Hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (LV thạc sĩ)

Hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu PetrolimexHoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX Chuyên ngành: Tài ngân hàng NGUYỄN NGỌC CƯƠNG Hà Nội - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ Hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Ngành: Tài chính-Ngân hàng-Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 Họ tên học viên: Nguyễn Ngọc Cương Người hướng dẫn: TS Dương Thị Hồng Vân Hà Nội-2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu sử dụng phân tích luận văn có nguồn gốc rõ ràng, công bố theo quy định Các kết nghiên cứu luận văn tơi tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Việt Nam Các kết chưa công bố nghiên cứu khác Hà Nội, tháng năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Ngọc Cương C C DANH M C CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH M C TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổn quan t nh h nh n hi n cứu ục đích n hi n cứu 4 Đối tƣợn n hi n cứu Phạm vi n hi n cứu Phƣơn pháp n hi n cứu Cấu trúc luận văn CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP V PHÂN TÍCH TÍN D NG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG ẠI 1.1 Hoạt độn tín dụn tron N ân hàn thƣơn mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm Tín dụng Ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng 1.2 N hiệp vụ phân tích tín dụn tron N ân hàn Thƣơn mại 1.2.1 Khái niệm phân tích tín dụng 1.2.2 Các thơng tin cần thu thập phân tích tín dụng 10 1.2.3 u tr nh phân tích tín dụng 12 1.2.4 Các ph ng pháp s dụng phân tích tín dụng 14 1.2.5 Các ti u chí s dụng phân tích tín dụng 15 1.2.6 Vai trò phân tích tín dụng việc qu ết định tín dụng Ngân hàng th ng mại 22 1.3 Nhân tố ảnh hƣởn tới chất lƣợn n hiệp vụ phân tích tín dụn N ân hàn Thƣơn mại 23 1.3.1 Nhân tố từ phía ngân hàng 23 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng 24 1.3.3 Nhân tố khác 25 1.4 Kinh n hiệm triển khai n hiệp vụ phân tích tín dụn số n ân hàn thƣơn mại cổ phần lớn Việt Nam 25 1.4.1 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Việt Nam 25 1.4.2 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Cơng Th ng Việt Nam 27 1.4.3 Bài học kinh nghiệm 28 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP V PHÂN TÍCH TÍN D NG TẠI NGÂN HÀNG T CP XĂNG DẦU PETROLIMEX 29 2.1 Tổn quan N ân hàn T CP Xăn dầu Petrolimex 29 2.1.1 S l ợc tr nh h nh thành phát triển PG Bank 29 2.1.2 C cấu tổ chức 32 2.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh 2013 – 2016 33 2.2 Thực trạn n hiệp vụ phân tích tín dụn N ân hàn T CP Xăn dầu Petrolimex 34 2.2.1 u tr nh phân tích tín dụng PG Bank 34 2.2.2 Các ph ng pháp s dụng phân tích tín dụng PG Bank 34 2.2.3 Nội dung phân tích tín dụng PG Bank 36 2.2.3 Minh họa nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank qua doanh nghiệp cụ thể 48 2.2.3.4 Ph ng án kinh doanh nhu cầu vay vốn 62 2.3 Đánh iá thực trạn phân tích tín dụn PG Bank 67 2.3.1 Những kết đạt đ ợc 67 2.3.2 Những hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank 69 2.3.3 Ngu n nhân hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 71 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP V PHÂN TÍCH TÍN D NG TẠI NGÂN HÀNG T CP XĂNG DẦU PETROLIMEX 74 3.1.Định hƣớn hoạt độn tín dụn N ân hàn T CP Xăn dầu Petrolimex 74 3.2 Giải pháp hồn thiện n hiệp vụ phân tích tín dụn PG Bank 75 3.2.1 Nâng cao chất l ợng công tác thu thập thông tin 75 3.2.2 Bổ sung ph ng pháp kiểm chứng thông tin tr ng hợp áo cáo tài c độ tin cậ không cao 76 3.2.3 Bổ sung ph ng pháp nội dung phân tích tín dụng 77 3.2.4 Tổ chức lại công tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp 83 3.2.5 Nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt nội ộ 84 3.2.6 Đào tạo, nâng cao chất l ợng ngu n nhân l c am hiểu nghiệp vụ tín dụng 86 3.2.7 Xâ d ng chiến l ợc mở rộng hệ thống khách hàng 88 3.3 ột số ki n n hị với Bộ tài quan thuế 89 