Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VietinBank

Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VietinBank.I.TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG1.Khái niệm, bản chấtRủi ro tín dụng là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc thực hiện không đủ các nghĩa vụ theo cam kết trong hợp đồng tín dụng.Bản chất: nó gắn liền với hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất có quy mô lớn nhật của NHTM2.Biểu hiện của RRTDKhông thu được lãi đúng hạn: Cấp độ thấp nhất khi người đi vay không trả được lãi đúng hạn, khi đó ngân hàng sẽ chuyển số tiền lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh.Biểu hiện này được xếp vào mức độ rủi ro thấp nhất vì ngoại trừ trường hợp khách hàng cố ý không trả nợ, chiếm dụng vốn thì phần lớn đều xuất phát từ thiếu cần đối trong kỳ hạn thu nợ và trả nợ của khách hàng.Không thu được vốn đúng hạn: Khi không thu được vốn đúng hạn thì tình hình sẽ nghiêm trọng hơn vì khoản vốn có vay lớn hơn nhiều so với tiền lãi của khoản tín dụng đó. Khoản mục phát sinh vào thời điểm đáo hạn của hợp đồng tín dụng. Tuy mức độ có nghiêm trọng hơn biểu hiện thứ nhất nhưng thực ra có thể do tiến đô thực hiện dự án kinh doanh vay vốn của khách hàng bị chậm so với kế hoạchKhông thu được đủ lãi: Khi ngân hàng không thu đủ lãi thì chứng tỏ hoạt động kinh doanh của khách hàng yếu kém đến mức không thể thực hiện đầy đủ trả nợ lãi đối với ngân hàng. Khi đó ngân hàng phải chuyển số tiền lãi chưa thu được vào khoản mục lãi treo đóng băng và thậm chí phải thực hiện miễm giảm lãi cho khách hàng.Không thu đủ vốn cho vay: Đay là biểu hiện cao nhất của rủi ro tín dụng. Lúc này ngân hàng sẽ chuyển khoản dư nợ vào mục không có khả năng thu hồi hoặc phải xóa nợ, khép lại một hợp đồng tín dụng không hiệu quả.3.Nguyên nhân của rủi ro tín dụng Được chia làm 3 nhóm nguyên nhân chính: Nhóm I: Nguyên nhân từ phía khách hàng. Bao gồm:Thứ nhất: Sử dụng vốn sai mục đích.Khách hàng vay vốn của ngân hàng, nhưng lại sử dụng vốn sai mục đích không nằm trong phương án mà ngân hàng xét duyệt. Vì vậy mà việc hoàn trả nợ không được đảm bảo, gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng.Thứ hai: Khả năng quản lý kinh doanh kém.Xuất phát từ việc ban lãnh đạo trong doanh nghiệp đó chưa có đủ kinh nghiệm quản lý điều hành trong lĩnh vực kinh doanh mà DN tham gia. Dẫn tới kinh doanh thua lỗ và không trả nợ được cho ngân hàng.Thứ ba: Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch.Thường xảy ra ở các doanh nghiệp quy mô nhỏ có tỷ lệ nợ trên vốn chủ sỡ hữu cao. Do một số khách hàng ghi chép không đầy đủ thông tin, chính xác, rõ ràng sổ sách kế toán..v.v ..Nên làm cho việc phân tích tín dụng của ngân hàng cũng thiếu chính xác và thực tế.Thứ tư: Thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay ( hay là đạo đức của người đi vay).Do khách hàng cố tình trì hoãn việc trả nợ cho ngân hàng, thậm chí cố tình lừa đảo ngân hàng để không phải trả nợ.Nhóm II: Nguyên nhân từ phía ngân hàng. Bao gồm:Thứ nhất: Công tác kiểm tra nội bộ lỏng lẻo.Các hoạt động trong nội bộ ngân hàng cầ phải được kiểm tra thường xuyên.. Việc làm này để ban lãnh đạo ngân hàng có thể sớm phát hiện được các rủi ro, từ đó tìm ra được nguyên nhân và đưa ra các biện pháp khắc phục. Ngược lại, nếu công việc kiểm tra qua loa,lỏng lẻo sẽ dẫn tới việc ngân hàng phải chịu những tổn thất khó lường.Thứ hai: Cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ.Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Cán bộ thiếu đạo đức + trình độ chuyên môn nghiệp vụ kém sẽ gây ra những sai sót chết người mà khách hàng có thể lợi dụng để chiếm dụng vốn ngân hàng để sử dụng sai mục đích hay trì hoãn việc trả nợ.Thứ ba: Thiếu sự giám sát và quản lý sau khi vay.Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Điều này có thể dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích gây ra rủi ro cho ngân hàng.Thứ tư: Sự hợp tác của các ngân hàng thương mại thiếu chặt chẽ.Một khách hàng có thể vay từ nhiều ngân hàng, nếu việc trao đổi thông tin giữa các ngân hàng với nhau không được cập nhật thường xuyên và bị thiếu sót thì khi rủi ro xảy ra có thể gây ra tổn thất cho bất kỳ ngân hàng nào.Thứ năm: Không sẵn có những thông tin cần thiết cho quá trình ra quyết định tín dụng.Cơ sở dữ liệu nghèo nàn trong và ngoài ngân hàng về khách hàng và môi trường kinh doanh của khách hàng có thể đưa ngân hàng đến những quyết định sai lầm, tín dụng được cấp cho khách hàng đó có khả năng trả nợ kém và chậm phát hiện rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro không phù hợp với nguyên nhân gây ra rủi ro đó.Nhóm III: Nguyên nhân từ môi trường bên ngoàiThứ nhất: Môi trường kinh tế không ổn định.Sự biến động của thị trường trong nước và quốc tế luôn khó có thể dự đoán được một cách chính xác. Nhất là hiện nay các nước đang trong quá trình hội nhập quốc tế. Vì vậy ngân hàng cần phải nghiên cứu kỹ càng trước. khi ra quyết định tín dụngThứ hai: Môi trường tự nhiên biến đổi nhanh chóngĐó là những thiệt hại do thiên tai (động đất, bão lụt..) rất khó lường trước được và có thể gây ra tổn thất cho ngân hàng.Thứ ba: Môi trường pháp lý chưa đầy đủ và chồng chéo.Hệ thống pháp luật của các nước đang phát triển thường được xây dựng dựa trên nhu cầu điều chỉnh của thực tế, nhưng đôi khi lại đi sau và kìm hãm sự phát triển. Đồng thời sự chồng chéo và tách rời một cách thiếu khoa học của nhiều cơ quan quản lý khiến hệ thống các quy định nhiều khi mâu thuẫn và chống chéo, gây khó khă trong quá trình vận dụng.4.Tác động của RRTDThứ 1: Tác động đến hoạt động của ngân hàng.Khi rủi ro xảy ra dẫn đến lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng bị ảnh hưởng. Nếu mức độ rủi ro xảy ra nhỏ thì ngân hàng có thể bù đắp bằng khoản dự phòng rủi ro và lợi nhuận thu được trong kỳ. Tuy nhiên nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời và mở rộng kinh doanh của ngân hàng. Ngược lại nếu mức độ rủi ro lớn, khi đó ngân hàng không thể bù đắp được đẫn đến lòng tin khách hàng giảm, có thể dẫn đến việc ngân hàng bị phá sản.Thứ 2: Tác động đến nền kinh tế.Khi rủi ro tín dụng xảy ra, không chỉ ngân hàng khó thu hồi được vốn mà mục tiêu sử dụng vốn của khách hàng cũng khó đảm bảo, đồng thời gây khó khăn cho những lần vay vốn tiếp theo. Nếu rủi ro xảy ra ở quy mô lớn, tốc độ phát triển của nền kinh tế , của ngành hay vùng có thể bị chậm lại và suy giảm theo.Ví dụ: Vụ án Bầu Kiên lừa đảo ngân hàng ACBnăm 2012Kiên đã vay số tiền hơn 