Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Được ký NGÔ VĂN LONG Ngày ký: 13.08.2014 15:53 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự Do – Hạnh phúc Số: 153/CV-HCC Quảng Nam, ngày 09 tháng 08 năm 2014 V/v: giải trình chênh lệch Báo cáo tài niên độ năm 2014 trước sau soát xét KÝnh gëi: - ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC - SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN HÀ NỘI Trước tiên, Cơng ty CP Bê tơng Hòa Cầm – Intimex xin gởi đến Q quan lời chào trân trọng Cơng ty hồn tất kiểm tốn Báo cáo tài niên độ năm 2014 Cơng ty Kiểm Tốn & Kế Toán AAC kiểm toán soát xét Liên quan đến việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn, Cơng ty xin giải trình chênh lệch số tiêu trên, Bảng cân đối kế toán Bảng báo cáo kết kinh doanh niên độ năm 2014 soát xét chưa soát xét sau: Bảng cân đối kế toán Báo cáo soát xét A Tài sản ngắn hạn 46.349.573 III.6 Dự phòng khoản phải thu khó đòi (6.829.930) V.1 Chi phí trả trước ngắn hạn 78.331 V.3 Thuế khoản khác phải thu NN 95.768 B Tài sản dài hạn 34.444.732 II.1 Tài sản cố định hữu hình 27.470.985 Nguyên giá 77.095.935 Khấu hao (49.624.950) IV.2 Dự phòng giảm giá đầu tư tài d.hạn (722.869) Tổng cộng tài sản 80.794.306 A Nợ phải trả 34.447.372 I.5 Phải trả người lao động 1.227.304 I.9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn 282.790 khác B Nguồn vốn chủ sở hữu 46.346.934 I.10 Lợi nhuận sau thuế 4.217.167 Chỉ tiêu Đvt: ngàn đồng Báo cáo chưa Chênh soát xét lệch (+/-) 46.448.858 (99.285) (6.847.004) 17.074 142.498 (64.167) 147.960 (52.192) 34.117.549 327.184 27.396.193 74.792 77.018.935 77.000 (49.622.742) (2.208) (975.261) 252.392 80.566.407 227.899 35.860.565 (1.413.193) 1.172.304 55.000 1.750.983 (1.468.193) 44.705.842 2.576.075 1.641.092 1.641.092 Nguyên nhân chênh lệch là: - Theo báo cáo sốt xét Cơng ty trích thừa chi phí Dự phòng khoản phải thu khó đòi 17.074 ngàn đồng Chi phí trả trước ngắn hạn giảm Công ty hạch lại Bộ remote điều khiển không dây 727 giá trị 77 triệu đồng vào theo dõi tiêu Tài sản cố định hữu hình, trước Cơng ty theo dõi tài khoản công cụ dụng cụ để phân bổ dần - Chỉ tiêu “Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn” tăng thêm 252.392 ngàn đồng, thời điểm trước sốt xét Báo cáo tài Cơng ty CP Chu Lai chưa có nên Cơng ty chưa có số liệu xác để trích lập - Do có thay đổi tiêu nên tiêu “Phải trả người lao động” ảnh hưởng tăng thêm 55 triệu đồng, lương phải trả người lao động Cơng ty tính theo đơn giá doanh thu lợi nhuận trước thuế; Thuế khoản khác phải thu Nhà nước nộp thừa giảm 52.192 ngàn đồng Lợi nhuận tước thuế tăng thêm 225.091 ngàn đồng - Chỉ tiêu “Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác” giảm khoản tiền cổ tức lại năm 2013 ĐHĐCĐ thơng qua ngày 19/4/2014 chưa chốt danh sách cổ đơng nên sau sốt xét cơng ty hạch toán lại từ TK 338 TK 421 1.468.193 ngàn đồng Báo cáo kết kinh doanh niên độ: Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán Chi phí tài Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận trước thuế Báo cáo soát xét 70.747.168 6.213 3.601.635 2.970.681 Đvt: ngàn đồng Báo cáo chưa Chênh soát xét lệch (+/-) 70.702.794 44.374 258.605 (252.392) 3.618.709 (17.074) 2.745.589 225.092 Nguyên nhân chênh lệch: - Giá vốn hàng bán tăng 44.374 ngàn đồng do: tăng chi phí lương phải trả người lao động trình bày 55.00 ngàn đồng; giảm 10.626 ngàn đồng chi phí chênh lệch Chi phí phân bổ cơng cụ, dụng khấu hao Công ty hạch lại Bộ remote điều khiển khơng dây 727 trình bày - Chi phí tài giảm 252.392 ngàn đồng giảm Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn trình bày phần - Chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 17.074 ngàn đồng trích thừa chi phí Dự phòng khoản phải thu khó đòi Chính ngun nhân làm cho Lợi nhuận trước thuế tăng 225.092 ngàn đồng Cơng ty Cổ phần Bê Tơng Hòa Cầm - Intimex xin giải trình Trân trọng Nơi gởi: TỔNG GIÁM ĐỐC - Như trên; - Lưu VT Ngô Văn Long ... trước thuế Báo cáo soát xét 70.747. 168 6. 213 3 .60 1 .63 5 2.970 .68 1 Đvt: ngàn đồng Báo cáo chưa Chênh soát xét lệch (+/-) 70.702.794 44.374 258 .60 5 (252.392) 3 .61 8.709 (17.074) 2.745.589 225.092... 2013 ĐHĐCĐ thông qua ngày 19/4/2014 chưa chốt danh sách cổ đơng nên sau sốt xét cơng ty hạch toán lại từ TK 338 TK 421 1. 468 .193 ngàn đồng Báo cáo kết kinh doanh niên độ: Chỉ tiêu Giá vốn hàng... 44.374 ngàn đồng do: tăng chi phí lương phải trả người lao động trình bày 55.00 ngàn đồng; giảm 10 .62 6 ngàn đồng chi phí chênh lệch Chi phí phân bổ cơng cụ, dụng khấu hao Công ty hạch lại Bộ remote