3.4 ột số kiến n hị với N ân hàn nhà nƣớc 90 KẾT LUẬN ………………………………………………………………………… 93 DANH M C TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH C CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1: Tổng hợp phân loại dƣ nợ Techcombank giai đoạn 2015-2016 26 Bảng 2: Tổng hợp phân loại dƣ nợ Vietinbank giai đoạn 2014-2016 28 Bảng 3: Bảng tổng hợp số tiêu kinh doanh PG Bank giai đoạn 2013 – Quý III/2016 33 Bảng 4: Mẫu bảng tổng hợp tiêu cân đối kế toán 39 Bảng 5: Mẫu bảng tổng hợp tiêu kinh doanh 40 Bảng 6: Mẫu bảng tổng hợp tiêu tài 41 Bảng 7: Bảng xếp hạng tín dụng theo hệ thống chấm điểm PG Bank 43 Bảng 8: Bảng tổng hợp số liệu cân đối kế tốn Cơng ty TNHH MTV xây dựng CS 54 Bảng 9: Bảng tổng hợp kết kinh doanh Công ty TNHH MTV xây dựng CS 58 Bảng 10: Bảng tổng hợp tiêu tài Cơng ty TNHH MTV xây dựng CS 59 Bảng 11: Bảng tổng hợp nợ vay Công ty TNHH MTV xây dựng CS 61 Bảng 12: Bảng kế hoạch kinh doanh dự kiến Cơng ty TNHH Bảng 13: Bảng tính hạn mức tín dụng cho Cơng ty TNHH xây dựng CS 62 xây dựng CS 64 Bảng 14: Một số tiêu tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 – Quý III/ 2016 68 Bảng 15: Tổng hợp tỷ lệ nợ xấu PG Bank hệ thống ngân hàng giai đoạn 2015 - 2016 69 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức PG Bank 32 DANH M C TỪ VIẾT TẮT TMCP: Thƣơng Mại Cổ Phần PG Bank: Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Techombank: Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam NH: Ngân hàng TDNH: Tín dụng ngân hàng KH: Khách hàng TCTD: Tổ chức tín dụng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam 10 KHDN: Khách hàng doanh nghiệp 11 TS B: Tài sản đảm bảo 12 VCSH: Vốn chủ sở hữu TÓ TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU UẬN VĂN ề tài nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng cua Ngân hàng thƣơng mại, đ nh gi vai trò nghiệp vụ phân tích tín dụng, rút học kinh nghiệm từ ngân hàng lớn Việt Nam có mơ hình triển khai nghiệp phân tích tín dụng ƣu việt PG Bank Sau đó, đề tài nghiên cứu sâu vào thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 gồm nội dung phân tích, quy trình phân tích, ví dụ minh họa Từ đề tài tìm hạn chế tồn nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 – 2016 nhƣ : sử dụng thiếu tiêu tài phân tích; việc phân tích chƣa vào nội dung chất luận giải báo cáo tài chính… Từ đó, t c giả tìm nguyên nhân tồn dẫn đến hạn chế này, đề xuất giải ph p để hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank thời gian tới gồm: giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác thu thập thông tin; giải pháp công t c đào tạo nâng cao chất lƣợng nhân lực; giải pháp tổ chức phân công nghiệp vụ phân tích tín dụng; giải pháp xây dựng chiến lƣợc khách hàng Có thể nói đóng góp mà đề tài đƣa khơng mang tính đột phá, nhiên cần thiết cho phát triển Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) sau qu trình 04 năm t c giả thực tế công tác với vai trò Chuyên viên quan hệ khách hàng PG Bank thực cần thay đổi lớn hoạt động tổng thể nói chung nghiệp vụ phân tích tín dụng nói riêng để cứu khỏi vòng xốy sáp nhập ngân hàng yếu LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ chốt Ngân hàng thƣơng mại nƣớc ây kênh đẩy vốn huy động từ dân cƣ lớn nhất, khoản cho vay thƣờng chiếm tỷ trọng từ 60-80% tổng số tài sản có c c Ngân hàng thƣơng mại, đóng góp khoảng 60% lợi nhuận hàng năm cho c c Ngân hàng thƣơng mại Có thể nói, tín dụng hoạt động quan trọng giúp khơi thơng dòng vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Chính vậy, hoạt động tín dụng đƣợc Ngân hàng nhà nƣớc Chính phủ đặc biệt quan tâm Ngồi văn quy định chung hoạt động ngân hàng Luật tổ chức tín dụng 2010, ngày 31/12/2001, Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc ban bàn Quyết định số 1627/2001/Q -NHNN việc ban hàn quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Gần , ngày 20/11/2014, Ngân hàng nhà nƣớc ban hành Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Có thể nói, văn tổng hợp