Bao cao tai chinh soat xet 6 thang 2017 Hop nhat tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...
Trang 1'CƠNG TY CƠ PHÂN DƯỢC HẬU GIANG
BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN BQ
Trang 2CONG TY CO PHAN DUG HAU GIANG
‘BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ,
CHO KY 6 THANG KET THUC NGÀY 30 THANG 6 NĂM 2017
NỘI DUNG
“Thơng tín về đoanh nghiệp Báo cáo của Ban Tổng Giám abo Bảo cáo sốt xĩt của kiểm tốn viên
Bảng cân đổi kế tốn hợp nhất (Mẫu số B 01a ~ DNIHN)
Bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất (Mẫu số B 02a ~ DNIHN) Bảo cáo lưu chuyên tin tệ hợp nhất (Mẫu số B 08a ~DN/HN)
Thuyết mình cho báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (Mẫu số B 094 = DN/HN)
Trang 3CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG THONG TIN VE DOANH NGHIỆP
“Quyết định thành lập doanh nghiệp '$6 2405/00-CT UB ngày 5 tháng 8 năm 2004 “Quyết định đo Ủy bạn Nhân dân TP Cần Thơ cấp Giấy chững nhận đăng
ký kinh doanh tháng 9 năm 2004 Số 5703000111 do Sờ Kế hoạch và Đâu tư Thành phố Cẩn Thơ cấp ngày 15 ‘ity chứng thận đăng ký hh doanh của Cơng được đu nh hậu lần và Giấy chứng nhận đăng ký kính doanh gần nhất điều chỉnh lần thứ 23 ngày 28 tháng ï năm 2017 do Sở KẾ hoạch Đầu tư TP Cần Thơ cấp
Hội đồng Quan tri Ơng Hồng Nguyên Học Ống Lê Định Bửu Trĩ Chủ tịch Phĩ chủ tich Bà Phạm Thi Vit Noa “Thành viên Ơng Đồn Đỉnh Duy Khương _ Thành viên Ống Trần Chí Liêm “Thành viên ng Jun Kuroda “Thành viên
Ống Shunei Tabata “Thành viên (miễn nhiệm ngây 24 tháng 3 năm 2017)
Bà Đăng Thị Thu Hà “Thành viên (bồ nhiệm ngày 28 thẳng 7 nam 2017) ;
Ban Tổng Giảm đốc _ Bà Phạm Thi Vigt Noa Ơng Lơ Chánh Đạo Tơng Giám abc Phơ Tổng Giám độc,
‘Ong Đồn Đình Duy Khương Phỏ Tổng Giám de Bà Nguyễn Ngọc Diệp Phĩ Tổng Giám abe Ban kiém sốt ‘Ong Trần Quốc Hưng BaNguyén Phuong Thdo “Trưởng ban Thành viên
‘Ong Định Đức Minh Thành viên Người đại diện theo phaplugt Bà Pham Thi it Nga “Tổng Giảm đốc
Trang 4'CƠNG TY CƠ PHÂN DƯỢC HẬU GIANG
TRÁCH NHIEM GUA BAN TONG GIAM ĐĨC ĐĨI VỚI CAC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ
Ban TƠng Gám đc cư Cơng ý Cả phân Dược Hậu Giang CCưng chịu tách hiếm ập các bá cáo tài ính hợp nht ga nến ộ bê hn vang thực và hp om nh chin eon Cdn ty va ce cng Wy con (9 hung Tập ân) lại ngày 30 hơn e năm 2017 vã kế quả hoại động ch đoanh và lưu chuyên tê ệ của kỷ kỆ toan than kế lhúg cùng ngay êu tồn Trọn việc lập c báo co tải chính Top nhát ga nên do nay, Ban Teng Gim đức ược yêu cu ph:
« _ chọn lựa các chính sách kế tốn phù hợp và áp dụng một cách nhất quán; « _ thực hiện các xi đồn và ước tỉnh một cách hợp ý và hận trong: va
s _ lập các báo cáo ải chính hợp nhắt giữa niên độ trên cơ sở đơn vị hoại động lên tục trữ khï giả định .đơn vị hoạt động lên tục là khơng phủ hợp "Ban Tổng Giám đốc của Cơng ty chịu trách nhiệm bảo đảm rằng các sổ sách kế tồn đúng đắn đã được thiệt lập vã duy tr để thể hiện tỉnh hình tải chỉnh của Tập đồn với độ chỉnh xác hợp lý tại mọi thời điểm và để lam cơ sở lập các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ tuân thủ theo chỗ độ kế tồn được trình bày ở Thuyết mình số 2 của các báo cáo lài chính hợp nhát giữa niên độ Ban Tổng Giám đốc của Cơng ty cũng chịu rách nhiệm đối với việc bảo vệ các tài sản của Tập đồn và thực hiện các biện pháp, hợp lý để ngân ngữa và phát hiện các gian lận và các sai sớt khác
PHE CHUAN CAC BẢO CÁO TÀI CHỈNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ
“Theo đây, chững tơi phẻ chu các báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ đính kèm từ trang 5 đến tang 42 Các bả cáo li chính hợp nhất qiữa niên độ my phản ảnh trung tực và hợp lính hình tài chỉnh của Tập đồn tại ngày 30 thủng 6 năm 2017 cũng như kết quả hoại động kinh doanh và nh hình
lưu chuyển Ên te của kỳ ký tốn 6 thang ket hú cùng ngày nê tiên, phủ hợp với các Chuân mục KẾ
Trang 5-k
pwe
'BÁO CÁO SỐT XÉT THONG TIN TAI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ GUI CAC CO BONG CUA CONG TY CO PHAN DUG HAU GIANG
‘Chiing toi đã sốt xét báo cáo tải chính hợp nhất giữa riên độ kèm theo của Cơng ty Cổ phân Dược Hậu Giang (dng ty) và các cơng ty con (gọi chung là "Tập đồn”) được lặp ngây 30 tháng 6 năm 2017, và được Ban Tơng Giảm đếc Cơng ty phê đuyệt ngày 11 tháng 8 năm 2017, Báo cáo tải chính hợp nhất ciữa niên a9 nay bao gém: bảng cân đối kề tôn hợp nhất tại ngày 30 thẳng 6 năm 2017, báo cáo kết cquä hoạt động kính doanh hợp nhát, báo cáo lưu chuyển liên tê hợp nhất cho kỳ kế tốn 6 tháng kết thúc củng ngây nêu trên và thuyết minh bảo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ bao gồm các chính “sách kế tốn chủ yêu tử trang 5 đến trang 42
Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc
Ban Tơng Giám đĩc Cơng ty chịu trãch nhiệm về việc lập vả tỉnh bây trung thực và hợp lý bảo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ của Tập đồn theo các Chun mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ KẾ tốn Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cổ in quan đến iệ lập và tình bây báo cáp ti chính hợp nhất giữa niên độ và chu rách nhiệm về kiểm sốt nội bộ mà Ban Tổng Giám độc xác đnh là cản {hi để đảm bảo cho việc ập và tình bây báo cáo tải chính hợp nhất giữa iên độ khơng cĩ sai sĩt trọng yêu do ganlận hoc nhằm lẫn
"rách nhiệm của Kiểm tốn viên
Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra kết luận về báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này dựa trên
kết quả sốt xét Chúng tơi đã thực hiện cơng việc sốt xét theo Chun myc Việt Nam về hợp đồng dịch : Vụ sốt xết số 2410 - Sốt xét thơng tin tải chính giữa niên độ do kiểm tốn viên độc lập của đơn vị thực é hiện
'Cơng việc sốt xét thơng tn tải chính giữa niên độ bao gồm việc thực hiện các cuộc phưng vấn, chủ yếu
là phơng vần những người chịu trách nhiệm về các vẫn đồ tài chính ké tốn và thực hiện thủ tục phân ¬ ích và các th tục sốt xét khác, Một cuộc sốt xét về cơ bản cõ phạm vị hẹp hơn một cuộc kiêm tốn
.được thực hiện theo các Chuẳn mục Kiểm tốn Việt Nam và do vậy khơng cho phép chúng tơi đại được, sy dam bảo rằng chúng tơi sẽ nhận biết được tất cà các vấn để trọng yêu cổ thé được phải hiện trong “một cuộc kim tốn Theo đĩ, chúng tơi khơng đưa ra ÿ kiến kiểm tốn
Kết luận của Kiểm tốn viên
“Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tơi, chúng tơi nhận thầy khơng cĩ vấn đề gì đáng lưu ÿ để chủng, tơi cho rằng báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ đính kèm khơng phản ánh trung thực và hợp trên các khia cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Tập đồn tại ngày 30 tháng 8 năm 2017 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiên tê cho kỳ kế tốn 6 tháng Kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toan Viet Nam, Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định [hap lý cổ liên quan đến việc lập và trình bây báo cáo tài chính giữa niên độ
Cơng ty TNHH PC (MP Nam),
Trang 6-_k
pwe
'Vắn để khác
Bảo cáo tải chính hợp nhất của Tập đồn cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 đã được một cơng ty kiếm tốn Khác kiểm tốn và đưa ra ÿ kiến chấp nhận tồn phản đổi với báo cáo tài chỉnh hợp nhất đĩ vào ngày 20 tháng 3 năm 2017 Đồng thời, báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của Tập đồn cho kỳ kế tốn sáu thăng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2016 cũng được cơng ty kiểm tôn này sốt xớ và đưa ra kết luận chấp nhận tồn phần ngây †2 tháng 8 năm 2016
“Thay mặt và đại diện cho Cơng ty TNHH PwC (Việt Nam]
“Số Giấy CN ĐKHN kiếm tốn: (0875-2017-006-1
"Chữ kỷ được ủy quyên
“SỐ hiệu báo cáo sốt xét: HCM6387
“TP, Hồ Chỉ Minh, ngây 11 thắng 8 năm 2017
Như đã nêu rong thuyết mình số 2 † của các báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên đĩ, các bảo cáo lãi
Trang 7'CƠNG TY CĨ PHÂN DƯỢC HẬU GIANG BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHẬT Mã số 100 110 mm ne 120 123 180 431 12 135 196 17 140 141 149 180 181 182 16A TÀI SÀN “TÀI SÀN NGÂN HẠN
“Tiên và các khoăn tương đương tiễn Tiên “Các khoản lương đương tiên
'Các khồn đầu tư tải chính ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngây đáo hạn 'Các khoản phải thu ngắn hạn "Phải thu ngân hạn của khách hàng,
“Trả trước cho người bán ngắn hạn "Phải thụ về cho vay ngắn hạn "Phải thu ngắn hạn khác,
"Dự phịng phải thụ ngắn hạn khĩ đơi Hàng tơn kho Hàng tên kho
"Dự phơng giảm giá hàng tơn kho “Tài sản ngắn hạn khác 'Chỉ ph trả tước ngắn hạn
“Thuê GTGT được khẩu trừ
“Thuế và các khoản Khác phải thu Nhà nước ‘TAISAN DAI HAN