2.400 tỷ đồng của Ngân hàng ACB; sau đó sử dụng tiền vay mua cổ phần, cổ phiếu của một số ngân hàng, rồi dùng số cổ phần, cổ phiếu đó để thế chấp lại các khoản vay ban đầu tại Ngân hàng ACB, tạo ra vốn ảo, gây ảnh hưởng xấu đến chính sách tài chính, tiền tệ của Nhà nước. Điều này dẫn đến cổ phiếu nhiều ngân hàng lao dốc.Kiên đã sử dụng pháp nhân Công ty cổ phần Đầu tư ACB Hà Nội vay của Ngân hàng ACB 307 tỷ đồng thông qua phát hành trái phiếu để mua gần 30 triệu cổ phiếu của Công ty cổ phần Thép Hòa Phát, sau đó lại dùng hơn 22 triệu cổ phiếu của Công ty này thế chấp cho Ngân hàng ACB để đảm bảo cho việc phát hành trái phiếu. Ngoài ra, từ tháng 52010 đến tháng 112011, bất chấp quy định về điều hành lãi suất của Nhà nước, Kiên đã chỉ đạo Ngân hàng ACB ủy thác cho nhân viên gửi tiền vào 22 ngân hàng, thu số tiền chênh lệch ngoài hợp đồng hơn 247 tỷ đồng, làm ảnh hưởng đến an ninh tiền tệ và điều hành kinh tế vĩ mô của Chính phủ.Cũng vì vụ án này mà cả một dàn lãnh đạo với những từng trải với nhiều thành tích được vinh danh của ACB lần lượt bị bắt như Cựu CEO ACB ông Lý Xuân Hải, ông Phạm Trung Cangnguyên phó chủ tịch HĐQT ACB..v.v.. Điều này đã làm cho các hoạt động của ngân hàng ACB bị xáo trộn mạnh.II.QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA VIETINBANK1.Giới thiệu về Vietinbank và thực trạng hoạt động tín dụng của Vietinbanka.Giới thiệu về VietinbankNgân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam. Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 151 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dịch Quỹ tiết kiệm. Có 9 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty Bảo hiểm VietinBank, Công ty Quản lý Quỹ, Công ty Vàng bạc đá quý, Công ty Công đoàn, Công ty Chuyển tiền toàn cầu, Công ty VietinAviva và 05 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I và nhà nghỉ Bank Star II Cửa Lò. Là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA. Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới. Là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000. Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế. Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị kinh doanh.Là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới. Không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng.Tính đến hết quý 22015, tổng tài sản của VietinBank (CTG) đạt 686 ngàn tỷ đồng, tăng 3.72% so với cuối năm 2014.b.Thực trạng hoạt động tín dụngHuy động vốn•Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư. •Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, Tiết kiệm dự thưởng,Tiết kiệm tích luỹ... •Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu...Cho vay, đầu tư•Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG I Khái niệm, chất Rủi ro tín dụng rủi ro bên cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ đối tác không thực thực không đủ nghĩa vụ theo cam kết hợp đồng tín dụng - Bản chất: gắn liền với hoạt động tín dụng- hoạt động quan trọng có quy mô lớn nhật NHTM Biểu RRTD - Không thu lãi hạn: Cấp độ thấp người vay không trả lãi hạn, ngân hàng chuyển số tiền lãi vào khoản mục lãi treo phát sinh.Biểu xếp vào mức độ rủi ro thấp ngoại trừ trường hợp khách hàng cố ý không trả nợ, chiếm dụng vốn phần lớn xuất phát từ thiếu cần đối kỳ hạn thu nợ trả nợ khách hàng - Không thu vốn hạn: Khi khơng thu vốn hạn tình hình nghiêm trọng khoản vốn có vay lớn nhiều so với tiền lãi khoản tín dụng Khoản mục phát sinh vào thời điểm đáo hạn hợp đồng tín dụng Tuy mức độ có nghiêm trọng biểu thứ thực tiến thực dự án kinh doanh vay vốn khách hàng bị chậm so với kế hoạch - Không thu đủ lãi: Khi ngân hàng khơng thu đủ lãi chứng tỏ hoạt động kinh doanh khách hàng yếu đến mức thực đầy đủ trả nợ lãi ngân hàng Khi ngân hàng phải chuyển số tiền lãi chưa thu vào khoản mục lãi treo đóng băng chí phải thực miễm giảm lãi cho khách hàng - Không thu đủ vốn cho vay: Đay biểu cao rủi ro tín dụng Lúc ngân hàng chuyển khoản dư nợ vào mục khơng có khả thu hồi phải xóa nợ, khép lại hợp đồng tín dụng khơng hiệu Ngun nhân rủi ro tín dụng Được chia làm nhóm ngun nhân chính: Nhóm I: Nguyên nhân từ phía khách hàng Bao gồm: Thứ nhất: Sử dụng vốn sai mục đích Khách hàng vay vốn ngân hàng, lại sử dụng vốn sai - mục đích khơng nằm phương án mà ngân hàng xét duyệt Vì mà việc hồn trả nợ không đảm bảo, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Thứ hai: Khả quản lý kinh doanh Xuất phát từ việc ban lãnh đạo doanh nghiệp chưa có đủ kinh nghiệm quản lý điều hành lĩnh vực kinh doanh mà DN tham gia Dẫn tới kinh doanh thua lỗ không trả nợ cho ngân hàng Thứ ba: Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch.Thường xảy doanh nghiệp quy mơ nhỏ có tỷ lệ nợ vốn chủ sỡ hữu cao Do số khách hàng ghi chép khơng đầy đủ thơng tin, xác, rõ ràng sổ sách kế toán v.v Nên làm cho việc phân tích tín dụng ngân hàng thiếu xác thực tế Thứ tư: Thiếu thiện chí việc trả nợ vay ( đạo đức người vay).Do khách hàng cố tình trì hỗn việc trả nợ cho ngân hàng, chí cố tình lừa đảo ngân hàng để khơng phải trả nợ Nhóm II: Ngun nhân từ phía ngân hàng Bao gồm: Thứ nhất: Công tác kiểm tra nội lỏng lẻo Các hoạt động nội ngân hàng cầ phải kiểm tra thường xuyên Việc làm để ban lãnh đạo ngân hàng sớm phát rủi ro, từ tìm ngun nhân đưa biện pháp khắc phục Ngược lại, công việc kiểm tra qua loa,lỏng lẻo dẫn tới việc ngân hàng phải chịu tổn thất khó lường Thứ hai: Cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ Đạo đức cán yếu tố quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Cán thiếu đạo đức + trình độ chun mơn nghiệp vụ gây sai sót chết người mà khách hàng lợi dụng để chiếm dụng vốn ngân hàng để sử dụng sai mục đích hay trì hỗn việc trả nợ Thứ ba: Thiếu giám sát quản lý sau vay Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều cơng sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau cho vay Điều dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích gây rủi ro cho ngân hàng Thứ tư: Sự hợp tác ngân hàng thương mại thiếu chặt chẽ Một khách hàng vay từ nhiều ngân hàng, việc trao đổi thông tin ngân hàng với khơng cập nhật thường xun bị thiếu sót rủi ro xảy gây tổn thất cho ngân hàng Thứ năm: Khơng sẵn có thơng tin cần thiết cho q trình định tín dụng Cơ sở liệu nghèo nàn ngân hàng khách hàng mơi trường kinh doanh khách hàng đưa ngân hàng đến định sai lầm, tín dụng cấp cho khách hàng có khả trả nợ chậm phát rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro không phù hợp với nguyên nhân gây rủi ro