nhiều nội dung văn ban hành trƣớc nhƣ: Quyết định số 03/2008/Q -NHNN ngày 01/02/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc cho vay, chiết khấu giấy tờ có gi để đầu tƣ kinh doanh chứng kho n; Thông tƣ số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng vay trung hạn dài hạn; Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng…, nội dung Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN bao hàm nhiều nội dung Quyết định 1627/2001/Q -NHNN Ngày 30/12/2016, Ngân hàng nhà nƣớc tiếp tục ban hành Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng chi nh nh ngân hàng nƣớc kh ch hàng, đời TT 39 xóa bỏ tồn Quyết định 1627/2001/Q -NHNN 81 sở vật chất kỹ thuật, PG Bank cần sớm nghiên cứu ban hành tiêu kỹ thuật phù hợp với ngành, l nh vực cụ thể (nhƣ c c tiêu chuẩn công nghệ, máy móc, thiết bị đƣợc sử dụng…) làm sở để cán tín dụng tham chiếu Cán tín dụng cần phân tích sâu thị trƣờng phƣơng n kinh doanh, đ nh gi tình hình cung cầu thị trƣờng, khả tiêu thụ sản phẩm cần đƣợc tính to n, định lƣợng cách cụ thể, không nên đ nh gi chung chung theo cảm tính Ngân hàng cần áp dụng c c phƣơng ph p đại phân tích dự báo cung cầu sản phẩm Hiện có nhiều phƣơng ph p dự báo cung cầu đƣợc nghiên cứu áp dụng thực tế, nhƣ phƣơng ph p ngoại suy thống kê,phƣơng ph p định mức, phƣơng ph p hệ số co giãn… C n tín dụng vào số lƣợng chất lƣợng thông tin thu thập đƣợc mà lựa chọn phƣơng ph p tính cho phù hợp, kết hợp sử dụng nhiều phƣơng ph p nhằm làm tăng tính xác cho kêt dự báo - ối với nội dung phân tích mơi trƣờng kinh doanh:Nội dung đƣợc cán tín dụng đề cập đến báo cáo thẩm định Ngân hàng, nhiên nội dung nhƣ đ nh gi phân tích sơ sài Bởi phân tích rủi ro có ngh a vô c ng quan trọng công tác thẩm định, giúp cho c n tín dụng có nhìn tổng qu t hơn, đầy đủ đặt dự án vào vận động thực tế nó, từ giúp PG Bank giảm thiểu tổn thất dự b o trƣớc Do thời gian tới, PG Bank nên coi việc phân tích mơi trƣờng kinh doanh điều kiện cần thiết xem xét thẩm định phƣơng n vay vốn Trƣớc mắt cán tín dụng dừng lại việc khảo s t định tính yếu tố rủi ro xảy mơi trƣờng kinh doanh - ối với nội dung phân tích Bảng cân đối kế to n Bảng b o c o kết kinh doanh: C n tín dụng cần tập trung vào c c khoản mục trọng yếu, nhiên việc phân tích phải rõ đƣợc nguyên nhân biến động dự b o 82 xu hƣớng tăng giảm tƣơng lai ồng thời, phải kiểm chứng đƣợc hợp l số liệu hai b o c o nhƣ: doanh thu c c khoản phải, gi vốn hàng b n chi tiết ph t sinh hàng tồn kho kỳ, lợi nhuận kỳ lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối… - ối với nội dung phân tích B o c o lƣu chuyển tiền tệ: ể đ nh gi doanh nghiệp có đảm bảo dòng tiền hoạt động hay khơng, c n tín dụng cần tìm hiểu tình hình ngân quỹ doanh nghiệp Việc phân tích BCLCTT giúp Ngân hàng nhìn nhận chi tiết biến động tiền hoạt động ảnh hƣởng nhƣ đến tiền cuối kỳ, tiền đƣợc chi vào hoạt động nào, chi phí hoạt động kinh doanh đƣợc chi tiền mặt, tiền mặt lại giảm thu nhập tăng… Do đó, phân tích có ngh a kh quan trọng giúp cho Ngân hàng sâu thơng qua việc phân tích triển vọng kh ch hàng - Hoàn thiện thẩm định phƣơng n sản xuất kinh doanh dự án vay vốn khách hàng: Một phuơng n, dự án vay vốn đòi hỏi phải đƣợc xem x t đầy đủ nội dung cần thiết để đảm bảo đ nh gi cách khách quan, toàn diện giúp cho việc định đầu tƣ cách xác Các nội dung dự n có mối quan hệ mật thiết với Kết thẩm định phƣơng diện thị trƣờng sở để đ nh gi việc lựa chọn kỹ thuật, quy mô, công suất dự án Kết thẩm định phƣơng diện kỹ thuật lại sở để tính tốn dòng thu nhập, chi phí, x c định hiệu tài dự án Từ sở để thẩm định lợi ích kinh tế-xã hội định phƣơng n cho vay, thu nợ Ngân hàng Trong thẩm định phƣơng án dự án vay vốn, thẩm định phƣơng diện tài dự án quan trọng nhất, định đến việc ngân hàng có cấp tín dụng cho không Các vấn đề cần xem xét thẩm định phƣơng diện tài dự án: + CBTD tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trƣ ờng yếu tố đầu vào, đầu sản phẩm mà phƣ ơng n sản xuất kinh doanh/ dự 83 n đầu tƣ tạo ra, kinh nghiệm, lực triển khai phƣơng n, khả quản lý thực dự án chủ dự n… + Dự toán nguồn vốn đầu tƣ dự án: Thông qua dự án tƣơng tự đƣợc tiến hành để kiểm tra tính hợp lý chi phí đầu tƣ, không nên dựa vào kế hoạch dự trù chi phí chủ đầu tƣ lập để tránh tình trạng thừa thiếu + X c định ln chuyển dòng tiền hàng năm cách xác + Xem xét dự n điều kiện có lạm phát: Lạm phát có ảnh hƣởng lớn đến giá trị đồng tiền Trong đó, thẩm định dự n đầu tƣ trình dài hạn, mà dài hạn ln có biến đổi giá tức ảnh huởng lạm ph t đến dự án Lạm ph t làm thay đổi dòng tiền kỳ vọng lãi suất chiết khấu, làm thay đổi NPV Vì vậy, thẩm định dự án phải tuân thủ nguyên tắc: tỷ lệ lãi suất danh ngh a áp dụng khoản thu nhập danh ngh a tỷ lệ lãi suất thực tế áp dụng khoản thu nhập thực tế + Nguồn thông tin để phục vụ cho việc thẩm định phƣơng n sản xuất kinh doanh/ dự n đầu tƣ từ nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị cho phƣơng n SX D, qua phƣơng tiện thông tin đại chúng, c c phƣơng án SXKD loại… 3.2.4 Tổ chức lại cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp Tổ chức công tác thẩm định vấn đề quan trọng ngân hàng thƣơng mại Tổ chức, điều hành công t c phân tích, đ nh gi doanh nghiệp yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng, khơng giúp làm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng mà tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngân hàng phát triển…Nếu tổ chức, điều hành tốt tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định 84 Tổ chức đội ngũ c n thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng ch o, đảm bảo xếp cán đủ trình đủ, lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc Trong phân cơng tín dụng cần vào trình độ, khả năng, kinh nghiệm, mạnh ngƣời để cơng t c phân tích đạt kết cao Hiện PG Bank có Phòng KHDN lớn chuyên thực công tác thẩm định dự án với số tiền vay từ 30 tỷ đồng trở lên, nhiên tuổi đời cán thẩm định dự án trẻ, chí sinh viên vừa trƣờng Các cán chủ yếu thực việc tính tốn dòng tiền dự án viết tờ trình theo đề xuất Chi nhánh chƣa có c i nhìn sâu sắc dự n làm Chính vậy, việc đƣa c c c n thẩm định dự án xuống c c chi nh nh để kinh doanh trực tiếp điều cần thiết, giúp họ có nhìn tồn diện cơng việc làm, khơng đơn ngồi viết tờ trình 3.2.5 Nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt nội ộ iểm so t nội nhiệm vụ quan trọng việc ph t c c vi phạm qu trình hoạt động ngân hàng tất c c nghiệp vụ Với thực trạng kiểm to n tín dụng với tần suất nhƣ PG Bank nay, nhiều hồ sơ ph t sai phạm hậu tƣơng đối nặng nề, kh ch hàng chí lên nợ nhóm Vì tăng cƣờng tần suất cơng t c kiểm so t nội cần thiết, hàng th ng Phòng iểm to n nội chọn mẫu chi nh nh vài hồ sơ để kiểm tra, ph t kịp thời c c sai phạm, đƣa cảnh b o cho c c chi nh nh, góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng cho c n tín dụng Song song với Phòng iểm to n nội bộ, Phòng Giám sát tín dụng phải thực kiểm tra thƣờng xuyên với nội dung sau:  Kiểm tra giám sát tuân thủ sách pháp luật Nhà nƣớc  Kiểm tra giám sát việc tuân thủ xác quy chế tín dụng PG Bank: 85 - Kiểm tra hồ sơ ph p l hồ sơ vay vốn khách hàng: Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ vay vốn kh ch hàng đối chiếu với quy định yêu cầu hồ sơ ph p l , hồ sơ vay vốn - Kiểm tra giám sát việc thực quy định đảm bảo tiền vay: + Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ đảm bảo tiền vay kh ch hàng đối chiếu với c c quy định yêu cầu hồ sơ đảm bảo tiền vay + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ c c quy định thủ tục thẩm định, định giá, bàn giao quản lý, giải chấp TS B + Kiểm tra việc chấp hành sách cho vay có bảo đảm tài sản, đặc biệt lƣu đến tỷ lệ cho vay giá trị TS B + Kiểm tra nội dung thẩm định phê duyệt cấp tín dụng đầu tƣ + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc, đầy đủ c c quy định thẩm định khách hàng, phƣơng n vay vốn việc chấp hành trình tự, thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bảo đảm tuân thủ c c quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra giám sát việc thực hợp đồng tín dụng + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc trình tự thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh va hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm tuân thủ c c quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra nội dung hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm có đầy đủ c c điều khoản c c quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ quy trình bƣớc phải làm sau ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh hợp đồng 86 bảo đảm tiền vay từ phát tiền vay phát hành cam kết bảo lãnh đến thu hồi hết nợ gốc lãi theo nội dung hƣớng dẫn quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng quy định  Kiểm tra việc thực gi m s t trƣớc, sau cấp tín dụng CBTD  Kiểm tra giám sát việc thực quản lý, lƣu trữ hồ sơ tín dụng hồ sơ bảo đảm tiền vay  Kiểm tra giám sát việc thực hạn mức kiểm soát rủi ro tín dụng - Rà sốt hồ sơ chứng từ, báo cáo dƣ nợ tín dụng thời điểm định để kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ hạn mức kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo khoản cấp tín dụng khơng vƣợt ngồi hạn mức tín dụng lập - Theo dõi chặt chẽ thông tin cảnh báo trực tuyến vi phạm hạn mức kiểm soát rủi ro tín dụng hệ thống phần mền quản lý  Kiểm tra giám sát việc thực c c quy định thơng tin tín dụng nhƣ thu thập, tổng hợp, lƣu trữ, tra cứu bảo mật Ngồi ra, PG Bank nên tạo lập kênh thơng tin khách hàng Ngân hàng để lấy ý kiến phản hồi từ phía khách hàng cán điều cần thiết Qua có đƣợc đ nh gi x c nhân viên mình, có phân cơng hợp l nhƣ ngăn ngừa hạn chế kịp thời tiêu cực phát sinh 3.2.6 Đào tạo, nâng cao chất l ợng ngu n nhân l c am hiểu nghiệp vụ tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố ngƣời đóng vai trò đặc biệt quan trọng Cơng tác phân tích, đ nh gi doanh nghiệp nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng doanh nghiệp nên đòi hỏi cán ngân hàng thực cơng việc phải có trình độ cao c c nghiệp vụ khác.u cầu cơng t c đòi hỏi cán lãnh đạo 87 nhƣ c n trực tiếp làm công tác thẩm định trình độ, lực chun mơn nghiệp vụ mà có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm cơng tác Họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tƣờng tận nhiều linh vực kinh tế, nắm đƣợc luật pháp, tập quán thực ti n hoạt động doanh nghiệp khu vực để có khả đƣa c c đ nh gi x c khách hàng, từ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Do đó, để đ p ứng tốt nhu cầu phát triển hoạt động tín dụng, PG Bank cần phải thực biện pháp nhằm nâng cao lực trình độ chun mơn cho đội ngũ c n tín dụng, cụ thể nhƣ sau:  Lập kế hoạch bồi dƣỡng, đào tạo cán hợp l nhƣ: tổ chức lớp bồi dƣỡng thƣờng xuyên lãnh đạo ngân hàng trực tiếp giảng dạy mời giảng viên có kinh nghiệm trình độ từ c c trƣờng đại học, từ trung tâm điều hành, tổ chức thƣờng xuyên buổi thảo luận, học hỏi kinh nghiệm lân học tập từ ngân hàng tiên tiến  Ngoài ra, Ban lãnh đạo PG Bank cần tìm hiểu lực, sở trƣờng cán tín dụng để để bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán thực nghiệp vụ phù hợp, phát huy tốt khả cán nhằm đem lại hiệu cao công t c, ngăn ngừa rủi ro xảy  Thực tốt công tác tuyển dụng cán ngân hàng nói chung nhƣ cán tín dụng nói riêng PG Bank cần đặt c c điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm cơng tác tuyển dụng  PG Bank cần có s ch thu hút ƣu đãi c c chuyên gia giỏi để thu hút đƣợc đội ngũ làm việc cho ngân hàng mời làm cố vấn, cộng tác viên hoạt động tín dụng ngân hàng  Khuyến khích cán ngân hàng tự học tập, nâng cao kiến thức chuyên môn, ngoại ngữ, tin học…PG Bank trích kinh phí hỗ trợ học tập khuyến khích cách tạo c c hội phát triển nhân viên phấn đấu 88 Các giải pháp nhân lực cần đƣợc PG Bank thực sớm để có lực lƣợng cán ngân hàng có trinh độ kinh nghiệm tốt, giúp ích cho q trình phát triển PG Bank giai đoạn 3.2.7 Xâ d ng chiến l ợc mở rộng hệ thống khách hàng Cơng t c phân tích đ nh gi kh ch hàng hoạt động tín dụng doanh nghiệp có đạt đƣợc hiệu cao hay không, phần phụ thuộc vào doanh nghiệp Nếu quan hệ ngân hàng doanh nghiệp tốt đẹp bền vững, việc cung cấp khoản cho vay nhằm thoả mãn nhu cầu doanh nghiệp trở nên đơn giản nhiều Do vậy, PG Bank cần phải xây dựng cho chiến lƣợc khách hàng phù hợp Trƣớc hết PG Bank cần phải củng cố phát triển khách hàng truyền thống doanh nghiệp, cán nhân viên khối Petrolimex c c đối tác Petrolimex toàn quốc Sở d PG Bank cần phải xây dựng cho sách khách hàng lâu dài việc thiết lập mối quan hệ lâu dài khách hàng ngân hàng định tồn phát triển ngân hàng Thông qua mối quan hệ lâu dài với khách hàng, PG Bank có điều kiện tham gia vào hoạt động doanh nghiệp, làm công t c tƣ vấn giúp doanh nghiệp phân tích, xem xét mặt tài c c hội đầu tƣ thực sản xuất kinh doanh Nhƣ vậy, bên cạnh việc trì đƣợc mối quan hệ làm ăn lâu dài, c ch tốt để PG Bank thực tốt cơng tác thẩm định doanh nghiệp Bên cạnh đó, PG Bank cần mở rộng có chọn lọc khách hàng PG Bank nên tích cực biện pháp thu hút khách hàng thành phần kinh tế tƣ nhân, khách hàng tiềm ngày lớn mạnh kinh tế thị trƣờng, giữ tin thần ỷ lại dựa dẫm vào Petrolimex Tuy nhiên, khách hàng mới, khơng phải khách hàng truyền thống, việc thẩm định có phần khó khăn hơn, tính rủi ro cao nên PG Bank cần lƣu đầy đủ, cẩn thận để đảm bảo chất lƣợng tín dụng thẩm định cách 89 Ngoài ra, PG Bank cần tƣ vấn giúp khách hàng hoạt động đầu tƣ, sản xuất kinh doanh Một yêu cầu mà doanh nghiệp phải thực để đƣợc vay vốn PG Bank khách hàng phải có phƣơng n, dự án khả thi ối với doanh nghiệp lớn có kinh nghiệm việc xây dựng dự n hay phƣơng n vay thƣờng khơng gặp khó khăn Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ hay doanh nghiệp tƣ nhân lực trình độ quản trị kinh doanh đội ngũ quản lý doanh nghiệp nhiều hạn chế, đƣợc đào tạo lại chƣa có nhiều kinh nghiệm để xây dựng đƣợc dự n đầu tƣ khả thi d dàng Do vậy, doanh nghiệp gặp nhiều lúng túng, hạn chế việc xây dựng dự n, phƣơng n kinh doanh khả thi, có hiệu theo yêu cầu PG Bank đề Nhiều dự n đƣa đến ngân hàng đƣợc lập sơ sài, tính to n theo kiểu thu chi đơn thuần, không phản ánh hết nội dung dự n nhƣ hiệu mà dự án đem lại Vì vậy, việc lập phƣơng n hay dự n cần đến tƣ vấn PG Bank giúp khách hàng lựa chọn đƣợc dự án hiệu quả, loại bỏ dự án khơng có tính khả thi Với cách làm này, PG Bank chủ động tìm kiếm khai thác dự án có tính khả thi để định cho vay ây điều kiện cần thiết để nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định, đông thời l chắn tốt rủi ro từ phía kh ch hàng hoạt động tín dụng PG Bank 3.3 ột số ki n n hị với Bộ tài quan thuế Bộ Tài cần đạo s t doanh nghiệp việc thực chế độ kế toán, thống kê lập c c b o c o tài theo nhƣ quy định Bên cạnh Bộ cần kết hợp với tổng cục thống kê để tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát, tra việc lập gửi báo cáo tài chính, tránh tình trạng gian lận báo cáo tài chính, dẫn đến thơng tin sai lệch, gây rủi ro dẫn đến tổn thất lớn cho Ngân hàng Về phía quan thuế, cần tra gi m s t chặt chẽ việc kê khai hóa đơn b n hàng c c doanh nghiệp c c chi phí hợp l kh c hoạt động sản xuất kinh 90 doanh, nhằm góp phần tăng tính trung thực cho b o c o tài chính, đồng thời tr nh đƣợc thất tho t nguồn thu cho ngân s ch nhà nƣớc Ngoải ra, quan thuế Bộ tài nên có đề n xây dựng kho lƣu trữ quốc gia b o c o tài c c doanh nghiệp số thơng tin liên quan kèm thèo, c c NHTM có nhu cầu sử dụng tra cứu trả phí tƣơng tự nhƣ CIC 3.4 ột số kiến n hị với N ân hàn nhà nƣớc  Tăng cƣờng hỗ trợ ngân hàng nhà nƣớc công t c đ nh gi kh ch hàng nói chung cơng t c phân tích b o c o tài doanh nghiệp nói riêng Ngân hàng Nhà nƣớc trực tiếp điều hành Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, thiết phải có hỗ trợ công t c đ nh gi kh ch hàng, nhƣ cơng t c phân tích tín dụng PG Bank ây công việc d gây rủi ro toàn hệ thống ngân hàng, nhiều ngân hàng rủi ro dẫn đến rủi ro toàn hệ thống ngân hàng Chính vậy, Ngân hàng Nhà nƣớc nên thành lập phận giúp đỡ c c ngân hàng việc