DHG Congtyme TiengViet

DHG Congtyme TiengViet tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thông tin Công ty Quyết đònh số 2405/QĐ-CT.UB ngày tháng năm 2004 Quyết đònh Ủy Ban Nhân dân Thành phố Cần Thơ cấp Giấy phép Kinh doanh Số 5703000111 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Cần Thơ cấp vào ngày 15 tháng năm 2004 Giấy phép Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần giấy phép kinh doanh cấp ngày tháng năm 2010 Hội đồng Quản trò Bà Phạm Thò Việt Nga Bà Lê Minh Hồng Ông Đoàn Đình Duy Khương Ông Lê Chánh Đạo Bà Nguyễn Thò Hồng Loan Ông Nguyễn Như Song Ông Lê Đình Bửu Trí Ông Nguyễn Só Trung Kỳ Chủ tòch Phó Chủ tòch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Bà Phạm Thò Việt Nga Bà Lê Minh Hồng Ông Lê Chánh Đạo Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ban Kiểm soát Bà Trần Thò Ánh Như Ông Trần Quốc Hưng Ông Đinh Đức Minh Chủ tòch Thành viên Thành viên Trụ sở đăng ký 288 Bis Nguyễn Văn Cừ, Phường An Hòa Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ Việt Nam Đơn vò kiểm toán Công ty TNHH KPMG Việt Nam BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN ĐỘC LẬP VỀ VIỆC SOÁT XÉT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi Cổ đôn g Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Phạm vi soát xét Chúng soát xét bảng cân đối kế toán riêng đính kèm Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang (“Công ty”) ngày 30 tháng năm 2010, báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng cho ba tháng sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010, báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 thuyết minh kèm theo Ban Điều hành Công ty phê duyệt vào ngày 31 tháng năm 2010 Các báo cáo tài riêng niên độ thuộc trách nhiệm Ban điều hành Công ty Trách nhiệm phát hành báo cáo báo cáo tài kết soát xét Bảng cân đối kế toán riêng Công ty cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 kiểm toán công ty kiểm toán khác công ty kiểm toán đưa ý kiến chấp nhận toàn phần báo cáo báo cáo kiểm toán ngày 29 tháng năm 2010 báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng niên độ, báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2009 soát xét công ty kiểm toán khác công ty đưa kết luận chấp nhận toàn phần báo cáo báo cáo soát xét ngày 23 tháng năm 2009 Chúng thực công việc soát xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam công tác soát xét Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc soát xét để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài sai sót trọng yếu Công tác soát xét chủ yếu bao gồm vấn nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thông tin tài việc soát xét cung cấp mức độ đảm bảo thấp công tác kiểm toán Chúng không thực kiểm toán không đưa ý kiến kiểm toán Kết luận Dựa công việc soát xét chúng tôi, không thấy có kiện báo cáo tài riêng niên độ không phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang ngày 30 tháng năm 2010, kết hoạt động kinh doanh cho ba tháng sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 luồng lưu chuyển tiền cho sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 – Báo cáo Tài niên độ, Hệ thống Kế toán Việt Nam, quy đònh pháp lý liên quan áp dụng cho báo cáo tài kỳ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng đính kèm cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2009 không soát xét kiểm toán công ty nên không đưa ý kiến kiểm toán đảm bảo số liệu Công ty TNHH KPMG Việt Nam Giấy chứng nhận Đầu tư số: 011043000345 Báo cáo soát xét số: 10-01-175 _ Nguyeãn Thanh Nghò Chứng Kiểm toán viên số 0304/KTV Phó Tổng Giám đốc _ Hà Vũ Đònh Chứng Kiểm toán viên số 0414/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng năm 2010 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Bảng cân đối kế toán riên g ngày 30 tháng năm 2010 Mã Thuyết số minh 30/6/2010 VNĐ 31/12/2009 VNĐ 1.129.811.216.098 1.112.734.777.360 TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 440.850.009.255 156.838.609.016 284.011.400.239 536.789.184.106 138.026.832.839 398.762.351.267 Đầu tư ngắn hạn 120 10.000.000.000 10.000.000.000 Các khoản phải thu Phải thu thương mại Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phòng phải thu khó đòi 130 131 132 135 139 304.502.287.408 227.137.389.493 45.707.286.175 36.115.171.106 (4.457.559.366) 266.890.879.799 222.152.094.114 26.063.756.097 21.836.566.440 (3.161.536.852) Haøng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng toàn kho 140 141 149 365.985.928.661 368.951.896.772 (2.965.968.111) 292.003.526.922 296.848.351.744 (4.844.824.822) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế phải thu Ngân sách Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 154 158 8.472.990.774 2.195.668.782 588.726.743 5.688.595.249 7.051.186.533 213.294.086 129.164.970 6.708.727.477 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Bảng cân đối kế toán riên g ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) Mã Thuyết số minh Tài sản dài hạn 200 Tài sản cố đònh Tài sản cố đònh hữu hình Nguyên giá Khấu hao lũy kế Tài sản cố đònh vô hình Nguyên giá Phân bổ lũy kế Xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 Bất động sản đầu tư Nguyên giá Khấu hao lũy kế 240 241 242 Đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 250 251 252 258 259 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG TÀI SẢN 270 30/6/2010 VNÑ 31/12/2009 VNÑ 357.868.832.544 339.514.121.144 230.821.078.297 120.006.209.605 239.441.996.030 (119.435.786.425) 107.144.875.239 110.399.470.761 (3.254.595.522) 3.669.993.453 231.346.367.245 113.314.372.360 221.229.135.022 (107.914.762.662) 112.769.647.760 113.484.980.185 (715.332.425) 5.262.347.125 10 3.772.912.111 4.787.298.437 (1.014.386.326) - 11 84.171.529.886 45.550.000.000 37.287.450.000 11.901.050.200 (10.566.970.314) 69.607.042.724 38.550.000.000 23.830.000.000 11.901.050.200 (4.674.007.476) 39.103.312.250 35.773.236.696 821.476.627 2.508.598.927 38.560.711.175 36.108.383.430 821.476.627 1.630.851.118 1.487.680.048.642 1.452.248.898.504 12 27 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Bảng cân đối kế toán riên g ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) Mã Thuyết số minh 30/6/2010 VNĐ 31/12/2009 VNĐ NGUỒN VỐN N PHẢI TRẢ 300 Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả thương mại Khách hàng tạm ứng Thuế khoản khác phải nộp ngân sách Nhà nước Phải trả cho nhân viên Chi phí trích trước Phải trả khác Quỹ khen thưởng phúc lợi 310 311 312 313 Nợ dài hạn Doanh thu chưa thực Dự phòng trợ cấp việc Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 333 336 339 VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu ngân quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận chưa phân phối 410 411 412 414 416 418 420 TỒNG NGUỒN VOÁN 440 314 315 316 319 323 433.817.027.563 479.361.666.600 380.784.548.695 20.343.800.274 92.916.579.817 580.459.460 426.564.693.319 73.979.662.132 79.190.790.892 1.001.512.191 17 14.278.352.604 72.650.573.903 118.469.020.744 16.415.750.323 45.130.011.570 31.454.790.935 70.983.383.445 150.032.732.744 11.513.322.734 8.408.498.246 18 19 53.032.478.868 119.417.273 14.268.827.023 38.644.234.572 52.796.973.281 14.096.813.663 38.700.159.618 1.053.863.021.079 972.887.231.904 1.053.863.021.079 266.629.620.000 378.761.392.824 (416.700.000) 187.595.334.349 59.884.587.817 161.408.786.089 972.887.231.904 266.629.620.000 378.761.392.824 (410.400.000) 4.217.739.831 29.662.409.519 294.026.469.730 13 14 15 16 20 20 1.487.680.048.642 Người lập: Người duyệt: Bùi Minh Đức Kế toán trưởng Lê Chánh Đạo Phó Tổng Giám đốc 1.452.248.898.504 ngày 31 tháng năm 2010 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 Mã Thuyết số minh Tổng doanh thu 01 21 Các khoản giảm trừ 02 21 Doanh thu 10 21 Giá vốn hàng bán 11 22 Lợi nhuận gộp 20 Doanh thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 22 24 25 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Kết hoạt động khác Thu nhập khác Chi phí khác 23 24 30 40 31 32 25 26 Lợi nhuận trước thuế 50 Chi phí thuế thu nhập hành 51 27 Chi phí thuế thu nhập hoãn lại 52 27 Lợi nhuận 60 Lãi cổ phiếu 70 28 Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét) 436.601.210.467 (1.683.121.790) 434.918.088.677 409.230.713.621 (6.711.218.899) 402.519.494.722 Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2009 30/6/2010 VNĐ VNÑ 843.409.400.593 796.419.530.975 (10.175.224.821) (12.116.475.478) 833.234.175.772 784.303.055.497 (232.829.840.809) (206.218.598.094) (454.127.107.681) (404.031.716.270) 202.088.247.868 196.300.896.628 30.294.106.832 (6.166.355.507) (84.440.122.269) (31.778.257.425) 5.197.604.194 36.584.115.608 9.825.600.686 (14.720.531.627) (7.619.527.598) (21.862.207.153) (60.818.766.643) (176.087.376.524) (174.017.119.178) (19.963.747.822) (51.469.627.186) (47.712.270.087) 109.997.619.499 105.995.454.730 2.924.187.300 (2.612.522.945) 379.107.068.091 180.514.652.391 687.506.409 (1.039.707.769) 380.271.339.227 146.505.343.495 3.813.777.830 (3.254.149.642) 3.952.642.311 (3.229.716.997) 110.309.283.854 105.643.253.370 181.074.280.579 147.228.268.809 (11.376.927.880) (11.401.973.749) (19.665.494.490) (15.560.475.293) - - - - 98.932.355.974 94.241.279.621 161.408.786.089 131.667.793.516 3.712 3.536 6.056 4.940 Người lập: Người duyệt: Bùi Minh Đức Kế toán trưởng Lê Chánh Đạo Phó Tổng Giám đốc ngày 31 tháng năm 2010 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu riêng cho kỳ sáu thán g kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 Vốn cổ phần VNĐ Thặng dư vốn cổ phần VNĐ Số dư ngày tháng năm 2009 Cổ phiếu quỹ mua lại Lợi nhuận kỳ Phân bổ cho quỹ Chuyển sang quỹ khen thưởng phúc lợi Phí cho Hội đồng Quản trò 200.000.000.000 - 378.761.392.824 - - - Số dư ngày 30 tháng năm 2009 200.000.000.000 378.761.392.824 66.629.620.000 266.629.620.000 Cổ phiếu thưởng Cổ phiếu quỹ mua lại Lợi nhuận kỳ Cổ tức (thuyết minh 29) Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2009 Quỹ đầu tư phát triển VNĐ Cổ phiếu ngân quỹ VNĐ (292.500.000) (43.650.000) - Quỹ dự phòng tài VNĐ Lợi nhuận chưa phân phối VNĐ Tổng VNĐ 38.460.772.279 32.386.587.552 21.962.409.519 7.700.000.000 62.012.122.650 131.667.793.516 (40.086.587.552) 700.904.197.272 (43.650.000) 131.667.793.516 - - - (16.193.293.776) (1.292.029.781) (16.193.293.776) (1.292.029.781) (336.150.000) 70.847.359.831 29.662.409.519 136.108.005.057 815.043.017.231 - (74.250.000) - (66.629.620.000) - - 187.907.259.673 (29.988.795.000) (74.250.000) 187.907.259.673 (29.988.795.000) 378.761.392.824 (410.400.000) 4.217.739.831 29.662.409.519 294.026.469.730 972.887.231.904 - Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu riêng cho kỳ sáu thán g kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2009 Cổ phiếu quỹ mua lại Cổ phiếu quỹ tái phát hành Lợi nhuận kỳ Cổ tức (thuyết minh 29) Phân bổ cho quỹ Chuyển sang quỹ khen thưởng phúc lợi Phí cho Hội đồng Quản trò Số dư 30 tháng năm 2010 Vốn cổ phần VNĐ Thặng dư vốn cổ phần VNĐ 266.629.620.000 378.761.392.824 - - - - 266.629.620.000 378.761.392.824 Quỹ đầu tư phát triển VNĐ Cổ phiếu ngân quỹ VNĐ (410.400.000) 4.217.739.831 (97.650.000) 91.350.000 183.377.594.518 - Quỹ dự phòng tài VNĐ Lợi nhuận chưa phân phối VNĐ 29.662.409.519 Tổng VNĐ 294.026.469.730 972.887.231.904 - 161.408.786.089 - (39.977.508.000) 30.222.178.298 (213.599.772.816) (97.650.000) 91.350.000 161.408.786.089 (39.977.508.000) - - - (30.222.178.298) (10.227.010.616) (30.222.178.298) (10.227.010.616) (416.700.000) 187.595.334.349 59.884.587.817 161.408.786.089 1.053.863.021.079 Người lập: Người duyệt: Bùi Minh Đức Kế toán trưởng Lê Chánh Đạo Phó Tổng Giám đốc ngày 31 tháng năm 2010 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) Tên Công ty TNHH MTV Dược phẩm CM Hoạt động Giấy phép Kinh % vốn sở hữu doanh 30/6/2010 31/12/2009 Kinh doanh dược phẩm, Số 6104000035 Sở 100% 100% vật tư, trang thiết bò, dụng Kế hoạch Đầu tư cụ y tế, thực phẩm chức tỉnh Cà Mau cấp ngày dược mỹ phẩm tháng năm 2008 Công ty TNHH MTV In Bao bì DHG Sản xuất, kinh doanh bao Số 5704000183 Sở bì nhựa, nhôm, giấy; in Kế hoạch Đầu tư xuất ấn phẩm thành phố Cần Thơ cấp ngày 29 tháng năm 2008 100% 100% Công ty Cổ phần Dược Sông Hậu Kinh doanh dược phẩm, vật tư, trang thiết bò, dụng cụ y tế, thực phẩm chức dược mỹ phẩm Số 6403000044 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hậu Giang cấp ngày 20 tháng năm 2007 51% 51% Công ty TNHH Kinh doanh dược phẩm, MTV A&G Pharma vật tư, trang thiết bò, dụng cụ y tế, thực phẩm chức dược mỹ phẩm Số 1601171629 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh An Giang cấp ngày 17 tháng năm 2009 100% 100% Công ty TNHH MTV Dược phẩm ST Kinh doanh dược phẩm, vật tư, trang thiết bò, dụng cụ y tế, thực phẩm chức dược mỹ phẩm Số 5904000064 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Sóc Trăng cấp ngày 11 tháng năm 2008 100% 100% Công ty TNHH MTV TOT Pharma Kinh doanh dược phẩm, vật tư, trang thiết bò, dụng cụ y tế, thực phẩm chức dược mỹ phẩm Số 1801113085 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Cần Thơ cấp ngày 25 tháng năm 2009 100% - Công ty TNHH MTV TG Pharma Kinh doanh dược phẩm, vật tư, trang thiết bò, dụng cụ y tế, thực phẩm chức dược mỹ phẩm Số 1200975943 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Tiền Giang cấp ngày 25 tháng năm 2009 100% - 26 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) Tên Công ty liên kết Công ty Cổ phần Tảo Vónh Hảo Hoạt động Giấy phép Kinh doanh % vốn sở hữu 30/6/2010 31/12/2009 Sản xuất kinh doanh Tảo Spirulina Số 4803000150 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bình Thuận cấp ngày tháng năm 2008 30% 30% Công ty Cổ phần Dược phẩm nang mềm DHG Sản xuất kinh doanh dược phẩm, thực phẩm chức dược mỹ phẩm dạng viên nang mềm Số 3700634575 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bình Dương cấp ngày 25 tháng năm 2008 30% 30% Công ty Cổ phần Bao bì Công nghệ cao Vónh Tường Sản xuất bao bì từ hạt nhựa nguyên sinh Số 4603000373 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bình Dương cấp ngày tháng năm 2007 20% 20% 12 Chi phí trả trước dài hạn Nâng cấp tài sản thuê VNĐ Chi phí đất trả trước VNĐ Tổng VNĐ Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Phân bổ kỳ 2.048.073.510 156.413.000 (414.451.174) 34.060.309.920 (77.108.560) 36.108.383.430 156.413.000 (491.559.734) Số dư cuối kỳ 1.790.035.336 33.983.201.360 35.773.236.696 27 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 13 Vay ngắn hạn 30/6/2010 VNĐ Khoản vay từ Ngân hàng Công thương Việt Nam Khoản vay từ nhân viên Công ty (*) 31/12/2009 VNĐ 20.343.800.274 58.441.135.487 15.538.526.645 20.343.800.274 73.979.662.132 (*) Các khoản vay không đảm bảo chòu lãi suất tháng từ 0,55% đến 0,6% kỳ (2009: từ 0,55% đến 0,6%) 14 Phải trả thương mại 30/6/2010 VNĐ Phải trả thương mại cho công ty Phải trả thương mại cho công ty liên kết Phải trả thương mại cho bên thứ ba 31/12/2009 VNÑ 12.217.779.392 932.730.000 79.766.070.425 13.123.725.607 497.185.000 65.569.880.285 92.916.579.817 79.190.790.892 15 Thuế khoản khác phải nộp Ngân sách Nhà nước 30/6/2010 VNĐ Thuế giá trò gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuê đất Khác 31/12/2009 VNĐ 793.637.813 11.376.927.881 1.018.975.121 1.088.811.789 4.873.452.516 22.261.988.315 4.319.350.104 14.278.352.604 31.454.790.935 28 Coâng ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 16 Chi phí trích trước 30/6/2010 VNĐ Giảm giá hàng bán Chi phí khuyến mại Chi phí hội thảo Chi phí quảng cáo Lãi vay phải trả Khác 31/12/2009 VNĐ 82.940.041.196 20.954.124.844 5.281.691.888 418.049.908 97.850.520 8.777.262.388 102.335.385.100 23.842.585.427 9.932.467.215 2.378.127.202 494.386.493 11.049.781.307 118.469.020.744 150.032.732.744 17 Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ lập việc phân bổ từ lợi nhuận chưa phân phối theo đònh cổ đông đại hội cổ đông Quỹ sử dụng để chi trả tiền thưởng phúc lợi cho nhân viên Công ty theo sách khen thưởng phúc lợi Công ty thưởng cho Hội đồng Quản trò theo nghò Đại hội Cổ đông Công ty Biến động quỹ khen thưởng phúc lợi kỳ sau: Quỹ khen thưởng Quỹ thưởng cho phúc lợi Hội đồng Quản trò VNĐ VNĐ Tổng cộng VNĐ Số dư đầu kỳ Phân bổ quỹ Sử dụng quỹ 7.317.924.353 30.222.178.298 (2.759.675.590) 1.090.573.893 10.227.010.616 (968.000.000) 8.408.498.246 40.449.188.914 (3.727.675.590) Số dư cuối kỳ 34.780.427.061 10.349.584.509 45.130.011.570 29 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 18 Dự phòng trợ cấp việc Biến động dự phòng trợ cấp việc kỳ sau: VNĐ Số dư đầu kỳ Trích lập dự phòng kỳ Sử dụng dự phòng kỳ 14.096.813.663 673.688.400 (501.675.040) Số dư cuối kỳ 14.268.827.023 Theo Bộ luật Lao động Việt Nam, nhân viên làm việc cho công ty từ 12 tháng trở lên (“nhân viên đủ điều kiện”) tự nguyện chấm dứt hợp đồng lao động bên sử dụng lao động phải toán tiền trợ cấp việc cho nhân viên tính dựa số năm làm việc mức lương thời điểm việc nhân viên Dự phòng trợ cấp việc lập theo tỷ lệ từ 1% đến 3% tổng lương theo hướng dẫn Thông tư 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng năm 2003 Bộ Tài Tại ngày 30 tháng năm 2010, nợ tối đa cho dự phòng trợ cấp việc tính theo Luật Lao động 14.096 triệu VNĐ (ngày 31 tháng 12 năm 2009: 15.115 triệu VNĐ) Khoản dự phòng tính mà không áp dụng kỹ thuật xác suất thống kê có tính đến tỷ lệ chiết khấu, tăng lương tương lai, tỷ lệ tử suất sức lao động Theo Luật Bảo hiểm Xã hội, kể từ ngày tháng năm 2009, Công ty nhân viên phải đóng vào quỹ bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm Xã hội Việt Nam quản lý Mức đóng bên tính 1% mức thấp lương nhân viên 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ quy đònh thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp, Công ty lập dự phòng trợ cấp việc cho thời gian làm việc nhân viên sau ngày tháng năm 2009 Tuy nhiên, trợ cấp việc phải trả cho nhân viên đủ điều kiện có thời điểm 31 tháng 12 năm 2008 xác đònh dựa số năm làm việc nhân viên tính đến 31 tháng 12 năm 2008 mức lương bình quân họ vòng sáu tháng trước thời điểm việc Cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010, Công ty đóng 266 triệu VNĐ (cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2009: 163 triệu VNĐ) vào quỹ bảo hiểm thất nghiệp khoản ghi nhận vào chi phí nhân công báo cáo kết hoạt động kinh doanh 30 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 19 Quỹ phát triển khoa học công nghệ Biến động quỹ phát triển khoa học công nghệ kỳ sau: VNĐ Số dư đầu kỳ Sử dụng quỹ phát triển khoa học công nghệ 38.700.159.618 (55.925.046) Số dư cuối kỳ 38.644.234.572 20 Vốn cổ phần Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 30/6/2010 Số cổ phiếu VNĐ Vốn cổ phần duyệt phát hành Cổ phiếu ngân quỹ Cổ phiếu phổ thông lưu hành 31/12/2009 Số cổ phiếu VNĐ 26.662.962 266.629.620.000 26.662.962 266.629.620.000 (9.260) (416.700.000) (9.120) (410.400.000) 26.653.702 266.212.920.000 26.653.842 266.219.220.000 Taát cổ phiếu phổ thông Công ty có mệnh giá 10.000 VNĐ Mỗi cổ phiếu tương đương với quyền biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thông xếp ngang hàng hưởng phần tài sản lại Công ty Đối với cổ phiếu mà Công ty mua lại, quyền lợi bò gián đoạn số cổ phiếu phát hành lại Biến động vốn cổ phần kỳ sau: Kỳ từ 1/1/2010 đến 30/6/2010 Số cổ VNĐ phiếu Kỳ từ 1/1/2009 đến 30/6/2009 Số cổ VNĐ phiếu Số dư đầu kỳ Cổ phiếu thưởng phát hành kỳ Cổ phiếu ngân quỹ mua lại kỳ Cổ phiếu ngân quỹ phát hành lại kỳ 26.653.842 266.219.220.000 19.993.500 199.707.500.000 - - 6.662.962 66.629.620.000 Số dư cuối kỳ (2.170) (97.650.000) (970) (43.650.000) 2.030 91.350.000 - - 26.653.702 266.212.920.000 26.655.492 266.293.470.000 31 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 21 Tổng doanh thu Tổng doanh thu thể tổng giá trò hàng bán ghi hóa đơn không bao gồm thuế giá trò gia tăng Doanh thu bao gồm: Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét ) Tổng doanh thu  Thành phẩm bán  Hàng hóa bán  Hàng khuyến mại Các khoản giảm trừ  Giảm giá hàng bán  Hàng bán bò trả lại Doanh thu Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ 404.373.939.260 23.231.072.192 8.996.199.015 379.764.861.240 24.951.362.855 4.514.489.526 766.737.000.839 43.841.496.591 32.830.903.163 732.254.721.224 50.826.201.447 13.338.608.304 436.601.210.467 409.230.713.621 843.409.400.593 796.419.530.975 - (3.316.950) - (22.096.761) (1.683.121.790) (6.707.901.949) (10.175.224.821) (12.094.378.717) (1.683.121.790) (6.711.218.899) (10.175.224.821) (12.116.475.478) 833.234.175.772 784.303.055.497 434.918.088.677 402.519.494.722 22 Giá vốn hàng bán Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét ) Thành phẩm bán Hàng hóa bán Hàng khuyến mại Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ 202.052.173.560 21.784.015.597 8.993.651.652 178.811.492.320 22.894.803.798 4.512.301.976 380.609.616.991 40.689.579.812 32.827.910.878 343.758.703.188 46.936.592.328 13.336.420.754 232.829.840.809 206.218.598.094 454.127.107.681 404.031.716.270 32 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 23 Doanh thu hoạt động tài Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét ) Thu lãi tiền gửi Cổ tức Lãi chênh lệch tỷ giá Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ 11.337.793.030 18.363.778.546 3.834.286.416 1.192.468.632 16.207.040.870 18.455.913.346 7.441.156.559 1.231.189.632 592.535.256 170.849.146 1.921.161.392 1.153.254.495 30.294.106.832 5.197.604.194 36.584.115.608 9.825.600.686 24 Chi phí hoạt động tài Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét ) Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá Dự phòng đầu tư dài hạn Chiết khấu toán Chi phí khác Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ 273.392.669 161.227.915 270.876.109 1.035.496.985 644.067.775 240.302.999 510.394.632 5.892.962.838 9.674.007.476 5.892.962.838 12.674.007.476 - 4.614.420.127 - 47.000.000 8.415.853.372 21.648.674 6.166.355.507 14.720.531.627 7.619.527.598 21.862.207.153 25 Thu nhập khác Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét ) Thu nhập từ bán phế liệu Thu từ lý tài sản cố đònh hữu hình Khác Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ 112.357.667 77.753.769 282.710.479 163.535.456 1.511.095.719 1.300.733.914 478.222.172 131.530.468 1.888.061.378 1.643.005.973 3.626.166.053 162.940.802 2.924.187.300 687.506.409 3.813.777.830 3.952.642.311 33 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 26 Chi phí khác Giá trò lại tài sản cố đònh hữu hình lý Khác Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét ) Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ 830.739.778 1.781.783.167 419.617.246 620.090.523 1.207.469.204 2.046.680.438 2.604.506.205 625.210.792 2.612.522.945 1.039.707.769 3.254.149.642 3.229.716.997 30/6/2010 VNÑ 31/12/2009 VNĐ 27 Thuế thu nhập (a) Tài sản thuế hoãn lại Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ: Các khoản dự phòng (b) 821.476.627 821.476.627 Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét ) Chi phí thuế hành Chi phí thuế hoãn lại Thuế thu nhập Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ 11.376.927.880 11.401.973.749 19.665.494.490 15.560.475.293 - - - - 11.376.927.880 11.401.973.749 19.665.494.490 15.560.475.293 34 Coâng ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) (c) Đối chiếu thuế suất thực tế Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét ) Lợi nhuận trước thuế 110.309.283.854 Thuế theo thuế suất thuế thu nhập áp dụng cho Công ty 27.577.320.964 Ảnh hưởng chi phí không khấu trừ thuế Thu nhập miễn thuế (4.590.944.637) Ảnh hưởng việc ưu đãi thuế (11.609.448.447) Chi phí thuế thu nhập (d) 11.376.927.880 Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ 105.643.253.370 181.074.280.579 147.228.268.809 26.410.813.343 45.268.570.145 36.807.067.202 1.092.485.362 - 1.092.485.362 (298.117.158) (4.613.978.337) (307.797.408) (15.803.207.798) (20.989.097.318) (22.031.279.863) 11.401.973.749 19.665.494.490 15.560.475.293 Thuế suất áp dụng Theo quy đònh Giấy phép Đầu tư, Công ty có nghóa vụ nộp cho Nhà nước thuế TNDN 20% lợi nhuận tính thuế từ năm 2004 đến năm 2013 25% cho năm Các điều khoản Giấy phép Đầu tư Công ty cho phép Công ty miễn thuế thu nhập từ năm 2005 đến năm 2006 giảm 50% thuế thu nhập từ năm 2007 đến năm 2011 35 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 28 Lãi cổ phiếu Việc tính toán lãi cổ phiếu ngày 30 tháng năm 2010 dựa số lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành, thực sau: (i) Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2009 30/6/2010 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét) Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (ii) 98.932.355.974 94.241.279.621 Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 VNĐ 30/6/2009 VNĐ 161.408.786.089 131.667.793.516 Số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành Kỳ ba tháng kết thúc ngày 30/6/2009 30/6/2010 VNĐ VNĐ (Chưa soát xét) Cổ phiếu phổ thông phát hành đầu kỳ Ảnh hưởng cổ phiếu thưởng phát hành kỳ Ảnh hưởng cổ phiếu mua lại tháng năm 2009 Ảnh hưởng cổ phiếu mua lại tháng năm 2010 Ảnh hưởng cổ phiếu tái phát hành tháng năm 2010 Số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành cuối kỳ Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 VNĐ 30/6/2009 VNĐ 26.651.672 19.992.530 26.653.842 19.993.500 - 6.662.962 - 6.662.962 - - - - - 654 - 327 - 26.652.326 26.655.492 26.652.831 26.655.995 (1.338) (467) - 36 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 29 Cổ tức Đại hội Cổ đông Công ty ngày 29 tháng năm 2010 đònh chia cổ tức 69.966 triệu VNĐ bao gồm cổ tức niên độ 29.989 triệu VNĐ (15% mệnh giá cổ phiếu lưu hành ngày tháng năm 2009) cổ tức cuối năm 39.977 triệu VNĐ (15% mệnh giá cổ phiếu lưu hành ngày 26 tháng năm 2010) 30 Các giao dòch chủ yếu với bên liên quan Các bên liên quan Công ty có mối quan hệ liên quan với công ty con, công ty liên kết, cổ đông, giám đốc nhân điều hành Giao dòch với công ty công ty liên kết Ngoài số dư với công ty công ty liên kết trình bày thuyết minh khác báo cáo tài này, kỳ có giao dòch chủ yếu sau với công ty công ty liên kết: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ Công ty TNHH MTV In Bao bì DHG Mua nguyên vật liệu Bán nguyên vật liệu Dòch vụ điện 54.841.651.252 20.324.762.391 679.293.668 45.707.878.101 17.202.222.225 - 8.584.318.996 672.166.938 - Công ty TNHH MTV Dược phẩm CM Bán thành phẩm Cổ tức 11.313.300.383 1.571.946.445 8.469.895.486 - Công ty TNHH MTV DT Pharma Bán thành phẩm Cung cấp hàng khuyến mại Cổ tức 11.615.893.741 555.113.806 971.769.217 9.587.659.532 - Công ty TNHH MTV Dược phẩm HT Bán hàng hóa thành phẩm Cổ tức 12.506.144.723 1.086.525.116 11.964.383.237 - Công ty TNHH MTV Du lòch DHG Cung cấp dòch vụ Cổ tức 37 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ Công ty TNHH MTV Dược phẩm ST Bán thành phẩm Cổ tức 11.728.712.497 708.194.250 7.217.509.814 - Công ty TNHH MTV Dược liệu DHG Mua nguyên vật liệu Bán nguyên vật liệu Bán tài sản cố đònh Phí dòch vụ gia công 10.705.796.199 928.284.499 1.247.930.993 9.840.566.473 3.880.289.468 2.802.915.105 - Công ty Cổ phần Dược Sông Hậu Bán thành phẩm 21.414.132.370 19.220.636.053 Công ty TNHH MTV A&G Pharma Bán thành phẩm Cung cấp hàng khuyến mại Cổ tức 36.741.247.680 1.848.549.761 1.019.253.478 - Coâng ty TNHH MTV TOT Pharma Mua hàng hóa Bán hàng hóa Bán thành phẩm 2.567.553.722 2.050.009.597 11.232.133.989 - Công ty TNHH MTV TG Pharma Bán thành phẩm 3.461.685.961 - 563.030.000 300.000.000 1.353.681.364 400.000.000 Công ty Cổ phần Tảo Vónh Hảo Mua nguyên vật liệu 3.599.000.000 279.269.000 Công ty Cổ phần DHG Softcaps Mua nguyên vật liệu Phí gia công 1.223.170.000 2.038.731.212 - Công ty Cổ phần Bao bì Công nghệ cao Vónh Tường Mua nguyên vật liệu Cổ tức 38 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) Giao dòch với cán quản lý chủ chốt Lương, thù lao công tác phí cho cán quản lý chủ chốt là: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ Thành viên Hội đồng Quản trò 2.056.505.232 2.235.503.663 31 Các cam kết mua tài sản Tại ngày 30 tháng năm 2010 Công ty có cam kết mua tài sản sau duyệt chưa phản ánh bảng cân đối kế toán: 30/6/2010 VNĐ Đã duyệt chưa ký kết hợp đồng Đã duyệt ký kết hợp đồng 31/12/2009 VNĐ 7.679.617.775 9.422.054.615 5.831.015.050 5.267.920.545 17.101.672.390 11.098.935.595 32 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2010 30/6/2009 VNĐ VNĐ Chi phí nguyên vật liệu chi phí sản xuất Chi phí nhân công nhân viên Chi phí khấu hao phân bổ Chi phí dòch vụ mua Các chi phí khác 357.705.615.139 194.807.726.867 17.910.258.426 50.570.490.329 31.767.254.658 279.455.305.111 150.333.189.621 13.835.415.445 56.568.050.710 65.316.931.149 39 Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2010 (tiếp theo) 33 Số liệu so sánh Một vài số liệu so sánh phân loại lại để phù hợp với cách trình bày kỳ hành sau: 31/12/2009 (phân loại lại) VNĐ Chi phí phải trả Phải trả khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ phát triển khoa học công nghệ 150.032.732.744 11.513.322.734 8.408.498.246 38.700.159.618 Người lập: Người duyệt: Bùi Minh Đức Kế toán trưởng Lê Chánh Đạo Phó Tổng Giám đốc 31/12/2009 (như báo cáo trước đây) VNĐ 188.732.892.362 12.603.896.627 7.317.924.353 - ngày 31 tháng năm 2010 40 ... Pharma  Công ty TNHH MTV Du lòch DHG  Công ty TNHH MTV Dược phẩm HT  Công ty TNHH MTV Dược liệu DHG  Công ty TNHH MTV Dược phẩm CM  Công ty TNHH MTV In Bao bì DHG  Công ty Cổ phần Dược Sông... Đầu tư vào công ty liên kết  Công ty Cổ phần Tảo Vónh Hảo  Công ty Cổ phần Dược phẩm nang mềm DHG  Công ty Cổ phần Bao bì Công nghệ cao Vónh Tường Đầu tư dài hạn khác  Công ty Cổ phần Dược... Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Đồng Tháp cấp ngày 28 tháng năm 2008 100% 100% Công ty TNHH MTV Du lòch DHG Kinh doanh dòch vụ lữ hành nội đòa, dòch vụ quảng cáo Số 5704000134 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành