNN VN có dấu riêng TTNH quan quản lý nhà nước, thực chức tra, kiểm tra, thuộc nhiệm vụ quản lý nhà nước nói chung lónh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, đơn vò quản lý vi mô TCTD Tổ chức tra tổ chức không tham gia vào việc kinh doanh ngân hàng, song lại có mối quan hệ sâu sắc tới tình trạng kinh doanh Thanh tra gắn liền với quy trình hoạt động bước, khâu 1.1.1 Mục đích Thanh tra ngân hàng - Một là, đảm bảo NHTM hoạt động kỷ cương pháp luật Nhà nước Tất nước giới có hoạt động ngân hàng, phải có hệ thống pháp luật để điều chỉnh hoạt động Đối với nước khác phạm vi đối tượng mà pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng khác Căn yêu cầu nhiệm vụ thời kỳ, đặc thù riêng ngân hàng mà TTNH sâu vào nội dung Nhưng nói chung tất mặt nghiệp vụ phải tra, nhằm tăng cường tuân thủ pháp luật NHTM Thông qua hoạt động tra, NHNN góp phần giữ cho NHTM hoạt động cách lành mạnh khuôn khổ nhà nước - Hai là, bảo vệ quyền lợi lợi ích hợp pháp người gửi tiền Để bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền hợp pháp, an toàn hệ thống ngân hàng biện pháp NHTW phải thường xuyên 10 tra TCTD hoạt động ngân hàng tổ chức khác theo nội dung: vốn, chất lượng tài sản có, thu nhập, chi phí, khả điều hành khả toán Qua tra, phát sai lầm, vi phạm nguyên tắc thể lệ chế độ Nhà nước, ngành để từ có biện pháp ngăn chặn, kiến nghò, xử lý theo thẩm quyền; phát điểm bất hợp lý văn đạo với thực tế nảy sinh, qua giúp cho việc ban hành văn cấp phù hợp với thực tế Chỉ có quyền lợi hợp pháp người gửi tiền bảo đảm, người gửi tiền thực yên tâm gửi tiền vào NH mà họ muốn - Ba là, phối hợp việc bảo hiểm tiền gửi Rất nhiều nước giới, Chính phủ có quỹ bảo hiểm tiền gửi ngân hàng Nếu ngân hàng bò thua lỗ, dẫn đến phá sản không trả nợ cho khách hàng Chính phủ phải dùng quỹ bảo hiểm tiền gửi biện pháp khác để bồi hoàn thiệt hại cho khách hàng Trước thực biên pháp phải tiến hành tra để xác đònh lại thực tài ngân hàng, xác đònh nợ với khách hàng, lý tài sản ngân hàng Người gửi tiền bồi thường thiệt hại từ số tài sản lý quỹ bảo hiểm tiền gửi Công tác tra mang tính phòng ngừa có điều kiện để kết hợp chặt chẽ nhằm mục đích phát ngăn chăn vấn đề xảy trước phát sinh hậu nghiêm trọng - Bốn là, phòng ngừa hoảng loạn ngân hàng Để ngăn ngừa hoảng loạn cần: tăng cường TT, kiểm tra nhằm phát từ đầu dấu hiệu dẫn đến đổ vỡ để có biện pháp xử lý hữu hiệu Đối với ngân hàng, tổ chức phi ngân hàng hoạt động ngân hàng tổ chức khác, phát sớm vi phạm, lệch lạc, giúp cho người 78 Kết luận Thanh tra, giám sát có vò trí, vai trò quan trọng, công cụ thiết yếu công tác quản lý nhà nước hoạt động tổ chức tín dụng Hoạt động tra cần bước hoàn thiện phương diện để hoàn thành nhiệm vụ môi trường hoạt động ngân hàng sôi động