đ nh gi kh ch hàng, phân tích tình hình tài doanh nghiệp, tổng hợp kinh nghiệm học c c ngân hàng ngồi nƣớc cơng tác Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nƣớc cần hỗ trợ c c ngân hàng ph t triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp mặt thông tin nhƣ: tổ chức c c khóa học thƣờng kỳ cho c n ngân hàng chuyên gia hàng đầu l nh vực ngân hàng chuyên gia nƣớc trực tiếp giảng dạy, có hƣớng dẫn cụ thể quy trình phân tích tín dụng giúp c n tín dụng nâng cao hiệu cơng việc, từ góp phần thúc đẩy ph t triển toàn hệ thống ngân hàng  ƣa quy chuẩn c c b o c o tài kh ch hàng cung cấp cho ngân hàng Thực trạng c c doanh nghiệp có hai b o c o tài nhƣ c c quan quản l nhà nƣớc chƣa có quy định chặt chẽ chế tài xử phạt nghiêm khắc, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam có phần tr ch nhiệm Bởi lẽ, Ngân hàng nhà nƣớc chƣa có c c văn cụ thể tính thống văn 91 mà kh ch hàng cung cấp cho c c tổ chức tín dụng với c c quan kh c ể giải vấn đề này, Ngân hàng Nhà nƣớc cần ban hành văn yêu cầu c c ngân hàng đƣợc tiếp nhận c c hồ sơ vay vốn có b o c o tài kiểm to n c c b o c o tài mà doanh nghiệp nộp cho quan thuế  Xây dựng c c tiêu trung bình ngành Chỉ tiêu trung bình ngành quan trọng, giúp c n tín dụng khơng làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà có cụ thể Nếu ngân hàng tự xây dựng tiêu riêng khơng đầy đủ, thiếu qu n c c ngân hàng Do đó, kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc xây dựng hệ thống c c tiêu trung bình ngành cho tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam p dụng, không gây sai lệch c c ngân hàng c ng hệ thống Ngân hàng Nhà nƣớc phối hợp với c c quan hữu quan để đƣa c c tiêu trung bình ngành tự nghiên cứu với đóng góp c c ngân hàng Nói chung, chiến lƣợc chung ngân hàng nhà nƣớc hoàn thiện c c s ch tiền tệ, điều chỉnh s ch tiền tệ linh hoạt chủ động, tr nh tình trạng c c quy định chồng ch o mâu thuẫn C c s ch cần mang tính cập nhật với di n biến tình hình nƣớc quốc tế Tiếp cận kịp thời nhanh chóng với c c quy định quốc tế để có nghiên cứu, ban hành c c quy định chung cho c c ngân hàng lấy làm sở để thực  Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC): Mặc d Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam có nhiều cải tiến, đa dạng c c sản phẩm tra cứu CIC nhiên tính cập nhật số liệu chƣa đ p ứng đƣợc nhu cầu c c Ngân hàng thƣơng mại C c số liệu dƣ nợ thƣờng đƣợc cập nhật đến hai lần th ng, với c c h ch hàng sử dụng hạn mức thƣờng xuyên biến động hàng tuần lớn Chính vậy, Ngân hàng Nhà nƣớc nên tập trung đẩy nhanh việc cập nhật c c thông tin h ch hàng kho liệu mình, giúp c c Ngân hàng thƣơng mại tiếp cận đƣợc thông tin x c 92  Thu hút, kêu c c dự n, chƣơng trình quốc tế hỗ trợ ngành tài chính, ngân hàng nƣớc đào tạo nhân lực, trình độ quản l , nghiệp vụ Tổ chức c c buổi hội nghi, c c buổi tiếp xúc trao đổi kinh nghiệm với c c ngân hàng nƣớc ngoài, tổ chức quốc tế lớn  Thực cải tổ có hiệu quả, cấu lại ngân hàng Nâng cấp, đại hóa trang thiết bị cho c c ngân hàng, nâng cấp hệ thống thơng tin chung cho tồn ngành ồng thời, phải đảm bảo tính an tồn, bảo mật cho c c liệu ngành, c c ngân hàng nƣớc  Tăng cƣờng công t c kiểm tra, kiểm so t c c ngân hàng để hạn chế sai sót, rủi ro hoạt động c c ngân hàng Thực nâng cao chất lƣơng tín dụng, kiểm so t chặt chẽ quy trình, thủ tục cấp tín dụng, ph t sớm kịp thời sai phạm mà ngân hàng mắc 93 KẾT UẬN Hiện Việt Nam, tín dụng hoạt động lớn mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thƣơng mại, nhƣng hoạt động mang chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, cơng t c phân tích tín dụng hoạt động quan trọng cần thiết hoạt động ngân hàng thƣơng mại Nghiệp vụ phân tích tín dụng nhân tố ảnh hƣởng lớn tới qu trình định tín dụng ngân hàng thƣơng mại Do việc phân tích tín dụng nhằm mục tiêu đ nh gi c c rủi ro tín dụng xảy ra, từ nâng cao chất lƣợng c c khoản tín dụng ối với Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, ngân hàng nhỏ có kết