Nhóm III: Nguyên nhân từ mơi trường bên ngồi Thứ nhất: Mơi trường kinh tế không ổn định Sự biến động thị trường nước quốc tế ln khó dự đốn cách xác Nhất nước trình hội nhập quốc tế Vì ngân hàng cần phải nghiên cứu kỹ trước định tín dụng Thứ hai: Mơi trường tự nhiên biến đổi nhanh chóng Đó thiệt hại thiên tai (động đất, bão lụt ) khó lường trước gây tổn thất cho ngân hàng Thứ ba: Môi trường pháp lý chưa đầy đủ chồng chéo Hệ thống pháp luật nước phát triển thường xây dựng dựa nhu cầu điều chỉnh thực tế, đơi lại sau kìm hãm phát triển Đồng thời chồng chéo tách rời cách thiếu khoa học nhiều quan quản lý khiến hệ thống quy định nhiều mâu thuẫn chống chéo, gây khó khă trình vận dụng Tác động RRTD Thứ 1: Tác động đến hoạt động ngân hàng Khi rủi ro xảy dẫn đến lợi nhuận kinh doanh ngân hàng bị ảnh hưởng Nếu mức độ rủi ro xảy nhỏ ngân hàng bù đắp khoản dự phòng rủi ro lợi nhuận thu kỳ Tuy nhiên ảnh hưởng trực tiếp đến khả sinh lời mở rộng kinh doanh ngân hàng Ngược lại mức độ rủi ro lớn, ngân hàng khơng thể bù đắp đẫn đến lòng tin khách hàng giảm, dẫn đến việc ngân hàng bị phá sản Thứ 2: Tác động đến kinh tế Khi rủi ro tín dụng xảy ra, khơng ngân hàng khó thu hồi vốn mà mục tiêu sử dụng vốn khách hàng khó đảm bảo, đồng thời gây khó khăn cho lần vay vốn Nếu rủi ro xảy quy mô lớn, tốc độ phát triển kinh tế , ngành hay vùng bị chậm lại suy giảm theo Ví dụ: Vụ án Bầu Kiên lừa đảo ngân hàng ACBnăm 2012 Kiên vay số tiền 2.400 tỷ đồng Ngân hàng ACB; sau sử dụng tiền vay mua cổ phần, cổ phiếu số ngân hàng, dùng số cổ phần, cổ phiếu để chấp lại khoản vay ban đầu Ngân hàng ACB, tạo vốn ảo, gây ảnh hưởng xấu đến sách tài chính, tiền tệ Nhà nước Điều dẫn đến cổ phiếu nhiều ngân hàng lao dốc Kiên sử dụng pháp nhân Công ty cổ phần Đầu tư ACB Hà Nội vay Ngân hàng ACB 307 tỷ đồng thông qua phát hành trái phiếu để mua gần 30 triệu cổ phiếu Công ty cổ phần Thép Hòa Phát, sau lại dùng 22 triệu cổ phiếu Công ty chấp cho Ngân hàng ACB để đảm bảo cho việc phát hành trái phiếu Ngoài ra, từ tháng 5/2010 đến tháng 11/2011, bất chấp quy định điều hành lãi suất Nhà nước, Kiên đạo Ngân hàng ACB ủy thác cho nhân viên gửi tiền vào 22 ngân hàng, thu số tiền chênh lệch hợp đồng 247 tỷ đồng, làm ảnh hưởng đến an ninh tiền tệ điều hành kinh tế vĩ mơ Chính phủ Cũng vụ án mà dàn lãnh đạo với trải với nhiều thành tích vinh danh ACB bị bắt Cựu CEO ACB ơng Lý Xn Hải, ơng Phạm Trung Cangngun phó chủ tịch HĐQT ACB v.v Điều làm cho hoạt động ngân hàng ACB bị xáo trộn mạnh II QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA VIETINBANK Giới thiệu Vietinbank thực trạng hoạt động tín dụng Vietinbank a Giới thiệu Vietinbank - Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) thành lập từ năm 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành Ngân hàng Việt Nam Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 151 Chi nhánh 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm - Có Cơng ty hạch tốn độc lập Cơng ty Cho th Tài chính, Cơng ty Chứng khốn Công thương, Công ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản, Công ty Bảo hiểm VietinBank, Công ty Quản lý Quỹ, Công ty Vàng bạc đá quý, Công ty Cơng đồn, Cơng ty Chuyển tiền tồn cầu, Cơng ty VietinAviva 05 đơn vị nghiệp Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I nhà nghỉ Bank Star II - Cửa Lò - Là thành viên sáng lập đối tác liên doanh Ngân hàng INDOVINA - Có quan hệ đại lý với 900 ngân hàng, định chế tài 90 quốc gia vùng lãnh thổ toàn giới - Là ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000 - Là thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài viễn thơng Liên ngân hàng tồn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế - Là ngân hàng tiên phong việc ứng dụng công nghệ đại thương mại điện tử Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị & kinh doanh - Là ngân hàng Việt Nam mở chi nhánh Châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc tài Việt Nam thị trường khu vực giới - Không ngừng nghiên cứu, cải tiến sản phẩm, dịch vụ có phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng cao nhu cầu khách hàng - Tính đến hết quý 2/2015, tổng tài sản VietinBank (CTG) đạt 686 ngàn tỷ đồng, tăng 3.72% so với cuối năm 2014 b Thực trạng hoạt động tín dụng Huy động vốn - • • • Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn VNĐ ngoại tệ tổ chức kinh tế dân cư Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn có kỳ hạn VNĐ ngoại tệ, Tiết kiệm dự thưởng,Tiết kiệm tích luỹ Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Cho vay, đầu tư • • • • Cho vay ngắn hạn VNĐ ngoại tệ Cho vay trung, dài hạn VNĐ ngoại tệ Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu chứng từ hàng xuất Đồng tài trợ cho vay hợp vốn dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài • • • • Cho vay tài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt Đức (DEG, KFW) hiệp định tín dụng khung Thấu chi, cho vay tiêu dùng Hùn vốn liên doanh, liên kết với tổ chức tín dụng định chế tài nước quốc tế Đầu tư thị trường vốn, thị trường tiền tệ nước quốc tế Bảo lãnh • Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hợp đồng; Bảo lãnh toán Thanh tốn Tài trợ thương mại • • • • • • • Phát hành, tốn thư tín dụng nhập khẩu; thơng báo, xác nhận, tốn thư tín dụng nhập Nhờ thu xuất, nhập (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả (D/P) nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A) Chuyển tiền nước quốc tế Chuyển tiền nhanh Western Union Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM Chi trả Kiều hối… Ngân quỹ • • • • Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…) Mua, bán chứng từ có giá (trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…) Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ ngoại tệ Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, phát minh sáng chế Thẻ ngân hàng điện tử • • • Phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…) Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card) Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking Hoạt động khác Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ • Tư vấn đầu tư tài • Cho th tài • Mơi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khốn • Tiếp nhận, quản lý khai thác tài sản xiết nợ qua Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Thực trạng QTRR tín dụng Vietinbank • 2.1 Mơ hình quản trị RRTD NHCT Việt Nam Bắt đầu từ năm 2012, sở hỗ trợ tư vấn nước ngoài, Viettinbank xây dựng hệ thống quản lý RRTD theo chuẩn Basel II