PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT CƠ KHÍ, CẦU TRỤC VÀ LẮP MÁY TÂN CƠ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM T.P HỒ CHÍ MINH CAO THỊ PHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT CƠ KHÍ, CẦU TRỤC VÀ LẮP MÁY TÂN CƠ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 12 năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM T.P HỒ CHÍ MINH CAO THỊ PHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT CƠ KHÍ, CẦU TRỤC VÀ LẮP MÁY TÂN CƠ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn: ThS VÕ NGÀN THƠ Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 12 năm 2013 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nơng Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN SẢN XUẤT CƠ KHÍ, CẦU TRỤC & LẮP MÁY TÂN CƠ “ Cao Thị Phương, sinh viên khóa 36, nghành: quản trị kinh doanh, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày: Giáo viên hướng dẫn Thạc sĩ VÕ NGÀN THƠ Ngày Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm tháng năm Thư ký hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm LỜI CẢM ƠN Lời chân thành xin gửi lời biết ơn đến cha mẹ, người bên chăm lo, động viên, khuyến khích, giúp cho tơi bước trưởng thành có ngày hơm nay, vật chất lẫn tinh thần niềm tin vào suốt thời gian qua Tôi xin chân thành cảm ơn tồn thể q thầy trường Đại Học Nơng Lâm Tp.Hồ Chí Minh, đặc biệt thầy cô Khoa Kinh Tế truyền đạt cho kiến thức bổ ích kinh nghiệm vơ q giá suốt q trình học tập để làm hành trang bước vào đời Nhất tơi xin cảm ơn giúp đỡ tận tình Giảng Viên hướng dẫn tận tình hướng dẫn hết lòng giúp đỡ tơi để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin cảm ơn tới Cơng Ty TNHH SX CƠ KHÍ, CẦU TRỤC & LẮP MÁY TÂN CƠ giúp đỡtơi hồn thiện đề tài “Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Kinh Doanh Của Công Ty TNHH SX CK, CT & LM Tân Cơ ” thời gian qua Tôi chân thành cảm ơn Giám Đốc Công Ty, ông Nguyễn Văn Hải tạo điều kiện cho thực tập học hỏi nhiều kinh nghiệm thực tế trinh thực tập công ty Sinh viên Cao thị Phương MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC BẢNG viii  DANH SÁCH CÁC HÌNH ix  CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1  1.1 Đặt vấn đề 1  1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2  1.2.1 Mục tiêu chung 2  1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2  1.3 Phạm vi nghiên cứu 2  1.3.1 Phạm vi không gian 2  1.3.1 Phạm vi thời gian 2  1.4 Cấu trúc khóa luận 2  Chương TỔNG QUAN 4  2.1 Giới thiệu tổng quan công ty CTY TNHH SX CK, CT & LM TÂN CƠ 4  2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ hoạt động công ty TNHH SX CK, CT & LM Tân Cơ 6  2.2 Cơ cấu tổ chức công ty TNHH SX CK, CT & LM Tân Cơ 8  2.2.1 Sơ đồ tổ chức máy công ty 8  2.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 8  2.3 Lĩnh vực hoạt động dòng sản phẩm kinh doanh 9  2.3.1 Lĩnh vực hoạt động 9  2.3.2 Những dòng sản phẩm kinh doanh 10  2.4 Quy trình sản xuất 11  2.5 Thuận lợi khó khăn công ty 11  2.5.1 Thuận lợi 12  2.5.2 Khó khăn 12  CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13  3.1 Cơ sở lí luận 13  3.1.1 Các khái niệm 13  3.1.2 Vai trò phân tích tài tài 13  v   3.1.3 Ý nghĩa phân tích tài 14  3.1.4 Cơ sở phân tích tình hình tài 15  3.1.4.1.Thông qua bảng kết hoạt động kinh doanh 15  3.1.4.2 Thơng qua bảng cân đối kế tốn 15  3.1.4.3 Các số cần ý 15  3.1.5 Các tỷ số phân tích tài 16  3.2 Phương pháp nghiên cứu 22  3.2.1 Phương pháp thu thập liệu 22  3.2.2 Phương pháp phân tích 22  CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 23  4.1 Phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh 23  4.1.1 tổng doanh thu công ty 23  4.1.2 Tổng chi phí cơng ty 26  4.1.3 Lợi nhuận công ty 29  4.2 Phân tích mối liên hệ tài sản nguồn vốn 30  4.2.1 Phân tích số cần ý 33  4.2.2 Phân tích tình hình tài cơng ty thơng qua tỷ số tài 34  4.2.2.1 phân tích tỷ số khoản công ty 34  4.2.2.2 Phân tích tỷ số hiệu hoạt động cơng ty 38  4.2.3.Phân tích tỷ số sinh lợi công ty 40  4.3 Nhận xét chung tình hình tài cơng ty 50  4.4 Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài cơng tyTNHH Sản Xuất Cơ Khí – Cầu Trục & Lắp Máy Tân Cơ 51  4.4.1 Giải pháp tình trạng ứ động hàng tồn kho 51  4.4.2 Giải pháp khoản phải thu ngắn hạn 52  4.4.3 Giải pháp tài sản cố định 53  CHƯƠNG 5KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 55  5.1 Kết luận 55  5.2 Kiến nghị 56  TÀI LIỆU THAM KHẢO 58  PHỤ LỤC vi   DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTY TNHH SSX CK, CT & LẮP MÁY TÂN CƠ: Công ty trách nhiệm hữu hạn sản xuất khí, cầu trục lắp máy Tân Cơ SXKD : Sản Xuất Kinh Doanh NNH : Nợ ngắn hạn NDH : Nợ dài hạn CSH : Chủ sở hữu Vốn PT : Vốn phải trả TSNH : Tài sản ngắn hạn TSLĐ : Tài sản lưu động ĐTDH : Đầu tư dài hạn TSCDD : Tài sản cố định HĐTC : hoạt động tài QLDN : quản lý doanh nghiệp vii   DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 4.1 Tổng Doanh Thu Của Công Ty 23  Bảng 4.2 Doanh Thu Qua Các Năm 23  Bảng 4.3 Tỷ Trọng Doanh Thu Qua Các Năm 24  Bảng 4.4 Tổng chi phí cơng ty 26  Bảng 4.5 Chi Phí Qua Các Năm 26  Bảng 4.6 Tỷ Trọng Chi Phí Qua Các Năm 27  Bảng 4.7 Lợi Nhuận Của Công Ty 29  Bảng 4.8 Tổng Tài Sản Của Công Ty 30  Bảng 4.9 Tài Sản Qua Các Năm 30  Bảng 4.10 Tỷ Trọng Tài Sản Qua Các Năm 31  Bảng 4.11 Tổng Nguồn Vốn Của Công Ty 31  Bảng 4.12 Nguồn Vốn Qua Các Năm 32  Bảng 4.13 Tỷ Trọng Công ty Qua Các Năm 33  Bảng4.14 Hệ Số Nợ 33  Bảng 4.15 Đòn Bảy Tài Chính 34  Bảng 4.16 Tỷ Số Thanh Tốn Hiện Thời Của Cơng Ty 34  Bảng 4.17 Tỷ Số Thanh Tốn Nhanh Của Cơng Ty 35  Bảng 4.18 Tỷ số toán tổng quát công ty 36  Bảng 4.19 Tỷ số toán tiền mặt công ty 37  Bảng 4.20 Hiệu sử dụng vốn cố định 39  Bảng 4.21 vòng quay vốn lưu động 40  Bảng 4.22 Tỷ Suất Sinh Lợi Trên Doanh Thu Của Công Ty 42  Bảng 4.23 Tỷ Suất Sinh Lợi Trên Tổng Tài Sản Của Công Ty Tân Cơ 44  Bảng 4.24 Tỷ Suất Sinh Lời Trên Vốn Chủ Sở Hũu Của Công Ty Tân Cơ 47  Bảng 4.25 Mơ Hình Dupont 49  Bảng 4.26 Tình hinh ứ động hàng tồn kho 51    viii   DANH SÁCH CÁC HÌNH Trang Hình 2.1 cấu tổ chức Công ty TNHH SX CK, CT & LM Tân Cơ 8  Hình 2.2 Quy trình sản xuất khuôn cống 11  Hình 4.1 Tỷ Trọng