Signature Not Verified Được ký HOÀNG TRUNG KIÊN Ngày ký: 14.08.2017 18:23 86o c6o tdi chinh giira ni6n dQ vi 86o c6o so6t x6t th6ng tin tii chinh gi[ra ni6n dQ Cong ty C0 phAn Vinam cho giai doqn s5u thdng tet ftruc 30 th6ng ndm 2017 C6ng ty Cii phAn Vinam Cho giai do?n sau thang kaitthuc ngiry 30 th6ng nem2017 NQi dung Trang 86o c6o cia Ban Gi6m d6c 86o c5o so6t x6t thdng tin tdi chinh gi0a ni6n tlg Bdng c6n eOi tC toan gi0a ni6n dQ B5o cdo tt6t qu6 hoqt dQng kinh doanh gi0a ni6n B5o c6o luu chuy6n ti6n tQ gi0a ni6n d9 Bin thuy6t minh b5o c6o tdi chinh giira ni6n dQ dO I phin Vinam Cho giai doan seu theng k6tthuc ngdy 30 thiing nim 2017 COng ty C6 Bao c6o c0a Ban Giam dOc Ban Gi6m dOc dO trinh b5o c5o ndy cirng vdi c6c b6o cdo tdi chinh gi&a ni€n dQ il6 duqc sodt x6t cOa Cong ty C6 phAn Vinam ("Cong ty"), tqi ngdy 30 thSng ndm 2017 vd cho giai doqn sdu th6ng f6t tnuc ngdy 30 th6ng n6m2017 KOt qud hoqt dgng K6t qud hoat dOng kinh doanh cia C6ng ty cho giai doEn s6u thang k6t th0c ngdy 30 th6ng duEc trinh bdy 86o c5o ket qu6 hoat dQng kinh doanh gi0a nien dQ Ki6m to6n cOl C6c bdo c6o tdi chinh gi0a nien d0 cho giai cloqn s6u thdng ket th0c ngdy 30 thdng COng ty TNHH Grant Thornton (ViQt Nam) so6t x6t Hqi d6ng Qudn tri vd Ban Gi5m cia C6c thdnh vi6n gom: Hgi dting Quin ndm2017 -4e HQi d6ng Qudn tri tr! Ong Nguy6n Quang Bd Dinh Thi Kim Bd Nguy6n Thi Ong Nguy6n Trung Ong Nguy6n Thdnh ndm2017 dE dugc VI hi -.\ d6c vd Ban Gi6m d6c giai doAn vd Oen lQp bdro c6o ndy ChOc vqr Thing Dung Ha Ki6n Long Chrl trch Ph6 Chi tich Uy vi6n Uy 0y vi6n vi6n 86 nhiem ngdy 20 thdng ndm 2016 86 nhiem ngdy thSng ndm 2016 Ban Gi5m d5c d6c doc d6c Ong Nguy6n Quang Thdng Gi6m Ong Nguy6n Thdnh Ph6 Gi5m Bd Luong Th; Phuong Thdo Ph6 Girim Long 86 nhiQm ngdy 26 th6ng ndm 2016 86 nhi6m ngdy 15 th5ng 12 ndm 2015 86 nhi€m ngdy 17 thdng ndm2O17 Tr5ch nhiQm c0a Ban Gi6m d6c viQc lQp b6o c6o tdi chinh gi0a ni6n d0 Ban Gi6m tf6c chiu tr6ch nhiem ttdm b6o rdng c6c b6o c5o tdi chinh giOa ni6n d0 dd dugc lQp tl0ng Ctdn vd trinh bdy trung thuc vdr hep lV tinh hinh tdri chlnh crla C6ng ty tai ngdy 30 th5ng ndm 2017 , f6t qud hoat dOng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti6n t6 crla C6ng ty cho giai tloqn s6u th6ng kCt thric cirng ngdy Khi lQp b5o c6o tdi chinh gi0a ni6n d0, Ban Giilm d6c dugc y6u cAu: o Ap dung chinh s6ch k6 toSn thich hqp voi c6c udc tinh vd x6t do6n thQn trong, hqp ly va dugc 6p dung th6ng nh5t; TuAn thrl vdi c5c y6u cAu c6ng n6 tnOng tin theo Chudn mqrc KC todn, Ch6 ttQ KO to6n ViQt Nam vd cdc quy Cfinh ph6p lf co li6n quan clLi,n viQc lap vd trinh bdy b6o c6o t?ri chinh; Duy tri dAy di C0 c5c ghi ch6p k6 to5n vd h0 th6ng ki6m sodt nOi bd hi6u qud; Lap b6o c6o tdi chinh trdn cd sd hoat dOng li6n tuc trrlr truong hqp gid dinh v6 viQc Cong ty tiep tuc hoat ttQng li6n tqrc tuong lai gAn khong cdn phu hop; vd C6ng ty C6 phan Vinam Cho giai doan sau theng kCt th0c 30 th5nE nam 2017 Ki6m so5t vd tli6u hdnh Cong ty hiQu qud th6ng qua c5c quy6t dinh yeu c6 dnh hudng toi hoat dOng kinh doanh, k6t qud hoqt dQng vd c6c danh gi6 md nh0ng quyet Olnn vd/hoic hufng ddn ndy d5 duqc phdn 6nh tr6n cdc b6o c6o tdi chinh gi0a ni6n dO Ban Gj5m d6c cOng chiu tr6ch nhi€m bio d6m an todn tai sdn crla C6ng ty, vQy c6 nh0ng buoc thich hqp d6 phdng ngira vd phdt hi6n gian t?n vd cdc tti6u b6t thuong Ban T6ng GiSm d6c x6c nhdn ring COng ty tu6n thrl theo c6c quy dinh tr6n viQc trinfr bdy c6c b5o c6o tdi chinh gi0a ni6n d6 86o c6o c0a Ban Gi6m d6c Theo f kien crla Ban GiSm d6c, Bdng cdn d6i ke to6n gi0a ni6n d0, Bao c5o k6t qud hoqt rlong kinh doanh gi0'a ni6n d0 vd B5o c5o luu chuy6n ti6n tO giira nien d0, cOng vdi c6c thuy6t minh dinh kdm, dd duqc lqp dring ddn vd trinh bdy trung thr,r,c vd hEp li tinh hinh tdi chinh crla C6ng ty tqi 30 thdng ndm 2017 ud fet qud hoat dOng kinh doanh vdr tinh hinh luu chuy6n ti€n t9 giai ttoqn s6u th6ng kCt thuc cunq p voi c6c chuSn mqc K6 to5n, Ch€ tlo K6 to6n Viet Nam vd tu6n theo c6c quy dinh ph5p lf lgp vd trinh bdy c6c bao c6o tdi chinh cl6c, c0'PHA\ Gidm tloc Ha Nqi, Viet Nam Ngdy 10 thSng ndm2017 ',7 .J ) Ll tl iA GrantThornton An instinct for growt " Bao cao soet x6t thOng tin tai chinh giUra ni6n d0 COng ty C6 phAn Vinam cho giai tloan s6u th6ng k6t thric ng?ry 30 thang ndm 2017 Grant Thornton (Vietnam) Limited Tang 18, Th5p Qu6c t6 Hda Binh 106 Hoang Qu6cViet Qu?n CAu ci6y, Ha NOi Vi€t Nam r +84 24 3850 686 F +84 24 3850 €i88 W www grantthornton com I 56:16-11-220 I Kinh gt}i: C6c c6 dong, HQi dOng Qudn tri vd Ban Gi6m d6c Cong ty C6 phAn Vinam Ch0ng t6i d6 sodt x6t b6o cdro tdi chinh gi0a ni€n d0 kdm theo cria C6ng ty C6 phAn Vinam ("C6ng ty"), dugc l?p ngdy 10 th5ng ndm 2017 , trir trang d€n trang 23, bao g6m Bdng cAn tt6i fe toan gifa nien d6 tqi ng2ry 30 th6ng ndm 2017, 86o c5o fet qud hoat dOng kinh doanh gi0a ni6n dO, B5o cilo luu chuyen ti6n tQ gi0a nien d0 cho ky k6 toan s5u thdng f6t tnric cung ngdy vir Bdn thuyet minh b6o c;5o tdi chinh Tr6ch nhiQm cOa Ban Gi6m d5c Ban Gi5m d6c COng ty chiu tr6ch nhiem l6p vd trinh bdy trung thqrc vd hqp lli b5o c5o tdi chinh giira nien d0 theo c5c Chudn mr,rc K6 todn, Ch6 ttQ K6 toan doanh nghiQp Viet Nam vd c5c quy dinh ph5p tf c6 ti6n quan tl6n viec lap v?r trinh bdy b5o cdo tdri chinh gi0a ni6n dO vd chiu trdch nhigm vO ki6m soiit nQi b0 mii Ban Gi6m d6c x6c dinh ld cAn thi6t O6 edm bdo viec lQp va trinh bdy bdo c6o tai chinh giira ni6n d6 khong c6 sai sot trgng y6u gian l?n hoic nhAm l5n Trdch nhiQm c0a kiem to6n vi6n Trdch nhiQm cia ch0ng t6i ld dua kdt luQn vC Oao cdo tdi chinh gi0a ni6n dO dura tr6n fet qud sodt x6t cOa chring t6i Chring toi dd thqc hien c6ng viQc so6t x6t theo ChuAn mrrc Vi€t Nam v6 hqp ct6ng dich vr,r so6t x6t s6 z+lO - So6t x6t thdng tin tdi chinh gira nien d0 kiem to6n vi6n doc tap crla iton vi thr,rc hi9n Cong vigc so6t x6t thOng tin tdri chinh gi0a ni6n d6 bao gom viQc thr,rc hi6n c6c cu6c ph6ng v5n, cht] y6u ld ph6ng v6n nhOng nguoi chiu tr6ch nhigm vO cac vAn tt6 tdi chinh f€ to6n, thuc hiCn thi tuc ph6n tich vd cdc thO tuc so5t x5t khdc Mot cuQc so6t x6t vd co bdn c6 pham vi hep hon mot cuOc kiilm todn duqc thuc hien theo c6c chuAn mrJc ki6m to6n Vi€t Nam vd vQy kh6ng cho phep ch0ng t6i dqt dugc su ddm bdo ring ch0ng toi s6 nh6n bi6t duec tdt cd cac v5n de trgng y6u co th6 dugc ph5t hi€n mQt cugc ki6m to5n Theo d6, ch0ng t6i kh6ng tlua f ki€n ki6m todn O 2017 Grant Thomton (Vietnam) Ltd All rights reserved | ,t ,i, Co s& cia ket lufn ngoqi trir f tl6n thuydt minh s6 - C6c khodn dAu tu vdo cOng ty li6n ket Tqi ngdy 30 th6ng nim 2017, Cong.ty dang ghi nhan khodn dau tu vdo COng ty C6 phan Ddu tu Tdi nguyen vd Nang tuqng Lai Chdu vdi s6 ticn \ir 14.678.544.000 d6ng, chi6m t! lC 49,82% t6ng v6n g6p Do gi6i han pham vi so6t x6t, chIng t6i dd kh6ng tiep cQn dugc th6ng tin tdi chinh vd b6o c6o tdi chinh cho kik6t th0c ngdy 30 thdng ndm2017 vd Ban Gi5m d6c cia C6ng ty C6 phAn DAu tu Tdi nguy6n vd Ndng lugng Lai Ch6u Do v6y, chring toi kh6ng th6 xdc dinh li6u co cAn thiet phai dieu chinh trich tap d\r phong t6nln6t khodn dAu tu n6u tr6n hay kh6ng Ch0ng t6i luu f6t luan ngoai tru Cdn cu tr6n ket qud so5t x6t crla ch0ng toi, ngoqi tru dnh hudng cira v5n dd neu tEi doan "Co sd ct]a k6t luQn ngoqi trir", ch0ng t6i khong thAy c6 v6n tl€ gi khi6n chring t6i cho ring b6o c6o t?ri chinh gipa ni6n dQ dinh kdm khong phdn 5nh trung thr,rc vd hEp l]i, tr6n c6c khia cqnh trgng y6u, tinh hinh tdi chinh crla Cong ty C6 phAn Vinam tqi ngdy 30 th6ng nitm 2017, vd k6t qud hoat dOng kinh doanh vd tuu chuy6n ti6n tQ c0a Cong ty cho k! k6 toan s6u thdng ket th0c cirng ngdry, phO hEp uOi ChuAn mr.r,c fC toln, "a" vi€c tap vd trinh bdy ChC d0 XC to6n doanh nghiQp ViOt Nam vd c5c quy dinh phap lf c6 lien quan ddn b5o c6o tdi chinh giita ni6n dQ VAn dO khdc Cdc th6ng tin tdi chinh cho giai doan sdu theng ket th0c ngdy 30 thdng ndm 20'16, bao gdm cho muc dich so s6nh, d5 duEc so6t xet bdi c6c ki€m toSn vi6n khSc vdi b6o c5o so6t x6t phdt hdnh ngdy 15 thdng ndm 2016 dua f ki6n so6t x6t chdp nhQn todn phAn C6c b6o c6o tdi chinh tai ngdy vd cho ndm tdi chinh kCt th0c ngdy 31 thdng '12 ndm 2016, bao g6m cho mqc ilich so sdnh, di duqc ki6m to6n b kiem to6n vi6n kh6c voi bdo c6o ki6m to6n phdt hdnh ngdy 31 thdng ndm 2017 dua f kien trir lien quan d6n khodn d6u tu vdo Cong ty li6n k6t (VIET NAM) lQ't u?l E(( \i\ LE ciSy to6n so: 0821 -201 4-068-1 Pho T6ng Gi6m d6c Ha Noi, Vi€t Nam Ngdy 10 th6ng ndm2017 @ 201 Grant Thomton (Vietnam) Ltd All rights reserued | GOng ty C6 phAn Vinam Bang cAn dOi kC todn giCra ni6n dO tqi ngdy 30 thang ndm 2017 Thuy6t Ma minh s6 30 thdng nim 2017 31 th6ng 12 ndm 2O16 VND VND TAI SAN sin Tdi ng5n han Ti6n va c6c khoAn tuong duong titin ilen DAu tu Hi chinh ngSn han 100 50.826.250.007 110 365.350.778 2.550.823.936 111 365.350.778 550.823 936 28.779.447.442 120 3.238.885.783 3.694.1 97.'l 58 Ch0ng kho6n kinh doanh 121 3.419.315.037 3.841 915.242 C6c khoin phii thu ngSn hqn 130 36.140.809.396 22 391.267.739 Phdi thu ngdn hqn cria khAch hing 131 34.520.732.582 20.890.'187.566 truoc cho nguoi b6n ngin han T16 132 800.000 Phdi thu vO cho vay ngdn han 4?q 2.500.000.000 Ph6i thu ng5n hqn khdc I t50 2.090.153.581 Dr,r phdng ph6i 10 137 (2.970.876.7671 11 140 10.858.658.788 141 10.8s8.658.788 '150 222.545.262 '143.158 609 152 222.545.262 thu ngdn hqn kh6 ddi Hing tdn kho HAng tdn kho Tdi sin \ 'll I 2.500.000.000 2.072.177.581 (3.071.097.408) c ngSn hgn kh6c Thud gi6 tri gia tdng tluEc khSu trir 43.1 58.609 I I Tdi sin dii hqn 200 33.678.544.000 33.678.544.000 250 33.678.544.000 33.678.544.000 DAu tu vdo c6ng ty li€n doanh, li6n k6t 221 14.678.544.000 14.678.544.000 DAu tu g6p v6n vAo don vi khdc 227 19.000.000.000 19.000.000.000 T6nq tai sdn 270 84.504.794.007 62.457.991.442 DAu tu tii chinh ddi hqn c6c thuy6t minh tu trang ddn trang 23 lir b6 phdn hop thdnh cia cac b6o c6o tdi chinh ndv : C6ng ty C6 phAn Vinam Bang cOn dOi ke toan gi0a ni6n d0 (ti6p theo) tqi ngary 30 thang ndm 2017 Thuy6t Ma 30 thSng ndm 2017 31 th6ng 12ndm2016 minh s6 VND VNO NGUON VON No phii trd 300 60.716.207.',t13 40.591.056.061 Nq ngSn hqn ?{n 60.716.207.113 40.591.056.061 311 30.790.795.708 8.071 713.960 Phai tra nguoi b6n ngdn h?n ThuO vd c5c 12 ?1? khoin phdi nQp NhA nuoc 95.872 039 ?10 2.5s8.'t26 320 29.877.760.323 32.067.237.865 Qu! khen thudng, phric lqi 322 45.092.956 45.092 956 Viin chrl sO h0u V6n chrl sd hou 400 23.788.586.894 21.866.935.381 410 23.788.586.894 21.866.935.381 411 32.500.000.000 32.500.000.000 412 2.600.000.000 2.600.000.000 Ph6i trd ngSn hpn kh6c Vay ng5n hqn 13 14,15 V6n g6p crla chrl sd hOu 14 17 14 Thdng du v6n c6 pnAn QuV dAu tu phdt tri6n 16 toy 16 - t6 - LNST chu"a phen my x6 d6n cu6i kg,truoc ph6i4\ 421 421 a ky ney 421b v6n t02i 418 (1 95.900.595 1.507.313.701) (13.428.965.214) 1.921.651.513 84.504.794.007 2017 Pham Thu Huy6n fC toan trudng Gi6m d6c Cec thuyCt minh tlr trang Cl6n trang 23 la b6 Qudch Thi Thriy Binh NguoilQp phin hEp cia cdc bdo c6o tAi chinh ndy 311 139.241 195.900.595 (13.428.965.214) (1s.182.230.114) (246.735.100) 62.457.991 442 G6ng ty GO phdn Vinam 86o c6o fet qua hoat dQng kinh doanh giUra niOn d0 cho giai doan s6u th6ng fet tnuc ngiry 30 thSng ndm 2017 Giai doan s6u th6ng Thuy6t Me tet thric minh sO 30 th6ng ndm 2017 Giai iloan s6u th5ng nCt tnUc 30 th6ng VND 18 Doanh thu b6n hdng va cung cAp dich vu Cdc khodn gidm trir doanh thu hing VND 23.259.945.775 02 Doanh thu thuAn vO bdn hing vA cung cAp dich Gi6 v6n 01 nim 2016 10 vU 19,23 b6n Lqi nhuin gQp ve Oan hAng vd cung cAp dich vu 20 20 21 Doanh thu hoqt dQng tdi chinh Chi phi hoat dQng tdi chinh 11 - Trong d6: Chi phl l1i vay Chi phi b6n hdng 23.259.945.775 (21.128.083.585) :0t'tr 2.131.862.190 21 453.337.362 22 (200.747.5981 23 21.909.846 18.898 v[r z5 (20.180.000) 26 (395.634.976) (812.417.361) Lqi nhuQn/(L6) thuAn tir hoqt dgng kinh doanh ?n 1.968.636.978 (812.398.463) Thu nhQp kh6c Chi phi kh6c 2.,1 Chi phi qu6n L6 l1i 22,23 doanh nghiQp kh6c T6ng lEi nhu?n/(L6) k6 toen trudc thu6 chi phithu6 TNDN hi€n hanh Lqi nhuin/(L5) sau thu.5 TNDN 24 24 2.805.353.654 5Z (46.985.46s) 40 (46.985.465) 50 1.921 651 513 921 651 513 co bin tr6n co ft1 nim2017 a' :1 Phpm Thu Huy6n K6 to6n trudng (3.351.564 991) (546.211.337\ (1 358.609.800) 51 Qu6ch Thi Thriy Binh NguoilQp C6c thuyet minh tu trang d6n trang 23 la ba phan hqp ihdnh crla c6c beo ceo tai chinh cot (1.358.609.800) GOn$ ty G6 phAn Vinam BAo cao luu chuy6n tien te giCra niOn d0 (ph1rcrng phap tr\rc tiCp) chQ giai doan s6u th6ng t6t tnuc ngdy 30 th6ng ndm 2017 MA Thuy6t so minh Giai doqn s6u th6ng f6t ttrUc 30 th5ng nim Giai doqn s6u thSng ket tnric 2017 30 th6ng ndm 2016 VND VND Luu fhuy6n ti0n tD hoqt dQng kinh doanh Ti6n lhu tir bdn hAng, cung cAp dich vu vd doanh thu kh6c 01 13.613.841 659 1.058.347.339 Tien +hi tr6 cho nguoi cung c5p hAng ho6 vA dich vu fi6n {ni trd cho nguoi lao dgng vz (12.530.227.3751 (375.990.598) 03 80.000.000) (180.000.000) : (1 Ticn ohitri l5i vay TiCn $hi ngp thu€ thu nhQp doanh nghiQp 04 fien lnu khac tir hoat dgng kinh doanh Ub 1.450.000.000 Ti6n Ohi kh6c cho hoat dOnq kinh doanh 07 344.541 Luu fhuydn thuin tb hoqt dgng kinh doanh Luu chuylin tiCn tD ho?t dgng dAu tu 20 fien lnu nOi OAu 26 ten lai cho vay, c6 toc va loi viro cton vi kh6c duoc chia thuAn tD hogt dQng dAu Luu $huy6n tiCn ti.e tu Qhi cia CSH trd v6n g6p cho CSH, mua lai c0 phi6u d6 ph6t hdnh 24 25 27 78.644.487 30 78.644.487 a1 5Z Ti6n rJay ngdn hqn, ddi han nhin duoc fien (ni trd nq gt5c Ti6n 4hi tri 2.9s3.817.199 vay 34 nE thu€ tdi chinn Ti6n Anh thuAn yi tb 36 Ei chinh thudn k! tuong duqng ti6n dAu nim crla thay d6i ti (5.143.294.7411 35 C6 tob, lEi nhu6n cta tr6 cho CSH Luu Luu 40 189.477.542) 50 (2.185.473.158) 5.440 633 2.550.823.936 7.834.386 365.350.778 13.275.019 605 qia hoi doei 61 705 ti6n cu6i z(\ \\7 nEm2017 A) * ThSng chi 5.421.735 ho?t dgng tAi chinh Ti6n tfru tir ph6t hdnh c6 phi6u, nhAn v6n gop Tien 04.640.103) 21 23 viSn \.Iv 423.958.334 22 Ti6n $hi cho vay, mua c6c c6ng cu no crla don vi khdc fidn lnu hiii cho vay, b6n lqi cdc c6ng cu nE cia don vi khdc Ti6n $hi dAu tu g6p v6n vio don vi khdc tu, g6p iAt (21.909.846) 05 Ti6n +hi d5 mua, xAy dung TSCD, c5c TS ddi hqn khdc fien lnu tir lf, nhuqng b6n TSCD vi TS ddi hqn kh5c HQi dOng Qudn tri Phqm Thu Huydn 16 toan trudng 1l Qu5ch Thi Thuy Binh NguoilQp cdc tlpuy6t minh tu trang dtln trang 23la bd ptan hop thdrnh cia cdc b6o c6o tai chinh ndy ;J' C6rng ty C6 phAn Vinam Cdc b6o c6o tai chinh gi0a ni€n d0 khOng nham muc dich trinh bdy tinh hinh tdi chinh, k6t qud hoat f0ng kinhr doanh vd tinh hinh luu chuyon ti6n t0 phir hop vdi cdc nguyOn tdc vd th6ng te k6 to6n duoc chdp nhQn rQng rdi d nhong qutSc gia hoac thO ch6 ngodi nuoc CHXHCN Viet Nam Hon n$a, viQc sir dUng bdq c5o tdi chinh gi0a niOn d0 crja C0ng ty khOng nhdm ddnh cho nh0ng d6i tuEng khong duqc bi6t ve c5c nguy€n tic, thrl tqrc vd th6ng lQ Vi6t Nam Chinh sdch kC toAn 6p dqrng 4.1 T! gia h6i doai Cac nghiQp vU ph6t sinh bdng tien tQ khac vdi dong tien bao c5o duEc chuy6n O6i tneo t! gid tqi ngdy ph6t sinh nghiQp vr,r Tdi sin vd ng phdi trd bdng ti€n tQ co g6c ngoEi tQ tqi ngdy cia bdng cdn d6i ke to5n l6n luot dugc qui d6i theo tf gia mua vd t! gia b6n ngo4itg cia ng6n hdng thuong m4i noi COng ty thuong xuyen c6 giao dich 5p dung tai ngdy bdng cdn 06i f6 toan C5c khorin ngoai t9 giri ng6n hdng tqi ngdy cia bdng cdn 06i fe toan duqc qui O6i tneo t! gi5 mua crla chinh ngan hdng noi C6ng ty md tdi khodn ngoqi tQ Ch6nh lQch tf gi6 ph6t sinh ti viQc quy ct6i ndy dusc ghi nhQn td thu nhQp ho{c chi phi b6o c6o k6t qud hoqt dQng kinh doanh 4.2 Ucrc tinh k6 to6n Viec lap c6c b6o cao tdi chlnh phu hEp vdi cdc ChuAn muc K€ to5n, ChO tlQ KC to5n Vi€t Nam vd c6c quy dinh ph6p lf li6n quan cOa ViOt Nam ydu c6u Ban Gidm d6c dua c5c udc tinh vd gi6 dinh md c6 dnh hudng tdi tdi sin c6ng nE tr6n bdo c6o vd vi6c trinh bdy c6c khodn tdi sin vd cong ng tiem tdng tqi ngdy b6o cdo cOng nhu doanh thu, chi phi ph6t sinh giai doqn b6o c5o KOt qud thyc t6 c6 thC kh6c so voi s6 li6u ucyc tinh \ i,\ll rll :/ / 4.3 Ti6n vdr c6c khoin tucrng duong ti6n Ti6n vd c6c khodn tuong ducrng tien bao 96m ti6n mit tai qu! vd tien giri ngdn hdng c0ng nhu c6c khodn dAu tu ngin hqn c6 tinh khoin cao vd c6c khoin ti6n ki quy ky cuEc tqi ngAn hdng v6i ky hqn khdng qud th6ng 4.4 C5c khodn ddu tur tdi chinh Ch*ng khodn kinh doanh Chung kho5n kinh doanh bao gOm cdc loEi chfng kho6n dugc nim gi0 nhdm mr.rc dich kinh doanh ki€m lgi nhuQn Chung kho6n kinh gi6 g6c, bao gom gid i ua (n6ur co) nhu chi phi moi gidi, tin, thu6, tQ phivd phi chfng khodn kinh doanh dug l! cria c6c khodn than dich ph5t sinh Dtt phdng gidm gi6 ch&ng kho6n kinh doanh dugc l?p dqra c6 bdng ch0ng chic chin cho th6y gi6 tri thi tnudng cia cdc loqi chrlng khoSn dang nim giO cho mqc dich kinh doanh bi gidm so vdi gi6 tri ghi s6 Dtt phong s6 duEc hodn nhQp c6 sqr tdng l6n sau d6 cOa gi5 tri thi truong crla c5c loqi chrlng khodn xdy na sau khodn dr,r phdng dugc lap Du phdng hodn nhgp phqm vi kh6ng ldm gi6 tri ghi s6 cfia chung khodn kinh doanh vugt qu5 gi6 tri ghi s6 cia khodn dAu tu ndy gid ttinh khong c6 khodn dqr phdng ndo di duqc ghi nhan Lail 16 tir giao dlch bdn ch0ng khoan kinh doanh dugc ghi nhQn vdo b5o c6o k6t qud hoqt dQng kinh doanh Gi5 tri c&a ch0ng kho6n kinh doanh bi b6n dugc x6c dlnh theo phuong phdp binh qudn gia quydn di dQng tu vdo c6ng ty li6n doanh, ti6n k6t M9t lien doanh ldr th6a thu?n bing hEp d6ng md hai hoac nhi6u bdn cirng thr,rc hien hoat dgng kinh t€ md duqc d6ng ki6m so6t bdi cdc b6n g6p v6n li6n doanh C6ng ty li6n k6t la tat ca cdc c6ng ty Cong ty co dnh hudng tl6ng k6 nhung kh6ng phdi ki€m so6t, thudng dugc th6 hiQn th6ng qua viQc n5m gip tu 20% dln 50% quydn bi6u quyet d cOng ty d6 DAu DAu tu vdo c5c cOng ty i6n doanh, I Cn k6l cluoc hqch todn theo g a g6c tru di dr.r phong g dm g dAu tu Dr=r phong gidm gi5 dAu tu dugc tap kh c{ sqr giim gi5 tr! cia c6c khoin ttau tu 10 I ( C0ng ty G0 phdn Vinam DAu tu g6p v6n vdo don v! khdc DAu tu g6p vdn vdo dcvn vi kh6c ld cac khodn dAu tu vdo cOng cqr v6n cia don vi kh6c nhung khOng c6 quydn ki6m sodt hodc d6ng ki6m sodt, kh6ng c6 dnh hudng ddng k6 e6i vOi bdn dusc dau tu Cdc khodn dAu tu ndy duEc ghi nhQn ban d6u theo gid g6c Dq phdng giim gi6 dAu tu dugc lQp COng ty nhQn dAu tu bi 15, ngoai trrlr kho6n 16 md Ban Gi6m d6c COng ty tl6 dr,r do6n tu diu tu 4.5 C6c khodn phii thu C6c khodn phrii thu duEc phdn dnh theo gi6 tri udc tinh c6 th6 thu h6i sau cl5 trrlr di dr,r phdng cho c6c khodn phii thu kh6 doi Du phong phdi thu kh6 doi duEc lap drra vdo sqr ddnh gid cia Ban Giiim d6c tr6n c6c khodn phdi thu c6 d6u hiQu kh6ng c6 ndng thu h6i Cac khodn ng duEc x6c dlnh ld kh6ng the thu h6i s6 Ouqc x6a s6 4.6 I! Hdrng t6n kho :7 Hdng tdn kho, bao g6m sdn ph6m dd dang, dugc tl6nh gi6 theo gi5 th6p hon giOa gid v6n vd gi6 tri thuAn c6 th6 thwc hiQn ctuoc Gi5 v6n hdng t6n kho bao g6m gi6 mua vd chi phi khric co li6n quan tt6 dua hdng tOn kho d6n vi tri vd di6u kiQn hi€n tai Gi6 v6n hdng t6n kho dugc x6c dlnh theo phucrng ph5p binh qudn gia quy6n D6i voi cdc sdn phSm sdn xu5t, gi6 hdng ton kho bao g6m mOt phAn hqp tf ctinh phi vd bi6n phi chi phi sdn xu5t chung dqra tr6n c6ng su6t hoqt dQng binh thuong Gi5 tri thuAn c6 thd thuc hiQn tluqc ld gi5 b6n qu5 trinh hoqt dgng kinh doanh binh thudng trir cdc chi phi s6n xuSt de hoan sdn phAm, chi phi ti6p thi vd phAn ph6l sin phAm sau da lap dq phong cho hdng h6ng, t6i thoi vd chQm ludn chuydn Dqr phdng cho hdrng t6n kho duEc trich lQp cho phAn gi5 tri dW ki6n bi t6n thdt cdc khoin suy gidm gi6 tri (do gidm gi6, k6m phAm cnAt, t6ithoi v.v) c6 th6 xdy dOi vdi vat tu, thdnh phAm, hdng ho5 tdn kho thuQc quyen sd h0u cira doanh nghiQp dqra tr6n bdng ch0ng hqp lli vC su suy giim gi6 tr! vio thoi cti6m lQp bing cdn O6i XC toan COng ty 6p dqng ke to5n hdng ton kho theo phuong ph5p k6 khai thuong xuy6n 4.7 Thu6 hoqt dQng ViOc thu€ tdi s6n d6 phAn ldn t6t cd c6c lgi ich vd rrli ro cia quy6n sd h0u tdi s6n v5n thugc v6 b6n cho thud dugc ahi nhQn ld khodn thu6 hoqt dQng Chi phi thu6 hoat dQng duEc ghi nhQn vdo k6t qud hoqt dQng kinh doanh k! phSt sinh chi phi 4.a Nqr phii trA vd chi phi trich trlrcrc Khodn phdi trd vdr chi phitrich trudc duqc ghi nhQn trdn co sd s6 tien phdi to5n tuong lai li€n quan d6n cdc tdi sdn vd dich vU d5 nhan duEc md khdng phq thuOc vAo viQc COng ty dd nhQn ttugc hay chua nhQn duEc hoa don 4.9 Chi phi di vay Chi phi vay bao gOm ldi suAt va c6c chi phi li6n quan khSc vd duEc ghi nhQn vdo b6o c5o k6t qui ho4t dOng kinh doanh ph5t sinh, ngoqi tri chi phi vay d6 mua sim tAi sdn c6 Oinn giai doqn xAy dqng vd l5p ctqt (ke ca thoi gian xAy dqtng vi l5p dat dvoi 12 thang) thi dugc ghi nhdn vdo nguydn gi6 cria tdi sdn d6 4.1O C6rc khodn d\^p phdng C6c khoin dq phdng dugc ghi nhan C6ng ty c6 nghTa vU hien tqi (nghia vr,r ph6p lf hoqc nghla vr; tien cloi) k€t qud trlr sr,r kien dd x6y vA gAn nhu chic chin COng ty se phdi toan nghla vu d6 C6c khodn dqr phdng dugc x5c dinh dr,ra tr6n nh0ng udc tinh dSng tin c€y cia Ban Gi6m d6c v6 gi6 tri cia nghTa vq ng d6 tai ngdy lQp bdng €n o6i te toan N6u dnh hudng v6 gi5 tri thoi gian cia ti6n td trgng y6u thi gi6 tri crla khodn dq phdng clng cdn duEc x6c dinh ld gi5 tri hiQn tai cia khodn chi phi du tinh d6 to6n nghia vqr d6 't1 ( \,0/ C6ng ty C6 phAn Vinam 4.11 LEi ich nh6n vi6n Lgi ich huu tri Lsi ich huu tri duqc trd cho nh&ng nhdn vien di nghi huu bdi Bio hi6m Xa hOi Viet Nam C6ng ty co nghia vU cl6ng g6p vdo qui trq c6p huu tri th6ng qua dong phi bdo hi6m xd hqi cho Co quan Bdo hi6m Xd hOitheo ti lC 18% dr.ra tr6n mfc luong co b6n hdng thang Cong ty khong nghia vr; ndro khdc d6ng g6p trg cap huu tri cho nh€n vien Tu thdng ndm 2017, theo Nghi dinh 4412017/ND-CP, C6ng ty c6 nghTa vU d6ng g6p vdo qui trq c5p huu tri th6ng qua d6ng bdo hi6m xd hQi cho Co quan Bdo hi6m Xa hQi theo til lC 17,5o dqa tr6n m0c luong co bdn hdng th5ng Bdo hi6m thdt nghigp Theo c6c quy clinh vO ph6p luqt lao dQng tqiVi€t Nam vd vdn bdn gAn nfr5t, t\ghldinh s6 281201s/ND-CP co hiQu luc ngdy t huon Ludt Vi6c ldm QH13 vO bdo hiem thAt nghiep, COng t 1% q bdo hi6m thSt di nh0ng c6 nhdn tham gia dong bdo kh6u dng cria m6i n tlong g6p cho Qu! bdo hi6m thAt nghiQp 4.12 V6n chO sd 6t /2 ;vv hiru 'r Viin g6p V6n c6 phAn th6 hi6n gid tri danh nghia cia c6c c6 phi6u dd phSt hdnh Th{ng du v5n c6 phAn Th{ng du nh?n ttuEc tir viec ph6t hdnh c6 phi€u dusc ghi nhdn ld thang du v6n c6 phAn Chi phi giao dich lien quan d6n vi€c ph5t hdnh c6 phi6u duqc kh6u trir kh6i phdn thang du, c5n trir vdi b5t k! khodn trg cAp thu6 thu nhiip ndo Lgi nhufn sau thu6 chua phAn ph5i Lgi nhu€n sau thue chua ph6n pn6i pn6n 6nh k6t qud kinh doanh (15i, 16) sau thu6 thu nhQp luy kO crla C6ng ty tai thdi di6m b5o c6o 4.13 C6 tuc C6 tuc cOa Cong ty duqc ghi nhQn ld mQt khodn phditrd c6c b6o c6o tdi chinh cria c6 tuc duEc thong qua tai Dai hQi O6ng cO eOng k| ke todn md 4.14 Doanh thu Doanh thu bin hdng h6a rii Doanh thu b5n hdng hoa dugc ghi nhan trdn b6o cito fet qud hoat dOng kinh doanh phAn ldn ciic ro vir lEi ich g6n li6n voi quy6n sd h0u sdn phdm ho6c hdng h6a duEc chuy6n giao cho nguoi mua Doanh thu khong dugc ghi nhdn neu co nh0ng y6u t6 kh6ng chic chSn trqng y6u li6n quan d6n khd ndng thu ti€n, udc tinh hqp lf cia gi6 v6n hoac khd nring hdng h6a b! tr6 lqi Laitidn grli Thu nhQp lai ti6n giri dugc ghi nhdn trdn bpo cdo ket qud hoat dOng kinh doanh tr6n co sd theo ti gian srl dr,rng phuong phap l5i sudt thr,rc t6 lC thdi Thu nh{p c6 t0c C6 tOc duEc ghi nhQn quy6n duEc nhQn khodn to6n c6 tuc crla C6ng ty dugc xZrc lQp Cic khoin giim trr} doanh thu C6c khodn giiim tru doanh thu bao gOm cniet tnSu thuong mqi, hirng bdn bitrd lqi v?r gidm gi6 hdng biin C6c kho6n gidm trir doanh thu ph6t sinh cirng k!'ti6u thg sdn ph5m, hdng h6a dich vu clug'c ghi nhQn di€u chinh gidm doanh thu k! ph6t sinh 12 ] Cong ty C6 phAn Vinam 4.15 Thu6 thu nhQp hi€n hdnh vd thu5 thu nh?p hodn lai Nghia vU/ Tdi sdn ve thuC thu nhgp doanh nghiQp hien hdnh bao g6m cdc nghia vu, c5c l,rhodn phdi thu thuC d6i voi co quan thuO li€n quan d6n giai do4n b6o c6o hien tai vd c6c giai iloqn truoc: md v5n chua to5n tgi ngAy cu6i giai doqn b5o c5o Nghia vu vA thu6 thu nhdp hiOn hAnh duqc tinh tr6n co s& thu6 su6t vd quy dinh ve thu6 dp dr,rng cho giai doqn bao c6o dua tr6n mrlc lgi nhuQn chlu thu6 ndm Todn bQ thay ct6i ve nghia vq hay t?ri sdn thu€ niCn tai dugc ghi nhQn ld chi phi thue thu nhQp doanh nghiQp tr€n b5o c5o k€t qud kinh doanh ThuO thu nhap hodn l?i dugc tinh theo phuong phSp nghTa vV thue tr6n c6c khodn ch6nh lQch tam thoi Phuong ph6p ndy so s5nh gi5 tri ghi s6 crla tdi sdn vd cong ng tr6n bing c6n O6i te toan voi c5c co sd tinh thu€ thu nhQp crla c6c khodn tdi s6n vd c6ng ng d6 Ngodi ra, c6c khodn 16 c6 th6 mirng sang ndm f6 ti6p c0ng nhu c6c khodn thu6 thu nhqp phii tri kh6c dugc ghi nh?n ld tdi sin thu€ thur nhap hodn lqi ,JI Nq thuC thu nhQp doanh nghiQp ho6n lai phdi trd lu6n duEc ghi nhOn ddy dri Tdi sdn thu(; thu nhEp ho6n lai chi dugc ghi nhQn chic chin c6 th6 ttuqc st? dung bdi lqi nhuOn tinh thud tuong lai LI ng thu6 thu nhQp hodn lai duEc tinh, kh6ng chi6t kh6u, bing thu6 su5t dU kiCn dp dung cho giai doqn ghi nhQn tuong Ong, voi di6u ki6n nhOng tdi sdn vd nq thuO thu nhdp ndy tluEc;thUc hien hodc duEc th\rc hiQn chic chin tai ngdy bing c6n d6i fC toan HAu h6t nhong thay O6i c0a t?ri sdn vd ng thu6 thu nhap hoSn lai duqc ghi nhQn nhu mOt phAn crja chi phi thu6 b5o c6o k6t qud hoqt ttOng kinh doanh Chi nhOng thay ct6i cia tdi sdn vd ng thu€ thu nhQp hoin lai li6n quan d6n thay diii gia tri nh0ng tdi sAn vd nq md duEc tinh trwc ti6p vdo ngu6n v6n thi mdi duqc ghi th5ng vdo ngu6n v6n Tdri sdn vd 4.16 Lai/16 tr6n m6i c6 phi6u Lii/15 co bin tr6n m6i c6 prrieu Ldi/16 co bin duEc tinh bdng c6ch chia loi nhudn hoac 16 ph6n ph6i cho c6c c6 d6ng pn6 th6ng sau dd trich lap quV khen thudng, ph0c lgi tr€n s6 binh qu6n gia quydn crla c6 phi6u ph6 thOng dang luu hdnh ndm 4.17 C6c b6n li6n quan Cdc b6n li6n quan bao gdm c6c thirnh vi$n chri ch6t Ban Gi6m d6c, c5c c6ng ty li6n doanh, lien k5t Cdc b6n duqc coi ld li€n quan n6u mQt bbn c6 ndng, trgc tiCp hay gidn ti6p, ki6m soht ho{c c6 dnh hudng d6ng k€, d6i voi b€n viQc cac quy6t ttinh tdi chinh vd hoat dQng C6c b€n cOng duqc xem ld li6n quan n€u cung chiu mQt sU ki6m so6t hoic inh hu&ng tt6ng k6 4.18 C6ng cu tdri chinh Ngdy th6ng 11 ndm 2009, B0 Tdi chinh ban hdnh ThOng tu 21O12O09fif-BTC hudng d5n 6p dr;ng c6c ChuAn mUc L4p vd trinh biry 86o c6o tdi chinh Qu6c tC ('IFRS') ve trinh bdy vd thuy6t minh c6c c6ng cr,r tdi chinh ("Th6ng lv 210") c6 hieu lqc cho ndm tdi chinh bit dAu sau ngdy th6ng ndm 201 Do Th6ng tw 210 chi y6u cAu trinh bdy vd thuyet minh OOi vOi c6c c6ng cu tdi chinh theo IFRS, vOy viQc ghi nhdn vd d6nh gi6 cdc tdri sdn vir khodn nq th6 hiOn trdn b6o c6o tiri chinh cia C6ng ty v5n tu6n theo quy dinh crla Chu6n mLrc vd ChC d0 KC to6n cia Vi6t Nam PhAn loqi Theo ThOng tu 210, C6ng ty phdn loqitiri sdn tdi chinh vd ng tdi chinh thdnh c6c nh6m siau dAy: D6i vdi tdi sdn tdi chinh: Tdi sdn tdi chinh ghi nhan l6i 16 theo gia tri hqp Tdi sin tdi chinh duqc gi0 d6n ngdy d6o han Tdi sin tdi chinh s5n sdng d6 b6n CAc khodn cho vay vd c6c khodn phdi thu Doi v6i c5c khodn nE tdi chinh: NE tdi chinh ghi nhan lai 16 theo gia tri hqp lV Nq tdi chinh kh6c ghi nh6n theo gi6 tri phdn b6 lf )u tf :: C0ng ty G6 phAn Vinam 4.19 C6c sqr kiQn ti€m tdng Cac khodn nq ti€m tdng khOng dugc ghi nhOn vdo b6o cito tai chinh Chfng duEc c6ng h,6 trir khons xac d!nh dugc khd ndng ph6t sinh mQt khodn chi d5n tl6n suy gidm lqi ich kinh te Tdi s6n tiilm tAng kh6ng duEc ghi nhdn trdn b5o c6o tdi chinh nhung tlugc c6ng b6 n6 c6 th6 mang lai loi ich kinh t6 4.2O C6c sLr ki6n ph6t sinh sau ngdy k€t thrlc ni6n dO C6c sr.r kiQn ph5t sinh sau ngdy khoa s6 k6 toan md cung c6p thOm thong tin vC tinh hinh c0a Cdng ty tEi ngdy kh6a s6 t oq F* ?CD c N o t- o (o o N N a'(5 )(u TD 8a 6e T- so o o) d - K€ S= tr.9 ,(! o ER vo o ct) '> (u o ro s: 'X' x 89 '(o o, o A'(u ooo ooo ooo d dc; ooo oos d dq; o)g:o N()g) ri ni N 6€ \O (f) '5 ^bo c o >l o.o r>' p o o ^(E fE oo x^o >a c1 I (u :6 EO €B o(uo)o 'o,.F * 'o E o) c o o to ro ^o o)tr Y' Eg 4) oto SEgP e E-q ED c' -o f >i '6' o E' {ox -E 4r =i or -: o ula s E F'9 _:F> >'); e2avt ^6"OlzY o lgE E E o c s o C f Eo Io Io C0ng ty C6 phdn Vinam 14 Ngudn v6n chrl sd h0u cia chrl sd h0u V6n g6p VND so ou, t th5ng LO '1 ndm 2016 32.500 du eu! dAu tu 'r6n c6 ph6n ph6t tri6n Thdng VNO ke T6n9 VND VND L6 loy VND ooo.ooo 2.600.000.000 195.900.59s (13182.230.1i4\ 22.,t,t3.670.4a1 ndm s6du,31tr,'angmo.ooo195.9oo.595(13.428'g65.214)21'866.935.381 56 du, th6ng ndm2O17 32 5OO.OOO.OOO 2.€iOO OOO.OOO k!, ndm 2017 32.500.000.000 2.€iOO.OOO.OOO 195.900.595 (13.428.965.214) 21.866.935.381 195.900.59S (1 LEi nhudn thuAn SO du, 30 15 1.921.651.513 1.507.313 701) ni 1.921.651.513 C( 23.788.586.894 n V6n gop chrl s& huu V'5n di6u le ctdng k1i'cia con-g tylir 32,5 t! dong, chia thdnh 3.25o.ooo c6 phAn pir6 voimcnh gie 10.000 tl6ng/c6 phAn C6c c6 ph6n ph6 tn6ng co quy6n nh€n c6 toc vd quydn oi6, qrveinnu nn"u ,a, c6c cu0c hqp c6 d6ng Bi6n d6ng crla v6n c6 phan cia C6ng ty kji nhu sau: Giai doqn s5u th6ng kCtth(c ngdy 30 th6ng ndm 2017 C6 phi6u 56 du dAu ndm Si5 du cu5i nim G6 phiiiu 32.500.000.000 3.250.000 32.500.000.000 phit hinh: 30 th5ng Sti luqng c6 phi6u deng ky ph6t hdnh 56 luEng c6 phi6u di ph6t hdnh - VND 250.000 C6 phi6u ph6 tn6ns nim 2017 31 th6ng 12ndm2016 C6 phiiSu C6 phi6u 3.250.000 3.250.000 3.250.000 3.250.000 3.250.000 3.250.000 56 luqng c6 phi6u duoc mua tqi (c6 phi6u qu!) - C6 phi6u ph6th6ng 56 luong c6 phi6u dang tuu hdnh 16 Lai/(16) ccy bdn tr6n c6 phi€u va c6 tuc Lai/(16) co bin tr6n c6 phiiiu Giai cloqn s6u th6ng t