cuối năm 2013 đến năm 2014, VietinBank xây dựng lộ trình triển khai Basel II từ đến năm 2018 Hiên nay, NHCT tiếp tục chuyển đổi mơ hình tín dụng giai đoạn theo chuẩn Basel II, đảm bảo QLRR tồn diện dựa ba vòng kiểm soát chặt chẽ NHCT ngân hàng Việt Nam triển khai mơ hình Mơ hình tín dụng theo chuẩn Basel II Mơ hình dựa ngun tắc “Ba vòng kiểm sốt” bao gồm (i) đơn vị kinh doanh vòng đóng vai trò đơn vị trực tiếp chịu trách nhiệm toàn diện từ khâu nhận diện, đánh giá, kiểm soát giảm thiểu rủi ro; (ii) Vòng đơn vị Quản lý rủi ro với trách nhiệm thiết lập sách, ngun tắc, hạn mức kiểm sốt giám sát độc lập việc quản lý rủi ro; (iii) Vòng đơn vị Kiểm toán nội với trách nhiệm đảm bảo tính họp lý hiệu việc quản lý rủi ro Vòng Vòng Các phận chuyên trách hoạt động theo quy chế, quy định Hội đồng Quản trị đề tuân thủ nguyên tắc quy trình nghiệp vụ Tổng Giám đốc ban hành, thực quản lý rủi ro đối vói cấp toàn diện hoạt động tác nghiệp Đối với RRTD đầu tư: Phòng Định chế tài đầu mối chịu trách nhiệm phân tích đề xuất GHTD cho đối tác định chế tài Phòng Quản lý RRTD đầu tư thực rà soát kết chấm điểm định chế tài Trong thòi gian tới, thay đổi mơ hình quản trị rủi ro, Phòng Đánh giá xếp hạng phê duyệt GHTD thực đánh giá xếp hạng phê duyệt GHTD cho khách hàng doanh nghiệp giới hạn giao dịch cho định chế tài Đối với rủi ro khoản, rủi ro thị trường, tác nghiệp: Phòng Quản lý Rủi ro thị trường chịu trách nhiệm thường xuyên theo dõi đánh giá (i) chênh lệch mặt kỳ hạn hoạt động quản lý tài sản nợ, tài sản có để xác định, đo lường, phân tích báo cáo rủi ro khoản rủi ro lãi suất (ii) rủi ro thị trường (tỷ giá, giá vàng, ) hệ thống Các quy định quy trình nghiệp vụ cụ thể hoạt động đầu tư kinh doanh ngoại tệ thiết lập để quản lý rủi ro liên quan đến việc đầu tư cơng cụ tài đảm bảo ngun tắc phân cấp phân quyền, kiểm soát quản lý rủi ro tác nghiệp q trình sử dụng cơng cụ tài tất phận Front Office, Middle Office Back Office Ke từ tháng 02 năm 2013, Ngân hàng thức đưa vào triển khai hệ thống Treasury MX.3 đảm bảo quản lý chặt chẽ, theo thời gian rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Phòng Quản lý rủi ro hoạt động thường xuyên theo dõi, đánh giá, phân tích báo cáo rủi ro tác nghiệp thị trường trình hoạt động kinh doanh liên quan đến cơng cụ tài Phòng Kiểm toán tuân thủ thực kiểm tra hoạt động tất phận tác nghiệp để đảm bảo tính tuân thủ quy định hành Ngân hàng (Nguồn: Bảo cảo hợp NHCT năm 2014) 2.2.Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng công thương 2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng  Tiếp nhận thấm định hồ sơ Cán quan hệ khách hàng sau hướng dẫn tư vấn cho khách hàng lập hồ sơ xin cấp tín dụng tiến hành thẩm định sơ hồ sơ xin cấp tín dụng Mầu hồ sơ xin cấp tín dụng ngân hàng lập sẵn, u cầu khách hàng cung cấp thơng tin chi tiết phục vụ cho việc thẩm định tín dụng sau Các thông tin tài liệu cung cấp thơng tin khách hàng, tình hình tài tại, mục đích vay, hồ sơ tài sản chấp, sở hoàn trả lãi, gốc kế hoạch trả nợ CBTD sử dụng nhiều kênh khác để kiểm tra, đánh giá tính hợp pháp hợp lệ Tiếp theo, CBTD tiếp tục tiến hành thẩm định khả thực nghĩa vụ tương lai có liên quan đến khoản tín dụng mà khách hàng xin vay Ngân hàng đưa hệ thống tiêu chuẩn thẩm định tín dụng để phân tích, thẩm định dự án vay vốn nhằm xác định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi, hiệu phương án vay vốn, khả trả nợ, định giá TSĐB rủi ro xảy để sàng lọc hồ sơ xin cấp tín dụng cách hiệu Căn kết việc xếp hạng tín dụng khách hàng tồn hồ sơ xin cấp tín dụng, CBTD lập tờ trình thẩm định trình cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng (thơng thường cấp lãnh đạo phòng khách hàng phòng giao dịch) Sau đó, lãnh đạo phòng khách hàng phòng giao dịch trực tiếp làm việc với khác hàng kiểm tra, rà sốt thơng tin tờ trình thẩm định lần Đe tái thẩm định hồ sơ, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp rà sốt lại đầy đủ hợp lệ hợp pháp tất thơng tin, tài liệu có hồ sơ vay vốn Ngồi ra, thơng tin khách phục vụ việc nhận định kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng CBTD thực cấp lãnh đạo xem xét lại để đảm bảo không xảy sơ suất Đồng thời, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp vào hồ sơ xin cấp tín dụng để đề xuất GHTD cấp cho khách hàng cán trình đủ điều kiện vay vốn GHTD cấp vào ba nhân tố chủ yếu thẩm quyền phòng, kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng, nhu cầu vay vốn nêu sơ xin cấp tín dụng  Thẩm định RRTD độc lập Tuy nhiên, kết luận cấp lãnh đạo trực tiếp phải chuyển đến Phòng quản lý rủi ro để thẩm định RRTD độc lập theo quy định ngân hàng CBTD phải cung cấp đầy đủ hồ sơ khách hàng bổ sung thông tin cần thiết theo yêu cầu phòng quản lý rủi ro để thẩm định độc lập lần Phòng quản lý rủi ro xem xét đến giới hạn quản lý rủi ro tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ cấu tín dụng theo loại bảo đảm, kỳ hạn theo quy định NHCT Ket cuối Báo cáo thẩm định RRTD nêu rõ rủi ro mà NHCT gặp phải phê duyệt khoản vay kèm theo đề xuất biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro Neu GHTD lớn, cần phải qua thẩm định xét duyệt Hội đồng tín dụng CBTD phải phối hợp Phòng quản lý rủi ro thực báo cáo kết thẩm định trước Hội đồng tín dụng sở  Quản lỷ giải ngân tín dụng Căn tờ trình thẩm định CBTD, đề xuất GHTD báo cáo kết thẩm định độc lập trên, định phê duyệt từ chối hồ sơ xin cấp tín dụng với GHTD (nếu chấp nhận) thức đưa Khi ngân hàng khách hàng ký kết họp đồng cho vay ưình giải ngân bắt dầu, đồng thòi TSĐB phải đáp ứng Việc giải ngân buộc phải có phê duyệt cấp lãnh đạo phòng trở lên Các khoản tín dụng giải ngân thành nhiều lần khác thòi gian dài, giá trị khoản vay lớn thỏa thuận hai bên Vì vậy, trường họp nguyên tắc quản trị rủi ro phải theo dõi chặt chẽ lần giải ngân để nhận biết kịp thời dấu hiệu bất thường: khách hàng rút lượng tiền lớn bất thường liên tục, khoản nợ khác khách hàng có dấu hiệu khó đòi, biến động lớn gây bất lợi cho ngành kinh doanh khách hàng 2.2.2 Kiểm soát RRTD ngân hàng Để thực kiểm soát sau RRTD, NHCT thực hai phần việc chính: (i) Kiểm tra tuân thủ; (ii) xây dựng hệ thống quy trình xử lý nợ có vấn đề Các phần cơng việc chưa hồn tồn đáp ứng, song theo định hướng nguyên tắc kiểm sốt rủi ro tín dụng mà ủy ban Basel giám sát ngân hàng đề xuất NHCT xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội trực thuộc Tổng giám đốc có chức năng, nhiệm vụ kiểm tra, theo dõi việc tuân thủ yêu cầu tác nghiệp tín dụng nhằm kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro phát sinh vi phạm sách,  Quản lý khoản vay Khi khách hàng có dấu hiệu khó có khả trả nợ, tình hình tài xấu nguy rủi ro xảy Lúc ngân hàng đưa biện pháp ứng phó để hạn chế rủi ro Ngân hàng có sách thường xuyên đánh giá lại tình trạng khoản vay, việc sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ vay, tình hình tài khách hàng, năm lần Riêng với vay lớn có dấu hiệu bất thường xuất việc đánh giá lại thực thường xuyên (ít lần quý) Việc đánh giá thực phận khách hàng phận quản lý RRTD thông qua nhiều nguồn tài liệu khác từ BCTC khách hàng, Báo cáo tình hình sử dụng vốn vay theo cam kết, đánh giá tổ chức tín dụng khác có quan hệ với khách hàng Nếu có yêu cầu bên vay thay đổi dự tính đưa hồ sơ xin cấp tín dụng kết thực bên vay, đặc biệt thay đổi có liên quan đến dòng tiền dự tính sử dụng để trả nợ, ngân hàng yêu cầu khách hàng giải trình chi tiết Kết đánh giá sở quan trọng để ngân hàng thực hành động cần thiết nhằm giảm thiểu RRTD liên quan đến khoản vay điều chỉnh GHTD, thay đổi điều khoản hợp đồng cho vay, chấm dứt hợp đồng cho vay  Ngân hàng xây dựng quản lý số giới hạn rủi ro Một số giới hạn rủi ro tín dụng tiến hành kiểm điểm hàng quý qua họp giao ban cụm, như: Tỷ lệ cho vay khơng có TSĐB; Tỷ lệ cho vay trung dài hạn tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ khống chế số tuyệt đối; Tỷ lệ cho vay nhóm khách hàng DNNN điều chỉnh giảm dần Các giới hạn rủi ro cho vay đầu tư luật TCTD quy định cho vay khơng q 15% vốn tự có vào khách hàng; hay giới hạn liên doanh góp vốn; giới hạn mua sắm tài sản cố định ngân hàng tính tốn tn thủ tồn hệ thống Hàng q, Hội sở chi nhánh nhận thơng báo thay đổi vốn tự có vốn coi tự có để tính tốn giới hạn cho vay khách hàng hay trình xin chủ trương cho góp vốn liên doanh Các chi nhánh ngân hàng tự đề giới hạn RRTD như: tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm khơng có bảo đảm; nội tệ ngoại tệ; ngắn hạn trung dài hạn; cấp tín dụng cho kinh tế với cấp tín dụng qua trung gian tài khách; mức tín dụng tối đa cho khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Ln ý thức kiểm sốt để tránh rủi ro cho vay tập trung vào khách hàng vào số ngành nghề định Do đó, chất lượng nợ NHCT tốt thời gian qua tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ lệ nhỏ tổng dư nợ ngân hàng  Mức ủy quyền với chi nhánh Tùy thuộc vào kết chấm điểm xếp hạng chi nhánh, Trụ sở giao mức ủy quyền phán chi nhánh Mức ủy quyền phân theo khách hàng tổ chức kinh tế (trong đó, ủy quyền chi tiết đến GHTD, mức cho vay dự án đầu tư, tín dụng – L/C at sight, khoản bảo lãnh nước Mức ủy quyền cao 200 tỷ đồng, thấp 10 tỷ đồng Khách hàng cá nhân (GHTD, giới hạn cho vay tiêu dùng) bảo lãnh nước (đối với số chi nhánh) GHTD cao 20 tỷ đồng, thấp tỷ đồng, cho vay tiêu dùng cao 10 tỷ đồng, thấp tỷ đồng  Phân loại tín dụng Ngân hàng phân loại tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Ngân hàng thường xuyên phân tích theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro xảy Khi khoản vay giải ngân ngân hàng phải trích lập dự phòng chung dự phòng cụ thể theo quy định NHNN.Trong đó, trích lập dự phòng chung 0,75% Trích lập dự phòng cụ thể với nhóm 0%, nhóm 5%, nhóm 20%, nhóm 50%, nhóm 100%  Xử lý nợ xấu/Quản lý vấn đề tín dụng Khi phát nợ xấu, CBTD ngân hàng tiến hành theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động tình hình tài khách hàng, đơn đốc khách hàng thực cam kết hợp đồng cho vay Đồng thời, vào tình trạng TSĐB mà cán quản trị RRTD phân tích khả thu hồi để lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Quyết định số 780/QĐ-NHNN việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ có tác động khơng nhỏ tới cấu nợ NHCT Nhiều khoản nợ lẽ nợ xấu lại giữ nguyên nhóm nợ nên nợ xấu NHCT danh nghĩa giảm đáng kể Các biện pháp xử lý nợ xấu mà ngân hàng áp dụng bao gồm: Tiếp tục cho vay để tì hoạt động nhằm khơi phục khả tiếp tục thực cam kết hợp đồng cho vay; Bổ sung TSĐB cho khoản vay; Cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Khoanh nợ; Phạt hạn; Giảm miễn lãi suất, yêu cầu trả nợ gốc; Xử lý TSĐB sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xóa bỏ khoản nợ Việc định lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu phải xét duyệt cấp có thẩm quyền phù hợp, có đạo văn hướng dẫn Tổng Giám đốc ngân hàng Tất công việc phải văn hoá lưu giữ hồ sơ tín dụng khách hàng Bảng: Loại hình giá trị TSTC NHCT giai đoạn 2010-2013 Bảng cho thấy tài sản bất động sản chiếm tỷ lệ lớn cấu (hơn nửa cấu), tăng mạnh vào năm 2012 (tăng 10%) đến năm 2013 giảm nhẹ Việc NHCT cho vay với tài sản chấp bất động sản quy trình lý tài sản khách hàng khơng có khả trả nợ liên quan đến thủ tục pháp lý nhiều thời gian với tranh kinh tế ảm đạm bất động sản lại tài sản chấp có giá trị cao giảm nguy rủi ro cho ngân hàng Động sản giai đoạn 2010-2011 chiếm ¼ cấu từ năm 2012 giảm mạnh xuống 5,2% tiếp tục giảm vào năm 2013 có 4,2% Hoạt động cho vay với tài sản chấp chứng từ có giá chưa nhộn nhịp chiếm tỷ lệ nhỏ cấu có xu hướng giảm Về việc xử lý nợ xấu, NHCT chưa cần bán khoản nợ cho VAMC Hiện nay, NHCT thực phân loại, trích lập dự phòng rủi ro nợ xấu theo Thông tư 09 mới, tỷ lệ nợ xấu thực ngân hàng có tăng cao, hồn tồn mức kiểm sốt trì mức 3% Ngồi ra, NHCT thực hoán đổi khoảng 386 tỷ đồng trái phiếu Vinashin sang trái phiếu Công ty Quản lý mua bán nợ (DATC) Đây phương án xử lý nợ phù hợp số nợ nhỏ III ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QTRR CỦA VIETINBANK Những kết đạt a Chất lượng nợ, cấu tín dụng chuyển biến theo chiều hướng tích cực Thứ nhất, nợ nhóm 2, nợ xấu kiểm sốt tốt giới hạn 2%, tổng số dư nợ năm tăng bình quân 17% Điều cho thấy biện pháp quản trị rủi ro ngân hàng có tác động tích cực so với năm trước Thứ hai, cấu tín dụng điều chỉnh theo hướng mục tiêu Vietinbank giữ vững tỉ trọng cho vay công nghiệp thương mại từ 55% đến 60% theo định hướng từ thành lập; điều chỉnh giảm tỉ trọng cho vay vào nhóm doanh nghiệp nhà nước, chuyển sang tích cực cho vay khách hàng cá nhân, nâng dần tỉ lệ cho vay có đảm bảo; kiểm sốt chặt chẽ dư nợ vay số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao bất động sản chứng khốn - - b Xây dựng hệ thống khn khổ chế,chính sách tín dụng đồng Các quy trình nghiệp vụ tín dụng chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 tài liệu hướng dẫn sổ tay tín dụng, phân tích tài doanh nghiệp, quy trình quản lý cho vay hệ thống INCAS, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng ban hành đồng Ngồi ra, nhằm ứng phó kịp thời với biến động môi trường kinh tế, pháp lý, có văn đạo cảnh báo tín dụng thời kì Quản lý điều hành tập trung chế, sách, quy trình tín dụng, thực phân quyền cho cá nhân, đơn vị q trình thực Chính sách tín dụng hướng tới phục vụ cầu hợp lý khách hàng đảm bảo kiểm soát rủi ro Vietinbank mở rộng cấp tín dụng đến đối tượng khách hàng Cách khách hàng dược đối xử tín dụng bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế mà dựa tiêu chuẩn lực tài chính, hiệu kinh doanh, phương án kinh doanh, biện pháp bảo đảm tiền vay… Ngân hàng phát triển sản phẩm tín dụng đa dạng, phong phú phù hợp với nhu cầu khác khách hàng Nhìn chung, quy trình cấp tín dụng Vietinbank thể chế hóa tương đối đầy đủ, chặt chẽ, đồng bộ, phù hợp với thực trạng khách hàng sở hạ tầng kinh tế, bao gồm đầy đủ nội dung cần thiết mà ngân hàng cần phê duyệt q trình cấp tín dụng như: Đã đưa tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng lực pháp lý, lực tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng, tính khả thi phương án, dự án vay Đã thiết lập hạn mức tổng thể cho khách hàng mức khách hàng riêng lẻ theo nhóm đối tác có liên quan Đã xây dựng quy trình đánh giá thức phê duyệt (chủ yếu phân cấp thẩm quyền tín dụng) cụ thể c Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng hình thành Năm 2013 năm đánh dấu công tác đổi quản trị rủi ro cách triệt để Vietinbank với việc chuyển đổi mơ hình tín dụng theo chuẩn Basel II với ba vòng kiểm sốt nghiêm ngặt Mơ hình đem lại nhiều lợi ích cho Vietinbank Thứ nhất, phận front office back office hoạt động tín dụng tách rời Các chi nhánh thẩm định sơ khách hàng đưa đề xuất cấp tín dụng với khách hàng Việc tái thẩm định duyệt cấp gia hạn tín dụng cho khách hàng, khoản vay tập trung trụ sở chính, theo việc đáng giá phê duyệt tín dụng trở nên khách quan góp phần giảm thiểu rủi ro Thứ hai, chi nhánh tập trung vào chuyên môn tiếp thị, cung cấp sản phẩm, dịch vụ, chăm sóc khách hàng nên khách hàng Vietinbank hướng sản phẩm tín dụng đồng nhất,chất lượng cao dịch vụ chăm sóc khách hàng chuyên nghiệp Với bề dày kinh nghiệm tích lũy hàng năm cộng mức độ chuyên sâu đội ngũ bán hàng, khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng tiện ích với chi phí thấp so với ngân hàng khách Thứ ba, việc kiểm soát tập trung tạo nên kênh thơng tin gắn kết trụ sở chi nhánh theo chiều dọc, tạo hội cho việc tiếp thu, ghi nhận phản hồi chi nhánh, khách hàng việc cung cấp dịch vụ, sản phẩm ngân hàng Đồng thời, giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc nhằm hướng tới mục tiêu phục vụ tốt nhu cầu khách hàng đề xuất kịp thời Thứ tư, khối kiểm sốt rủi ro đóng vai trò vòng kiểm sốt thứ hai độc lập với phận kinh doanh, thực chức giám sát báo cáo độc lập trình nhận diện, đo lường, quản lý, kiểm soát, ngăn ngừa tổng quát loại rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh ngân hàng, cho phù hợp với vị rủi ro ngân hàng, phù hợp với thông lệ quốc tế, tạo tiền đề tăng cường an tồn tín dụng cho ngân hàng d Ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Theo đó, khách hàng chấm điểm xếp hạng tín dụng chia thành nhóm: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân khách hàng TCTD Phần mềm chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp cốt lõi Khách hàng doanh nghiệp phân loại thành 34 ngành nghề quy mô doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp siêu nhỏ Khách hàng cá nhân chia thành nhân tiêu dùng nhân kinh doanh chấm điểm tiêu tài tương tự quy định định số 52/2002/QĐ-NHNN Nhờ hệ thống xếp hạng tín dụng nội mà ngân hàng phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, phản ánh cách tổng quát chất tình hình chất lượng tín dụng Những hạn chế Vietinbank - Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng chưa hồn thiện: Ngân hàng Cơng thương chưa có chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tồn diện thiết lập mục tiêu định hướng cho hoạt dộng cấp tín dụng Các chiến lược phát triển hàng năm hay trung, dài hạn ngân hàng mang tính nguyên tắc định hướng, chưa cụ thể, chưa đáp ứng yêu cầu tối thiểu chiến lược rủi ro tín dụng như: chưa phản ánh mức dộ chấp nhận rủi ro tín dụng; chưa xem xét, đánh giá mục tiêu chất lượng tín dụng, thu nhập tăng trưởng mối tương quan qua lại, quan hệ với tiềm nội ngân hàng với môi trường kinh tế tổng thể; chưa tạo khn khổ để kiểm sốt, điều chỉnh cấu vầ chất lượng danh mục đầu tư tín dụng theo mục tiêu đề Ngân hàng Cơng thương sa vào lối mòn cấp tín dụng dựa nhiều vào lợi nhuận kỳ vọng tài sản đảm bảo mà không gắn liền với rủi ro, không quán triệt nguyên tắc đánh đổi rủi ro lợi nhuận khiến ngân hàng phải đứng trước hai ngã rẽ: (1) mở rộng tín dụng mức để chạy theo lợi nhuận có điều kiện thuận lợi, (2) thu hẹp mức vấp phải khó khăn, thử thách Kết ngân hàng phải đối mặt với vấn đề chất lượng tín dụng lãng phí nhiều cơng sức để xử lý khoản nợ có vấn đề - Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng khơng phù hợp * Hạn chế việc nhận biết rủi ro Văn hóa quản trị rủi ro chưa quán triệt ngân hàng, mang nặng tư tưởng để mức độ rủi ro thấp tốt Quan niệm cũ “Quản trị rủi ro có nghĩa khơng để có rủi ro” muốn thay đổi sang “Quản trị rủi ro tốt nghĩa đảm bảo ổn định lợi nhuận” cần nhiều thời gian Thông tin nhận biết rủi ro không đầy đủ, kịp thời, tính hệ thống thiếu xác Đồng thời, khơng có phân cấp người cập nhật thơng tin sử dụng thơng tin, tình trạng báo cáo tay chử yếu * Về chức quản trị rủi ro Hiện ngân hàng có giao thoa hai mơ hình quản trị rủi ro tập trung phân tán: phận kinh doanh Hội sở chi nhánh tự thực nhiệm vụ quản trị rủi ro theo quy trình nghiệp vụ; phê duyệt giao dịch kinh doanh, báo cáo rủi ro khép kín quy trình nghiệp vụ Việc phân cấp ủy quyền phán tín dụng chi nhánh lớn, chưa phù hợp với thơng lệ quản lý tín dụng tập trung Hội sở Ủy ban Quản trị rủi ro ngân hàng hình thành , hoạt động song song không tham gia giám sát độc lập trình tác nghiệp, hoạt động mang tính chất tham mưu, tư vấn sở thực tế tác nghiệp phát sinh nên vai trò hỗ trợ kinh doanh chưa thể cách sâu sắc - Quy trình cấp tín dụng nhiều bất cập: Phòng khách hàng ngân hàng thực đầy đủ ba chức chịu trách nhiệm khâu chuẩn bị cho khoản vay nên nhiều công việc tập trung hết nơi, thiếu chuyên sâu Việc phận tín dụng vừa người tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích khách hàng để duyệt trình thường tính khách quan tiềm ẩn rủi ro vì: (i) Bộ phận tín dụng thường phải chịu áp lực phát triển, mở rộng khách hàng nên họ phân tích khách hàng nên hướng tốt so với thực tế phê duyệt cho vay, đảm bảo chi tiêu để dư nợ (ii) Cán tín dụng tiếp xúc trực tiếp khách hàng nên đơi có thơng đồng cán tín khách hàng dẫn đến khai tăng nhu cầu để vay hộ, vay ké khách hàng mua chuộc cán tín dụng để vay tiền ngân hàng Do hạn chế tính minh bạch thông tin khách hàng lực thẩm định yếu cán tín dụng, quy trình cấp tín dụng nhìn chung cồng kềnh, phức tập, quy trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ cá nhân giống hệt quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn Hạn chế gây lãng phí nhân lực, tài lực ngân hàng Vụ án Huỳnh Thị Huyền Như điển hình rõ bất cập việc cho vay Ngân hàng Cơng thương Huyền Như – ngun Phó phòng quản lý rủi ro Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh TP.HCM, Quyền Trưởng phòng Giao dịch Điện Biên Phủ, tự ý giả chữ ký, lập 83 thẻ tiết kiệm Ngân hàng Công thương phát hành trị giá 533,55 tỷ đồng Ngân hàng Cơng Thương Các cán Phòng giao dịch Ngân hàng Công thương vi phạm quy định cho vay, đề xuất lãnh đạo duyệt cho vay, ký hợp đồng cho vay mà khơng có mặt người vay người bảo lãnh ngân hàng, nên tạo hội cho Huyền Như lữa đảo Sau biết bị Huyền Như lừa, Ngân hàng Công thương dùng sô tiền từ thẻ tiết kiệm cầm cố để thu hồi khoản nợ cho vay sai mà khơng có dồng ý chủ thẻ nợ tiết kiệm> Quyết định cấp tín dụng cho khoản vay/khách hàng chủ yếu dựa đặc điểm riêng khoản vay/khách hàng mà chưa xem xét , đánh giá tác động khoản vay/khách hàng tới tổng thể rủi ro danh mục đầu tư theo ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý sản phẩm cụ thể Hiện nay, cán tín dụng quản lý nhiều khách hàng, đặc biệt cán tín dụng phòng khách hàng quản lý 200-300 khách hàng việc thaamr định phân tích khách hàng trước, sau cho vay khó mà chặt chẽ kĩ lưỡng Chất lượng tín dụng có lúc, có nơi chưa coi trọng mức, việc tn thủ quy trình tín dụng chưa nghiêm (thẩm định sơ sài, hồ sơ tài sản chấp chư đầy đủ yếu tố pháp lí), số cán tín dụng định cho vay coi trọng tài sản đảm bảo tiền vay mà chưa xem xét kĩ đến hiệu dự án vay vốn Việc kiểm tra sử dụng vốn vay mang tính hình thức, chiều lệ, chưa thường xun nên dẫn đến số khách hàng sử dụng vốn sai mực đích dẫn đến khó khăn việc trả nợ ngân hàng - Xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, nhóm khách hàng Trước kia, phần lớn dư nợ tín dụng kỳ ngân hàng tập trung vào nhóm khách hàng Tập đồn, Tổng cơng ty Nhà Nước lớn tỷ lệ tập trung tín dụng vào nhóm giảm đáng kể, chuyển thành tập trung vào nhóm khách hàng lướn khơng phân biệt hình thức sở hữu làm cho rủi ro tín dụng tập trung vào số ngành gia tăng Các ngành chiếm tỷ trọng lớn tổng số dư nợ sắt thép, cho vay kinh doanh bất động sản, xi măng, điện nguồn, vật liệu xây dựng khác Hiện Ngân hàng Cơng thương cho tập đồn EVN vay để hồn thành nhiều dự án 3.300 tỷ cho dự án đường dây 500 kV mới, 6.200 tỷ đồng xây nhiệt điện Tuy EVN tập đồn lớn, uy tín khoản vay EVN có giá trị cao tiềm ẩn khơng rủi ro cho Ngân hàng Công thương thời hạn cho vay dài Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi tín dụng Ngân hàng Cơng thương Nguyên nhân chủ quan Chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Mặc dù có phận chuyên trách quản trị rủi ro tín dụng, song định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng thể đạo kinh doan mang tính tổng quát như: cảnh báo hạn chế tín dụng số lĩnh vực, ngành nghề nên không phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro củ ngân hàng cách tổng quan Bên cạnh đó, việc chuyển hướng chiến lược cho vay chưa tổ chức nghiên cứu kỹ, chủ yếu tuân thủ đạo điều hành Ngân hàng Nhà nước, chưa tính đến chu kỳ kinh tế Thời kỳ “thừa vốn” sách cho vay có phần nới lỏng lãi suất số điều kiện vay vốn, thời gian xem xét phê duyệt • Nhân phận quản trị rủi ro tín dụng hạn chế Hầu hết cán quản trị rủi ro cán tín dụng chuyển sang, khơng có chun mơn sâu quản trị rủi ro tín dụng Ngoài ra, thời gian dài, cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt thực cách hình thức, hiệu • Hơn nữa, máy quản trị rủi ro tín dụng cón q phân tán, chưa phù hợp, đặc biệt chi nhánh nhỏ/mới thành lập Theo quy định, chi nhánh phải có phân quản trị rủi ro nên nhiều chi nhánh khơng bố trí đủ cán cho phận này, chí nhiều chi nhánh phận có người vừa làm cán vừa làm lãnh đạo Trong khí đó, theo chức năng, nhiệm vụ phận chi nhánh thường kiêm quản lý nợ có đề, quản trị rủi ro tác nghiệp Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng khơng có quyền cấp hạn mức chịu điều hành ban giám đốc chi nhánh Quyết định cấp tín dụng cuối Hội đồng tín dụng sở giám đốc chi nhánh Vì vậy, ý kiến phận quản trị rủi ro tín dụng nhiều phụ thuộc vào ý kiến Ban giám đốc, khơng có tính độc lập Đồng thời khơng có kết nối đạo điều hành phận quản trị rủi ro trụ sở chi nhánh • Giao mức ủy quyền phán tín dụng cho chi nhánh cao Chi nhánh hoạt động gần Ngân hàng độc lập, chưa kể việc phân chia khoản vay nhỏ để vừa mức phê duyệt ủy quyền chi nhánh, khơng trình phê duyệt hội sở làm tăng rủi ro tín dụng cấp thực Vì thế, thời gian qua, số chi nhánh có đồn kiểm tra trực tiếp Trụ sở bộc lộ nhiều sai sót q trình cấp tín dụng, chí cấp tín dụng vượt thẩm quyền Nguyên nhân khách quan • Mơi trường pháp lý chưa thuận lợi Các định hướng phát triển Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh chế sách làm ảnh hưởng đến tồn kinh tế Cơ chế sách Chính phủ, Ngân hàng nhà nước vay, đảm bảo tiền vay, xử lý nợ xấu…còn nhiều vấn đề chưa phù hợp thực tế, đổi chỉnh sửa bổ sung chậm Quy chế cho vay Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn Ngân hàng có điểm quy định thiếu cụ thể, nên triển khai thực vướng mắc, nhiều cách hiểu khác để dẫn đến rủi ro Các văn pháp luật tài sản chấp nhiều bất cập, xác định quyền hữu tài sản dùng làm tiền chấp Quy trình phát mại tài sản giá trị quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất phức tập, đất chấp ngân hàng không tự định đoạt mà phải xin ý kiến quan quản lý Nhà nước địa bàn khởi kiện tòa, Pháp luật chưa ban hành đầy đủ văn pháp lý thẩm quyền người cho vay quan chức việc phát mại tài sản chấp, cầm cố…chưa có chế cưỡng bắt buộc người vay vốn có nghĩa vụ giáo tài sản đảm bảo cho ngân hàng xử lý, không thực nghĩa vụ trả nợ mà ngân hàng chưa thu hồi Luật doanh nghiệp Nhà nước quy định doanh nghiệp dùng tài sản nhà nước để chấp việc xử lý tài sản để thu nợ doanh nghiệp khơng trả nợ vay không quy định Pháp lệnh thống kê đến bộc lộ nhiều thiếu sót, chưa thực xử