Luận Văn Tái Bảo Hiểm Và Thực Trạng Thị Trường Tái Bảo Hiểm Tại Việt Nam

Đối với công ty nhượng Tái bảo hiểm Tác dụng đầu tiên là Tái bảo hiểm giúp cho công ty nhượng tái có thể tăng khả năng nhận Bảo hiểm và có thể nhận Bảo hiểm cho những rủi ro lớn mà khôn

Luận văn TÁI BẢO HIỂM VÀ THỰC TRẠNG THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO HIỂM TẠI VIỆT NAM

MỤC LỤC

trang

LỜI NÓI ĐẦU - 1

CHƯƠNG I- TỪ BẢO HIỂM TỚI TÁI BẢO HIỂM

I TỪ BẢO HIỂM ĐẾN TÁI BẢO HIỂM 3

1.3 Sơ lược lịch sử ra đời và phát triển của tái bảo hiểm 4

2 Một số nguyên tắc về pháp lý của hợp đồng Tái bảo hiểm 6

II CÁC PHƯƠNG PHÁP TÁI BẢO HIỂM 12

1.3 Các dạng Tái bảo hiểm theo tỷ lệ 13

2.3 Ưu nhược điểm của hình thức Tái bảo hiểm phi tỷ lệ 22

2.5 Phi Tái bảo hiểm theo hợp đồng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ 25

CHƯƠNG II - THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO HIỂM THẾ GIỚI

I Các bên tham gia vào thị trường tái bảo hiểm 30

2 Các thành viên tham gia vào thị trường Tái bảo hiểm 31

II NHỮNG VẤN ĐỀ HIỆN NAY VỀ THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO

HIỂM QUỐC TẾ

38

1 Nhìn chung tình hình thị trường trong những năm vừa qua 38

CHƯƠNG III - THỰC TRẠNG THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO HIỂM Ở

VIỆT Nam

Ơ

I Quá trình phát triển của Tái bảo hiểm ở Việt Nam 48

1 Thị trường Tái bảo hiểm trước khi có Nghị định 100/CP 48

2 Thị trường Tái bảo hiểm từ khi có Nghị định 100/CP 49

3 Các bên tham gia thị trường Tái bảo hiểm Việt Nam 50

3.4 Các công ty Bảo hiểm và Tái bảo hiểm quốc tế 55

II HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÁI BẢO HIỂM CỦA VINARE 56

quốc gia Việt Nam (VINARE)

III TRIỂN VỌNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT

TRIỂNTHỊ TRƯỜNG TÁI BẢO HIỂM Ở VIỆT Nam

67

1 Triển vọng của thị trường Tái bảo hiểm Việt Nam 67

1.2 Điều kiện kinh tế-xã hội ảnh hưởng đến thị trường

Tái bảo hiểm

68

1.3 Thuận lợi và khó khăn của thị trường Tái bảo hiểm 70

2 Một số giải pháp nhằm phát triển thị trường Tái bảo hiểm ở

Việt Nam

72

2.1 Giải pháp từ phía các công ty Bảo hiểm và Tái bảo hiểm 72

Lời nói đầu

Sự tồn tại của các rủi ro có thể coi là nguyên nhân chính dẫn đến sự ra đời của hoạt động bảo hiểm trên thế giới từ nhiều thế kỷ trước đây Khi mức độ của một rủi ro riêng biệt mà người được Bảo hiểm yêu cầu lớn hơn so với mức

độ bình thường mà công ty bảo hiểm có thể chấp nhận được thì công ty có quyền từ chối Tuy nhiên nhằm giữ lại một phần rủi ro đó và không để mất khách hàng, những người có nhu cầu bảo hiểm hiện tại và trong tương lai, thỡ cỏc công ty bảo hiểm sẽ thu xếp bảo hiểm chia sẻ rủi ro (Đồng Bảo hiểm) hoặc thu xếp bảo hiểm nhằm tự bảo vệ họ Khả năng thứ hai được gọi là Tái bảo hiểm

Xuất hiện từ giữa thế kỷ XIV, nhưng mãi đến thế kỷ XIX Tái bảo hiểm mới thực sự trở thành hệ thống Cho đến nay Tái bảo hiểm đã trở thành một ngành kinh doanh sôi động trên thế giới Tuy nhiờn, ở Việt Nam Tái bảo hiểm hiện vẫn đang là một lĩnh vực mới mẻ Thực chất Tái bảo hiểm cũng chính là Bảo hiểm khi các công ty Bảo hiểm gốc Bảo hiểm rủi ro một lần nữa Thông qua các hoạt động Tái bảo hiểm, một luồng tiền tệ đã xuất hiện và chu chuyển trong thị trường tiền tệ Việt Nam cũng như giữa thị trường tài chính Việt Nam với thị trường tài chính quốc tế Xuất hiện từ giữa thế kỷ XIV, nhưng mãi đến thế kỷ XIX Tái bảo hiểm mới thực sự trở thành hệ thống Cho đến nay Tái bảo hiểm

đã trở thành một ngành kinh doanh sôi động trên thế giới Tuy nhiên, ở Việt Nam Tái bảo hiểm hiện vẫn đang là một lĩnh vực mới mẻ Thực chất Tái bảo hiểm cũng chính là Bảo hiểm khi các công ty Bảo hiểm gốc Bảo hiểm rủi ro một lần nữa Thông qua các hoạt động Tái bảo hiểm, một luồng tiền tệ đã xuất

bảo hiểm nh- là một hoạt động tài chính đối ngoại và đóng góp của nó vào việc điều hoà dòng chảy ngoại tệ khỏi Việt Nam là vô cùng to lớn

Trong giai đoạn hiện nay, nền kinh tế Việt Trong giai đoạn hiện nay, nền kinh

tế Việt Nam rất cần những động lực mới để phát triển Trong bối cảnh đó, thị trường bảo hiểm - Tái bảo hiểm sẽ là một nhân tố tích cực góp phần vào quá trình phát triển của nền kinh tế Tuy nghiệp vụ Tái bảo hiểm chưa được giảng dạy chính thức ở trường Đại học Ngoại thương, song xuất phát từ thực tiễn trên đây đề tài “Tỏi bảo hiểm và thực tế thị trường Tái bảo hiểm ở Việt Nam” được chọn để nghiên cứu Khoá luận trình bày những nét cơ bản nhất về Tái bảo hiểm cùng một số thông tin về thị trường Tái bảo hiểm ở Việt Nam hiện nay Bên cạnh đú, khoỏ luận cũng trình bày một số kiến nghị và giải pháp nhằm thúc đẩy thị trường Tái bảo hiểm ở nước ta phát triển Khoá luận bao gồm ba chương:

Chương I: Khái niệm chung về Tái bảo hiểm

Chương II: Thị trường Tái bảo hiểm

Chương III: Thực tế thị trường Tái bảo hiểm ở Việt Nam

Do điều kiện thời gian nghiên cứu có hạn và kiến thức còn hạn chế nờn Khoỏ luận này không tránh khỏi sai sót Vì vậy em rất mong nhận được những

ý kiến nhận xét của các thầy cô giáo và các bạn

Nhân đây, em còng xin được bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc đến các thầy giáo tổ bộ môn Vận tải và Bảo hiểm trong Ngoại thương, đặc biệt là thầy Phan Anh Tuấn

đã hướng dẫn chỉ bảo em trong suốt quá trình thực hiện Khoá luận tốt nghiệp

Em còng xin gửi lời cảm ơn đến các cán bộ thuộc Tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt) và Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam (VINARE) đó giỳp em trong việc tìm tài liệu cho Khoá luận

TÁI BẢO HIỂM VÀ THỰC TRẠNG THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO

HIỂM TẠI VIỆT NAM

chương i

NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÁI BẢO HIỂM

I - Từ bảo hiểm đến tái bảo hiểm

1 Lịch sử phát triển của tái bảo hiểm

1.1 Khái niệm về Tái bảo hiểm

Tái bảo hiểm là một loại nghiệp vụ mà người Bảo hiểm sử dụng để chuyển một phần trách nhiệm đã chấp nhận với người được Bảo hiểm cho người Bảo hiểm khỏc, trờn cơ sở nhượng lại cho người Bảo hiểm đó một phần phí Bảo hiểm thông qua hợp đồng Tái bảo hiểm Thực tế Tái bảo hiểm được hình thành trên cơ sở Bảo hiểm gốc nờn nú luụn gắn liền với nghiệp vụ Bảo hiểm gốc

1.2 Sù cần thiết khách quan của Tái bảo hiểm

Bảo hiểm và Tái bảo hiểm có mối liên kết rất chặt chẽ Bảo hiểm là tiền

đề của Tái bảo hiểm, ngược lại Tái bảo hiểm giúp Bảo hiểm mở rộng phạm vi hoạt động của mình Trong qua trình kinh doanh, các công ty Bảo hiểm thường xuyên bị đe doạ phá sản bởi nhiều nguyên nhân:

- Do đối tượng tham gia Bảo hiểm có giá trị quá lớn mà khả năng tài chính của công ty lại có hạn Điều này đặc biệt phổ biến ở những nước có nền kinh tế đang phát triển, hệ thống tài chính còn yếu kém

- Do nhiều tổn thất lớn xảy ra liên tục trong một thời gian ngắn

- Do phương pháp và kỹ thuật xác định phí Bảo hiểm khụng chớnh xác, thu không đủ bù chi sẽ dẫn đến phá sản

- Do đối tượng tham gia Bảo hiểm hoạt động ở địa bàn quá xa, công ty không đủ khả năng kiểm soát và quản lý rủi ro

Để tránh phá sản, các công ty bảo hiểm thường áp dụng hai biện pháp cơ bản là Đồng bảo hiểm và Tái bảo hiểm Đồng bảo hiểm có nghĩa là nhiều công

ty Bảo hiểm cùng Bảo hiểm cho một đối tượng tham gia Nó có tác dụng phân

- Nếu có tổn thất xảy ra, việc bồi thường rất khó tập trung dẫn đến tình trạng đối tượng tham gia Bảo hiểm dễ nghi ngờ khả năng tài chính của công ty Bảo hiểm

Để khắc phục những tồn tại trên, người ta thường sử dụng biện pháp Tái bảo hiểm Trong Tái bảo hiểm, công ty Bảo hiểm ban đầu là công ty gốc (hay công ty nhượng Tái bảo hiểm) đóng vai trò người tham gia Bảo hiểm trong hợp đồng Tái bảo hiểm

1.3 Khái quát lịch sử ra đời và quá trình phát triển cuả tái bảo hiểm

Như chóng ta đều biết, ngành Bảo hiểm không phải là một khái niệm trùng lặp mà nó mang tính giai cấp sõu sắc,vỡ một mặt bản chất và nhiệm vụ của nó được xác định qua những trật tự xã hội khác nhau và các qui luật kinh tế

cơ bản của xã hội đó, măt khác hoạt động của nó có tác dụng trở lại đối với sự phát triển của quan hệ sản xuất và lực lượng sản xuất của xã hội đó Vì vậy, sự phát triển của ngành Bảo hiểm nói chung và của Tái bảo hiểm nói riêng đều gắn chặt với sự phát triển của xã hội và của nền sản xuất hàng hoá

1.3.1- Giai đoạn đầu trong quá trình phát triển của Tái bảo hiểm

Vào giai đoạn cuối cùng của thời đại trung cổ, khi ngành Bảo hiểm bắt đầu phát triển ở châu Âu thì nhu cầu Tái bảo hiểm đã xuất hiện và ngày càng tăng nhanh cùng với sự phát triển của nền kinh tế tư bản chủ nghĩa Trước tiên, nghiệp vụ Tái bảo hiểm được tiến hành cho loại hình bảo hiểm hàng hải, sau này dần dần được mở rộng sang bảo hiểm cháy, bảo hiểm nhân thọ…

Italia là nước đầu tiên chứng kiến sự ra đời của dịch vụ Tái bảo hiểm Bản giao ước cổ nhất được biết đến với tính chất pháp lý như một hợp đồng Tái bảo hiểm đã được ký kết tại thành phố Gờnộs vào năm 1370 giữa một bên là hai thương nhân hoạt động với tư cách như nhà Tái bảo hiểm và một bên là đại diện cho một nhà Bảo hiểm Hợp đồng Tái bảo hiểm này được ký kết nhằm đảm bảo dịch vụ Bảo hiểm cho hàng hoá gửi đi bằng đường biển từ Gờnộs đến Bruges Sau này với sự phát triển rộng rãi của những mối quan hệ kinh tế

thương mại giữa các thành phố của Italia với các nước Bắc Âu đặc biệt là nước Anh nên dịch vụ Tái bảo hiểm đã được phát triển lên một bước Nhưng sau đó

đã xuất hiện nhiều vụ lạm dụng Tái bảo hiểm gây ra nhiều phản ứng chống lại Tái bảo hiểm Trong những vụ này, các nhà Bảo hiểm đã lợi dụng hình thức Tái bảo hiểm để phân tán rủi ro nhưng theo tỉ lệ phí thấp hơn nhiều so với phí Bảo hiểm gốc để kiếm lời Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự ra đời đạo luật cấm các hoạt động Tái bảo hiểm hàng hải ở nước Anh trong một thời gian dài

từ 1746 đến 1864 Đạo luật này đã vô hình chung tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức Lloyd’s phát huy ảnh hưởng của mình bằng cách đồng bảo hiểm và sau

1864 đã mặc nhiên trở thành thị trường Tái bảo hiểm quan trọng nhất trên thế giới Trong thời gian này các hình thức Tái bảo hiểm khác cũng đã xuất hiện, điển hình như Tái bảo hiểm cháy Lúc đầu nghiệp vụ Tái bảo hiểm được các công ty Bảo hiểm tiến hành, điều đó có nghĩa là họ vừa tiến hành Bảo hiểm gốc vừa tiến hành cả Tái bảo hiểm Hình thức Tái bảo hiểm duy nhất được sử dụng

đó là hình thức Tái bảo hiểm tuỳ ý lùa chọn cho từng rủi ro riêng lẻ

1.3.2- Giai đoạn sau chiến tranh thế giới thứ hai đến nay

Giai đoạn này được đặc trưng thông qua các biến động lớn sau đây:

- Sù phục hồi nhanh chóng của các công ty Tái bảo hiểm của CHLB Đức: Trong chiến tranh thế giới lần thứ hai các công ty Tái bảo hiểm Đức đã bị cắt đứt quan hệ với quốc tế và năm 1947 lại bị cấm không cho hoạt động ở nước ngoài Nhưng ngay sau khi lệnh cấm này được bãi bỏ, năm 1950, thỡ cỏc công

ty Tái bảo hiểm ở CHLB Đức đã nhanh chóng khôi phục lại địa vị truyền thống của mình Đến những năm 70, tổng doanh thu phí của thị trường CHLB Đức đã chiếm vị trí thứ ba trên thế giới, sau Hoa Kỳ và Nhật Bản

- Sù thành lập các công ty Bảo hiểm nhà nước ở các nước XHCN ảnh hưởng nhiều đến sự phát triển của Tái bảo hiểm quốc tế Các nước này đã tiến hành biện pháp độc quyền về Tái bảo hiểm, hạn chế quan hệ với thị trường Tái bảo hiểm TBCN đồng thời không tiến hành Tái bảo hiểm cho các loại hình Bảo

- Tại các nước chậm phát triển hay mới giành được độc lập, những tổ chức độc quyền về Tái bảo hiểm, cục bộ hay toàn phần đã được thành lập nhằm bảo vệ lợi Ých riêng của họ Sự kiện này thu hẹp phạm vi hoạt động của các công ty Tái bảo hiểm quốc tế ở những nước đó

- Trong thời gian này, hình thức Tái bảo hiểm không theo tỷ lệ là hình thức tối ưu nhất đáp ứng nhu cầu đảm bảo của các công ty Bảo hiểm gốc và ngày càng được phổ biến Điều này làm cho các nhà Tái bảo hiểm có khó khăn hơn trong việc tớnh phớ phù hợp với phần rủi ro mà họ phải chịu Hơn nữa đó khả năng xảy ra tổn thất ngày càng tăng vì vậy đặc điểm của giai đoạn này là chiều hướng gia tăng của kết quả kinh doanh quỹ đầu tư tiền tệ Bảo hiểm thông qua lãi suất cao đồng thời với chiều hướng ngày càng giảm của kết quả kinh doanh Tái bảo hiểm đơn thuần

2 Một số nguyên tắc về pháp lý của hợp đồng Tái bảo hiểm

Hợp đồng tái bảo hiểm chỉ có thể được thực hiện và tồn tại khi có một hợp đồng bảo hiểm đang có hiệu lực hay nói cách khác là không thể có hợp đồng tái bảo hiểm nếu không có hợp đồng bảo hiểm gốc Có một định nghĩa rất

cổ điển về tái bảo hiểm do luật gia nổi tiếng Lord Man - Field’s đưa ra vào năm

1807 “Tỏi bảo hiểm là một sự đảm bảo mới, bị chi phối bởi một đơn bảo hiểm mới, cho cùng một rủi ro đã được bảo hiểm trước, nhằm bồi thường cho người bảo hiểm theo mức thoả thuận và cả hai đơn bảo hiểm phải tồn tại đồng thời” Định nghĩa này chỉ rõ rằng:

- Hợp đồng tái bảo hiểm cũng mang đầy đủ tính chất như một hợp đồng bảo hiểm

- Người được bảo hiểm gốc là bên thứ ba trong hợp đồng tái bảo hiểm

- Hợp đồng bảo hiểm gốc và hợp đồng tái bảo hiểm phải tồn tại song song

Như vậy có nghĩa là nếu công ty nhận tái bảo hiểm bị phá sản thì công ty nhượng tái bảo hiểm vẫn có trách nhiệm đối với toàn bộ số tiền bảo hiểm ghi trên đơn bảo hiểm Nhưng nếu công ty nhượng tái bị phá sản thì người được bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm gốc không có quyền khiếu nại đối với công

ty nhận tái bảo hiểm Tuy nhiên, hệ thống luật Anh-Mỹ vẫn cho phép người được bảo hiểm gốc có quyền được hưởng bồi thường trực tiếp từ người nhận tái bảo hiểm trong một số trường hợp đặc biệt nhưng phải có điều khoản “Cut-through clause” trong hợp đồng tái bảo hiểm Điều khoản này cho phép người được bảo hiểm gốc có thể yêu cầu một cách trực tiếp với công ty nhận tái bảo hiểm thanh toán một phần tổn thất trong trường hợp công ty bảo hiểm gốc không có khả năng thanh toán hoặc bị phá sản

Mọi nguyên tắc pháp lý áp dụng cho hợp đồng Bảo hiểm cũng đều được

áp dụng tương tự cho hợp đồng Tái bảo hiểm giữa công ty nhượng và công ty nhận Tái bảo hiểm

Nguyên tắc tín nhiệm tuyệt đối (The atmost of good faith) là nét cơ bản

đặc trưng trong Tái bảo hiểm Trong hợp đồng Tái bảo hiểm, nguyên tắc này phải đặc biệt được tôn trọng Cụ thể là công ty nhượng tái phải cung cấp đầy đủ mọi thông tin liên quan tới đối tượng Bảo hiểm cho công ty nhận tái biết, nếu

có rủi ro xảy ra thì phải thông báo và tính toán tổn thất một cách trung thực Ngược lại công ty nhận tái cũng phải trung thực trong việc đưa ra những thống

kê tổn thất trên thị trường thế giới để tớnh đỳng phớ Tái bảo hiểm

Nguyên tắc bồi thường (Principle of indemnity) cho phép công ty nhượng

tái được toàn quyền hành động trong việc giải quyết khiếu nại, trừ khi có quy định khác trong hợp đồng Tái bảo hiểm Kết quả của việc giải quyết khiếu nại

đó sẽ được các công ty nhận tái chấp thuận Tuy nhiên theo nguyên tắc này khi công ty nhượng tái muốn đòi bồi thường từ công ty nhận tỏi thỡ phải chứng minh được tổn thất rơi vào phạm vi hợp đồng Tái bảo hiểm Cách thức tính

toán và thanh toán bồi thường tuỳ thuộc vào từng phương thức Tái bảo hiểm và điều khoản thanh toán được quy định trong hợp đồng

3.Tác dụng của Tái bảo hiểm

3.1 Đối với công ty nhượng Tái bảo hiểm

Tác dụng đầu tiên là Tái bảo hiểm giúp cho công ty nhượng tái có thể tăng khả năng nhận Bảo hiểm và có thể nhận Bảo hiểm cho những rủi ro lớn

mà không cần phải tăng thêm vốn, tức là tăng khả năng ký kết của người Bảo hiểm, đặc biệt là đối với các công ty mới thành lập, vốn kinh doanh còn hạn chế:

Mức ký kết = Mức giữ lại + Khả năng cung cấp bởi người nhận Tái bảo hiểm

Thứ hai, Tái bảo hiểm đảm bảo khả năng thanh toán tiền bồi thường trong trường hợp xảy ra những thiệt hại lớn hay những rủi ro mang tính thảm hoạ, chẳng hạn như một trận bão đánh vào hàng nghìn hợp đồng trong cùng một sự cố Nhờ đó tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty nhượng Tái bảo hiểm ổn định hơn

Thứ ba, Tái bảo hiểm có thể giúp người bảo hiểm sửa chữa tính bất thường, đột biến của rủi ro-khả năng sai lệch giữa thực tế và dự đoán mà người Bảo hiểm có được qua số liệu thống kê rủi ro từ quá khứ Người Bảo hiểm cũng có thể nhận được sự tư vấn nghiệp vụ từ những nhà nhận Tái bảo hiểm

Cuối cùng, sau khi chuyển phần phớ tỏi cho công ty nhận Tái bảo hiểm, công ty Bảo hiểm gốc còn nhận được một khoản tiền hoa hồng cho các dịch vụ

mà mình khai thác được Nhiều khi đõy là yếu tố quan trọng để các công ty Bảo hiểm gốc quyết định sẽ ký hợp đồng Tái bảo hiểm với công ty Tái bảo hiểm nào

3.2 Đối với người được Bảo hiểm

Người được Bảo hiểm đảm bảo rằng số tiền tổn thất sẽ được thanh toán khi số tiền Bảo hiểm và số tiền tổn thất là quá lớn

Nghiệp vụ Tái bảo hiểm sẽ hạn chế xu hướng ra tăng phí Bảo hiểm, vì nếu không có Tái bảo hiểm thì công ty Bảo hiểm gốc sẽ phải thu một khoản phí Bảo hiểm rất lớn để đề phòng bị phá sản khi có thảm hoạ xảy ra

3.3 Đối với nền kinh tế quốc dân

Nghiệp vụ Tái bảo hiểm làm tăng thêm khả năng nhận Bảo hiểm của thị trường Bảo hiểm trong nước Như vậy, người được Bảo hiểm sẽ không phải lo lắng về việc tìm công ty Bảo hiểm nước ngoài để mua Bảo hiểm Điều này giúp cho hoạt động kinh tế trong nước phát triển và hạn chế việc chuyển ngoại tệ ra nước ngoài, hơn nữa còn tăng thu ngoại tệ thông qua việc bán Bảo hiểm cho các cá nhân và công ty nước ngoài

Hoạt động Tái bảo hiểm diễn ra giữa nhiều tổ chức Tái bảo hiểm của nhiều nước Như vậy, một thiệt hại có tính thảm hoạ ở một nước, qua Tái bảo hiểm sẽ được bù đắp từ những khoản tiền bồi thường mang tính quốc tế Tổn thất được phân tán trên một phạm vi rộng, việc gánh chịu trở nên dễ dàng hơn

4 Các hình thức Tái bảo hiểm

Trong suốt nhiều thế kỷ qua, các nhà Tái bảo hiểm chỉ áp dụng một hình thức Tái bảo hiểm duy nhất Đó là “Tỏi bảo hiểm tuỳ ý lùa chọn cho từng rủi ro riêng biệt” Đầu thế kỷ XIX, để đáp ứng nhu cầu của ngành Bảo hiểm đang ngày càng phát triển mạnh mẽ, ngành Tái bảo hiểm đã bắt đầu phát triển nhanh chóng và nhiều hình thức Tái bảo hiểm mới được thiết lập Trong lý thuyết cũng như trên thực tế, Tái bảo hiểm được phân loại theo ba hình thức: Tái bảo hiểm tuỳ ý lùa chọn, Tái bảo hiểm bắt buộc và Tái bảo hiểm lùa chọn-bắt buộc

4.1 Tái bảo hiểm tuỳ ý lùa chọn (Facultative Reinsurance)

Thủ tục để tiến hành thực hiện một hợp đồng Tái bảo hiểm tuỳ ý lùa chọn bao gồm:

- Trước hết công ty nhượng thông báo cho nhà Tái bảo hiểm một dịch vụ nào đó mà họ cần Tái bảo hiểm dưới hình thức một phiếu đề nghị (Slip), trong

đó có ghi các đặc điểm chính của rủi ro cần Tái bảo hiểm

- Sau khi nhận được phiếu đề nghị này, nhà Tái bảo hiểm có toàn quyền

tự do lùa chọn nhận toàn bộ hay một phần tỷ lệ nào đó hay bằng một số tiền cố định trên cơ sở rủi ro được đề nghị Nhà Tái bảo hiểm xác nhận phần tham gia của mình thông thường bằng cách ghi trực tiếp vào bản thứ hai của phiếu đề nghị và gửi trả lại công ty nhượng Dĩ nhiên nhà Tái bảo hiểm có quyền khước

từ tham gia vào hợp đồng nếu họ không muốn

- Dịch vụ Tái bảo hiểm này cũng sẽ tự động chấm dứt hiệu lực nếu như đến ngày mãn hạn hợp đồng Bảo hiểm gốc mà không có sự tái lập hợp đồng, tuy nhiên dù hợp đồng Bảo hiểm gốc có tái lập thì cũng không có nghĩa là nhà Tái bảo hiểm buộc phải tiếp tục nhận hợp đồng Tái bảo hiểm cho thời kỳ kế tiếp, mà họ có quyền tự do lùa chọn tiếp tục nhận hay từ chối không tham gia tiếp nữa, trừ khi có sự giao kết nào khác

* Ưu điểm:

- Giúp công ty nhượng có điều kiện để lùa chọn duy trì kim ngạch Bảo hiểm của mình được cân đối, tức là giúp công ty nhượng có thể loại bỏ những rủi ro đặc biệt lớn hoặc nguy hiểm mà một khi tổn thất thuộc đơn vị này xảy ra

có thể làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của mình trong năm kế hoạch ở một nghiệp vụ Bảo hiểm riêng biệt

- Giúp công ty nhượng có quyền chủ động trong việc chấp nhận Bảo hiểm phục vụ nhu cầu người được Bảo hiểm về những loại rủi ro mà có thể không được chấp nhận trong các hợp đồng Tái bảo hiểm bắt buộc truyền thống

của mình, chẳng hạn như: rủi ro động đất, bão lụt, đình công, bạo loạn, chiến tranh, nội chiến…

* Nhược điểm:

- Công ty nhượng phải thông báo đầy đủ chi tiết về nghiệp vụ Bảo hiểm gốc, có nghĩa là các nhà Tái bảo hiểm có thể biết ý đồ bên trong của các hợp đồng gốc lẫn kim ngạch Bảo hiểm của công ty nhượng dẫn đến có thể bị tiết lé thông tin có lợi cho các đối thủ cạnh tranh trên thị trường Bảo hiểm gốc

- Không đảm bảo thời gian trong việc phân tán rủi ro Tái bảo hiểm: công

ty nhượng không có sự đảm bảo chắc chắn của thị trường Tái bảo hiểm khi họ nhận Bảo hiểm cho một rủi ro nào đó, có thể giảm khả năng cạnh tranh, tính năng động cũng như uy tín của họ

- Cỏc bên thường xuyên phải đàm phán tái lập hợp đồng Tái bảo hiểm trước khi ký hợp đồng Bảo hiểm gốc với khách hàng, do đó làm tăng chi phí hành chính, giảm lợi nhuận

4.2 Tái bảo hiểm bắt buộc (Obligatory Reinsurance)

Hình thức Tái bảo hiểm bắt buộc là sự thoả thuận giữa công ty nhượng

và nhà Tái bảo hiểm mà trong đó công ty nhượng bắt buộc phải nhượng cho nhà Tái bảo hiểm tất cả các đơn vị rủi ro Bảo hiểm gốc mà hai bờn đã quy định trước trong hợp đồng cho tới một hạn mức trách nhiệm ngang với số tiền hạn mức tối đa đã được thoả thuận từ trước Ngược lại công ty nhận Tái bảo hiểm cũng phải chấp nhận toàn bộ các đơn vị rủi ro đó Với hình thức này công ty nhượng có toàn quyền tự do chấp nhận và định giá phí Bảo hiểm cho những đơn vị rủi ro mà người được Bảo hiểm yêu cầu Bảo hiểm và không cần tham khảo trước ý kiến của công ty nhận Tái bảo hiểm

* Thủ tục thu xếp hợp đồng Tái bảo hiểm bắt buộc:

- Công ty nhượng gửi cho nhà Tái bảo hiểm những số liệu thống kê về những rủi ro (Số lượng, số tiền Bảo hiểm, tổn thất…) thuộc loại hình dịch vụ

dự định Tái bảo hiểm bằng hợp đồng Tái bảo hiểm bắt buộc

- Cỏc bên sẽ trao đổi đàm phán các chi tiết của hợp đồng: phạm vi bảo

vệ, các điều khoản hợp đồng…Nếu chấp nhận, nhà Tái bảo hiểm sẽ xác nhận bằng văn bản việc nhận Tái bảo hiểm cho mọi đơn vị rủi ro mà công ty nhượng tái theo nghĩa vụ đã thoả thuận

4.3 Tái bảo hiểm lùa chọn-bắt buộc (Fac-obli Reinsurance)

Tái bảo hiểm lùa chọn-bắt buộc là một hình thức Tái bảo hiểm mà công

ty nhượng thường cố gắng thu xếp mỗi khi những rủi ro cần Tái bảo hiểm trong một ngành kinh tế lên đến một mức độ nào đó Trong hình thức Tái bảo hiểm này, công ty nhượng không bắt buộc phải nhượng tất cả những dịch vụ mà mình khai thác được, nhưng ngược lại nhà Tái bảo hiểm buộc phải chấp nhận các dịch vụ mà công ty nhượng đưa vào thoả thuận này với điều kiện là những

dịch vụ đó phải phù hợp với nội dung và điều khoản đã quy ước của hợp đồngTỏi bảo hiểm đã ký kết Như vậy so với hình thức Tái bảo hiểm tuỳ ý lùa chọn nhà Tái bảo hiểm bất lợi hơn vì không có quyền từ chối nhận những rủi

ro mà họ không muốn

- Ưu điểm: Sử dụng hình thức này cho phép công ty nhượng có điều kiện chào tái từng phần trách nhiệm vượt quá khả năng giữ lại của mình cho mét hay một số nhà Tái bảo hiểm Như vậy, công ty nhượng có thể tăng mức phí giữ lại

mà vẫn đảm bảo an toàn cho hoạt động Bảo hiểm, hiệu quả kinh doanh sẽ được nâng cao đáng kể

- Nhược điểm: Công ty nhận Tái bảo hiểm bất lợi vì không có quyền từ chối những rủi ro mà họ không muốn Hơn nữa, hình thức này còn tạo kẽ hở cho các công ty nhượng đưa vào những rủi ro xấu, phí thấp dưới mức trung bỡnh… gây thiệt hại cho công ty nhận Tái bảo hiểm

II - Các phương pháp Tái bảo hiểm

1 Tái bảo hiểm theo tỷ lệ (Proportional Reinsurance)

1.1 Định nghĩa

Tái bảo hiểm theo tỷ lệ, hay còn gọi là Tái bảo hiểm theo số tiền Bảo hiểm là một phương pháp Tái bảo hiểm mà trong đó trách nhiệm của công ty nhượng và công ty nhận Tái bảo hiểm đối với đơn vị rủi ro được Bảo hiểm được phân bố theo tỷ lệ tham gia của mỗi bên trên cơ sở số tiền được Bảo hiểm

rủi ro đú thỡ họ cũng sẽ nhận được 40% của số phí Bảo hiểm và sẽ đóng góp tiền bồi thường vào mỗi vụ tổn thất thuộc rủi ro đó là 40%

1.3 Các dạng Tái bảo hiểm theo tỷ lệ

1.3.1- Tái bảo hiểm mức dôi (Surplus)

a Khái niệm: Tái bảo hiểm mức dôi là phương pháp Tái bảo hiểm mà ở

đó công ty nhượng Tái bảo hiểm giữ lại cho mỡnh một số tiền Bảo hiểm nhất định, phù hợp với khả năng , phần vượt quá sẽ đem tái đi cho các công ty nhận Tái bảo hiểm Vì vậy, phí Bảo hiểm và phần bồi thường nếu có cũng được phân

bổ theo tỷ lệ mỗi bên đảm nhận

b Ưu điểm và nhược điểm của Tái bảo hiểm mức dôi:

* Ưu điểm:

- Với dạng Tái bảo hiểm này công ty nhượng đảm bảo được sự cân bằng trong kinh doanh và có thể nhận Bảo hiểm những rủi ro có giá trị lớn hơn khả năng tài chính của mình

- Tái bảo hiểm mức dụi cũn cú ưu điểm là công ty nhượng có điều kiện giữ lại một khối lượng kim ngạch Bảo hiểm lớn và do đó có mức phí thu nhập lớn không cần phải Tái bảo hiểm Mức Tái bảo hiểm được khống chế bằng một

số tiền tối đa do hai bên thoả thuận khi tham gia vào hợp đồng Tái bảo hiểm

* Nhược điểm:

- Chi phí hành chính tốn kém do phải tính toán phân bổ trách nhiệm cho cỏc bờn mỗi khi tổn thất xảy ra Đồng thời, việc xác định mức giữ lại cho hợp

lý là rất khó khăn, đòi hỏi nhiều kinh nghiệm và nhân lực

- Nếu tổn thất chủ yếu rơi vào những rủi ro có số tiền Bảo hiểm thấp thì

sẽ gây khó khăn rất lớn cho công ty Bảo hiểm gốc vỡ khụng đòi được bồi

thường từ công ty Tái bảo hiểm Do đó, phương pháp Tái bảo hiểm mức dụi khụng khống chế được chi phí bồi thường tổn thất

c Định mức giữ lại và mức dôi:

Khi công ty nhượng áp dụng phương pháp Tái bảo hiểm mức dụi thỡ việc Ên định mức giữ lại cho mỗi đơn vị rủi ro Bảo hiểm là hết sức quan trọng, bởi mục đích của việc Ên định mức giữ lại và mức Tái bảo hiểm là cần thiết để dàn mỏng rủi ro, ổn định kinh doanh của công ty nhượng Các yếu tố để xác định mức giữ lại bao gồm:

- Thống kê và xác suất tổn thất trong một thời kỳ nhất định

- Khả năng tài chính của công ty

- Lãi từ nghiệp vụ này trong một số năm trước đó

- Phạm vi hoạt động của đối tượng tham gia Bảo hiểm

d Phần dư và việc xử lý phần dư này:

Trong thực tế có nhiều rủi ro có giá trị Bảo hiểm lớn, vượt quá khả năng tiếp nhận của hợp đồng Tái bảo hiểm sẵn có nên công ty nhượng phải tự gánh chịu thêm ngoài mức giữ lại Để khắc phục tình huống này, công ty nhượng có thể thu xếp các hợp đồng Tái bảo hiểm mức dôi thứ hai, thứ ba hoặc sử dụng hình thức Tái bảo hiểm tuỳ ý lùa chọn cho riêng rủi ro đó Nguyên tắc chung để ứng dụng cỏc hợp đồng Tái bảo hiểm mức dôi thứ hai, thứ ba… là trước tiên khối lượng rủi ro vượt quá mức giữ lại của công ty nhượng sẽ được đưa vào hợp đồng mức dôi thứ nhất Hợp đồng mức dôi thứ hai chỉ tiếp nhận một phần của phần dư này sau khi hợp đồng Tái bảo hiểm mức dôi thứ nhất đã tận dụng hết khả năng của nó cho tới hạn mức tối đa quy định trong trường hợp mức dôi thứ hai và sau đó là tuần tự các mức dôi tiếp theo

a Khái niệm: Theo phương pháp này công ty nhượng giữ lại cho mình một tỷ lệ phần trăm số tiền Bảo hiểm nhất định, phần còn lại đem tái cho các công ty khác Như vậy, phí Bảo hiểm hay trách nhiệm bồi thường nếu có cũng được phân bổ theo tỷ lệ mỗi bên đảm nhận

* Ưu điểm :

- Đối với nhà Tái bảo hiểm, dạng Tái bảo hiểm này có tính cân đối và dễ chấp nhận hơn dạng Tái bảo hiểm mức dôi, có khả năng phân tán rủi ro tốt hơn, linh hoạt hơn các loại Tái bảo hiểm khác

- Mức phí dạng Tái bảo hiểm này cao nhất, ngoài ra điều kiện về phí tạm giữ (premium reserves) cũng có tỷ lệ cao, nhờ vậy công ty nhượng có điều kiện huy động vốn đầu tư

* Nhược điểm:

- Công ty nhượng phải đem Tái bảo hiểm toàn bộ các đơn vị rủi ro gốc theo một tỷ lệ định trước, kể cả những rủi ro nhỏ mà công ty hoàn toàn có khả năng giữ lại

- Công ty nhượng không chủ động trong việc khống chế tỷ lệ bồi thường đối với mức giữ lại của mình đồng thời không có khả năng giảm hệ số biến thiên của phần tổn thất thuộc mức giữ lại

b Kỹ thuật thực hiện phương pháp Tái bảo hiểm số thành

Với dạng Tái bảo hiểm này ngay từ khi bắt đầu thoả thuận giữa công ty nhượng và nhà Tái bảo hiểm, mức giữ lại của công ty nhượng được Ên định bằng một tỷ lệ đồng nhất cho mọi rủi ro được Bảo hiểm Chẳng hạn, nếu công

ty nhượng dự kiến giữ lại 20% của toàn bộ nghiệp vụ Bảo hiểm vỏ tàu, máy móc và đem Tái bảo hiểm 80% còn lại thì tỷ lệ về trách nhiệm, phí thu và bồi thường tổn thất… phân bổ giữa công ty nhượng và nhà Tái bảo hiểm đều được tính theo tỷ lệ thống nhất đã thoả thuận trước đó (20/80)

1.3.3- Kết hợp giữa Tái bảo hiểm số thành và Tái bảo hiểm mức dôi

* Thủ tục: Xác định trách nhiệm về số tiền Bảo hiểm của số thành theo giới hạn trách nhiệm đã Ên định Phần số tiền Bảo hiểm còn lại sẽ tiếp tục sắp xếp vào mức dôi Như vậy, dạng Tái bảo hiểm số thành là hợp đồng cơ sở và dạng Tái bảo hiểm mức dôi làm hợp đồng bổ sung tự động Với việc phân chia trách nhiệm về số tiền Bảo hiểm nh- vậy đã hình thành các tỷ lệ cần thiết là căn

cứ trong việc xác định phí Tái bảo hiểm và phân bổ số tiền bồi thường

* Ưu điểm:

- Công ty nhượng đảm bảo khả năng gia tăng về nhận trách nhiệm Bảo hiểm một cách tự động mà không anhr hưởng đến mức giữ lại của bản thân công ty

- Hợp đồng cơ sở (số thành) ổn định hơn và phân tán Tái bảo hiểm dễ dàng hơn

* Nhược điểm:

- Thủ tục và chi phí điều hành phức tạp hơn sử dụng hợp đồng số thành thuần tuý Tuy nhiên phần đem Tái bảo hiểm vào hợp đồng mức dôi cần phải có bảng thông báo Tái bảo hiểm

- Hoa hồng Tái bảo hiểm thu được của phần dùa vào hợp đồng mức dôi thấp hơn so với thủ tục phí Tái bảo hiểm dùa vào hợp đồng số thành (Vì tỷ trọng giứa phí và trách nhiệm thấp)

1.4 Hoa hồng Tái bảo hiểm

1.4.1- Định nghĩa

Hoa hồng Tái bảo hiểm là một khoản tiền mà nhà Tái bảo hiểm trả cho công ty nhượng tái khi nhà Tái bảo hiểm tham gia nhận hợp đồng Tái bảo hiểm

đem Tái bảo hiểm Hoa hồng Tái bảo hiểm hoàn toàn khác với môi giới phí, là

số tiền mà nhà Tái bảo hiểm phải trả riêng cho người môi giới khi dịch vụ Bảo hiểm được tái Bảo hiểm gián tiếp qua môi giới

1.4.2- Đặc điểm

- Thông thường trong các dạng Tái bảo hiểm, hoa hồng Tái bảo hiểm chỉ

áp dụng cho dạng Tái bảo hiểm tỷ lệ

- Điều cơ bản là nhà Tái bảo hiểm cần thiết phải trả cho công ty nhượng một khoản hoa hồng đủ để chi phí cho việc điều hành dịch vụ của công ty nhượng Hoa hồng Tái bảo hiểm được tính toán trên cơ sở tổn thất thực tế, số phớ Tỏi bảo hiểm… nên đôi khi hoa hồng có thể cao hơn hoặc thấp hơn chi phí thực tế mà họ bỏ ra

- Kết quả thực tế về tổn thất có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả tài chính của công ty nhượng Nếu kết quả thực tế xấu hơn dự kiến thì công ty nhượng vẫn có thể cú “lói” do hoa hồng Tái bảo hiểm trong khi kết quả của công ty nhận Tái bảo hiểm là thua lỗ Ngược lại, nếu kết quả thực tế tốt hơn so với kế hoạch thì công ty nhận Tái bảo hiểm lại thu được rất nhiờự lợi nhuận

1.4.3- Các loại hoa hồng Tái bảo hiểm

* Hoa hồng Tái bảo hiểm cố định (Fixed Rate): là một khoản tiền mà công ty nhận Tái bảo hiểm trả cho công ty nhượng được biểu thị bằng một tỷ lệ phần trăm cố định của số phí Tái bảo hiểm

* Hoa hồng Tái bảo hiểm theo thang luỹ tiến (Sliding Scale Commission): Cơ sở để tính hoa hồng theo thang luỹ tiến là lấy mức hoa hồng

cố định làm chuẩn từ đó quy định mức tăng giảm theo tỷ lệ bồi thường Như vậy kết quả bồi thường càng thấp thì tỷ lệ hoa hồng càng tăng lên và ngược lại

Thông thường vào đầu kỳ, nhà Tái bảo hiểm sẽ trả cho công ty nhượng một khoản hoa hồng ở mức tối thiểu Sau đó, vào cuối kỳ nghiệp vụ Bảo hiểm,

nhà Tái bảo hiểm sẽ căn cứ vào tỷ lệ bồi thường để thanh toán nốt phần thủ tục phí còn lại theo thang tỷ lệ trên Tỷ lệ bồi thường được tính theo công thức sau:

Tỷ lệ bồi thường thực tế = Tổn thất phải trả ực tế = Tổn thất phải

Phí thực thu Phí thực thu

Trong đó:

Tổn thất phải trả = Tổn thất cộng chi phí liên quan mà nhà Tái bảo hiểm phải trả trong năm, cộng thêm lỗ hoặc lãi của năm trước đó chuyển sang (nếu có) (+) Dự phũng cho những tổn thất chưa giải quyết tính ở thời điểm cuối năm

tại thời điểm đầu năm kế hoạch (Dư đầu kỳ)

Phí thực thu = Số phí thu trong năm kế hoạch (+) Phí dự trữ cho những

dự trữ cho những rủi ro còn phải đảm bảo tính ở thời điểm cuối năm kế hoạch (Dư cuối kỳ)

* Hoa hồng Tái bảo hiểm theo lãi (Profit commission): Nhà Tái bảo hiểm

sẽ trả thêm cho công ty nhượng một khoản lợi nhuận nhất định được tính bằng

tỷ lệ phần trăm của lợi nhuận thực tế mà nhà nhận Tái bảo hiểm được hưởng khi kết quả của hợp đồng Tái bảo hiểm có lãi

Đây là một phương pháp bổ sung cho phương pháp tính hoa hồng Tái bảo hiểm cố định Mục đích của phương pháp này là để thu lại một phần lãi cho công ty nhượng trong trường hợp kết quả kinh doanh thực tế tốt hơn nhiều so với tỷ lệ bồi thường trung bình dự kiến và để giúp nhà nhận Tái bảo hiểm có một tỷ lệ lợi nhuận hợp lý trong nhiều năm tham gia hợp đồng Tái bảo hiểm

1.5 Phí tạm giữ và bồi thường:

* Phí tạm giữ (Premium reserve): Phí tạm giữ là một khoản dự phòng riờng giỳp cho công ty nhượng trong việc giải quyết bồi thường cho nghiệp vụ Bảo hiểm gốc trước khi quyết toán đòi bồi thường của nhà Tái bảo hiểm Nh- vậy, việc thanh toán Tái bảo hiểm có thể thực hiện theo định kỳ Ngoài ra, đối với một số nước việc giữ lại một khoản phí Tái bảo hiểm của nhà Tái bảo hiểm

là một điều kiện quan trọng trong việc thực hiện thanh toán cân đối của những dịch vụ Tái bảo hiểm chuyển ra nước ngoài và cũng là mối quan hệ giữa sự bảo lãnh của nhà Tái bảo hiểm và khả năng thanh toán của công ty nhượng Thông thường, khoản dự phòng này được tính bằng một tỷ lệ phần trăm cố định của phí Tái bảo hiểm toàn phần (khoảng 35-40%) Phí tạm giữ sẽ được hoàn trả cho nhà Tái bảo hiểm vào thời điểm tương ứng của năm kế tiếp và được tớnh thờm một khoản lãi nhất định (lãi suất 3-5%)

* Bồi thường tạm giữ (Loss Reserve): Bồi thường tạm giữ là một khoản tiền mà công ty nhượng tính toán trên cơ sở những vụ tổn thất đã xảy ra nhưng chưa được giải quyết trong năm Khoản này công ty nhượng sẽ giữ lại không thanh toán cho nhà Tái bảo hiểm vào thời điểm quyết toán của năm tài chính

mà dùng để thanh toán cho các vụ tổn thất trong kỳ thanh toán tiếp theo Thông thường mức tạm giữ bồi thường là 100% tổng số tiền ước tính Khoản này sẽ được hoàn trả vào thời kỳ tương ứng của năm kế tiếp cho nhà Tái bảo hiểm, đồng thời công ty nhượng phải trả lãi theo một mức lãi suất đã thoả thuận

* Bồi thường trả ngay (Cash loss): Bồi thường trả ngay là khoản bồi thường mà nhà Tái bảo hiểm phải thanh toán ngay cho công ty nhượng, không dùng để đối trừ trong thời kỳ thanh toán theo quy định chung của hợp đồng Tái bảo hiểm Thông thường, khoản tiền này được yêu cầu thanh toán trong vòng

15 ngày sau khi công ty nhận Tái bảo hiểm nhận được thông báo của công ty nhượng Hạn mức Ên định khoản bồi thường phải trả ngay tuỳ thuộc vào từng điều kiện riêng biệt chứ không có một tiêu chuẩn thống nhất nào Nguyên tắc chung là số tiền này cần được Ên định sao cho hợp lý để tránh trường hợp các

nhà Tái bảo hiểm phải thanh toán thường xuyên trong năm, đồng thời tạo thuận lợi về mặt tài chính cho công ty nhượng khi bồi thường cho người được bảo hiểm

2 Tái bảo hiểm phi tỷ lệ

2.2 Đặc điểm và tính chất cơ bản

2.2.1- Đặc điểm

- Trách nhiệm của công ty nhượng và nhà nhận Tái bảo hiểm đối với những tổn thất không chia sẻ theo tỷ lệ về phí, trách nhiệm cũng như bồi thường nếu có Vậy nên, hình thức Tái bảo hiểm này còn được gọi là Tái bảo hiểm phi tỉ lệ

- Tiêu chuẩn cơ bản để phân định trách nhiệm giữa cỏc bờn là số tiền bồi thường tổn thất

- Công ty nhượng phải chịu trách nhiệm bồi thường cho những tổn thất dưới hoặc cho tới mức bằng hạn mức bồi thường tự giữ lại, được gọi là “ mức

tự bồi thường”

- Nhà nhận Tái bảo hiểm chỉ bồi thường cho phần tổn thất chênh lệch của những tổn thất vượt quá mức bồi thường của công ty nhượng cho tới một hạn mức tối đa được thoả thuận trước trong hợp đồng Tái bảo hiểm, được gọi là

“hạn mức trách nhiệm của nhà Tái bảo hiểm” (Liability limitation of reinsurance)

2.2.2-Tính chất cơ bản

* Mét số khái niệm cơ bản:

- Tổn thất thực tế cuối cùng (Ultimate net loss): “Tổn thất” là khoản tiền bồi thường mà công ty nhượng phải trả cho người được Bảo hiểm theo trách nhiệm hợp đồng Bảo hiểm thoả thuận cỏc bờn “Thực tế” là số tiền bồi thường tổn thất phải khấu trừ đi mọi khoản bồi hoàn có liên quan mà công ty nhượng

có quyền thực hiện như tiền bồi hoàn cứu vãn tổn thất, đòi lại của các nhà Tái bảo hiểm theo hợp đồng Tái bảo hiểm riêng (nếu có) “Cuối cựng” nghĩa là tổn thất thực tế mà sau khi tất cả các tổn thất và chi phí liên quan từ sự cố đú đó được thanh toán và mọi khoản bồi hoàn liên quan đã được thực hiện hoàn chỉnh

* Phương phỏp tính tổn thất:

- Xác định tổn thất theo năm nghiệp vụ: theo đó nhà nhận Tái bảo hiểm phải chịu trách nhiệm bồi thường cho tất cả các tổn thất xảy ra thuộc các đơn Bảo hiểm được cấp và được tái lập của công ty nhượng trong một năm nghiệp

vụ Và do vậy, nhà Tái bảo hiểm vẫn tiếp tục có trách nhiệm đối với những tổn thất có thể xảy ra thuộc năm nghiệp vụ đó, mặc dù tổn thất xảy ra ở năm lịch kế tiếp Nhược điểm của phương pháp này là công ty nhượng sẽ có bất lợi do trong một số trường hợp sẽ không đòi được bồi thường từ nhà nhận Tái bảo hiểm vì tổn thất xảy ra từ một sự cố nhưng thuộc hai năm nghiệp vụ khác nhau

- Xác định tổn thất theo năm tài chính: nhà Tái bảo hiểm phải chịu trách nhiệm bồi thường cho những tổn thất xảy ra trong năm tài chính (năm kế hoạch) bất kể tổn thất đó thuộc đơn Bảo hiểm cấp ở năm Bảo hiểm nào Nhược điểm chính là trong trường hợp vì lý do nào đó nhà nhận Tái bảo hiểm quyết định huỷ bỏ không tham gia Tái bảo hiểm tiếp cho năm tới hoặc công ty

nhượng khụng tỏi tục lại hợp đồng Tái bảo hiểm cho năm tới, sẽ dẫn tới việc công ty nhượng phải tự gánh chịu cho những tốn thất có thể xảy ra thuộc những rủi ro còn có hiệu lực của năm kế tiếp Thông thường để tránh trường hợp này, công ty nhượng có thể thoả thuận với nhà nhận Tái bảo hiểm chấp nhận nốt phần rủi ro chưa hết hiệu lực này với mức phí cao hơn hoặc ký hợp đồng với nhà nhận Tái bảo hiểm khác cho thời hạn còn lại Nếu không thoả thuận được điều kiện này, công ty nhượng sẽ phải tự gánh chịu hoặc buộc phải từ chối nhận Bảo hiểm cho rủi ro này

2.3 Ưu nhược điểm của hình thức Tái bảo hiểm phi tỷ lệ

* Ưu điểm:

- Tái bảo hiểm phi tỷ lệ là hình thức Tái bảo hiểm chỉ bảo vệ cho trường hợp có tổn thất quá lớn và được bảo vệ 100% mức tổn thất vượt quá điểm tự bồi thường, nên công ty nhượng có thể khống chế mức bồi thường tối đa của mình bằng một mức tiền Ên định Về lý thuyết thì sự biến thiên của mức tổn thất thuộc phần tổn thất do công ty nhượng tự bồi thường được tính toán nhỏ hơn mức biến thiên tổn thất của công ty nhượng nếu như áp dụng Tái bảo hiểm theo hình thức Tái bảo hiểm theo tỷ lệ

- Vì nhà nhận Tái bảo hiểm không có trách nhiệm bồi thường cho những

vụ tổn thất có số tiền bồi thường thấp hơn điểm tự bồi thường của công ty nhượng, nên công ty nhượng có số phí Bảo hiểm thu nhập lớn hơn so với hình thức Tái bảo hiểm phi tỷ lệ

- Chi phí hành chính Ýt tốn kém (vỡ cỏc rủi ro được gộp vào trong một hợp đồng Tái bảo hiểm) Công ty nhượng không cần phải phân loại từng đơn vị rủi ro Bảo hiểm, tính toán mức giữ lại, xác định phớ…

* Nhược điểm:

- Phương phỏp tớnh phớ phức tạp và khó chính xác, đòi hỏi phải có kinh nghiệm cao và kỹ thuật tính chuyên nghiệp, đặc biệt đối với loại Tái bảo hiểm trên cơ sở thảm hoạ lớn

- Mức tự bồi thường nếu tính quá cao thì sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của công ty nhượng, ngược lại nếu tớnh quỏ thấp thì chi phí hành chính của nhà nhận Tái bảo hiểm lại tăng

- Phải trả thờm phớ Tái bảo hiểm trong trường hợp có bồi thường thuộc trách nhiệm hợp đồng Tái bảo hiểm và có điều khoản tái lập trách nhiệm bảo

vệ

2.4 Các dạng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ

Các dạng Tái bảo hiểm này đều có một điểm chung là công ty nhượng Ên định số tiền tự bồi thường của mình Số tiền này được gọi là mức bồi thường hay mức ưu tiên, tức là mức bồi thường cao nhất mà công ty nhượng tự gánh chịu, và thường được Ên định trực tiếp bằng mức tiền hay một tỷ lệ phần trăm giữa số tiền bồi thường và số phí thu nhập năm Khi yờu cõu cần Bảo hiểm có hạn mức trách nhiệm quá cao thì công ty nhượng có thể chia nhỏ phần vượt quá thành nhiều líp Đây là hình thức để dàn mỏng số tiền Bảo hiểm được nhiều và được mức cao, bằng cách đa dạng hoá việc phân tán Tái bảo hiểm cho nhiều nhà Tái bảo hiểm tham gia tuỳ vào khả năng mức độ chấp nhận của họ

2.4.1- Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp vụ (Working excess of loss)

Đây là một dạng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ mà trong đó mức tự bồi thường của công ty nhượng được Ên định sao cho khi một số vụ tổn thất thông thường xảy

ra thì nhà nhận Tái bảo hiểm vẫn phải chịu trách nhiệm bồi thường Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp vô được ỏp dụng theo cơ sở từng đơn vị rủi ro và có thể chia thành hai loại sau: Đây là một dạng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ mà trong đó mức tự bồi thường của công ty nhượng được Ên

định sao cho khi một số vụ tổn thất thông thường xảy ra thì nhà nhận Tái bảo hiểm vẫn phải chịu trách nhiệm bồi thường Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp vụ được áp dụng theo cơ sở từng đơn vị rủi ro và có thể chia thành hai loại sau:

* Loại đảm bảo nghiệp vụ không hạn mức (Working Excess Cover): là loại đảm bảo nghiệp vụ áp dụng cho từng đơn vị rủi ro Bảo hiểm gốc và không hạn chế tổng số tiền bồi thường trong trường hợp có nhiều tổn thất xảy ra từ một sự cố Hay nói cách khác, trong dạng Tái bảo hiểm này, công ty nhận Tái bảo hiểm bồi thường không hạn định số vụ và tổng số tiền của các vụ tổn thất xảy ra dù là một tổn thất riêng biệt hay một sự cố tổng hợp Mục đích của việc thu xếp Tái bảo hiểm theo dạng này là để giảm bớt hay thay thế cho các dạng Tái bảo hiểm theo tỷ lệ thông thường

* Loại đảm bảo nghiệp vụ có hạn mức từng sự cố (Working Excess of Loss with Event Limits): là loại “đảm bảo nghiệp vụ” bổ sung cho loại đảm bảo nghiệp vụ trên, trong đó mức bồi thường của công ty nhận tái ngoài việc phải chịutrỏch nhiệm đối với những tổn thất tính riêng từng đơn vị rủi ro vượt quá điểm vượt mức bồi thường, nú cũn được khống chế ở một mức tối đa Ên định trong trường hợp nhiều rủi ro xảy ra trong cùng một sự cố có tổng số tiền bồi thường quá lớn

*Trường hợp áp dụng:

- Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp vụ thường được áp dụng trong các loại nghiệp vụ Tái bảo hiểm về tài sản (vật chất) Các loại nghiệp vụ về trách nhiệm Ýt áp dụng dạng này vì thông thường Bảo hiểm về trách nhiệm Ýt bị tổn thất do thảm hoạ khốc liệt gây nên

- Đối với Tái bảo hiểm hàng hải thì nghiệp vụ Bảo hiểm hàng hoá và thân tàu kết hợp thường ỏp dụng dạng Tái bảo hiểm này, nhưng nghiệp vụ Bảo

2.4.2- Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo tai hoạ khốc liệt (Catastrophe Excess of Loss)

Đây là dạng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ bảo vệ cho công ty nhượng tránh được những trường hợp tổn thất quá mức bình thường đối với những sự cố nằm ngoài khả năng kiểm soát thông thường Mục đích trước hết của loại đảm bảo này là bảo vệ đối với sự tích tụ hay kết hợp nhiều tổn thất xảy ra từ cùng một sự

cố hay một sự việc có tính chất quan trọng hay khốc liệt

Điểm tính mức bồi thường mà xuất phát từ đó các nhà Tái bảo hiểm chịu trách nhiệm có thể thay đổi tuỳ thuộc một phần vào thực lực tài chính về mức

tự bồi thường của công ty nhượng, nhưng thông thường loại Tái bảo hiểm này dùng để bảo vệ trong trường hợp sự cố xảy ra có liên quan từ hai đơn vị rủi ro được Bảo hiểm trở lên

2.4.3-Tái bảo hiểm vượt mức tỷ lệ bồi thường (Stop Loss or Loss Ratio)

Tái bảo hiểm vượt mức tỷ lệ bồi thường là dạng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ

mà nhà Tái bảo hiểm chỉ có trách nhiệm bồi thường trong trường hợp khi kết quả toàn bộ nghiệp vô của công ty nhượng có một tỷ lệ bồi thường vượt quá một tỷ lệ hoặc một mức tiền Ên định trước Điểm vượt mức mà trên đó nhà Tái bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thường phải được quy định sao cho công ty nhượng không thể kiếm lời về phần họ chịu trách nhiệm Nói cách khác, Tái bảo hiểm theo dạng này nhằm mục đích bảo vệ cho công ty nhượng chống lại một sự gia tăng đột biến của tỷ lệ bồi thường trong một ngành Bảo hiểm hay một dạng dịch vụ Bảo hiểm nào đó trong một khoảng thời gian quy định, bất luận tình trạng đó do nguyên nhân nào gây ra

Trong thực tiễn, dạng Tái bảo hiểm này Ýt thông dụng vì việc tính toán phí Bảo hiểm rất phức tạp và thiếu chính xác Dạng này chủ yếu được thu xếp

để bảo vệ cho những tổn thất bất thường do thiên tai gây ra ( mưa đỏ, bóo

tuyết…) và dùng để bổ sung cho các dạng Tái bảo hiểm tỷ lệ và phi tỷ lệ của công ty nhượng

2.5 Phí Tái bảo hiểm theo hợp đồng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ

2.5.1- Các yếu tố tớnh phớ

Dù áp dụng phương pháp nào việc tớnh phớ cũng phải dựa trờn cỏc yếu

tố sau:

- Kinh nghiệm tổn thất trong quá khứ và khuynh hướng trong tương lai

- Những nhân tố khác có thể ảnh hưởng đến tổn thất trong tương lai

- Dự phòng tổn thất khốc liệt xảy ra cần phải Bảo hiểm

- Mức tự bồi thường của công ty nhượng và hạn mức trách nhiệm Tái bảo hiểm

- Phí tổn khai thác và chi phí hành chính, môi giới phí của nhà Tái bảo hiểm

- Phần lợi nhuận tính trong phí

2.5.2- Các phương pháp tớnh phớ

a Phương pháp tớnh phớ theo tỷ lệ bồi thường (Burning cost):

Đây là phương pháp thường dùng nhất dựa trờn cơ sở thống kê và kết quả của tỷ lệ bồi thường giữa phí và tổn thất thực tế Trong trường hợp xây dựng hợp đồng Tái bảo hiểm mà có “điểm vượt mức bồi thường” cao thì không

áp dụng được phương pháp này Khi xây dựng phí, thông thường người ta dùng phương pháp tính bình quân phí của 3 hoặc 5 năm trước

b Phương pháp tớnh phớ theo rủi ro cần được bảo vệ ( Exposure):

Tớnh phí theo rủi ro cần được bảo vệ là phương pháp tính theo tỷ lệ bồi thường, trong trường hợp không áp dụng được tỷ lệ bồi thường (ví dụ do điểm vượt mức bồi thường quá lớn hoặc các vụ tổn thất thực tế qua thống kê các năm trước rất nhỏ…) Phương pháp này chủ yếu được dùng trong nghiệp vụ Bảo hiểm hàng hải và chỉ áp dụng đối với loại đảm bảo nghiệp vụ Để áp dụng phương pháp này, trước hết công ty nhượng phải xác định số tàu hay chuyến hàng cần được Bảo hiểm và giá trị Bảo hiểm của các đơn vị rủi ro đó

c Phương pháp tớnh phớ hoàn trả theo hạn định (Pay-back period):

Phương pháp này dùng cho các dạng Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường

“đảm bảo tai hoạ khốc liệt” hay đảm bảo tổn thất ngoài dự liệu Về lý thuyết, nhà Tái bảo hiểm phải được phục hồi lại số tiền mà họ đã bồi thường tổn thất trong một số năm nhất định nào đó

2.5.3- Các hình thức thanh toán phí Tái bảo hiểm

a Phí cố định bằng mức tuyệt đối (Flat premium):

Phí cố định bằng mức tuyệt đối là mức phí được Ên định bằng một số tiền cố định trả cho nhà nhận Tái bảo hiểm Thông thường phí này được thanh toán một lần và trả trước, nhưng cũng có trường hợp quy định thành nhiều kỳ

Do mức phớ luụn cố định nên phải xem xét lại sau mỗi thời kỳ nhất định Hình thức này chủ yếu được dùng cho các hợp đồng Tái bảo hiểm bảo vệ nhứng tổn thất có tính chất thảm hoạ mà khi thống kê trong quá khứ có thể tốt hoặc có thể xấu Hình thức này chỉ áp dụng tạm thời trong mét giai đoạn nhất định, khi Bảo hiểm gốc đã có hệ thống, hình thức này trở nên không còn thích hợp nữa

b Phí cố định bằng mức tương đối (Fixed premium rate):

Đây là mức phí được cố định bằng một tỷ lệ phần trăm của phí Bảo hiểm

“thu nhập thực tế toàn phần”

Phí thu nhập thực tế toàn phần là phí thu nhập của các đơn vị rủi ro Bảo hiểm cần được bảo vệ bằng hợp đồng Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường và số phí này là số phí thu nhập toàn bộ sau khi đã phải trừ đi phần phí trả cho một loại Tái bảo hiểm khác mà không thuộc phạm vi bảo vệ của hợp đồng Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường và phần phí Bảo hiểm của các rủi ro không thuộc phạm vi bảo vệ của hợp đồng Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường này

Hình thức trả phí theo tỷ lệ phần trăm của phí thu nhập gốc được điều chỉnh theo tổng mức phí thu nhập thực tế sau khi đã kết thúc năm nghiệp vụ

Do đó, tại thời điểm đầu năm kế hoạch, công ty nhượng phải trả trước cho nhà Tái bảo hiểm số phí Tái bảo hiểm dựa trờn cơ sở mức phí thu nhập dự kiến Thông thường mức phí thu nhập dự kiến thấp hơn mức phí thực thu khoảng 80%

c.Phớ biến động (Variable premium rates):

Phí biến động là hình thức trả phí áp dụng cho phương pháp tính theo cơ

sở “tỷ lệ” tổn thất và được Ên định bằng mức tối đa và tối thiểu theo tỷ lệ phần trăm của phí thu nhập Bảo hiểm Vào đầu năm nghiệp vụ, công ty nhượng sẽ trả cho công ty nhận tái một khoản phớ trờn cơ sở phí thu nhập ước tính và vào cuối năm, khoản phí Tái bảo hiểm được điều chỉnh theo số phí thu nhập thực tế

Đối với công ty nhượng: trong trường hợp tình hình tổn thất thực tế thấp hơn so với thống kê tổn thất của những năm trước thì mức phí phải trả cho công

ty nhận tái cũng thấp, trong khi vẫn dự kiến được trong kế hoạch một mức phí tối đa có thể thanh toán Tái bảo hiểm để lập dự toán ngân sách phí Tái bảo hiểm

Đối với nhà Tái bảo hiểm: Họ biết được số phí tối thiểu mình được hưởng và cũng có khả năng gia tăng phí theo kinh nghiệm tổn thất thực tế trong phạm vi của mức phí tối thiểu và tối đa để dự trữ hay có lãi nhất định

Tái lập trách nhiệm hợp đồng là điều khoản được quy định trong hợp đồng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ vơớ mục đích là đảm bảo trách nhiệm của hợp đồng sau khi đã bồi thường cho tổn thất luôn luôn được tái lập bằng hạn mức tối đa

đã thoả thuận Nếu không có điều kiện này thì sau mỗi lần tổn thất, trách nhiệm của hợp đồng sẽ giảm tương ứng với số tiền đã bồi thường cho công ty nhượng và giảm cho đến khi hết trách nhiệm

Thông thường, đối với dạng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ “đảm bảo nghiệp vụ” trên cơ sở theo rủi ro, điều khoản tái lập trách nhiệm hợp đồng không hạn chế

số lần được phục hồi trong năm và không thu thờm phớ Tái bảo hiểm, hoặc nếu

có hạn chế thì đó là một mức hạn chế tối đa cho tổng các vụ bồi thường tổn thất trong một năm Đối với dạng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ “đảm bảo thảm hoạ khốc liệt” trên cơ sở theo sự cố, điều kiện tái tục trách nhiệm được giới hạn bằng một

số lần khôi phục nhất định, tuỳ thuộc vào sự thoả thuận giữa cỏc bờn và thường kèm theo điều kiện trả thờm phớ Tái bảo hiểm Điều kiện tái lập trách nhiệm hợp đồng không có nghĩa là chỉ có “x” vụ bồi thường tổn thất được phục hồi

mà có nghĩa là “x” lần trách nhiệm hợp đồng được tái lập, bất kể số vụ tổn thất

mà nhà Tái bảo hiểm phải bồi thường là bao nhiêu

Công thức:

Tổng hạn mức trách nhiệm = “x”lần tái lập Hạn mức trách nhiệm tối

đa

Phớ đúng thờm cho điều kiện tái lập trách nhiệm hợp đồng tuỳ thuộc vào

sự thoả thuận giữa hai bên, thông thường có hai giải pháp là:

+Phớ đúng thờm theo tỷ lệ số tiền được tái lập và số ngày cần được bảo

vệ

Công thức:

Sè tiền bồi thường Phí Tái bảo hiểm Sè ngày cần được bảo vệ Phí = vượt mức

Số tiền trách nhiệm tối đa bồi thường 365 ngày

+Phớ đúng thờm theo chỉ số tiền tái lập:

Điều kiện tái lập trách nhiệm hợp đồng Tái bảo hiểm phi tỷ lệ là một yếu

tố quan trọng trong toàn bộ điều kiện hợp đồng mà công ty nhượng cần cân nhắc kỹ trước khi quyết định về số lần tái lập và tỷ lệ mức phớ đúng thờm cho mỗi lần tái lập Điều kiện này giúp cho các bên tham gia Tái bảo hiểm có thuận lợi là không phải tốn kém thêm chi phí hành chính và thời gian đàm phán lại các điều kiện, trong khi chỉ cần đóng thêm một mức phí nhỏ, nhất là trong những trường hợp tổn thất mà nhà Tái bảo hiểm chỉ phải bồi thường ở mức thấp

CHƯƠNG II

Thị trường tái bảo hiểm thế giới

I - CÁC BÊN THAM GIA VÀO THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO HIỂM

1 Khái niệm và đặc điểm của thị trường Tái bảo hiểm

1.1 Khái niệm

* Thị trường tái bảo hiểm là nơi cung cấp dịch vụ tái bảo hiểm, ở đây các công ty bảo hiểm có thể đem dịch vụ của mình để chào Tái bảo hiểm cho các công ty khác, cũng từ đõy cỏc công ty nhận Tái bảo hiểm có thể xem xét lùa chọn để đi đến quyết định có nhận một phần dịch vụ bảo hiểm được chào từ các công ty khác hay không

* Chào Tái bảo hiểm và nhận Tái bảo hiểm diễn ra dưới hai hình thức: Tái bảo hiểm trực tiếp và Tái bảo hiểm chuyên nghiệp

- Tái bảo hiểm trực tiếp là việc thu xếp chào Tái bảo hiểm hoặc nhận Tái bảo hiểm của các công ty bảo hiểm gốc Các công ty này là những công ty bảo hiểm trực tiếp nhận bảo hiểm cho các đối tượng bảo hiểm từ người được bảo hiểm hoặc có thể là các công ty bảo hiểm chuyên ngành hay còn gọi là công ty Bảo hiểm nội bộ (Captive Insurance company)

Các công ty bảo hiểm chuyên ngành là công ty con của một tập đoàn tư bản, chức năng của công ty này là nhận bảo hiểm cho các dịch vụ từ các công ty con khác trong nhóm, sau đó nó sẽ tái bảo hiểm phần vượt quá mức giữ lại cho các công ty Tái bảo hiểm nước ngoài

- Tái bảo hiểm chuyên nghiệp là việc thu xếp chào và nhận tái bảo hiểm của các công ty chuyên về tái bảo hiểm Các công ty này có thể là các công ty tái bảo hiểm quốc gia (National Reinsurance Company) hoặc là các công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp (Proffesional Reinsurance Company)

1.2 Đặc điểm

Đặc điểm riêng của thị trường tái bảo hiểm là người tham gia thị trường lại chính là các công ty bảo hiểm chuyên nghiệp Người được bảo hiểm trong

đơn bảo hiểm gốc không xuất hiện trong khi mô tả về thị trường tái bảo hiểm Hợp đồng Tái bảo hiểm là một hợp đồng giữa công ty Bảo hiểm gốc và công ty Tái bảo hiểm, người được Bảo hiểm không liên quan gì đến hợp đồng Theo đó,

ví dụ thậm chí nếu công ty Tái bảo hiểm không thể thực hiện nghĩa vụ của họ đối với công ty Bảo hiểm gốc vì một lý do nào đó, công ty Bảo hiểm gốc vẫn phải chịu trách nhiệm đối với người được Bảo hiểm Công ty Bảo hiểm gốc không thể viện cớ với người được Bảo hiểm là công ty Tái bảo hiểm đã sai, vì một hợp đồng Tái bảo hiểm không phải là một phần của hợp đồng được ký kết giữa người được Bảo hiểm và công ty Bảo hiểm gốc Trong thực tế phần lớn những người được Bảo hiểm không hề biết một chút nào về Tái bảo hiểm đang tồn tại Do đó, việc trao đổi nghiệp vụ trên thị trường tái bảo hiểm thể hiện quan hệ trao đổi nghiệp vụ giữa các công ty bảo hiểm và các công ty tái bảo biểm với nhau

2 Các thành viên tham gia vào thị trường Tái bảo hiểm

Công việc kinh doanh Tái bảo hiểm mang tính chất quốc tế Tuy nhiên, trên thị trường Tái bảo hiểm, việc mua hay bán bảo hiểm ở đâu là không mấy quan trọng Chúng ta cùng tìm hiểu các thành viên tham gia thị trường Tái bảo hiểm thông qua sơ đồ sau:

Thị trường Tái bảo hiểm Người mua Trung gian Người bán

(Người nhượng TBH) Tái bảo hiểm (Người nhận TBH)

Các công ty Môi giới của Các công ty

Bảo hiểm gốc các công ty Tái bảo hiểm

Tái bảo hiểm Các công ty Các công ty Các công ty

Bảo hiểm quản lý Bảo hiểm

Nghiệp đoàn Các nghiệp đoàn của Lloyd’s của Lloyd’s

2.1 Những công ty mua Tái bảo hiểm

2.2.1- Công ty Bảo hiểm gốc

Nhóm này đại diện cho những công ty Bảo hiểm bình thường giao dịch với công chúng Bảo hiểm là một cơ chế chuyển giao rủi ro nên khi các công ty Bảo hiểm cung cấp dịch vụ bảo hiểm, họ cũng phải đối mặt với hàng loạt khó khăn mà người được Bảo hiểm đã gặp phải Công ty Bảo hiểm không biết liệu

có rủi ro hay không và nếu có rủi ro thì không thể dự đoán một cách chính xác giá trị thiệt hại Công ty Bảo hiểm có được sự bảo vệ vì rằng công ty nhận Bảo hiểm một số lượng lớn các rủi ro tương tự và biết rằng không phải rủi ro nào cũng dẫn đến khiếu nại Tuy nhiên cũng không loại trừ khả năng các tổn thất xảy ra nhiều hơn so với dự kiến Họ phải thu phí vào đầu năm Bảo hiểm, không lường trước được sự việc xảy ra sau khi đã thu phí và phải chịu mức phí như vậy bất luận hậu quả thực ra sao Khi xem xét rủi ro của các công ty Bảo hiểm theo cách này, không có gì ngạc nhiên rằng chớnh cỏc công ty Bảo hiểm cũng

đi tìm sự bảo vệ cho họ Hay nói cách khác, cỏc cụng ty Bảo hiểm sẽ đi mua Tái bảo hiểm

2.1.2- Công ty Bảo hiểm chuyên ngành

Các công ty này do công ty mẹ không phải là công ty Bảo hiểm sở hữu

và chủ yếu giao dịch Bảo hiểm cho công ty mẹ Nói cách khác một công ty sản xuấtcú thể lập công ty con là công ty Bảo hiểm để Bảo hiểm cho rủi ro của họ Công ty Bảo hiểm chuyên ngành này không đủ lớn để thực hiện nhận Bảo hiểm cho mọi rủi ro của nó và do vậy, nhu cầu về Tái bảo hiểm là tương đối lớn Công ty Bảo hiểm chuyên ngành giữ lại phần trăm rủi ro hoặc là một tỷ lệ cố định và phần còn lại - thường là phần lớn rủi ro - sẽ được Tái bảo hiểm

2.1.3- Nghiệp đoàn của Lloyd’s

Mỗi nghiệp đoàn của Lloyd’s thường được gọi là “syndicate” có thể bao gồm từ một trăm đến vài ngàn hội viên Các hội viên có thể là các cá nhân hoặc công ty: các hội viên cá nhân chịu trách nhiệm vô hạn bằng tất cả tài sản của mình và phải chứng minh được trị giá tài sản thấp nhất là 250.000 Bảng Anh; các hội viên công ty mới chỉ được tham gia vào thị trường từ năm 1994 và phải

có tài sản trị giá thấp nhất là 500.000 Bảng Anh Do vậy, sự bảo vệ của Tái bảo hiểm là một cách mà họ có thể áp dụng để giới hạn phạm vi tổn thất mà họ có thể phải chịu Các nghiệp đoàn này chịu sự điều hành của các cơ quan quản lý đại diện (Managing Agents) Các cơ quan quản lý có trách nhiệm tuyển dụng các nhà Bảo hiểm cựng cỏc nhân viên của họ và đảm bảo cho hoạt động kinh doanh được tiến hành theo đúng các quy định của luật pháp Quá trình hiện đại hoá diễn ra trên thị trường đã làm giảm số lượng các nghiệp đoàn, nhưng cũng chính quá trình đú đó khuyến khích sự gia tăng số các nghiệp đoàn lớn và có nguồn tài chính vững chắc với năng lực Bảo hiểm trung bình 60 triệu Bảng Anh (92,9 triệu USD)

2.1.4- Công ty Tái bảo hiểm

Người mua Tái bảo hiểm cuối cùng mà chúng ta đề cập ở đây là bản thân công ty Tái bảo hiểm Mỗi công ty Tái bảo hiểm tìm kiếm sự bảo vệ giống như người được Bảo hiểm và các công ty Bảo hiểm gốc Họ cũng không tránh khỏi mức độ tổn thất bất ngờ và có thể đảm bảo ổn định tài chính cho chính họ bằng cách mua Tái bảo hiểm Công ty Tái bảo hiểm chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ phí Tái bảo hiểm mà công ty đã nhận trưúc đú cho một công ty Bảo hiểm hoặc Tái bảo hiểm khác Hành động này được gọi là chuyển nhượng Tái bảo hiểm (Retrocession)

2.2 Các trung gian Tái bảo hiểm

2.2.1- Môi giới Tái bảo hiểm