'Các khoản phải thụ dài hạn "Phải thu về cho vay đãi hạn “Tài sản cổ định Tài sản cổ định hữu hình
Nguyễn giã
Giá tị hao mơn lũy kế Tải sản cổ định vơ hình "Nguyên giá “Giả trị hao mơn lũy kế “Tài sản dỡ dang dài hạn
Chỉ phi xây dựng cơ bản dỡ dang, “Các khoản đâu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào cơng ty lên kết
Đầu lư ốp vồn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tã chính dải hạn Tai san dai han khác Chỉ phí tả rước đài hạn
Trang 8CONG TY CO PHAN DUG HAU GIANG BANG CAN ĐƠI KÉ TỐN HỢP NHẬT (tiép theo)
Mã Số NGUONVON 300 NỢPHÁITRẢ,
340 Ngngẩnhạn 311 Phả trả người bán ngắn hạn 312 Người mua trả tên rước ngắn hạn, 313 Thuế và các khoản phải nộp ngân sách Nhà nước, 314 Phảirãngườilao động 315 Chiphí phải ngắn hạn 318 Doanh thu chưa tực hiện ngắn hạn 319 Phả¡tà ngân hạn khác 320 Vayngắnhạn 322 _ Quÿkhenthường, phúclợi 330 Nợ đà hạn 342 Dự phịng phảitrảdãi hạn 343 Quỹ phát tiễn khoa học và cơng nghệ 400 VỐN CHỦ SỞ HỮU
410 Vốn chủ sở hữu 44t Vốngơpcủa chủ sở hữu
41a - CỔ phiếu phổ thơng cĩ quyển biểu quyết 412 Thống dư vốn cổ phần
448 Quy du tw pnatinén
42t Lợinhuận sau thuế chưa phân phối 42fa ~_ Lợinhuận kế của các năm trước sau thuế chưa phân phd dy 421b - Lợinhuận sau thuế chưa phân phổi
kyham nay
Trang 9“CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG Mẫu số B 02a ~DN/MN KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HỢP NHAT 'Kỳ 6 thắng kết thúc Mã số Thuyết mình 3062017 VND 01 Doanh tu bán hàng và cung cắp dich wy 4687613486685 +83
02 Các khoản giảm trừ doanhtha (179.448.605.011) (148781538355)
10 Doanh thu thuần vẻ bán hàng và cung cấp dịch vụ 28G) 1808084780444 1.681435684.838
11 Giá vốn hàng bán và cung cấp địch vụ 2 (991.667.607.331) (935.198.966.477) 20 Lợi nhuận gộp vẻ bán hàng và cung cấp địch và 846397173213 755.936.718.361 4 Doanh thu hot nq ti ein 22 Chiphitaichinn 280) 30 (45154187600) (39203108678) -39.798.580082 27551648308 23 = Trong a Chi pi i vay (10.652.258 750) _ (5598598698) 24 Phân lỗ ương cơng ty lên kết (89818646) (458323750) 25 Chiphiban nang 31 (93824885078) (287888783155) 25 Chỉphi quảnh doanh nghiệp 32 (195882184073) (130684520502
30 _ˆ Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 350.844.567.901 325.255.524.663
31 Thunhậpkhác 3122218876 25:138.405.028
32° Chiphithac (2029999536) (11844734889 - 40 Lợi nhuận khác 33 1092218340 13284670382 `
'50 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 36193687241 338.550.194.995, :
51 Chiphithub thu agp doanh nghigp ign hanh 35 (2.970.020.194) - (35651618936)
52 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệphỗnlại 35 10.711.560.681 _4.284 082 965
60 Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp 359.678.327.728 307.162.659.022 ;
Phan bé cho
1 _ Lợi nhuận sau thuế của cơng ty mẹ 2z 358932815484 306.053444635 82 _ Lợi nhuận sau thuế của cổ đơng khơng kiếm
sối ” 146612284 1109214387 70 Lãicơ bản rên cổ phu 8 2015
T1 Lãi suy giảm trên cổ phiếu + 2015
`
“Trần Ngọc Hiền Người lập Hỗ Bửu Huận Kế tốn trưởng, “Tổng Giám đốc Phạm Thị Việt Nga
Ngày 11 thang 8 nam 2017 (Cie tuydt minh to trang 9 đến rang 42 ä một phẫn cầu thin cc bao oo t chinh hop mht gia nin 46 nay
Trang 10'CƠNG TY CƠ PHÂN DƯỢC HẬU GIANG Mẫu số B 03a ~DN/HN BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HỢP NHẬT (Theo phương pháp gián tiếp) Kỹ 6 thá Mã Thuyết 3082017 s mình ‘VND
LUU CHUYEN TIÊN TỪ HOAT DONG KINH DOANH
0+ Lợi nhuận trước thuế ‘ids sinh cho eae kon: 351.996.787.241 02“ 03 Cáckhoảndựphịng Khdu nao tal san of anh 46180414786 10.400 523 799, 04 Lãiehênhlệcht giả hổ độiđođánh giải các khoản mục tên lơ cĩ gốc ngoại tệ (086 371278)
05 Lã¡tữthánhÿTSCĐ 33 27244 849)
05 CổtùeđượcchaválRilễngửl 2a») (37704012990)
05 LễI6âu/váocơngtylênkết “789 18646
06 Chiphilsvay 30 — 10858288756
07 TÍch quỹphảhhiễn khoa học và cơng nghệ 2 7.000 000000 08.- Lợi nhuận ‘i von eu dong từ hoạt động kinh doanh rước những thay, 390.212.439.900 (09 Gảm cáckhoinphäibu 10 Tang hang tin kno (20 464 586 382) 37048289853
13 (Gidmjtang cdc Khodn pi rd (122281 735 146)
J2 (Tangl/giam ote oh pha ruse (8 389 383 705)
VẢ Ti ivayđBtà (10 757 849 398),
Ýõ, Thuế tù nhập doanh nghiệpđã nộp 4 (10125 079.696) ST Tiên ch khác ti oat dong kah doanh, (43740 861233) 20 Lưử chuyển tiên thuản từ hoạt động kinh đoanh 209.483.358.102
LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỌNG ĐẦU TƯ
Dt Chidd mua sim xdy dung tl sn eb dinh va cdc ta sản đã hạn ác (28 829 129688) 22 _ ThUlthaAh, thượng bán tà sản cĩinh 950 818.105 25 Tiênchịchovayvàtần gửi cơ kỷ họntại ngơn hàng (986 384 657 715) 24 Thonn cho vay vatin gh ce hy han tl ngdn Rang 729 165.858 981
27 Tholitién gin cbtue doe ena 32557 405 485
‘30 Lu chuydn tn thudn ty hoat dong du ur (121.037.684.740) LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
33 Thule vay ngin han 1 383813007 33
34 Chiưảng gốovay (1017 843 6 828)
38 “40 Lưu chuyên thuận ti host déng ti chinh Chitrbebte eho chi 38 now 24 (308076195000) 61084.186.408
50 Luu chuyén tin thuần trong kỳ 149.599.828.770
60 Tidn vatong dung ibn abu ky 2 603.108.961.243
51 Ảnh hướng cđathay đội giá bồi doa quy đỗingoạil£ 41858 801 70 Tiềnvà tương đương tiền cuỗi kỳ 3 752.770.467.008 a 388880 184.995 41410201142 48546783 (4841.005 282) (25652825 520), 456.228 750 5 588 598 808 381830042885 T07 888 823 376 (47740 327 575) 38737 698 621 424308 910 (6.365.195 556) (25.85 480,493) (28.985 077 735) 309.583.685.083 (43 186 443 242) 7.696 200.375 (633.900 183 593) 483828 388 820 18.420 057 024 (357 121381807) 535.486 276.089 (517685 776722) (306 S21 2S 209), (188721325623) (148.268 992087) 420712811016 FT
Trân Ngọc Hiền Hỗ Bữu Huận Pham Thị Việt Nga
Người lập Kế tốn tưởng Ngày 11 tháng “Tơng Giám độc, 8 năm 2017 'Cäc (huyết mìnhtữ tang 9 đn rang 42 à một phân cầu thánh các báo cáo ti chính hợp nhất glữs niên độ ny,
Trang 11CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG Mẫu số B 09a ~ DN/HN
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ CHO KY 6 THANG KET THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2017
1 AC DIEM HOAT BONG CUA CONG TY
Ngây 2 tháng 9 năm 2094, Cơng ty Cổ phần Dược Hậu Giang (“Cổng ty) chỉnh thức đi vào hoại động theo Quyết định số 2405/GP.CT.ỦB ngày 05/8/2004 của UBND Thành phố Cần Thơ về ve chuyén nghiệp Lênhợn Được Hộ lan Thành chả CẢn Tơ thơn cơn cổ phân hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh doanh sí
5703000111 ngày 15 tháng 9 năm 2004 do Sở Kế hoạch và Đâu tử Thành phơ Cần Thơ cắp với Vốn đều lệ ban đâu là 80 000 000.000 đơng
{Cong ty à một cơng ty cổ phần niêm yết tiên sở giao dịch chứng khoản Thành phố Hỗ Chỉ Minh, ‘ona pam 2017, Cong na vin cb ghânên 1387 46271090 địn bắn các et anh cỗ phiếu thưởng cho các cơ đơng hign hu theo ty Ie 21 Cơng ty đã được cắp Giây chứng “hận đăng ký kinh đoanh điều chỉnh lân thử 23 ngày 28 tháng 7 năm 2017 cho việc Qa ng vốn này
oat dong chính của Cơng ty và các cơng ty con là sản xuất, kính doanh được phẩm và cung cắp địch vụ dụ lịch
'Chủ kỳ sản xuất kinh doanh thơng thường cđa Cơng ty và các cơng ty con là trong vịng 12 thắng, “Tại ngây 30 tháng 6 năm 2017, Tập đồn cĩ 3.071 nhãn viên tsi ngay 31 thang 12 năm 2016: 2.944 nha viên)
Bao céo tai chính hợp nhất cho kỷ kế tốn 6 thắng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 bao gồm, báo cáo tài chính của Cơng ty và các cơng ty con (gọi chung là “Tập đồn") và quyền lợi của Tập, đồn trong cơng y lên kốt được lớt kê đưới đây: Tên Hoại động chính, “Giấy phép Kinh đoanh 'Cơng ty con Cðog ty TNHH MTV Kanhdoenhdchvulðhành _ S65704000134dSưKế 100% 100% Buen DHS nộiđm hoạch và Đâu tư Thành ph Cdn Thơ cáp ngày “39 táng 12 năm 2007
Cơng Cơphản —_ Kinhdeanh dược phẩm vải S66403600044doSbkẢ 5X 51% tDược Sơng Hậu ty rang thếth) đụng cuy hoệchvà Đậu trinh Hậu tổ Đc phẩm chức năng và - Giang câp ngây 20 hơng
được mỹ phẩm T nam 2007
CCongty TNHH MTV Sén ust va inh doanh Được phẩm DHG _ duye phim, vittu trang $4642041000005.608an usin Khu Cong nghiep 400% 100% thiế bị đụng ụ y thể thực Hu Giang ed agay 18
phẩm chức năng và được hăngĐnàm 2010 tỷ phẩm
(Cơng In Bảo BÌDHG 1 ty TNHH+MTV Sản uổtgấy nhân baobllbgiáyvâbia, - Quảnlý khu Cơng nghệp nhân Ba — 86842041000007doBan 100% 100% “Sản sytkenh doanh bao bi Bu Giang edp ngay 28 nhựa nhơm, gây, "xuất hăng Đnàm 2012
băn phẩm
CCongty TNHH Fu Hoat d6ng cia cde phing — S61801472044doSbKẢ Medic Kham đa khoa, chuyên oa hogch va Blu ty Thanh 51% 51% và nha khoa 27 tăng 07 năm 2018 ph Cân Thơ cắp ngày