kinh doanh phụ thuộc phần lớn vào hoạt động tín dụng việc nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng có vai trò quan trọng thiết thực Trong qu trình gần 05 năm công t c PG Bank với vị trị c n tín dụng, t c giả nhận thấy c c hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank nhƣ quy trình phân tích, hạn chế trình độ c n tín dụng, phân bố công việc chƣa hợp l c n tín dụng phải đảm đƣơng qu nhiều cơng việc … Trên sở đó, t c giả đƣa c c giải ph p để quy trình phân tích tín dụng PG Bank ngày đƣợc hồn thiện ó việc hồn thiện phƣơng ph p, tiêu phân tích tín dụng, nâng cao chất lƣợng c n tín dụng, hạn chế nhƣợc điểm, phát huy ƣu điểm để quy trình có đƣợc Bank ngh a l luận thực ti n PG ồng thời, t c giả đƣa số kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc p dụng chung cho toàn hệ thống ngân hàng, góp phần c c quy chuẩn chung phân tích tín dụng c c Ngân hàng thƣơng mại Nếu c c giải ph p đƣợc thực c ch đồng bộ, Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex tăng đƣợc lực cạnh tranh, ph t triển bền vững, hƣớng tới mục tiêu trở thành ngân hàng thƣơng mại hàng đầu Việt Nam 94 DANH C TÀI IỆU THA KHẢO Phan Thị Thu Hà (chủ biên), Giáo trình N ân h n thươn m i, NXB Thống kê, 2006 ƣu Thị Hƣơng, Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, 2006 Phan Thị Linh, Kinh nghiệm qu n lý rủi ro tín dụng giới năm 2012, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/kinhnghiem-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tren-the-gioi-19013.html, truy cập ngày 01/04/2017 Lê Minh, Thẩm định dự án tron n ân h n thươn m i: Kinh nghiệm từ Techcombank năm 2014, địa http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu traodoi/trao-doi-binh-luan/tham-dinh-du-an-trong-ngan-hang-thuong-mai-kinhnghiem-tu-techcombank-47163.html, truy cập ngày 01/04/2017 Nguy n Thị Mùi (chủ biên), Nghiệp vụ N ân h n thươn m i, NXB Tài chính, 2005 Nguy n Khắc Bình, ỗ Thị Nhàn, Phân tích tín dụng cho vay doanh nghiệp: GIẢI PHÁP MỘT SỐ KIẾN NGHỊ năm 2014, địa chỉ: http://vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=4800, truy cập ngày 01/04/2017 Nguy n Hữu Tài (chủ biên), Giáo trình Lý thuyết Tài tiền tệ, NXB Thống kê, 2002 Peter S.Rose, Qu n trị N ân h n thươn m i, NXB Tài chính, 2004 Ngân hàng Nhà nƣớc, “ h n tư 36/2014/ -NHNN ngày 20/11/2014, Quy định giới h n, tỷ lệ b o đ m an toàn ho t động tổ chức tín dụng, ch nhánh n ân h n nước n o ”, Hà Nội 2014 10 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, Thống kê Tỷ lệ nợ xấu tổn dư nợ tín dụng theo quý năm 2016, địa chỉ: 95 http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/tk/hdchtctctd/tlnxttdnt d?centerWidth=80%25&leftWidth=20%25&rightWidth=0%25&showFooter=fals e&showHeader=false&_adf.ctrlstate=vplr8eg42_57&_afrLoop=2029122421237655, truy cập ngày 01/04/2017 11 Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, Quy trình cấp tín dụng t i PG Bank”, Hà Nội 2013 12 Phòng KHDN – PG Bank chi nhánh Hà Nội, Tờ trình việc cấp h n mức tín dụng cho cơng ty TNHH Một th nh v n Đá xâ dựng CS, Hà Nội 2016 13 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ ngh a Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng”, Hà Nội 2010 14 C c trang web Website: https://www.pgbank.com.vn (Trang web PG Bank) Website: https://www.vietinbank.vn (Trang web Vietinbank) Website: https://www.techcombank.com.vn (Trang web Techcombank) ... PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX KẾT LUẬN CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP V PHÂN TÍCH TÍN D NG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG ẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân. .. Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Việt Nam 25 1.4.2 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Công Th ng Việt Nam... a vụ cam kết; kh ch hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận 1.2 Nghiệp vụ phân tích tín dụn tron N ân hàn Thƣơn mại 1.2.1 Khái niệm phân tích tín dụng Phân tích tín dụng