liên tục đổi mới, liên tục mở rộng Từ kiến thức học tập trường kết hợp với kinh nghiệm thực tế từ thân hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh TP HCM; Qua phân tích, đánh giá tình hình hoạt động hệ thống NHTMCP đòa bàn TP HCM thực trạng hoạt động tra thời gian từ 1998 đến nay, tác giả nhận thấy phương pháp tra không phù hợp Cho dù hoạt động giám sát từ xa quan tâm đầu tư hoàn thiện, trở thành công cụ thiết yếu hoạt động tra; Nhưng từ nhận thức TTTC hoạt động thay hoạt động tra, phương pháp TTTC nghiệp vụ tín dụng kiểm tra hồ sơ vay khách hàng, chưa đáp ứng yêu cầu mà đề cương tra quy đònh đề Đó đánh giá hoạt động tín dụng TCTD tra Như vấn đề cần thiết phải nhìn nhận lại phương pháp thực trước có biện pháp đổi cho phù hợp Chính luận văn đề xuất kiến nghò đổi phương pháp TTTC nghiệp vụ tín dụng Thanh tra Ngân hàng nhà nước NHTMCP; Chuyển từ phương pháp tra tuân thủ sang phương pháp đánh giá hoạt động Với thời gian nghiên cứu vốn kiến thức hạn chế nên Luận văn có vấn đề thiếu sót, nhận đònh chưa sâu, mong nhận góp ý, nhận xét Quý thày cô người quan tâm đến đề tài 79 PHỤ LỤC 01 MỘT SỐ NỘI DUNG THAM KHẢO KÈM THEO Các chuẩm mực tra Ngân hàng có hiệu (Chuẩn mực y ban Basle) Các điều kiện tiền đề cho hoạt động Thanh tra ngân hàng có hiệu Chuẩn mực 1: Một hệ thống Thanh tra ngân hàng có hiệu phải xác đònh mục tiêu trách nhiệm rõ ràng cho đơn vò tham gia tra tổ chức có hoạt động ngân hàng Mỗi đơn vò nên có hoạt động độc lập nguồn lực đầy đủ Khuôn khổ luật pháp phù hợp cho hoạt động Thanh tra ngân hàng cần thiết, bao gồm điều khoản liên quan đến quyền hạn tổ chức hoạt động NH việc giám sát phát triển họ; quyền hạn xác đònh sở an toàn lành mạnh; liên quan đến bảo vệ luật pháp tra viên Cơ chế chia sẻ thông tin Thanh tra viên NH vấn đề bảo mật thông tin cần đặt 1.2- Cấp phép cấu trúc Chuẩn mực 2: Các TCTD phải hoạt động khuôn khổ cho phép cấp giấy phép, tuân thủ giám sát NH phải xác đònh rõ ràng, việc sử dụng từ “NH” tên tổ chức nên kiểm soát chặt chẽ tốt Chuẩn mực 3: Cơ quan cấp phép phải có quyền đặt tiêu chẩn từ chối đơn vò xin thành lập không đáp ứng tiêu chuẩn đề Tối thiểu trình cấp phép phải bao gồm việc đánh giá cấu trúc sở hữu, Ban giám đốc, Hội đồng quản trò, kế hoạch hoạt động, kiểm soát nội bộ, điều kiện tài dự án bao gồm vốn bản: Trong trường hợp sở hữu dự 80 kiến công ty mẹ NH nước trước tiên cần có đồng ý tổ chức Thanh tra nước quốc Chuẩn mực 4: Các Thanh tra viên NH phải có thẩm quyền xem xét lại từ chối đề xuất nhằm chuyển nhượng quyền sở hữu lợi ích kiểm soát quan trọng NH cho đối tác khác Chuẩn mực 5: Các Thanh tra viên NH phải có quyền xây dựng tiêu chuẩn cho việc xem xét lại khoản thu nhập lớn khoản đầu tư NH đảm bảo vụ sát nhập cấu trúc lại không đẩy