Doanh Thu 25  Hình 4.2 Tỷ Trọng Của Chi Phí 28  Hình 4.3 Tỷ Suất Sinh Lời Trên Doanh Của Công Ty 43  Hình 4.4 Tỷ Suất Sinh Lời Trên Tài Sản 46  Hình 4.5 Tỷ Suất Sinh Lời Trên Vốn Chủ Sở Hữu 48  ix   CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề Trong năm vừa qua, khủng hoảng kinh tế toàn cầu bùng phát, kinh tế giới dần hồi phục cách chật vặt Năm 2011 khủng hoảng nợ cơng quy mơ tồn cầu để lại hệ sâu rộng cho kinh tế giới Việt Nam không nằm vòng xốy Theo đánh giá chung chuyên gia kinh tế Việt Nam vượt qua nhiều khó khăn thách thức, kinh tế vĩ mơ ổn định trì tốc độ tăng trưởng khá, thoát khỏi tình trạng phát triển Trong hoạt động sản xuất kinh doanh có khơng doanh nghiệp khơng có chuyển biến thích ứng với chế thị trường nên đứng vững tồn chế Điều chứng tỏ mức độ cạnh tranh thị trường ngày liệt hơn, nguyên nhân dẫn đến phá sản doanh nghiệp không tiêu thụ hàng hóa Do đó, để tồn phát triển doanh nghiệp phải áp dụng nhiều sách đẩy mạnh bán hàng khâu cuối trình hoạt động sản xuất kinh doanh nhiệm vụ sống doanh nghiệp Trong bối cảnh kinh tế vậy, Công ty TNHH SX CK, CT & LM Tân Cơ không ngừng đổi vươn lên thu nhiều thành tựu đáng khích lệ, tạo đà cho phát triển Công ty thời gian tới để thích ứng với xu thuế hội nhập kinh tế quốc tế đất nước   giảm không đáng kể khó hồn chuyển thành tiền khó toán khoản nợ, nợ ngắn hạn giảm.tỷ số toán tổng quát năm 2012 cho thấy tổng tài sản có cơng ty trang trải khoản nợ Tỷ số toán vốn tiền công ty mức tốt, mà nợ ngắn hạn giảm nên cơng ty toán khoản nợ Về tỷ số hiệu hoạt động công ty: hiểu sử dụng vốn cố định năm 2012 giảm khấu hao hết tài sản cố định hữu hình Tình hình sử dụng vốn cố định có chiều hướng tăng lên qua năm Công ty cần tăng doanh thu thừ hoạt động sản xuất kinh doanh, giảm chi phí cần tăng lợi nhuận nâng cao lợi nhuận sinh lời vốn cố định Hiểu sử dụng vốn lưu động năm 2012 tăng hàng tồn kho, khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao vốn lưu động bình qn, số ngày vòng quay vốn lưu động giảm, nợ nợ ngắn hạn đến hạn phải trả công ty cần phải giải hàng tồn kho thu hồi kkhoản phải thu ngắn hạn Tỷ số đòn cân nợ cơng ty; năm 2012 tỷ số nợ công ty giảm so với năm 2011 Tỷ số nợ tổng tài sản công ty thường mức thấp Cho thấy công ty giảm bớt khoản nợ vay, cơng ty tự chủ mặt tài Tỷ số nợ tổng nguồn vốn chủ sở hữu giảm nợ phải trả giảm mà nguồn vốn chủ sở hữu tăng, chứng tỏ năm 2012 so với năm 2011 công ty giảm việc vay nợ 5.2 Kiến nghị Công ty cần phải nhanh chóng giảm khoản phải thu, giúp khoảnphải thu nhanh chóng thu hồi, tăng hội xoay nhanh đồng vốn Cơng ty cần xem xét lại tồn cơng tác quản quản trị khoản phải thu thông qua chi tiêu tổng hợp Các tiêu đánh giá khoản phải thu giúp công ty nhận thấy rõ vấn đề cần phải chấn chỉnh, cải thiên hiểu tốt cần trì, phát triển Cơng ty cần tiếp tục trì khả tốn mình, giữ vững mức tốt năm qua có khả đổi thành tiền mặt dễ dàng 56   tốn nhanh tạo lòng tin cho đối tác, ký kết nhiều hợp đồng có giá trị lớn Cơng ty cần tập trung trì tăng trưởng bền vững, tạo chuyển biến mạnh tăng trưởng doanh thu hiểu