Trang 12CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG Mẫu số B 08a ~ DN/HN 1 BAC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY (tếp theo)
“uyên ảu quyệt sở hữu về
Tạ He động chính ấy phép Kinhdeanh ^^ 200” đơn
Cơng tyTAEEIMIV Knhdeemh dược phẩm vất 985'04000876e80KẢ 100% 100% ĐT Ehưmg(] WPangbltbidygeuy loạchx4Điuim TỶ tục phim chọc nàng và ĐỒng Thápclnnghy20
4ược mỹ hơm tháng 8 nữn 2008
CơngtyTAEHIMTV Knh doanh dược phẩm vá SB 60400048 do SB Ké 160% ——- 100% Stee phim HT") - w tangtEritb ắngcuy Rosen v Bhutan TỶ mục phẩm choeming vt Gang chp nay 10 hing Ken
soe ord Som 208
“ơn TREHIMTV Knh doanh dược phẩm vất S08'04HGH99dcSờKẾ 00% 100% T9ếcphimCMIC) tự ranstritb dugcuy.- hoạ vAĐẢ/MnhCa XÃ tục phẩm chúc nang ve Nau copnaty thang
aioe ohn nom 2008
“SơngtyTREHIMIV inh doanh dược phẩm vặt S61001171669de8ðKẾ 100% 1009, 26G rhưma() Av vangtritb dongcuy Rosen Bb tan An AW tucpnim chve ning vi Gang cb nay 7 harp
aioe fon Sea 2000
“ơng TEHIMTV inn doam duce phẩm vất S83206GHB%deSðKẢ 100% 100% Stgephim St") tự vangtrệth dụngcuy- hese va blu ttn Xt mrepnim enve tàng và Tring op roby 1 hin & Soe
được nộ orn nên 00)
ongly THHHIMTY Kenn doash duce phẩm vt $6 1200675048 do 8 KE 100% ——- 60M Tế hamail) fu'wangindtor aingcuy hoachvaBhu tah Tn lý tực phẩm chọc nang ve Gang cap nay25%hang >
được mỹ hữ, năn 200)
Conaty NHHIMTY Knhdosnh dược phẩm vất $6 1800855564 chp do 60% — 160%
SượcphirBBIG) tự vangtrếta dưgcày 58 Kéhosen va blo lệ ục phẩm chục nàng và Ảnh BạcLâu chp gy 28 ‘ được mỹ nhữm thang tram"
Conaty NHHNTY Kian doash uve phd it SH1200617556d0 SKS 100% 100% 2 Suoe prim G84 -) tanginat ang uy Resch va Duty «h tocpnim cnve ning Tree ngay Shang 1 tn Bn
được mỹ phim nữ 012
CồngtyTNHHIMTV Knhdosnh dược phẩm vớt SB 21005105600 SKS 100% —- 160%, TVPPlama(1) tụ Pangthitbidegsuy Roach va Datu sk mvepnim evenings ion cap nay 19 ng ton Te
được mỹ nhàm Tran a2
Congly THHALNTY Kish doanh use phim vit S61E009/1019do8ðKá 100% 100% WePhama) W.tangthdtts ingcvy peach va kt VỆ bụcphậm cục săngvà Cong ep nay 18 tang om Veh
được mỹ phẩm 2m ng
Céngty THHHLNTY Kian doan dược phim vit SH 180111308806 KE 100% TonPhama(") "Wy tangtidtix eingcvy hose Dl tuthinh 100% {8 twrepnim -được mỹ phẩm enve nang vd pa Cin Tne clp nay 25 tháng 2 năm 2008
“cơn tiên bĩc SéngiyCBonin — sảmwutvakmhdeanhTáo 8649090000dh69Ki 31.90% 31.96% Seon” Spina hoch va Dt Thơn ân nay dng? oh oh
Trang 13CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG 4
22 23
Miu 6 6 09a - ON/HN AC DIEM HOAT BONG CUA CONG TY (tiép theo)
(©) Vao ngày 3 tháng 10 năm 2016, Hội đồng Quản tị Cơng ty thơng qua việc chuyển đổi hinh thức hoại động của các cơng ty con thành chỉ nhánh trực thuộc Cơng ty mẹ bao gồm, = Phé duyét gi thễ các cơng ty con
~_ Phê đuyệt vide thành lập các chỉ nhánh trực thuộc Cơng ty mẹ để tiếp nhận chuyển giao tồn bộ hoạt động của các cơng ty con sau khi gil thé
~- Thời gian chốt sổ iệu chuyến đổilà ngày 31 thang '2017, sẽ hoại động theo mơ hình chị nhánh trực thuộc Cơng ty mẹ †2 năm 2016 Từ ngày † tháng 1 năm
“Tại ngây phát hành các bảo cáo là chính hợp nhất giữa na độ này, các th tục giải thề “Cơng y TNHH MTV A&G Phama đã hồn tà các thì lục ải th các cơng ty cơn cơnlại vẫn đang được tin hành
.*) Vào ngày 19 hắng 8 nâm 2017, Hội đồng Quản tr Cơng ty thơng qua chủ trương từ giải thể sang chuyên nhượng tồn bộ vốn đều lệ của Cơng ty TNHH MTV TOT Pharma theo hinh thúc chào bản cạnh tranh cơng khái (Thuyết mình 41)
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU
'Cơ sở của việc lập các bảo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ
Các báo cáo tả chính hợp nhất giữa niên độ đã được lập theo các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Ché dé tan Dean noi Vit Nam vcd quy ảnh hấp cĩ lên quan dbo vic ap và trình bây báo cáo tải chỉnh giữa niên độ Báo cáo tải chỉnh hợp nhất giữa niên độ được lập theo nguyên tắc giá gốc,
Cac bdo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ kèm theo khơng nhằm vào việc tình bây tình hình, tải chính, kết quả kinh doanh và tình hình lưu chuyển tên tệ theo các nguyên tắc và thơng lễ kế tốn thưởng được chấp nhận ở các nước và các thê chế khác ngồi nước CHXHCN Viet Nam, “Các nguyên tắc vã thơng lệ kế on sử dụng tai nước Việt Nam cĩ thể khác với các nguyên tắc
và thơng lệ kế tốn tại các nước và các thể chế khác Năm tài chính
Năm lài chỉnh của Tập đồn bắt đầu từ ngày † tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 tCơ sở hợp nhất báo cáo tải chính
“Tập đồn lập bảo cáo lải chính hợp nhất theo Thơng tư 202/2014/TT-BTC = Hướng dẫn phương pháp lập và ình bày báo cáo tài chính hợp nhất
Cơng ty con
‘Céng ty con là những doanh nghiệp mã Tập đồn cĩ quyền chỉ phối các chỉnh sách tải chính và ơn tại và tịnh hữu hiệu của quyên biểu quyết tiêm tàng đang được thực thị hoặc được chuyển hoạ động in coanh nghệp, hưởng kên đ vệc nằm gữ hơ mộ nữa quyện tiêu quyết Sợ đơi sẽ được xem xekh định ệu Tập đồn cả quyện kim sối doanh nghập hay tơng 'Cơng ty con được hợp nhất tồn bộ kể từ ngày quyển kiểm sốt đã chuyển giao cho Tập đồn
'Việc hợp nhất cham dist kế từ lúc quyền kiểm sốt khơng cịn
Phương pháp kể tốn mua được Tập đồn sử dụng để hạch tồn việc mua cơng ty con Chi phi mua được ghi nhận theo giá hợp lý của các tài sản đem trao đổi, cơng cụ vên được phát hành và các khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận tại ngày diễn ra việc rao đối, cộng với các chi phí lên quan trực tếp đốn việc mua, Các tải sản xác định được, nợ phải trả vả những, khoản nợ tiêm tàng đã được thừa nhận Khi hợp nhất kinh đoanh được xác định trước hết theo giá ị hợp l tại ngây mua khơng kẻ đến lợi ch của cỗ đơng khơng kiêm sốt, Khoản vượt trọi giữa ch phí mua so với phản sở hữu của bên mua trong giá tr tải sản thuận được xem lã lợi thế thương mại, Nêu phần sỡ hữu bên mua trong a trị họp l tải sân thuằn lõn hơn chỉ phí mua, phẫn chênh lệch được ghỉ nhận ngay vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,
Trang 14CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG 23
24
Mẫu số B 09 ~DN/HN CAC CHINH SÁCH KẺ TỐN CHỦ YÊU [tiếp theo)
'Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính (tiếp theo) “Cơng ty con (tiếp theo)
'Giao dịch, cơng nợ và các khoảnlãi, các Khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh giữa các cơng ty ‘rong cing Tập đồn được loại trừ khi hợp nhất, Chính sách kế tộn của cơng ty con cũng thay “đơi nu cần thiết để đảm bảo sự nhất quân với chỉnh sách kế tốn đeng được Tập đồn áp đụng
Nghiệp vụ và lợi Ich của cổ đơng khơng kiểm sốt
Tập đồn ấp dụng chỉnh sách cho các nghiệp vụ đối với cổ đơng khơng kiểm sối giống như "nghiệp vụ với các bên khơng thuộc Tập đồn
(lehcl đơng khơng êm soi được xác nh (he phận sở hữu củ cổ đơng khơng kiểm sodt trong ti sén thudn của đơn vị bị mua lại tại ngày mua,
Việc thối vén của Tập đồn trong cơng ty con mà khơng dẫn đến mắt quyền kiểm sốt được kế tốn tương tự như các giao dịch vốn chủ sở hữu Chênh lệch giữa giá thay đổi phần sở hữu “của Tập đồn trong tài sản thuận của cơng ty con và số chị hoặc thụ tử việc thối vồn tại cơng ty con được ghí nhận vào lợi nhuận sau thuê chưa phân phối thuộc vốn chủ sở hữu,
“Cơng ty liên kết
Sðng \ lên kế là tả ác cơng ụ rong 6 Tập cản cĩ ảnh hướng độn kễ nhưng khơng phải kiểm sốt, thường được thê hiện thơng qua việc nắm giữ từ 20% đến 50% quyên biêu, uyét ở Cơng ty đĩ, Các khôn đầu tư vào iên doanh và các cơng ty lên kết được hạch tốn theo phương pháp vốn chủ sở hữu và được ghi nhận bạn đâu theo giá gốc, Khoản đầu tư của “Tập đồn vào lên doanh và cơng t liên kết bao gồm lợi thổ thương mại phát sinh kh đâu tư, trời đã những khoản giảm giá tải sản lũy kế
Lợi nhuận của Tập đồn được cha sau kh đầu vào các cơng ty lên kế sẽ được ghỉ nhận Vân bảo cáo kết cuả hoại đĩng knh doenh hợp nhất và phn ch của iến động rong các quỹ Gy ti sau kn dt vo cdc cng y lên kế sẽ được ghi nhn vào quỹ dự trữ hợp nhật Các
khoản nay đơ ly kệ sau ni đâu ư vân cáo cơ lên kế được điều cình vào 4 VỊ gì
Sản khoản đầu ự Khi phẳnl rong các cơng lên ết bằng hoặc vượt quo ich cua Tap Goan rong các cơng ylên kế, Tập đồn sẽ khơng gh nhận khoản lỗ vượt đĩ tr hi đã phá đảnh nghĩa vụ hoặc đâ thanh tốn hộ các cơng ty hên kết
“Các khoản lãi hay ỗ chưa thực hiện từ các giao dịch nội bộ giữa Tập đồn với các bên liên kết Sẽ được lo tù lơ mịclương ứn ới chân lí ch ca Tập gồn ong các bên lên lã theo {uy dinh ké tốn hiện hành Các chính sách kế tốn của các bên liên kết được thay đổi khi cần thiết để đảm báo sự nhát quản với chính sách kế ốn mà Tập đồn áp dụng,
“Sử dụng các ước tính kế tốn
`Việc lập báo cáo tài chính phù hợp với các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam đời hỏi Bạn Tổng, “Giảm đốc phải đưa ra các ước tính và giả thiết cĩ ảnh hưởng đến các số liệu về tài sản, nợ phải trả và việc trình bây các ải sản và nợ êm tàng tại ngày lập các báo cáo tài chỉnh cũng như các khoăn doanh thu, chị phí cho niên độ dang báo cáo, Mặc đủ các ước tính kế tốn được lập bằng tất cả sự hiểu bết của Ban Tơng Giám đức, số thực tế phát sinh cĩ thể khác với các ước: tính
Trang 15CONG TY CO PHAN DUOC HAU GIANG 25 26 ar 28 29 @ Mẫu số B 08a ~ DWHN CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHU YEU (tiép theo)
'Đơn vị tiễn tệ sử dụng trong kế tốn
Bon viên tê sử dụng trong kế tod và được trình bày trên báo cáo lài chính à Đẳng Việt Nam CVND)
'Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi theo t giá giao địch thực tế áp dụng tại "gay phat sinh nghiệp vụ, Chênh ch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được ghi nhận là thu chập hoặc chỉ ph trong bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
“Tải sản và nợ phải trả bằng tiễn tệ cĩ gĩc ngoại tơ tại ngày của bảng cân đối kế tốn lần lượt được quy đối theo ỷ giá mua và tỷ giả bán ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Tập đồn "hưởng xuyên hàng tại ngày của bảng cân đổi kề tốn được quy đổi theo tỷ giả mua của chính ngân hàng nơi cổ giao dịch áp đụng tại ngày bằng cân đổi kế on Các khoản ngoại ệ gủi ngân “Tập đồn mỡ tài khoản ngoại lê Chênh lệch ty giã phát sinh từ việc quy đổi này được ahi nha là thu nhập hoặc chị phí vong báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh “Tiền và các khoản tương đương tiền
“Tiên và các khoản tương đương tiên bao gằm tiễn mặt tại quỷ iền gửi ngân hàng, in đang, chuyển, tên gởi khơng kỷ hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn khác cĩ thời hạn đáo hạn ban đầu kong qua ba thang
Khoản phải thu khách hang
Các oan patna khách hàng được th iện theo gi ihỉ rên háa đơngắ tử dụ phịng các khoản phải hu khĩ đơi được ước tính dựa trên việc rà ốt của Ban Tơng Giám đốc đổi với tắt cả các khoản cịn chưa thu tại thời điểm cui năm Các khoản nợ được xác định là khơng thể hu hồi sẽ được xĩa số
Hàng tồn kho
Hàng tổn kho được thể hiện theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá tr thuẫn cĩ thể thực hiện được Giả gốc được xác định rên cơ sở bình quân gia quyên và bao gơm tắt cả các chỉ phí mua, chỉ phí chế bién và các chị phí khác cĩ được hàng tịn kho ở địa điểm và trạng thái hiện 1i Trong trường hợp các sản phẩm được sản xuất, giá gắc bao gơm tắt cả các chỉ phí rực tiếp và chị phí sản xuất chung đựa trên mức độ hoạt động binh thường, Giá tị thuần cĩ thể thực
hiện được là giá bân ước tính của hàng tồn kho rong kỳ kinh đoanh bình thường rờ chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính ân thit cho việc bu thụ Dự phịng được lập cho hàng tồn kho bjlỗitời, châm lưu chuyển và bị hơng
Đâu tư
"Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
ác uộn đ tự nắm gi? đến ngày đáo hạn là các khồn đâu tr mà Bạn Tổng Giảm đốc Cơng y cổÿ định và cĩ khả năng giữ đến ngày đáo han,
“Các khoản đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm các khoản Uên gửi ngân hàng cĩ kỳ hạn với mục địch thụ lã hàng kỷ Các khoản đâu tư này được ghi nhận theo giá gốc trừ đĩ dự phịng phải tu khĩ đời
'Dự phịng giảm giá đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được lập trên cơ sở cĩ bằng chứng chắc chấn cho thây một phân hoặc tồn bộ khoăn đầu tư cĩ thể khơng thu hội được,
Trang 16CONG TY CO PHAN DUQC HAU GIANG 29 6) ôâ 240 CAC CHÍNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) au ty (tiép theo)
au ty vio các cơng ty liên két
'Đầu tư vào các cơng ty lên kết được tỉnh bây theo phương pháp vốn chủ sở hữu trong báo cáo tải chính hợp nhất (Thuyết mình 33) "Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác
‘Bd lơ gĩp vồn vào đơn vịkhác là các khoản đâu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác nhưng, khơng cĩ quyền kiểm sốt hoặc đồng kiểm sốt, khơng cĩ ảnh hưởng đáng kể đổi với bên được Gắn tơ Các tồn đu ự này đượcqh nhận bạn dâu eo gá gc Dự phơng giảm g4 dâu tr ‘duoc lap khi Tập đồn nhận đầu tư b lỗ, ngoại trừ khoản lỗ mà Ban Tơng Giám đốc Cơng ty đã đự đốn từ khi đâu tư “Tải sân cổ định
Tải sản cổ đnh hữu hình và tải sản cổ địh vơ hình
“Tài sản cổ định được phản ánh theo nguyên giá trừ khẩu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm các, chi phi én quan trye tiép đến việc cĩ được tài sản cổ định
.Khẩu hao và hao mơn
“Tải sản cổ định được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng để giảm dẫn nguyên giá tải sản trong suốt thời gian hữu dụng ước tính hoặc theo thor han cla dy ăn nêu ngắn hơn Thời gian hầu hao của các loại tả sản như sau: Nh cửa về vật iến trúc Máy mĩc, HẾt bị 3~ 50 năm 3~20 năm
Phương tiên vận tải 3 10 năm
“Thiết Phận mềm vitinh bị văn phịng, 2 10 nấm 3-8 năm
“Quyên sử dụng đắt cĩ thời hạn được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong thời hạn hiệu lực của GIẤy chứng nhận quyện sử dụng đắt Quyển sử dụng đất vơ thời hạn được ghỉ nhận theo giá gốc và khơng khẩu hao
Thanh lý
{LA và lỗ phát sinh do thanh lý nhượng bản tài sản cổ định được xác định bằng số chênh lệch “giữa số tên thú thuận do thanh lý với giá tị cịn lại của ải sản và được ghĩ nhận lã hu nhập, hoặc chi phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Chỉ phí xây dựng cơ bên dỡ dang
“Các lài sản rong quá trình xây dựng phục vụ mục địch sản xuất, cho thuê hoặc quản tị, hoặc cho bắt kì mục đích nào khác, được ghị nhân theo giá gốc Chỉ phí tập hợp bao gồm chỉ phí cho “ác chuyên gia và đổi với tài sản đủ điều kiện, chỉ phĩ vay được ghỉ nhận phủ hợp với chỉnh “Sách kế tốn của Tập đồn, Khâu hao của những tải sản này, cũng giồng như các loại tãi sản cổ định khác, sẽ bắt đâu được trích kh tải sản đã sẵn sàng cho rnục đích sử dụng,
Trang 17
CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG an 242 243 244 246 Mẫu số B 08a ~ DN/HN CAC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHU YEU (tiép theo) “Thuê tài sản
“Thuê hoạt động là loại hình thuê tài sản cổ định mã phần lớn rủi ro và lợi ch gắn bn với quyền Sở hữu của tài sản thuộc về bên cho thuê Khoản thanh tốn dưới hình thúc thuê hoại động, (được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoại động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời hạn thuê hoạt động,
“Chỉ phí trả trước
'Chi phí trả ước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn và chỉ ph trả rước đài hạn trên bang cần đối kế tồn Các khoản chỉ phi trả trước này được ghi nhdn theo giá gĩc và được phân heo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính
Nợ phải trả
“Các khoản nợ phải trả được phân oại dựa vào tính chất bao gồm:
« - Phải trả người bản gdm các khoản phải trả mang tỉnh chết thương mại phát sinh tử giao địch mua hàng hĩa, địch vụ + Phải trả Khác gồm các khoản phải trả khơng cĩ tính thương mại, khơng itn quan đến giao “địch múa, bán, cung cấp hàng hĩa đch vụ
'Các khoản nợ phảitrả được phân loại ngắn hạn và dài hạn trên bảng cân đối kế tốn căn cứ: heo kỷ hạn cơn lại của các khoản phải trả tại ngày của bảng cân đối kế tốn
“Chỉ phí phải trả
‘Bao gb các khoản phải trả cho hàng hĩa, địch vụ đã nhận được từ người bán trong kỷ báo cáo “hưng the ế chưa ch trả đo chưa cĩ hĩa don hoặc chưa đủ hộ sơ, lãi liệu kế ốn, được ghỉ “hận vào chỉ phí sản xuất, kính doanh của kỷ báo cáo
“Chỉ phí đi vay
Chi phi a vay liên quan rực liếp đối với hoạt động xây dựng hoặc săn xuất bắt kỳ tà sản đi “chuẩn sẽ được vốn hĩa trong thời gian mã các tài sản này được hồn thành và chuẳn bị đưa Vào sử dụng, Chỉ phi đi vay khác được ghi nhận trong báo cảo kết quả hoại động kinh đoanh khi phải sinh
tiêu
Cac khoản dự phịng,
'Các khoản dự phịng được ghỉ nhận khí: Tập đồn cĩ nghĩa vụ nợ hiện tại, phấp lý hoặc liên đđi, phát sinh từ các sự kiến đã xây ra: iệc thanh tốn nghĩa vụ nợ cĩ thể sẽ dẫn đến sự giảm sử! về những lợi ch kinh tế và giả tị của nghĩa vụ nợ đĩ được ước ịnh một cách đáng in cậy Dự phịng khơng được ghỉ nhận cho các khoản lỗ hoạt động trong tương lai
Dự phỏng được ính trên cơ sở các khoản chỉ phí dự tính phải thanh tộn nghĩa vụ nợ Nếu ảnh hướng và giá tị thời gian của in là trọng yêu thì dự phịng được nh trên cơ sở gi ị hiện tại với lệ chiết khẩu trước thuế và phân ánh những đánh gi rên thị tường hiện tạ vẻ giã tị thời gian của lên và rủi ro cụ thế của khoản nợ đĩ Giá ị tăng lên đo ảnh hưởng của yếu tổ hơi gian được ghỉ nhận là chỉ phí đi vay
Trang 18'CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG 247
219
Mẫu số B 08a ~ DN/HN CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHU YEU (tiép theo)
Dự phơng trợ cấp thơi việc
“Theo Luật La0 động Việt Nam, người lao động của Tập đoản đã làm việc thường xuyên đủ 12 thơng tr lên được hưởng khoản rợ cáp thi việc Thi lan âm việc để tín trợ Cp thơi việc là tổng thời gian người lao động đã àm việc thực tê cho Tập đồn trừ đi thời gian người ao động đã ham gia bào hiểm tt nghiệp theo quy định của pháp luật và tồi gia làm vc đã được Tập đồn ch ã tợ cấp thi iệc
“Trợ cắp thơi việc của người lao đơng được trích trước cuối mỗi kỳ báo cáo theo tỷ l bằng một nửa múc lương bình quân tháng cho mỗi năm làm việc Mức lương bịnh quân thắng để tính trợ cắp hơi việc dựa trên mức lương bịnh quận của sáu thắng gần nhất tính đến trước ngày lập bảng cân đối kế tốn này
'Khoản trích trước này được sử dụng để trả một ân khi người lao động chắm dit hop đồng lao động theo quy định hiện hành,
‘Dy phịng cho các khoản chỉ phí khơi phục và hồn trả mặt bang
“Theo Thơng tư 200, kể từ ngây † tháng † năm 2015, Tập đồn lập dự phịng cho các khoản chỉ phí khơi phục phát sinh khi hồn trả một bằng và đất thuơ Số dự phơng được xác định căn cứ Vão tổng ước tính chỉ phí thu dọn và khối phục mặt bằng sẽ phát sinh Khi hỗn trả mật bằng ưỡng tượng tai và được ghỉ nhân đều qua suốt thời gian kẻ ừ ngày † thắng † năm 2016 đền khi hồn trả mặt bằng
'Doanh thu chưa thực hiện
'Doanh thu chưa thực hiện là khoản doanh thu tương ứng với gá tr hàng hĩa, dịch vụ phải chiết khẩu giảm giá cho khách hàng trong chương tình khách hàng truyễn thơng, Tập đồn ghỉ nhận “các khoản doanh thu chưa thực hiện tương ứng với phần nghĩa vụ mà Tập đồn sẽ phải thực hiện trong tương ai “Thuế thư nhập hiện hãnh và thu thu nhập hỗn lại
“Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm tồn bơ sổ thuế thu nhập ính trên thu nhập chịu thuế thụ nhập doanh nghiệp, kẺ cả các khoản thu nhập nhận được từ hoại động sản xuất, kình doanh "hàng hĩa dịch vụ lại nước ngồi mà Việt Nam chưa kỷ hiệp định vẻ trắnh đánh thuổ ha lẫn, Chí tu thu nhập bao gồm chi phí thuế thu nhập hiện hành và chỉ phí thuế thu nhập hỗn lại
“Thuế thu nhập hiện hành là số thuế thu nhập đoanh nghiệp phải nộp hoặc thụ hồi được tính trên thu nhập chịu thuế vã thu suất thuế thu nhập doanh nghiệp của năm hiện hành Thuế thu nhập, iện hành về thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận là hu nhập hay chỉ phi khi xác định lợi ‘hun hoậc lỗ của kỷ phát sinh, ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh từ một giao dịch “hoặc sự kiện được ghí nhận trực ép vào vồn chủ sở hữu trong cũng kỷ hay một kỷ khác “Thuế thu nhập hỗn lại được tính đầy đủ, sử dụng phương thức cơng nợ, tính trên các khoản “chênh lệch tam thời giữa gi tị ghi số của các khoản mục tài sản và nợ phải trả trên báo cáo tải chính và cơ sở nh thuế thu nhập của các khoản muc này, Thuế thu nhập hỗn lại khơng được ghÍ nhận khi nợ thuế thu nhập hồn lại phái trả phát sinh từ ghi nhận ban đậu của một tài sản tay nợ phải trả của một gia0 dịch mà giao dịch này khơng phải là giao dịch sắp nhập doanh "hiệp khêng cĩ ảnh hướng án ợ nhuận kệ on hoc li nhuận ộnhtruê thụ nhập ii điểm phát sinh giao dịch Thuế thu nhập hỗn lại được tịnh eo thuế suất dự tính được áp dụng trong niên độ mã tài sản được thu hồi hoặc khoản nợ phải trà được thanh tốn đựa trên thuê suất đã ban hành hoặc xem như cĩ hiệu lực tại ngày của bảng căn đối kế tốn
Trang 19‘CONG TY CO PHAN DƯỢC HẬU GIANG 221 222 @ì tì 223 Mẫu số B 08a ~DN/HN “CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU (iếp theo) Vốn chủ sở hữu
Vốn gĩp cỗ phần của các cỗ đơng được ghÍ nhận theo số thực tế gĩp của các cổ đơng Vốn gĩp cea chi si hữu được phản ảnh theo mệnh giả của cĩ phi,
“Thăng dư vồn cổ phân: là khoản chênh lệch giữa vỗn gĩp theo mệnh giá cổ phiêu với giá thực tổ phát hành cổ phiều; chênh lệch giữa giá mua lại cỗ phiêu quỹ và giả tái phát hành cỗ phiều quỷ
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: phản ảnh kết quả kính doanh (ii, ổ) sau thuế thu nhập Tập, đồn tạithồi điểm bảo cáo
Các quỹ dự phịng
Tập đồn ch lặp các quỹ đự phơng sau: uy dau tư phát triển
Quỹ đầu tự phát triển được tịch lập từ lợi nhuận thuần của Tập đồn và được các cổ đơng phê “đuyệtại Đại hội đồng cổ đồng
'Quỷ khen thưởng, phúc lợi
'Quỹ khen thưởng, phúc lợi được trích lập tử lợi nhuận thuẫn của Tập đồn và được các cổ ‘ong phe duyệt tại Đại hội đồng cổ đơng,
Chia cổ tức
La nhusn nub sau thu hy nhập doanh nghiêpcủa Tập ồn cot duoc cia cho cic ob đồng sau khi được Đại hội đồng cổ đơng phê đuyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phịng heo điều lệ của Tập đồn và các quy định của pháp luật Việt Nam
“Cổ tức giữa kỹ được cơng bồ và chỉ rã dựa tiến số lợi nhuận uớc tính đạt được, Số cổ ức cuối Kỷ được cơng bồ và chi trả trong niên độ k tiếp từ nguồn lợi nhuận chưa phân phối căn cứ vào sự phê duyệt của cỗ đơng trong Đại hội đơng cổ đơng thường niền
Việc phân phố lợi nhuận sau thuế năm 2016 của Tập đồn được Đại hội đồng cổ đồng phê duyệt thư Sau:
CChia cổ ức năm 2016: 35% mệnh giá Trích quỷ khen thưởng, phúc lợi nhân viên: 12% lợi nhuận sau thuế hợp nhất,
Trả thủ lao HĐQT, BKS, thành vn các tiêu bạn trực thuộc HĐQT, thứ ký HĐQT: 5 tỷ động “Thưởng HĐQT, BiCS, thành viên các tiêu bạn trực thuộc HĐQT, thư ký HĐQT, Bạn điệu hành và cân bộ nhân viên chủ chất: 5% tang trường lợi nhuận sau thuế hợp nhất,
~ _ Lơinhuận sau thuế hợp nhất cịn lại bỗ sung Quỹ đâu tư phát tiễn
Trang 20‘CONG TY CO PHAN DUQC HAU GIANG 224 @) 6) © 6) 22 Mẫu số B 08a ~ DN/HN CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHU YEU (tiép theo)
.Ghi nhận doanh thu 'Doanh thu ban hang
'Doanh thu bán hàng được ghi nan trong bao cdo Két qua hoat dong kinh doanh khi dbng thot thỏa mẫn tắt cả năm (6) điều kiện sau
+ Tép đồn đã chuyển giao phần lớn ủi ro va loi ch gan liên với quyên sở hữu sản phẩm, hoặc hàng hĩa cho người mu « _ Tập đồn khơng cơn nằm giữ quyên quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm so hàng hĩa « ˆ Doanh tu được xác định tương đối chắc chắn,
e - Tập đồn sẽhu được lợiich knh ừ gieo dịch bán hàng; và 5 _ Xác định được chỉ phí ên quan đến giao dịch bán hàng
‘oan thy khơng được gi sn Kc yu tS khơng chắc hắn mang tinh wong yu vb hả năng thủ được tiên bán hàng hoặc khả năng hàng bán bịt lại
'Đoanh thu được gh nhận phi hợp với bản chất hơn hình thức và được phân bổ theo nghĩa vụ cung ứng hàng hĩa Trường hợp Tập đồn đủng thành phẩm, hàng hĩa để khuyển mãi cho Xháen hàng kèm (heo đều kiện mua hàng của Tập đồn hị Tập đồn phân bổ sổ iền thu được để nh doanh thu cho cả hàng khuyến mãi và giá tị hàng khuyên mãi được tính vào giá vên hang bản,
'Doanh thu địch vụ
"Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận trong bảo cáo kết quả hoại động kinh doanh khi dich ` đã được cung cấp, bằng cách tỉnh mức độ hồn thành của tờng giao dịch, dựa trên cơ sở tđảnh giá lê địch vụ đã cung cắp so với tổng khồi lượng dịch vụ phải cung cắp Doanh thụ cung, cắp địch vụ chỉ được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn bồn điều kiện sau
'Đoanh thu được xác định tương đổi chắc chắn,
(Co kha ning thu duoc ợi ích kinh ổ từ giao địch cung cắp địch vụ đĩ; Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của bảng cân đếi kể tồn; và Xác định được hí phá ảnh cho gao đẹh và củ ghi đề hon hành gao dch cơn cập địch vụ
“Thủ nhập lãi
“Thủ nhập lãi được ghi nhận khi được hướng “Thủ nhập từ cổ tức,
“Thu nhập tử cổ tức được ghi nhận khi Tập đồn xác lập quyển nhận cổ tức tử các đơn vị đu tư “Các khôn giảm trữ doanh thu
'Các khoản giảm trừ doanh thu bao gồm chiết khẩu (hương mại, hàng ban tị trả lại và giảm giá hàng bản Các khoản giảm trừ doanh thu phát sinh cùng ky Hu thự Sản phẩm, hàng hổa dịch vụ, được ghi nhận điều chinh giảm doanh (hu kỳ phát sinh,
'Các khoản giảm trừ doanh thụ đối với sản phẩm, hàng hố, địch vụ liêu thụ trong kỷ, phái sinh sau ngây của bằng cân đối kế tốn nhưng rước thời điểm phát hành báo cáo tài chỉnh được ghi nhận điều chỉnh giảm doanh thu của kỷ lập báo cáo
Trang 21CONG TY CƠ PHÂN DƯỢC HẬU GIANG 226 227 228 229 230 Mẫu số B 08a ~DN/HN “CÁC CHÍNH SÁCH KẺ TỐN CHỦ YÊU (tiép theo)
'Chương trình dành cho khách hàng truyền thống,
‘Doan thu được gh nhận là tổng số tên phải thụ hoặc đã thụ trữ đi giá tị hợp lý của hãng hĩa, địch vụ phải cung cấp miễn phi hoặc số phải chết khâu, giảm giá cho người mua Giã tị của hàng hĩa, dịch vụ phải cung cắp miễn ghỉ hoặc số phải chiết khẩu, giảm giá cho người mua .được gh nhận là doanh thu chưa thực hiện Nếu hết thời hạn của chương trnh mã người mua Xơng đạt đủ điều kiện theo quy định và khơng được hưởng hàng hĩa dịeh vụ miễn phi hoặc “ehiếtkhẩu giảm giả, khoản đoanh thu chưa thực hiện được kết chuyÊn vào đoanh thu bản hãng, “sung cắp dịch vụ
Khi người mua đạt được các điều kiện theo quy định của chương trnh trường hợp người bán, trực tiếp cung cắp hàng hĩa, dịch vụ miễn phí hoặc chiết khẩu, giảm giả cho người mua: Khoản đoanh thu chưa thực hiện tương ứng với gi tr hơp lý của số hàng hĩa, dịch vụ cung cắp miễn phi hoặc số phải giảm giá, chiết khẩu cho người mua được ghi nhận là đoanh thu bắn hàn cung cắp địch vụ khi người mua đã nhận được hàng hĩa, dịch vụ miễn phí hoặc được chiết khẩu, giảm giá heo quy định của chương tình
.Khi người mua đại được các điều kiên theo quy định của chương rnh, trường hợp bên thử ba tĩ nghĩa vụ cung cắp hàng hĩa, địch vụ miễn phí hoặc chiết khâu, giảm giã cho người mua: Nêu hợp đồng giữa người bán và bền thứ ba đơ khơng mang tinh chất hợp đồng đại lý, khi bên thơ ba thực hiện việc cụng cấp hàng hĩa địch vụ, chiết khâu giảm giả, khoản đoanh thu chưa thực hiện được kết chuyển sang doanh thù bản hàng cung cấp dịch vụ, Nễu hợp đơng mang nh đại lý chỉ phẫn chênh lệch giữa khoản đoạnh thu chưa thực hiện và số tiên phải trả cho bên thử ba
"mới được ghi nhận là doanh thu Số tiên thanh tốn cho bên thử ba được coi như việc thanh tốn khoản nợ phải trả
Gia von
Gia vin ban hàng và cung cắp dịch vụ là tổng chỉ phí phát sinh của thành phẩm, hàng hỏa, vật tử xuất bán và địch vụ cung cắp cho khách hàng trong ky, được ghỉ nhận theo nguyên tắc phủ, hợp với đoanh thu và nguyên tắc thận trọng,
'Chỉ phí tài chính
“hiph/t chính phân ánh những khôn chỉ ghỉ hoạt động ái chính phát nh trong kỳ chủ yếu
Đạo gồm cá khoản ch hí hoặc các khoản lên quan đân các hoại đơng đầu ài cnh, chỉ
‘hi cho vay va ch vay von đự phịng tân tt đầu ự và đơn vị khác, khoản lễ phát ính kh bản gò ệ tỳ gá hỗ ối va cit Hn than oan,
'Chỉ phi bản hàng phản ảnh các chỉ phí thực tế phát sinh trong quả tình bán sản phẩm, hàng "hộ, cũng cấp dịch vụ, chủ yêu bao gồm các chỉ phí về lương nhân viên bán hàng, chỉ phí chào "ana, so thu ân phầm, quân cá sản phẫm, oa ồng bán hà, chỉ hí bảo quản, đĩng 1961 va van chuyé
CChi phi quan ly doanh nghiệp
Trang 22CONG TY CO PHAN DUOC HAU GIANG 2a
232
Mẫu số B 094 ~DN/HN CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHU YEU (tiếp theo)
“Các bên liên quan
'Các doanh nghiệp, các cá nhân, trực tiếp hay giãn tiếp qua một hoặc nhiễu trung gian, cĩ quyên kiêm sốt Tập đồn hoặc chịu sự kiếm sốt của Tập đồn, hoặc cùng chung sự kiếm sối với “Tập đồn, bao êm cả cơng ty mẹ, cơng ty con và cơng ty liên kếtlà các ben én quan Các bên liên kết, các cá nhân trực tiếp hoặc gián ép nắm quyền biểu quyết của Tập đồn mà cĩ ảnh ường Găng tế đơ với Tập đồn những cá hân quân lý hủ chút báo dầm Giám đc Tạp (đồn, những thành viên mật thiết trong g[a đình của các cả nhân này hoặc các bên ên kết này "hoặc những cơng ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan,
“Tơng Cơng ty Đầu tư và kính doanh Vồn Nhà nước hiện nắm giữ số cỗ phân lớn nhất trong Cơng 1y và đơ được xem là một bên lên quan Tuy nhiên, những doanh nghiệp chịu su Nểm sốt "hoặc chịu ảnh hưởng đáng kế của Tắng Cơng ty Bau ừ và Kinh doanh Văn Nhà nước tì khơng được xem lA các bơ lên quan với Tập đồn cho mục ch cơng bồ thơng ta, bởi vị các đoanh' nghiệp này khơng gây ảnh hưởng đổi với Tập đồn hoặc khơng chịu ảnh hưởng từ Tập đồn
“Trong việc xem xét từng mỗi quan hệ của các bên in quan, Tập đồn căn cứ vào bản chất của mối quan hộ chữ khơng chỉ hình thức pháp lý của các quan hệ để
Báo cáo bộ phận
Một bộ phận là một hợp phần cĩ thẻ xác ịnh êng biệt của Tập đồn tham ga vào vite cung cắp các sản phẩm hoặc dịch vụ lên quan (bộ phận cha heo hoạt động Knh doanh), hoc cung cập sản phẩm hoặc dịch vụ rong mời mơi rưởng kinh tếcụ thê bộ phận cha theo khu vực địe
ly) Mỗi bộ phận này chị ri ova thu duoc ợi Ích khá Dệt với các bộ phận khác, Mẫu bảo co bộ phận cơ bản của Tập đồn là dựa Ireo bộ phận chịa theo hoại động linh doanh
"hơng tín bộ phận được lập và trình bày phù hợp với chính sách kể tốn áp dụng cho việc lấp va tins bay báo cáo tài chỉnh của Tập đồn nhằm mục địch đã giúp người sử dụng báo cáo tài chính hiểu rõ vã dénh gia được tình hình hoạt động của Tập đồn một cách tồn diện
TIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN
3062017 ‘VND 34.42.2016 vo
Tiên mật 16989.985/040 — 17132249888
Tiên gũi ngân hàng khơng kỳ hạn 72883100082 253132819779
“Các khoản tương đương tiên (*) 662.977.380.972 332923891878 752.770.487.004 603.188.981.343 Œ)_ Các khoản tương đương tiên bao gồm tiên gi ngân hàng cĩ kỳ hạn đảo hạn bạn đâu Khơng qua 3 thang
Trang 23CONG TY CO PHAN DUGG HAU GIANG @)
tì
Mẫu số B 08a ~ DN/HN CÁC KHOĂN BAU TU TÀI CHỈNH
(Cac khoản đâu tư tài chỉnh ngắn hạn 'Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 3062017 3112201 Gigắc VND Giatighsơ VND Giãgốc VND Giaulghsi ‘VND Tiên giieðkÿhạn 812603000000 812603000000 703731000600 703 731 000.000
“Tại ngây 30 thẳng 6 năm 2017, các khoản đâu tự nắm giữ đến ngây đáo hạn cổ giá tr 448 tỷ “đồng Việt Nam đã được dùng làm tải san thế chắp cho các khoản vay ngắn hạn tờ ngân hàng, (Thuyết mình 19) Cac khoản đâu tư tải chính dài hạn — 3082017 Gide VND Dự phịng VND “Đầu ự vân cơng ty lên kết ) 3.546 162.405 4.386 881 051 z tĐầu ự gĩp vấn vào đonvjkhác(“| 27908170200 (1708709804) 2708170200 - (16500000000) 31484382805 (17087086044) 32244161261 - (18500000000)
“Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 vã 31 tháng 12 năm 2016, Tập đồn khơng xác định được giá trị hợp ly của các khoản đầu tư gĩp vồn vào các đơn vị khác do cổ phiêu của các đơn vị này chưa .được niêm yết trên thị trưởng chứng khốn, ngoại trừ Cơng ty CP Dược phẩm Cửu Long do ob
phiêu của cơng ty nây đã được niêm yê rên Sản giao địch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh từ năm 2008 Gi tr hop ý của khoăn đầu tư này tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 va 31 thắng 12 năm 2016 tương ứng là 149.587 209 và 165.110.400 đồng Việt Nam, (0) Chi iếttỷlệ vốn nắm giữ về tỷ lê quyền biểu quyết của Tập đồn tại các cơng t liên kết (được trình bày tại Thuyết mình số 1 Chíiết các khoản đâu tư vào cơng ty liên kết như sau: 306.2017, VND 31422016 VND “Cơng ty Cổ phn Tao Vinh Hao 3.546.162405 4,395.981.051
"Biến động đầu tư vào cơng ty lên kết trong kỳinm như sau:
Trang 24'CƠNG TY CƠ PHÀN DƯỢC HẬU GIANG
4 GÁC KHÔN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH (tiếp theo) (B) _ Các khồn đầu tư tài chính dài hạn (iếp theo)
Mẫu số B 08 ~ DN/HN
(C°)_ Chiết chi tết từng khoản đầu tư vào các đơn vị khác tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 và ngày 31 thắng 12 năm 2018 như sau:
Cong ty C8 phần Bao bì Cơng nghệ cao Vĩnh Tưởng Cty CP Duge và Vật tư Y TẾ Bình Dương
(Cty GP Dược Phẩm Trà Vinh,
Cty GP Duge và Vật tư Y TẾ Ninh Thuận Cty CP Dược Phẩm Tây Ninh
ty GP Dược Phẩm Cửu Long,
5 PHAITHUNGAN HAN CUA KHACH HANG Bên thứ ba Giả tị đầu tư ‘VND .20000,000.000 .4288 800 000 2575.315.200 798.876.000 221.9680.000 27420000 27.908.170.200 306-2017 VND 31422016 VND 546.867.201.677 622.748.103.096
“Tại ngây 30 thang 6 nam 2017 va 31 thang 12 năm 2016, khơng cĩ các khoản phải thu của bến, thứ ba chiếm từ 10% trở lê trên tổng phải thụ khách hàng
6 PHAITHUVE cHo VAY
“Các số dự phải thu về cho vay ngắn hạn và dải hạn tại ngày 30 thắng 8 năm 2017 vả tại ngây 31 12 năm 2016 thể hiện các khoản cho khách hàng vay khơng ãi suất theo chính sách hỗ ‘ng vin cơ hồn lại của Tập đồn
7 PHAITHUNGAN HAN KHAC
Trang 25
'CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG 8 NỢ XÁU Giá gĩc ‘VND Dự phịng VND “Tổng giá các khoản phẫ thu quá hạn than’ toan 220068330853 200969134175 - (19099199978) —_ 81482016 lã tị
Giá gốc VND ‘thu hdi VND Dự phơng VND “Tổng giá tị các khoằn phải thu quá
“hạn thanh tốn 157309867394 143817785293 (13482082101)
“Tại ngây 30 tháng 8 năm 2017 và ngày 31 thắng 12 năm 2016, Tập đồn khơng thủ chưa quá hạn nhưng khĩ cĩ khả năng thu cĩ khoản phải Tại gày 30 tháng 6 năm 2017 và ngày 31 tháng 12 năm 2016, khơng cĩ khoản phải thu quá hện thanh tốn chiếm từ 10% trở lên tên tổng nợ quá hạn
"Biến động của dự phơng phải thu ngắn hạn khơ đời trong kỳ/nâm như sau: Kỹ 6 tháng — Năm tàichính “kết thúc ngày kết thúc ngày 30.06.2017 ‘VND 31422016 ‘VND Số đư đầu kỳnăm, 18462082101 10987389516 “Tăng dự phịng, 5597114577 2695803185 "Hồn nhập dự phơng, = (91080583) “Số dư cuối kỳnăm 16089106678 13492082101 9 HÃNG TƠNKHO 3082017 31122016
Gigốc — Dựphịng ‘VND ‘VND Gigếc Dy Phong ‘VND ‘VND
Hang mos dang đường trên 87.077 550043 - — 8088781188 -
Nguyên vâiệu tận kho ——— 209116630724 ›¬
“Chì hi SH dỡ dạng 48783 142846 - — 3888016227 :
“Thành phẩm tồn Kho Hãng hĩa 280002570366 (1852693716) 250216081061 (1348938937) 72042767 651 = 146104388816 (7473838) 755021088681 (1952093718) - 734557083279 (1898412765)
Trang 26CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG : Mẫu số B 09a ~DNHN
9 HÃNG TƠN KHO (iiếp theo)
Biến động về dự phịng giảm giá hàng tồn kho rong kỳnăm:
Kỳ 6 tháng két_ thicngay 302017 Năm tài chính kếtthúc ngày 30122016 ‘VND VND Số dự đâu kam 1688412765 3011372184 Hồn nhập đự phịng (3718049) (0314858409) Số dư củi kỳnăm 1652090710 1696412765
Dự phịng giảm giá hàng tơn kho được ích lập do giá gốc củ hàng tổn kho cao hơn giá tr thuần cĩ thể thực hiện được của hàng tơn kh
“Tại ngày 30 thắng 8 năm 2017 và ngày 3{ thẳng 12 năm 2016, Tập đồn khơng cĩ hàng tổn kho động, kém, mi phẩm chất khơng cĩ khả năng tiêu thụ 40 CHIPHÍTRÁTRƯỚC (a) Chỉphítrả tước ngắn hạn 31.12.2016 VND “Chỉ phíthuê hoạt động 2.962.504.951 30818 80 “Chỉ phi khác 4803217018 4.181750754 7.965.721.969 4212.568.034 “Các khoản chỉ phí tả rước ngắn hạn cĩ thời hạn bằng hoặc dưới 12 tháng hoặc một chủ kỳ kinh doanh thơng thường kẻ tử thời điểm trả trước (6) Chỉphítrả trước dàihạn ‘ 30.2017 VND 31122016 VND (Cong cụ dụng cụ 11317421898 6810300852 Tiên thuê đất tr rước, Nâng cấp tải sản thuê 10888.040.348 11059114850 212878424 111109298 Khác 6245825938 4779478240 28682 184.708 22760003178
'Các khoản chỉ phi trả trước đãi hạn cĩ thời hạn trên 12 tháng hoặc một chu kỳ kinh doanh thơng thường kể từ thời điểm trả trước,
Trang 27'CƠNG TY CƠ PHÀN DƯỢC HẬU GIANG 10
®)
"
Mẫu số B 084 ~ DN/HN CHI PHÍ TRÀ TRƯỚC (ếp theo)
Chỉ phí trả trước đài hạn (tiếp theo)
Biển động chỉ phí trả trước đài hạn trong kỳ/năm như sau:
Kỳ 6 tháng Năm tải chính Kết thúc ngây _ kếtthúc ngày 306.017 31122016
‘VND ‘VND
Số dư đầu kỳ/năm 22780.003.118 28312322417
Tang Phan bb trong kyinam 10314534021 10084079501 (4412371493) (15547138374)
Thanh lý E (68280.366)
Số đư cuối kn 28682.164.708 22780003178
“THUÊ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU/PHÁI NỘP NHÀ NƯỚC
Tại ngày —— Số phả thu 142017 trong kỹ Số đã nộp trong kỳ 3082017 “Tại ngày
‘VND, VND ‘VND ND,
“Các khoản phái thụ
Trang 28“CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG 2 (@ TÀI SÀN CƠ ĐỊNH (“TSCI “Tài sản cổ định hữu hình Mây mĩc, thiết bị VND “584.082.620 408 2451.423875 10855 028 816 (8748 903.427) (175 883.882) (648 900 000) “588 016,385,410 Phương tiện vận tài ‘VND 176.281.285.316 1.421.411.106 (680.989 374) (81.912.000) 178.439.845 047 Mẫu số B 08 ~DN/HN “Thiết bị văn phỏng ‘VND Tổng cộng VND, T6 967 798.078 - 1.388.813.842277 2451.423675 411385989 12.885.182253 (1985549672) (1288.392473) - (857.195.882) (1904914233) (2453814283) T2 508 B40.182 - 1.387/883.246637 Nhà cửa và vật kiến trúc ‘VND Nguyên giá
“Tại ngày † thẳng † năm 2017 Mua trong năm, 520 491.988.476 Š “Chuyên từ xây dựng cơ bản dở dang, (Thuyết mình 18) 97378543
“Thanh lý 3
Xĩa số 5
Phan loại lạ Ễ
“Tại ngây 30 thắng 6 năm 2017 520 589.375.016 Hao mon lay ke
“Tại ngày 1 thăng 1 năm 2017 126.281.350.476 14.972 595.305 204.752.559.210 22.377.081.680 (8734.820 078) (115.883.882) (441288 936) 98.531.254.040 7.094 824 249 (4894449477) (@81,912.000) 155.770.770.859 515,344,934.584 3142270580 47-88878079 (1985549672) (1058.819227 ‘ (657.795.882) (1849110087) —_ (2290.399023)
Phân loại lại :
Tại ngây 30 tháng 6 năm 2017 141.253 045.781 Giá tị cịn lại
“Tại ngày † tháng † năm 2017 394.210 647 989 “Tại ngày 30 thắng 8 năm 2017 379.385.429 257 247.777.648.028 349.330 061.189 340.237 737 387 104.874.716 802 TT.T60 031.288 71.585.128.245 155.117.300.660 649.023701.268 20477967219 841488707693 17361249502 808.628.544.371
Nguyên giá ải sản cổ định hữu hình của Tập đồn đã khẩu hao hết nhưng cơn sử dụng tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 là 157.433 tiệu đồng Việt Nam (đại ngày 31 thang 12 năm 2016: 152.963 triệu đồng Việt Nam)
Trang 29GONG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG
1
6) “TÀI SÂN CƠ ĐỊNH ("TSCĐ”) (tiếp theo) Tai san cổ định vơ hình
Nguyễn giá
“Tại ngày 1 tháng † năm 2017
“Chuyên từ xây dựng cơ bản dỡ dang (Thuyết mịnh 13) “Tại ngây 30 tháng 6 năm 2017
Hao mơn lũy kế
Tại ngây † thăng † năm 2017 Khẩu hao trong kỳ
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 Giả trị cơn lại
“Tại ngày 1 thắng 1 năm 2017 “Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017
Trang 30CONG TY CO PHAN DUG HAU GIANG 1
1
DN/HN TÀI SẢN DỜ DANG DÀI HẠN
Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang ("XDCBDD"
3062017 31422016
‘VND VND
Xưởng sản xuất thuốc sử bọt 12761889885 6297835000,
Nhà văn phịng và cơng trình phụ trợ Cơng ty TNHH
MTV Dược phẩm DHG 12111241433 2
“Xây dựng văn phơng chỉ nhánh Gia Lai 823948714 623948774
Xây đựng nhà văn phịng hội sở" 528037283 2141843739
“Xây dựng văn phịng chỉ nhánh Thái Nguyễn Mua mây mộc, hit bị phịng khám, > -— 848425842 11818182 28023103375 - 17160871337 Biển động chỉ phí xây dựng cơ ban dé đang trong kỳ/năm: Kỳ 6 tháng Năm tai chính kết thúc ngây 306.2017 kếtthúc ngày 31122016 VND VND “Số dư đầu kỳnăm 17160871387 15722551018 Tang 24377.706.011 118.095.085.265
“Chuyển sang TSC hữu hình (Thuyết mình 12(2)) (12.585.182.253) (109.899.029.974) “Chuyên sang TSCĐ vơ hình (Thuyết mình 12(9)) (2980291720) (6205435000)
“Chuyện sang chỉ phí tr rước = (23.886 000)
“Chuyển sang cơng cụ đụng cụ - — (488913870)
“Thanh lý : (91.480.000)
“Sổ dư cuối kỳ năm 28029103375 17180871337
“TÀI SÂN THUÊ THU NHẬP HỖN LẠI
“Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chủ yếu phát sinh từ các khoản chênh lạch tạm thời được khẩu trừ của các khoản dự phịng và các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao địch nội bi caida Cơng ty và các cơng ty con trong Tập đồn khi thực hiện hợp nhát báo cáo
3062017 31122016
‘VND vND
“Thuế suất thuề thu nhập doanh nghiệp sử dụng để xác
định gi t tải sản thuế thu nhập hỗn lại 20% 20%
'Các khoản chênh lệch tạm thời được Khẫu trừ 228.914.285.595 175398482130
Trang 31CONG TY CO PHAN DUG HAU GIANG 6 +6 7 PHAI TRA NGUGI BAN NGAN HAN 306201 Số cĩ kha năng Giám tràng ‘VND VND Bên tứ ba () 228612989608 - 229612588608 Bên lên quan (Thuyểtminh7|BN)) 246500000 246500000 228 69088 608 - 229899088606 Mẫu số B 084 ~ DN/HN 291492270691 211200000 “9108.470891
.C) Chiết cho từng đểi tượng chiếm từ 10% trở lên trên ơng số phải trả: Nomura Trading Co.,Ltd
Develing Trade B.V,
Cơng ty TNHH Thương mại và Dược phẩm Sang Gong ty TNHH Mega Lifesciences (Viet Nam) Căng ty TNHH Dược phẩm Trường Tín 3062017 VND 38745.140.000 28 420.954.830 726.480.453.123 21,623,267 484 .9833.198 782 201 492270601 211 200000 281708470691 34.12.2016 ‘VND 4ơ 881.401.500 28703 338 181 22829 327 315 26.633 640.634 58.484.958.549
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 và ngày 31 tháng 12 năm 2016, khơng cĩ khoản phả trả người án ngắn hạn nào quả hạn chưa thanh tốn CHI PHI PHAI TRA NGAN HAN
“Chỉ phiếp thị và chăm sĩc khách hàng “Chỉ phí hội thảo
Lơi vay phải trả “Chỉ phi phải trả khác
DOANH THU CHUA THỰC HIỆN NGAN HAN
Trang 32‘CONG TY CƠ PHÂN DƯỢC HẬU GIANG Mẫu số B 08a DWHN 18 PHAITRANGAN HAN KHÁC
306.2017 VND 34.42.2016 ‘VND Phải trả người lao động (Thuyết minh 19) 20384.738.871 : Các khoản phí bảo hiểm và kinh phí cơng đồn 901874400 988877577 Cổ tức phải trẻ “Các khoản phải trả, phải nộp khác, 7.220 576.858 736.000 000 5569467881 = 38191989627 64668.476.458 19 VAYNGAN HAN 308207 16 Số cĩ khả năng Số cĩ khả năng Gist VND VND tràng Giá VND tràng VND Vay ngân hạn ngân hàng (| 891600000000 601800000000 323.700.000.000 323700000090
Vay người lao đơng (") ˆ - 31085423488 51088428483
91600000000 691600000000 384795428463 394766428463
Biển động vay ngắn hạn rong kỷ như sau
Tại ngày 112007 Tang Giảm te) 3082017 Tại ngày VND VND ‘VND ‘VND Vay ngân hẹn ngân hàng 323.700.000.000 1379900000000 (101200000000) 891600000090 'Vay ngườilao động (31098428489 3013007388 - (34878435789) 384185428464 1389813007 345 (1046978435799) 691600000000 .Œ)_ Các khoăn vay này được đảm bảo bằng tiền gửi cổ kỷ hạn tại ngân hàng (Thuyết mình -4(@)) và chịu lại suất từ 0.325 đền 0.42% một tháng (2016: từ 0.32% đến 0,38% một tháng)
(7) Các khoản vay này từ nhân viên cơng ty, khơng cĩ đảm bảo và chịu lãi suất 0,376% đến (0.57% mot tháng (2016 từ 0.375% đến 0.57% một thán,) (C“) Trong Lơng số liên vay người lao động tắt tồn rong kỷ, số tiên 5.843.686.928 đồng Việt "Nam đã được trả cho người lao động, số tiên 29.334, 738.871 động Việt Nam cên lại chưa
được thanh tốn và được ghỉ nhận à phải trả ngân hạn khác tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 “Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 và 31 tháng 12 năm 2016, Tập đồn khơng cĩ khoản vay ngắn hạn nào quá hạn thanh tốn
Trang 33'CƠNG TY CƠ PHẢN DƯỢC HẬU GIANG
” 'QUỸ KHEN THƯỜNG, PHÚC LỢI Mẫu số B 08a ~ DN/HN
'Quỹ này hình thành tờ việc tích tập từ lợi nhuận chưa phân phối theo quyết định của các cổ {ong ta đại hội cỗ đơng thưởng niên của Tập đồn Quỹ này được sử đụng để ch trả tên thưởng và phúc lợi cho nhân viên của Tập đồn theo chính sách khen thưởng và phúc lợi của ‘Tap doan và thường cho Hội đồng Quản tị theo nghị quyết Đại hội đồng cổ đồng thường niên “của Tập đồn
Biển động của quỹ khen thường, phúc lợi trong kỷ như sau:
Quỹkhenthướng — Quỹthưởng - Quỹphủclợi phúc lợi Hội đồng _ đã hình thành
nhân viên VND "Quản tị VND ‘VND, TSCĐ — Tổng cộng ‘VND Tại ngày 1.1017 29228348689 7089439389 31082496238 - 672378284300
“rien quỹ trang kỳ 88125088104 - 14428474553 100584473257
“Chuyển qu phúc lợi hình “hảnh TSCĐ sang quỹ phúc lợi 7519442000 - _ (51848000) Khẩu hao tạ sản hình thành tử quỹ púc lợi - (1846180152) - (18487804182) “Sử đụng quỹ (38401441200) - (891207952) ~— (40082849462) Tại ngày 30 8.2017 86470348 167 14808105970 21.016234 108 126.105.280.273,
‘QUY PHAT TRIEN KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ
Theo Thơng tụ 122018TTLT-8KHICN-BTC ng 8 hán 6 năm 2018 sắc Gơnvj được hp lập quỹ phát tiền khoa học và cơng nghệ đề sử dụng cho các hoạt động nghiên cửu và phát tên Dự phơng được lính là chi phí Quỹ được sử đụng khi các hoạt động nghiên cứu và phái tiên được thực hiện và iền được trả
"Biển động của quỹ phát tiễn khoa học và cơng nghệ rong kỷ như Sau: Guỹ phát tiến Quy phẩtưiên ——_ khoa học cơng khoahọc — nghệđãhinh
céngnghg ‘VND, thànhTSCĐ —_ Tổng cộng VND VND
Tạ ngày 112017 (6446884017) - 20668170841 - 24221306824
“SỐ tích trong ky (Thay minh 32) 7 000000 090 ~—_ 7800800000 “Sử đụng quỹ hong kỳ Tải sản ịnh thành từ Quỹ phát kiến khoa (2304 501 611) (2304801811)
học cơng nghệ `
‘nd hao ti sản ình than Quy phat
tiến khoa học cơng nghệ (2584121886) - (284121388)
“Tại ngây 3062017 (2985 175.803) 20351859319 - 28385683427
Trang 34
'CƠNG TY CƠ PHÂN DƯỢC HẬU GIANG 22 DỰ PHỊNG PHÁI TRÁ DÀI HẠN Mẫu số B 09a ~ DN/HN Dự phịng cho các khoản - chi phí hu đọn, Khơi phục - Dự phịng trợ cấp, Và hồn trả mặt bằng thơi vibe Tổng cộng ND VND VND Tạingây 112017 Trích dự phịng tong kỳ Sử dụng dự phịng đã tích lập 7693419308 1088345122 - — (1578818751) 26789628600 3.222687 102 3337907808 (131881978) 4288032224 “Tại ngày 3062017 8639824430 2762846861 36288320281
23 VƠNGĨP CỦA CHỦ SỜ HỮU (a) Sốlượng cổphiếu
—,— —_-308/2017 3112.2016
Cổ phiếu phổ thơng Cỗ phiếu phố thơng
Số lượng cổ phiều đã phát hành 180746071 87.184.330
“Số lượng cổ phiều đang lưu hành 130.746.071 87.164.330
(B) Chitiết vốn gĩp của chủ sở hữu
_ 308.2017 34.42.2016
Cổ phiếu phiêu
phổ thơng, % —— phổthơng %
"Phân vốn nhà nước, 56626237 433i 37750825 43,31
Trang 35'CƠNG TY CƠ PHÂN DƯỢC HẬU GIANG a
”“
‘TINH HINH TANG GIAM VON CHU So HOU
“Taingay 1 thang 1 nam 2016 Lợi nhuận trong năm
Chia eb tae
"Phân bộ cho các quỹ
“Tích quỹ khen trường và phú li Trí quỷ thưởng Hội đồng Quản ị TRi phát hãnh cả phu qui
“Tại ngây 31 thơng 12 năm 2016 Phát hành cổ phu thưởng *) Lợi nhuận than tong Chia eb tue ea nim 2016 "Phân Trích quỹ khen hưởng và phúclơi bổ che các quỹ “rich quỹ thường Hột động Quản Tại ngày 30 tháng 8 năm 2017" tr í = k Em tt tm « = et Lợinhuận Vốn gĩp của chủ _ Thặng dư vốn Quy dau tư 'sau thuế chưa
Sohữu vào cbphin CO pribu qu? No VND va phat tin vo phi phối vo Tổng cộng vo 871 64900006 5 # (811030000) - 1030470166578 B06844346801 - 2400912301288 i * THƠNHA2BIM6- 710401488488 : š — — (884208835000) (304208885000) ễ ~ —— 181082528166 (181082883189) : : : : ~ (8160766060) (84807889880) Ễ ễ = “(7830 58.25) 930888838) 2 e7reste000 10101030006 _ 25890 9Tan00 871843300006 0778049000 — — 1249801708187 T8I0M48BĐ748 — 2860078853516 488 817410006 š 5 ẵ 2 “(4ase17 410000) š —Ĩ — 3H893B8NEADR ——- 388838818408 - - : : © (305075 185.000) (30807848800) ễ š Ơ ——_ 30489060788 (043005078 ý : 7 468878223316) 5870229318) : 5 š = (14282275020) (14252275820) 1307480710000 @77a4a.000 — — IEBSIB0848648 404505407490 2814008015046 Ấ )_ Trong tháng 4 năm 2017, Cơng ty cơng bồ thơng in phát hành cổ phiếu thưởng cho cổ đồng hiện hữu theo tỷ lộ 2:1 để tăng vốn cổ phẳn từ nguồn vốn chủ sở hữu và việ tăng vốn đã được hồn tắt trong tháng 8 năm 2017 cơ Tức
“rong năm 2017 Cơng ty đã cơng bổ mức cổ tức bằng tiền của năm 2016 ở mức 38%, tương ứng với số tên là 305 075, 155 000 đồng và đã tiến hành chỉ trả vào ngày 17 tháng 5 năm 2017,
Trang 36'CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG
28 LỢIÍCH CƠ ĐƠNG KHƠNG KIÊM SỐT
SỐ dư đầu kỳ/năm
Lợi nhuận thuần phan bỗ cho số đơng thiểu số trong kỳ/năm, “Gĩp vốn trong nấm
“Tính quỹ khen thưởng và phúc lợi “Trích quỹ thưởng Hội đồng Quản trị “CỔ tức đã cha
Số dư cuối kỳ/năm
27 CÁC KHOẢN MỤC NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KẼ TỐN 3) _ Cam kếtthuê hoạt động,
Trang 37CONG TY CO PHAN DUOC HAU GIANG 28 @ ®) ” DOANH THU Doanh thu thudn Doanh thú "Danh lhu bản thành phẩm, Doanh thu ban hàng hĩa "Doanh thu khác “Các khoản giám trừ “Chiết khẩu thương mại Hàng bận bị trả lại Doanh thu thuân
Trong đơ: Doanh thu bản thành phẩm, Doanh thu ban hàng hĩa TDoanh thu khác
Doanh thu hoạt động tài chính
Lãiiên gửi
Lãi chênh lệch tỷ giá Cổ tức lợi nhuận được chịa
Trang 38'CƠNG TY CƠ PHÀN DƯỢC HẬU GIANG 30
4t
32
(CHI PHITAI CHINH
“Chiết khẩu thanh tồn Latin vay
Lễ chênh lệch tỷ giá “Chỉ ph tải chỉnh khác CHI PHI BAN HANG
(Chi phi nhan viên Chi pi quang céo “Chỉ phi vận chuyển
“Chỉ phí khẩu hao ta sn cổ định,
“Chỉ phí hội thảo git thiệu sản phẩm và chăm sĩc khách hãng Chi phi nguyen ệu, vật iệu
Chi phi dung cụ đồ dùng, “Chỉ phí khác
CHI PHI QUAN LY DOANH NGHIỆP
“Chỉ phí nhân viên
“Chỉ phi dịch vụ mua ngồi
“Chỉ phi quỹ phát viễn khoa học cơng nghệ “Chỉ phi dự phịng phải thu khĩ đơi
“Chỉ phí khẩu hao ta san cổ định “Chỉ phi nguyên liệu, vật iệu
Trang 39'CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG 33 “ ‘THU NHAP VA CHI PHI KHÁC “Thủ nhập khác Lãi do thanh ý, nhượng bán T8CĐ “Thủ từ hoa hồng bản hàng Các khoản khác Chỉ phí khác Giá í hàng tơn kho thÃI thốt Chỉ phi khác
(CHI PHI SAN XUẤT KINH DOANH THEO YEU TO
Trang 40CƠNG TY CƠ PHÁN DƯỢC HẬU GIANG
35, “THUÊ THỦ NHẬP DOANH NGHIỆP (“THUẾ TNON") Mẫu số B 09~DN/HN 6 tu nợ nhân trước thu của Tập ồn ác với số thuế ki được nh theo thuế suất thơng thường theo quy định của luật thuế hiện hành như sau: Kỹ 6 thang kết thúc ngày, 2017 30.6.2076 ‘VND VND
Lợi nhuận kế tốn trước thuế 351.936.787.241 338550.194.995 Tr ton ở thuế suất phố hơng Z0% "Điều chỉnh 70387357448 67710038999
“Thu nhập khơng chịu thuế (10.653 033) (91120711)
“Chỉ phí khơng được khấu trừ 1825639952 2101579151
TL th thuế mà khơng ghi nhận tài sân thuế thu nhập hỗn 6045.388.890, 7 "Dự phịng (hừejNhiều của năm trước Ưu đãi thuế (84.533/597491) - (39255500881) (628 404.612) 3235225
“Các điều chỉnh hợp nhất báo cáo (629.252.741) 859304180
(Chi phi thud TNDN (>) (7:741.540.487) —31,387.595.973
CChi phi thué TNDN ghi nhan trong báo cáo kết quả “hoại động kinh doanh: “Thuế TNDN ~ hiện hành 2970020194 35851818938 “Thuế TNON — hỗn lại (40711580681) — (4264082968) (7-741.540.487) 31387535973 (9 Chí phí thuế TNDN tong kỷ được ước tính dựa vào thụ nhập chịu thuổ và cĩ thể cĩ những điều chỉnh tùy thuộc vào sự kim tra của cơ quan thus “Thuế suất áp dụng, “Theo Thơng tư 78/2014/TT-BTC, từ ngày † thang † năm 2014 thuế suất thuế TNDN phổ thơng, là 22% và kế từ ngày † tháng † năm 2016 giảm xuống cơn 20% Cơng ty
“Theo Quyết định số 3044/QĐ-UBND của Ủy ban Nhân dân Thành phổ Cần Thơ, Oơng ty chịu thuế TNDN theo mie thué suat 20% tinh tr nam 2005 đến năm 2013 và 22% cho những nam tiếp theo, Theo Thơng tư 78/2014/TT-BTC, thuế suất thuế TNDN phổ thơng là 20% KB te ngay 1 thang † năm 2016 Theo đĩ, Cơng ty chịu mức thuế TNDN là 20% cho năm 2017
“Các cơng ty con
(Cong ty TNHH MTV In Bao bì DHG 1 (in Bao bi DHG 1")