NH tới tình trạng rủi ro thái cản trở hoạt động tra có hiệu 1.3- Những yêu cầu quy đònh cẩn trọng: Chuẩn mực 6: Thanh tra ngân hàng phải đặt yêu cầu bảo toàn vốn tối thiểu cẩn trọng cho tất ngân hàng Các yêu cầu nên phản ánh rủi ro mà NH gánh chòu phải xác đònh yếu tố cấu thành vốn, lưu ý đến khả chòu đựng thua lỗ NH Vốn tối thiểu NH hoạt động phạm vi quốc tế, yêu cầu không thấp yêu cầu thiết lập hiệp đònh vốn Basle sửa đổi Chuẩn mực 7: Việc đánh giá sách NH, thông lệ, quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng, tiến hành đầu tư, trình quản lý khoản vay danh mục đầu tư phần yếu hệ thống tra Chuẩn mực 8: Các tra viên yêu cầu NH thiết lập trung thành với sách, thông lệ, quy trình phù hợp đánh giá chất lượng tài sản có đánh giá việc cấp khoản nợ khó đòi quỹ dự phòng nợ khó đòi Chuẩn mực 9: Các tra viên yêu cầu NH có hệ thống thông tin quản lý cho phép xác đònh điểm đáng ý danh mục quản lý 81 Thanh tra viên phải đưa giới hạn thận trọng để hạn chế cho NH khỏi rủi ro cá nhân tổ chức vay vốn gây nên Chuẩn mực 10: Để hạn chế việc lạm dụng quyền lực phát sinh từ khoản vay có mối quan hệ với tra viên NH phải đặt yêu cầu sau: cho công ty cá nhân có mối quan hệ với vay vốn sở cạnh tranh tự do, việc gia hạn tín dụng phải theo dõi chặt chẽ bước phù hợp khác phải thực để khống chế giảm bới rủi ro Chuẩn mực 11: Các tra viên yêu cầu NH phải có sách quy trình thích hợp để xác đònh, theo dõi, kiểm tra rủi ro nước phân tán rủi ro khoản cho vay quốc tế, hoạt động đầu tư họ trì quỹ dự trữ thích hợp rủi ro Chuẩn mực 12: Các tra viên yêu cầu NH phải có hệ thống đo lường xác, theo dõi kiểm soát rủi ro thò trường cách đắn; Thanh tra NH nên có thẩm quyền quy đònh giới hạn cụ thể và/hoặc chi phí vốn xác đònh trường hợp phát sinh rủi ro thò trường đảm bảo Chuẩn mực 14: Các tra viên phải biết NH tiến hành hoạt động kiểm soát nội thích hợp với chất quy mô hoạt động kinh doanh NH Nó bao gồm thoả mãn ủy quyền trách nhiệm pháp lý Tách biệt chức liên quan đến việc cam kết ngân hàng, chi trả toán, hạch toán tài sản Có khoản nợ NH, lập báo cáo điều hoà quy trình trên; đảm bảo an toàn cho tài sản Có NH; việc kiểm toán nội kiểm toán bên độc lập, phù hợp CÁC chức thích hợp để thẩm tra tuân thủ quy trình quản lý quy đònh khác luật pháp áp dụng khác 82 Chuẩn mực 15: Các tra viên phải xác đònh NH có đầy đủ sách, thông lệ, quy trình thích hợp bao gồm quy tắc chặt chẽ như: “hiểu biết rõ khách hàng” nhằm phát huy cao độ tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lónh vực tài ngăn chặn việc NH bò cố tình vô tình bò lợi dụng nhân tố tội phạm 1.4- Các phương thức tra ngân hàng: Chuẩn mực 16: Hệ thống tra NH có hiệu cần bao gồm phương thức tra chỗ lẫn phương thức giám sát từ xa Chuẩn mực 17: Các tra viên NH phải liên hệ thường xuyên với ban lãnh đạo NH qua hiểu toàn hoạt động họ Chuẩn mực 18: Các tra viên NH phải có công cụ để thu thập, tổng kết phân tích cách thận trọng báo cáo doanh số thống kê NH sở số liệu số liệu kết hợp Chuẩn mực 19: Các tra viên NH phải có công cụ để đánh giá thông tin tra độc lập thông qua kiểm tra chỗ thông qua kiểm toán bên Chuẩn mực 20: Nhân tố Thanh tra ngân hàng lực tra viên để giám sát nhóm hoạt động NH sở tổng hợp 1.5- Yêu cầu thông tin: Chuẩn mực 21: Các tra viên NH phải đảm bảo đơn vò NH phải trì đầy đủ báo cáo, cập nhật thông tin phù hợp với sách thông lệ kế toán để đảm bảo cho tra viên nhìn nhận đắn có đánh giá công điều kiện tài NH khả sinh lời hoạt động kinh doanh bảo đảm báo cáo tài mà NH công bố thường xuyên phản ánh tương đối trung thực tình hình 83 1.6- Thẩm quyền thức tra viên Chuẩn mực 22: Các tra viên NH phải có đầy đủ phương thức tra thích hợp để đưa giải pháp đắn, kòp thời NH không đáp ứng yêu cầu đảm bảo thận trọng (ví dụ tỷ lệ vốn tối thiểu thích hợp) có hành động vi phạm xảy thường xuyên người gửi tiền bò đe doạ hình thức khác Trong tình nghiêm trọng, điều bao gồm khả thu hồi giấy phép hoạt động NH đề nghò hủy bỏ giấy phép hoạt động NH 1.7- Hoạt động ngân hàng quốc tế Chuẩn mực 23: Các tra viên NH phải tiến hành tra tổng hợp toàn cầu tất NH hoạt động lónh vực quốc tế, theo dõi áp dụng tiêu chuẩn thận trọng thích đáng cho tất lónh vực kinh doanh tổ chức NH thực toàn giới m trước tiên chi nhánh NH nước ngoài, NH liên doanh, đơn vò thành viên Chuẩn mực 24: Vấn đề việc thực hoạt động tra tổng hợp thiết lập mối liên hệ trao đổi thông tin tra viên có liên quan, trước hết quan tra nước sở Chuẩn mực 25: Thanh tra viên NH phải yêu cầu hoạt động đòa phương NH nước thực với tiêu chuẩn cao yêu cầu TCTD đòa phương phải có quyền chia sẻ thông tin cần thiết với tra viên quốc NH nước nhằm mục đích tiến hành hoạt động tra tổng hợp 84 PHỤ LỤC 02 Mô hình tổ chức Thanh tra NHNN Việt Nam ( Sau có Luật pháp Ngân hàng) Thanh tra Nhà nước NHNN Việt Nam Chi nhánh NHNN Tỉnh , thànnh phố Thanh tra Các vụ NHNN THANH TRA Các phòng nghiệp vụ Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Văn Thanh Thanh Thanh thanh xét giám phòng tra Tra tra tra tra khiếu sát, TCTD TCTD ngân TCTD tổ chức tố phân tra Nhà Cổ hàng phi tín dụng nước Phần nước ngân hợp tác hàng LD Quan hệ điều hành trực tiếp tích 85 Quan hệ gián tiếp Chỉ đạo mặt chủ trương, sách , quản lý số việc liên quan đến bổ nhiệm cấp tra, cấp quản lý thẻ tra viên; yêu cầu báo cáo đònh kỳ (thường hàng q) đột xuất Quan hệ đạo nghiệp vụ, quan hệ phối hợp đạo xử lý sau tra; kiểm tra trách nhiệm Giám đốc Chi nhánh việc đạo công tác tra 86 PHỤ LỤC 03 Sơ đồ truyền dẫn tiếp nhận thông tin * Toàn hệ thống NHTM quốc doanh * NH phục vụ người nghèo * NH phát triển Nhà đồng sông Cửu Long * Qũi tín dụng TW Các Vụ, Cục Trung tâm tin học NH TT NH TW Bộ phận tin học CNNHNN * NHTM cổ phần có trụ sở đòa bàn * Qũy tín dụng nhân dân sở * Các công ty tài cổ phần * Chi nhánh NH nước VN * NH liên doanh * Các công ty cho thuê tài TT CNNHNN Chi nhánh NHTM cổ phần trụ sở đòa bàn Chi nhánh NHTM quốc doanh Đường truyền dẫn báo cáo thức Đường tra cứu sử dụng thông tin báo cáo Đường tra soát thông tin nội NHNN Đường tra soát thông tin trức tiếp với TCTD PHỤ LỤC 04: HỆ THỐNG NGÂN HÀNG TMCP 87 ST Tên ngân hàng T Á châu Số đăng ký Vốn pháp Ngày cấp đònh 0032/NHGP 481,138 tỷ 24/04/1993 Đông Á 0009/NHGP Đông nam Á 0051/NHGP 442 Nguyễn thò Minh Khai.Q3.TPHCM 350 tỷ 27/03/1992 Đòa trụ sở 130 Phan Đăng Lưu, Q Phú Nhuận TPHCM 150 tỷ 16 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội 98,163 tỷ 715 Trần Hưng Đạo, Q5, TPHCM 110 tỷ 117 Quang Trung TP Vinh Nghệ A 25,96 tỷ 68 Bạch Đằng Q Bình Thạnh 25/03/1994 Đệ Nhất 0033/NHGP 27/04/1994 Bắc Á 0052/NHGP 01/09/1994 Gia Đònh 0025/NHGP 22/08/1992 Hàng hải 001/NHGP TPHCM 109,31 tỷ Nguyễn Tri Phương TP Hải Phòng 412,7 tỷ 15 Đào Từ.Q Hoàn Kiếm Hà 08/06/1991 Kỹ Thương 0040/NHGP 06/08/1993 Nam Đô 0049/NHGP Nội 27,06 tỷ 171 Hàm Nghi Q1 TPHCM 112,188 tỷ 210 Lê Thánh Tôn Q1 TPHCM 198,409 tỷ Dã Tượng Q Hoàn Kiếm Hà Nội 200 tỷ B7 Giảng Võ Q Ba Đình HN 150,023 tỷ 33 Pasteur Q1 TPHCM 29/12/1993 10 Nam Á 0026/NHGP 22/08/1992 11 Ngoài quốc doanh 0042/NHGP 12/08/1993 12 Nhà Hà Nội 0020/NHGP 06/06/1992 13 Phát triển Nhà 0019/NHGP TPHCM 06/06/1993 88 14 Phương Đông 0061/NHGP 200 tỷ 45 Lê Duẩn Q1 TPHCM 260,388 tỷ 279 Lý Thường Kiệt Q11.TPHCM 350 tỷ 03 Liễu Giai Ba Đình Hà Nội 250 tỷ 64,86 Lý Thường Kiệt Hà Nội 150 tỷ 426 Nguyễn Thò Minh Khai Q3 13/04/1996 15 Phương Nam 0030/NHGP 17/03/1993 16 Quân Đội 0054/NHGP 14/09/1994 17 Quốc Tế 0060/NHGP 25/01/1996 18 Sài Gòn 0018/NHGP 06/06/1992 19 Sài gòn Công thương 0034/NHGP TPHCM 303,5 tỷ Số 2C Phó Đức Chính Q1 TPHCM 740 tỷ 278 Nam Kỳ Khởi Nghóa Q3 04/05/1994 20 Sài gòn thương tín 0006/NHGP TPHCM 05/12/1991 21 Tân Việt 0028/NHGP 102,167 tỷ 22/08/1992 22 Vũng Tàu 0004/NHGP 340 Hoàng Văn Thụ Q Tân Bình TPHCM 58 tỷ 59 Trần Hưng Đạo TP Vũng Tàu 190,439 tỷ 115 Nguyễn Công Trứ Q1 TPHCM 72,91 tỷ 203 Phùng Hưng Q5 TPHCM 500 tỷ Lê Thò Hồng Gấm Q1 TPHCM 70 tỷ 628 An Dương Vương Q.Bình Tân 28/08/1991 23 Việt Á 0012/NHGP 09/05/2003 24 Việt Hoa 0027/NHGP 15/08/1992 25 Xuất nhập 0011/NHGP 06/04/1992 26 NH An Bình GHI CHÚ: Những ngân hàng không đặt trụ sở TP HCM có chi nhánh cấp I TP HCM PHỤ LỤC 05: DANH MỤC CÁC CÔNG VĂN THAM KHẢO 89 Stt Số công văn 1627/NH Ngày Công văn 31/12/2001 285/NH 546/NH 03/04/2002 30/05/2002 742/NH 17/07/2002 1400/NH 