quả; nâng cao tính chuyên nghiệp hợp tác nội mạnh mẽ Các giải pháp trọng tâm phát triển thị ttrường mở rộng mạng luới, đẩy mạnh công tác nghiên cứu phát triển sản phẩm, cao suất hiểu hoạt động cảu hệ thống phân phối, cao chất lượng dịch vụ khách hàng, phấn đấu hoàn thành kế hoạch kinh doanh 57   TÀI LIỆU THAM KHẢO Tơn Thất Đào, 2012 Giáo trình quản trị tài doanh nghiệp Khoa kinh tế, trường đại học Nông Lâm TP.HCM Trần Đình Huy,2012 Phân tích hoạt động kinh doanh Lê Đức Lộc, 2013 Phân tích tình hình tài cơng ty BHNT PRUDENTIAL VIỆT NAM Nguyễn Tấn Bình,2005 Phân tích hoạt động doanh nghiệp Nhà xuất thống kê Trần Thị Ngọc Thảo, 2012 Phân tích tình hình tài chi nhánh cơng ty cổ phần khí vận tải Đại Hưng Bình Dương Luận văn tốt nghiệp, khoa kinh tế, đại học Nông Lâm TP.HCM www.cafef.vn/thong-tin-cac-cong-ty google.com/ngan-hang-nha-nuoc/lai-suat-co-ban Internet Explorer/ke-khai-bao-thueSaga.vn/tai-chinh           58   PHỤ LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨM LƯỢC CỦA CƠNG TY TNHH SẢNE XUẤT CƠ KHÍ, CẦU TRỤC VÀ LẮP MÁY TÂN CƠ   BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2012   Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH SX CƠ KHÍ - CẨU TRỤC & LẮP MÁY TÂN CƠ  0  3  0  3 Mã số thuế:  Địa trụ sở: 96/102 Đường Trục, Phường 13  Quận Huyện:Bình Thạnh  Điện thoại:  Đơn vị tính: Đồng Việt Nam  ST CHỈ TIÊU T  (1)  (2)  TÀI SẢN    A  A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+14 0+150)  I  I Tiền khoản tương đương tiền (110=111+112)  1  Tiền  2  Các khoản tương đương tiền    Mã 2010 2011 2012 (3)    100 17.305.341.122 17.650.344.441 18.060.013.930 110 425.505.463 129.407.442 1.657.105.528 111 112 425.505.463 129.407.442 1.657.105.528 (5) (6) (7)   II  II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn (120=121+129) '  1  Đầu tư ngắn hạn  2  Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2)  III  III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139)  1  Phải thu khách hàng  2  Trả trước cho người bán  3  Phải thu nội ngắn hạn  4  Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng  5  Các khoản phải thu khác  6  Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*)  IV  IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149)  1  Hàng tồn kho  2  Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)  V  V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158)  Chi phí trả trước ngắn hạn  Thuế GTGT khấu trừ  Thuế khoản khác phải thu Nhà nước  Tài sản ngắn hạn khác  B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+25 1  2  3  4  B    120 121 129 130 6.663.402.789 6.058.299.716 5.196.732.453 131 132 5.949.777.056 713.625.733 5.898.799.831 159.499.885 4.673.421.252 523.311.201 140 10.149.811.760 11.431.422.662 11.147.422.131 141 149 10.149.811.760 11.431.422.662 11.147.422.131 150 66.551.110 31.314.621 58.753.818 151 58.220.150 31.612.315 44.432.507 8.330.960 602.306 14.321.311 1.044.506.919 1.374.960.615 1.000.567.134 133 134 135 139 152 154 158 200 0+260)  I  I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219)  1  Phải thu dài hạn khách hàng  2  Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc  3  Phải thu dài hạn nội bộ  4  Phải thu dài hạn khác  5  Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)  II  II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230)  1  Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223)  -  - Nguyên giá  -  - Giá trị hao mòn luỹ kế (*)  2  Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226)  -  - Nguyên giá  -  - Giá trị hao mòn luỹ kế (*)  3  Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229)  -  - Nguyên giá  -  - Giá trị hao mòn luỹ kế (*)  4  Chi phí xây dựng dở dang  III  III Bất động sản đầu tư (240 = 241 + 242)  -  - Nguyên giá  -  - Giá trị hao mòn luỹ kế (*)  IV  IV Các khoản đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) '    210 211 212 213 218 219 220 1.044.506.919 1.374.960.615 986.560.781 221 1.044.506.919 1.374.960.615 986.560.781 2.566.957.929 2.586.995.849 (1.522.451.010) (1.212.035.234) 1.096.703.996 140.143.215 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 10.000.000 (10.000.000) 10.000.000 (10.000.000) 1  Đầu tư vào công ty con  Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh  Đầu tư dài hạn khác  Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*)  V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268)  Chi phí trả trước dài hạn  Tài sản thuế thu nhập hoãn lại  Tài sản dài hạn khác  TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200)  NGUỒN VỐN  A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330)  I Nợ ngắn hạn  2  3  4  V  1  2  3      A  I  (310 = 311 + 312 + + 319 + 320 + 323)  1  Vay nợ ngắn hạn  2  Phải trả người bán  3  Người mua trả tiền trước  4  Thuế khoản phải nộp Nhà nước  5  Phải trả người lao động  6  Chi phí phải trả 7  Phải trả nội 8  Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng  9  Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác  10  10 Dự phòng phải trả ngắn hạn    251 252 258 259 260 0 14.006.353 261 0 14.006.353 268 270 18.349.848.041 19.025.105.056 19.060.581.064   300 12.985.464.472 10.303.979.092 10.219.922.239 310 12.985.464.472 10.303.979.092 9.923.122.239 311 312 313 5.010.462.189 575.123.220 7.015.234.331 5.422.356.182 1.211.111.214 3.314.323.343 4.010.014.013 341.313.322 5.222.132.342 314 340.321.521 313.630.130 2.634.224 2.201.000 21.456.222 42.122.211 21.102.001 262 315 316 317 318 319 320 323.320.321 11  11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi  II  II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + + 338 + 339)  1  Phải trả dài hạn người bán  2  Phải trả dài hạn nội bộ  3  Phải trả dài hạn khác  4  Vay nợ dài hạn  5  Thuế thu nhập hoãn lại phải trả  6  Dự phòng trợ cấp việc làm  7  Dự phòng phải trả dài hạn  8  Doanh thu chưa thực hiện  9  Quỹ phát triển khoa học công nghệ  B  B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430)  I  I Vốn chủ sở hữu  (410 = 411 + 412 + + 421 + 422)  Vốn đầu tư chủ sở hữu  Thặng dư vốn cổ phần  Vốn khác chủ sở hữu  Cổ phiếu quỹ (*)  Chênh lệch đánh giá lại tài sản  Chênh lệch tỷ giá hối đoái  Quỹ đầu tư phát triển  Quỹ dự phòng tài chính  Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu  1  2  3  4  5  6  7  8  9    323 0 0 400 5.364.383.569 8.721.325.969 8.840.658.825 410 5.364.383.569 8.721.325.969 8.840.658.825 411 5.000.000.000 8.000.000.000 8.000.000.000 330 296.800.000 331 332 333 334 335 336 337 338 339 412 413 414 415 416 417 418 419 10  10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối  11  11 Nguồn vốn đầu tư XDCB  12  12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp  II  II Nguồn kinh phí quỹ khác (430=432+433)  1  Nguồn kinh phí 2  Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ  TỔNG CỘNG   NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400)  CHỈ TIÊU NGỒI   BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN  1  Tài sản th ngồi  2  Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng  3  Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược  4  Nợ khó đòi xử lý  5  Ngoại tệ loại  6  Dự án chi nghiệp, dự án  420 364.383.569 721.325.964 840.658.825 18.349.848.041 19.025.305.056 19.060.581.064 421 422 430 432 433 440                 Lập ngày tháng năm Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên, Đóng dấu)         BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2012   Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH SX CƠ KHÍ - CẨU TRỤC & LẮP MÁY TÂN CƠ  0  3  0  3 Mã số thuế:  Địa trụ sở: 96/102 Đường Trục, Phường 13  Quận Huyện:Bình Thạnh  Điện thoại:  Đơn vị tính: Đồng Việt Nam STT CHỈ TIÊU (1) (2) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Mã 2010 2011 2012 (3) (5) (6) (7) 01 12.103.246.416 13.497.585.375 7.463.232.572 02 10 (10 = 01 – 02) Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp 20 bán hàng cung cấp dịch vụ ( 20 = 10 – 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh   21 22 23 24 25 30 12.103.246.416 13.497.585.375 7.463.232.572 10.498.978.247 11.985.983.511 6.546.837.476 1.604.286.169 1.511.601.864 916.395.096 3.858.513 21.439.346 3.774.896 651.035.807 607.870.661 485.965.755 651.035.807 607.870.661 485.965.755 47.357.270 357.052.400 49.827.272 771.166.775 674.225.045 376.053.363 138.584.830 (106.106.890) 8.323.602 doanh 11 12 13 14 15 16 18 (30 = 20 + (21 – 22) – (24 + 25)) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác (40= 31 – 32) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi hí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 31 32 40 5.000 88.036.357 0 (88.031.357) (194.138.253) 8.323.602 50 138.584.830 51 34.646.208 1.826.025 52 60 103.938.622 (194.138.253) 6.497.577 (60 = 50 – 51 – 52) Lãi cổ 70 phiếu   Lập ngày   tháng    năm      Người lập biểu  Kế tốn trưởng  Giám đốc  (Ký, ghi rõ họ tên)  (Ký, ghi rõ họ tên)  (Ký, ghi rõ họ tên, Đóng dấu)      BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨM LƯỢC 2010‐2012  A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TĨM TẮT Đơn vị tính: đồng Nội dung 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2013 TÀI SẢN TSLĐ & ĐTDH 17.305.341.122 17.650.344.441 18.060.013.930 Tiền mặt 425.505.463 129.407.442 1.657.105.528 Cáckhoản phải thu 6.663.402.789 6.058.299.716 5.196.732.453 Hàng tồn kho 10.149.811.760 11.431.422.662 11.147.422.131 TSNH 66.551.110 31.214.621 58.753.818 TSCĐ & ĐTDH 1.044.506.919 1.374.960.615 1.000.567.134 TSCĐ 44.506.919 1.374.960.615 986.560.781 TSDH 14.006.353 Tổng TS 18.349.848.041 19.025.305.056 19.060.581.064 NGUỒN VỐN   Nợ PT 12.985.464.472 10.303.979.092 10.219.922.239 NNH 12.985.464.472 10.303.979.092 9.923.122.239 NDH - - 296.800.000 Vốn CSH 5.364.383,569 8.721.325.964 8.840.658.825 Vốn CSH 5.364.383.569 8.721.325.964 8.840.658.825 18.349.848.041 19.025.305.056 19.060.581.064 Tổng NV   B BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÓM TẮT Nội dung 2010 2011 Tổng DT Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu HĐTC Tổng chi phí Chi phí hoạt động tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lí doanh nghiệp Chi phí khác Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN Lợi nhuận sau thuế         20 12.107.104.929 13.519.024.739 12 7.467.007.468 12.103.246.416 13.497.585.375 7.463.232.572 3.858.513 21.439.364 3.774.896 1.469.559.852 1.727.184.463 911.846.390 651.035.807 607.870.661 485.965.755 47.357.270 357.052.400 49.827.272 771.166.775 674.225.045 376.053.363 - 88.036.357 - 138.584.830 (194.138.253) 8.323.602 34.646.208 103.938.622 (194.138.253) 1.826.025 6.497.577   A CÁC TỶ SỐ CẦN CHÚ Ý Nội dung Đơn vị tính Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả Tổng nguồn vốn Hệ số nợ = Nợ phải trả/ tổng nguồn vốn Đồng Năm 2011 5.364.383.569 Năm 2012 8.721.32 5.964 10.303.9 Đồng 12.985.464.472 Đồng 18.352.848.041 Lần 0,71 0,54 Lần 0,29 0,46 Đồng 18.349.848.041 Đồng 5.367.383.569 Lần 3,42 79.092 19.025.3 05.056 Hệ số tự tài trợ = Nguồn vốn chủ sở hữu/ tổng nguồn vốn Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Đòn bảy tài = Tổng tài sản/ vốn chủ sở hữu               19.025.3 05.056 8.721.32 5.964 2,18   C CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH QUAN TRỌNG Nội dung Đơn vị tính Năm 2011 Năm 2012 Đồng 5.364.383.569 8.721.325.964 Tỷ số toán thời Đồng 12.985.464.472 10.303.979.092 Tỷ số toánh nhanh Đồng 18.352.848.041 19.025.305.056 Tỷ số toán tổng Lần 0,71 0,54 Tỷ số toán tiền Lần 0,29 0,46 Các tỷ số khoản quát mặt Các tỷ số hiểu hoạt động Tỷ suất sinh lợi vốn Đồng 18.349.848.041 19.025.305.056 Đồng 5.367.383.569 8.721.325.964 cố định Vòng quay vốn lưu động               Lần 3,42 2,18 ... nghiệp Lắp máy công nghiệp Chế tạo thi t bị nâng hạ: cẩu – cổng trục (không chế tạo trủ sở) Thi t kế, chế tạo, lắp đặt thi t bị nâng hạ tầng từ 0.5 đến 100 tấn, thi t bị vận chuyển (băng tải, gầu... rộng nhà xưởng, mua sắm thêm máy móc thi t bị, tuyển thêm lao động có chun mơn cao, đồng thời nâng   cao tay nghề nhân viên, để nghiên cứu, chế tạo, máy móc thi t bị thay hàng ngoại nhập Qua thời... cơng nghiệp  Lắp máy công nghiệp  Chế tạo thi t bị nâng hạ: cẩu – cổng trục    Thi t kế, chế tạo, lắp đặt thi t bị nâng hạ tầng từ 0,5 đến 100 tấn, thi t bị vận chuyển (băng tả, gầu tải, vít