lý nghiêm minh doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh Thủ tục khởi kiện ngân hàng rườm rà Ngân hàng Nhà nước chưa khắc phục công tác giám sát từ xa tra chỗ Hệ thống thơng tin trung tâm tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu ngân hàng • Ngun nhân từ phía khách hàng Những rủi ro khách hàng mang lại thường nằm tầm kiểm soát ngân hàng đa số rủi ro tín dụng bắt nguồn từ khách hàng Những nguyên nhân kể đến khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích cam kết hợp đồng, dẫn tới làm ăn thua lỗ khơng có nguồn tiền để tài trợ Để tạo niềm tin trước ngân hàng, khơng khách hàng giả lập phương án khơng có thật để vay vốn hòng chiếm đoạt tiền ngân hàng đầu tư cho hoạt động phi pháp, khơng hiệu Ngồi ra, khách hàng vay lừa đảo việc chiếm đoạt tài sản hình thành từ vốn vay (cho vay mua nhà trả góp, mua bất động sản, đồ dùng công nghệ…) lợi dụng sơ hở Các doanh nghiệp không tuân thủ nghiệm ngặt chế độ báo cáo tài chính, thân họ khơng thấy tầm quan trọng báo cáo tài nên báo cáo tài gửi ngân hàng thường có chất lượng kém: thiếu thông tin sai lệch thông tin Thông tin thiếu gây khó khăn cho ngân hàng việc phân tích, đánh giá thực trạng khách hàng, gây phiền toái thời giando cán ngân hàng phái đến tận doanh nghiệp để xác minh lại thơng tin Ngồi ra, doanh nghiệp thực kiểm tốn báo cáo tài Vì thế, ngân hàng khó phát sai sót việc chấp hành chế độ kế toán doanh nghiệp này, dẫn đến việc đưa phán tin dụng không chuẩn xác Một số giải pháp nâng cao hiệu QTRR Nâng cao chất lượng thẩm định thực quy trình cho vay chặt chẽ: RRTD kết phân tích, thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng, thiếu xác cán thẩm định không tuân thủ quy định cho vay nên dẫn đến định cho vay sai lầm Vì vậy, để hạn chế RRTD với hiệu cao nhất, tổn thất đòi hỏi cán thẩm định thực cơng tác phân tích thẩm định khách hàng thật tốt, phản ánh chất tình hình tài hoạt động khách hàng, tuân thủ quy định cho vay Để giải đòi hỏi ngân hàng cần phải thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua việc xác định GHTD theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển khách hàng, để từ nhận thấy rủi ro khách hàng, định GHTD hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống VietinBank Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, mơi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro cho ngân hàng Hệ thống cần thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo tính tốn nước có điều kiện không tương đồng Thông qua việc sử dụng mô hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hang Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án, TSĐB… để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn TSĐB có tính khoản cao… Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ, đảm bảo quyền lợi VietinBank có rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay hạn chế rủi ro xảy Giải pháp nhân sự: Tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Mặt khác, hoạt động tín dụng chó hiệu hay khơng phụ thuộc vào trình độ nhân viên tín dụng Vậy nên: Việc đào tạo CBTD phải coi thường xun Bên cạnh • cơng tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình ,yêu cầu cơng việc • Cơng tác đào tạo cần tập trung vào số vấn đề tăng cường hình thức đào tạo tập trung , kết hợp hình thức tập huấn chỗ Phát động phong trào tự học ,tự nghiên cứu ,tự nâng cao nhận thức ,trình độ chuyên môn ,nghiệp vụ ,tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường ,của công nghệ trình phát triển hội nhập ngân hàng • Có sách khen thưởng cho nhân viên tín dụng giỏi , có trình độ nghiệp vụ tốt ,có tinh thần trách nhiệm cơng việc nhằm động viên tinh thần ,khuyến khích CBTD tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đồng thời phải kiên phê bình ,kỷ luật cuối sa thải CBTD sa sút phẩm chất khơng có khả chun mơn gây ảnh hưởng xấu đến công việc Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát khoản vay: Trên thực tế, nguyên nhân để RRTD xảy tất phương án vay vốn hiệu hay khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà CBTD không thực việc kiểm tra giám sát khoản vay chặt chẽ thường xuyên, dẫn đến việc ngân hàng khơng kiểm sốt dòng tiền sau khách hàng kết thúc phương án kinh doanh, khơng phát kịp thời việc khách hàng dùng nguồn tiền để đầu tư vào mục đích khác hiệu hay khơng minh bạch Vì vậy, để phòng ngừa RRTD xảy ra, đề nghị CBTD phải thực công việc kiểm tra giám sát khoản vay cách chặt chẽ thường xuyên Cụ thể: • Khi thực giải ngân, CBTD cần phải xem xét tính hợp lý mục đích vay vốn, yêu cầu giải ngân cấu khoản chi phí nhu cầu vốn khách hàng; đảm bảo việc giải ngân phải có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp kinh doanh đặc thù chi trả lương cơng nhân viên, tốn tiền hàng cho người dân hay toán cho sở kinh doanh nhỏ lẻ… khuyến khích khách hàng nhận nợ vay hình thức chuyển khoản để việc kiểm sốt mục đích sử dụng tiền vay khách hàng dễ dàng • Phải có kế hoạch định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động thực tế khách hàng vay (tùy thuộc vào kết xếp hạng nội bộ, uy tín khách hàng quan hệ tín dụng…) • Thực kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng phải dựa số liệu thực tế chứng từ gốc chứng minh hợp lệ • Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải thể đầy đủ thông tin tình hình tài chính, tình hình HĐKD, hàng tồn kho, công nợ khách hàng, trạng giá trị TSĐB thời điểm kiểm tra… Để đánh giá xác hiệu việc sử dụng vốn vay Đồng thời phát kịp thời rủi ro xảy ra, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời, tránh tình trạng thực kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay mang tính đối phó, qua loa • Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu RRTD khách hàng vay thường xuyên chậm trả lãi, trả gốc, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh… để có biện pháp xử lý chủ động kịp thời RRTD có nguy xảy IV V VI ... khách hàng sử dụng vốn sai mục đích gây rủi ro cho ngân hàng Thứ tư: Sự hợp tác ngân hàng thương mại thiếu chặt chẽ Một khách hàng vay từ nhiều ngân hàng, việc trao đổi thông tin ngân hàng với... gây tổn thất cho ngân hàng Thứ năm: Không sẵn có thơng tin cần thiết cho q trình định tín dụng Cơ sở liệu nghèo nàn ngân hàng khách hàng mơi trường kinh doanh khách hàng đưa ngân hàng đến định sai... đảo ngân hàng ACBnăm 2012 Kiên vay số tiền 2.400 tỷ đồng Ngân hàng ACB; sau sử dụng tiền vay mua cổ phần, cổ phiếu số ngân hàng, dùng số cổ phần, cổ phiếu để chấp lại khoản vay ban đầu Ngân hàng