13/12/2002 02/TT-NH 11/02/2003 351/NH 343/NH 10/04/2003 10/04/2003 10 03/CT-NH 21/05/2003 11 966/NH 22/08/2003 12 05/CT-NH 09/09/2003 13 14 08/CT-NH 04/CT-NH 24/12/2003 01/04/2004 15 688/TTr 23/06/2004 16 17 682/NH 701/NH 28/06/2004 01/07/2004 18 1325/QÑNH 15/10/2004 19 766/NHNN 25/10/2004 20 127/QÑNH 03/02/2005 21 96/QÑNH 01/02/2005 22 23 24 02/NH 390/CV-NH 389/CV 20/04/2005 27/04/2005 27/04/2005 Nội dung công văn QĐ Thống đốc NHNN v/v ban hành Qui chế cho vay TCTD khách hàng Qui chế đồng tài trợ TCTD Thực chế lãi suất thoả thuận hoạt động tín dụng thương mại Quy đònh ủy thác nhận uỷ thác cho vay vốn TCTD V/v kiến nghò sửa đổi quy chế đồng tài trợ theo hướng cho vay hợp vốn Hướng dẫn xử lý nợ vay vốn sữa chữa, đóng tàu Cho vay đơn vò nghiệp có thu Sửa đổi số điều QĐ418/NH ngày 29/9/2000 Nâng cao hiệu sức cạnh tranh Doanh nghiệp Cho vay ngoại tệ TCTD khách hàng vay người cư trú Nâng cao chất lượng hoạt động thông tin tín dụng Nâng cao chất lượng tín dụng TCTD Tăng cướng quản lý, giám sát nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng Kiểm tra, xác minh sử dụng vốn vay doanh nghiệp vay vốn TCTD V/v thực số giải pháp tín dụng Về khoản chào cho vay vốn đối tác nước Qui chế chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá TCTD khách hàng V/v TCTD góp vốn vào quỹ đầu tư chứng khoán Sửa đổi, bổ sung QĐ1627/2001/QĐ-NHNN ngày 03/12/2001 Trả lời NHTM Quốc Tế v/v cho vay đòa bàn hoạt động V/v nâng cao chất lượng tín dụng V/v cho vay đòa bàn NHTM Quốc tế V/v phạt chậm trả nợ gốc hạn nợ lại vốn vay 90 25 369/CV 16/05/2005 26 27 28 29 1125/NHNN 476/CV 716/CVNH 892/CV-GSTT 26/05/2005 06/06/2005 23/08/2005 12/10/2001 30 79/2001/NÑ-CP 01/11/2001 31 85/2202/NÑ-CP 25/10/2002 32 16/12/2002 33 1381/2002/QÑNHNN 03/2003/TT-NHNN 34 1260/NHNN-CSTT 03/11/2004 35 36 178/1999/NÑ-CP 07/2003/TT-NHNN 29/12/1999 19/05/2003 37 03/2003/TTNHNN 24/02/2003 39 109/2004/NÑ-CP 02/04/2004 40 41 70/CV-CSTT 05/2005/TTLTBTP-BTNMT 24/01/2005 16/06/2005 42 389/CV-CSTT 27/04/2005 24/02/2003 38 V/v cho vay đòa bàn TCTD Việt Nam V/v cho vay đòa bàn TCTD V/v cho vay giấy phép V/v cho vay đòa bàn V/v bảo đảm vốn vay tài sản hình thành từ vốn vay V/v sửa đổi bổ sung số điều Nghò đònh số 17/1999/NĐ-CP ngày 29/03/1999 thủ tục chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê cho thuê lại, thừa kế quyền sử dụng đất chấp góp vốn giá trò quyền sử dụng đất V/v sử đổi bổ sung Nghò đònh số 178/1999/NĐCP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng V/v TCTD cho vay bảo đảm tài sản Thông tư hướng dẫn cho vay không bảo đảm tài sản theo Nghò số 02/2003/NQ-CP ngày 17/01/2003 V/v thực quy đònh bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng V/v bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Thông tư hướng dẫn số quy đònh bảo đảm tiền vay TCTD Hướng dẫn cho vay bảo đảm tài sản theo Nghò số 02/2003/NQCP ngày 27/01/2003 Hướng dẫn số vấn đề nghiệp vụ để thực thông tư liên tòch số 03/2003/TTLT/BTP-BTNMT ngày 04/07/2003 Nghò đònh Chính phủ đăng ký kinh doanh Thu phí liên quan đến hoạt động cho vay Hướng dẫn việc đăng ký chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất V/v phạt chậm trả nợ gốc hạn nợ lãi vốn vay 91 CÁC BẢNG BIỂU THAM KHẢO BẢNG 4: TỔNG HP TÌNH HÌNH XẾP LOẠI CÁC NHTMCP Xếp loại 2000 2001 2002 2003 2004 A 10 B 2 C 0 D 5 Không xếp 2 2 17 16 16 17 17 loại Tổng cộng Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh Ghi chú: ngân hàng (Việt Hoa, Nam Đô) không xếp loại bò đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt chờ xử lý pháp nhân BẢNG 5: MẠNG LƯỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTMCP Mạng lưới Số NHCP Sở giao dòch Chi nhánh cấp I Chi nhánh cấp II Chi nhánh cấp III Phòng giao dòch Cộng CN PGD Cộng sơ Số CN PGD trung 1988 1999 2000 2001 2002 2003 2004 18 17 17 16 16 17 17 0 0 3 41 56 57 60 69 88 105 0 13 36 74 97 0 0 3 31 37 41 41 41 48 60 72 93 98 114 146 216 268 100 110 115 130 162 233 285 4,00 5,47 5,76 8,13 9,13 13,71 16,76 bình/1NH Nguồn: Báo cáo thống kê mạng lưới NHTMCP đòa bàn TP Hồ chí Minh 92 BẢNG 6: TỶ LỆ TÀI SẢN CÓ SINH LỜI CỦA CÁC NHTMCP Chỉ tiêu 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 7.754 8.087 10.063 13.090 18.359 27.687 40.039 2/Góp vốn, mua cổ phần 259 347 517 574 915 801 450 3/Các khoản đầu tư khác 2.433 2.550 6.234 6.872 8.041 9.830 15.439 23 165 204 157 136 1.521 2.677 2.173 2.165 5.763 5.889 6.751 6.495 9.320 226 217 221 290 627 301 265 11 46 536 1.513 1.513 3.177 Tổng TS Có sinh lời 10.446 10.984 16.814 20.536 27.315 38.318 55.928 Tổng TS Có 15.169 16.327 24.215 27.634 34.625 47.765 67.559 68,74% 67,27% 69,44% 74,31% 78,89% 80,22% 82,78% 1/Dự nợ có khả thu lãi +Đầu tư vào TPNHNN CK Chính phủ +TG TCTD khác nước nước + Cho TCTD khác vay +Đầu tư vào CK TCTD nước nước Tỷ lệ TS Có sinh lời Nguồn: Tính toán từ số liệu báo cáo tổng hợp Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh ... TẾ TP HỒ CHÍ MINH _ Phạm Thò Hằng ĐỔI MỚI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA TẠI CHỖ NGHỊÊP VỤ TÍN DỤNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN... phát triển hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng Đặc biệt phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng tra ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần mang tính truyền thống,... pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng tra ngân hàng nhà nước nhtmcp CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG VÀØ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI