TỔNG CƠNG TY CN SÀI GỊN CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc 0O0 TP HCM, Ngày 17 tháng 03 năm 2016 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG CỦA BAN KIỂM SOÁT NĂM 2015 VÀ NHIỆM KỲ 2011-2015 * * * * - Căn Luật Doanh nghiệp nước Cộng hòa Xã hội Chủ Nghĩa Việt Nam Điều lệ hoạt động Cơng ty CP KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH việc qui định quyền hạn nhiệm vụ Ban kiểm sốt cơng ty cổ phần - Căn vào Qui chế làm việc Ban kiểm sốt Cơng ty CP KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH qui định trách nhiệm , quyền hạn chế độ làm việc Ban kiểm sốt Ban kiểm sốt Cơng ty CP KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH xin báo cáo nội dung hoạt động Ban kiểm soát (BKS) năm 2015 với nội dung cụ thể sau: I/ HOẠT ĐỘNG CỦA BAN KIỂM SOÁT: Trong năm 2015, Ban kiểm soát tiến hành thực nhiệm vụ theo Qui chế làm việc Chương trình làm việc BKS năm 2015 Các hoạt động BKS là: Thực giám sát Hội đồng quản trị, Ban giám đốc việc quản lý điều hành cơng ty Kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp, tính trung thực mức độ cẩn trọng quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh; tính hệ thống, quán phù hợp công tác kế tốn, thống kê lập báo cáo tài Thẩm định tính đầy đủ, hợp pháp trung thực báo cáo tình hình kinh doanh, báo cáo tài năm 06 tháng cơng ty, báo cáo đánh giá công tác quản lý Hội đồng quản trị Rà soát, kiểm tra đánh giá hiệu lực hiệu hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro cảnh báo sớm công ty Xem xét sổ kế toán, ghi chép kế toán tài liệu khác công ty, công việc quản lý, điều hành hoạt động công ty Xem xét tính minh bạch q trình cơng bố thơng tin, đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho cổ đông Trong năm 2015, thành viên BKS thực nhiệm vụ cách trung thự c, cẩ n trọng, thành viên phân công trách nhiệm cụ thể theo chương trình làm việc BKS Đại diện BKS có mặt đầy đủ kỳ họp HĐQT để ghi nhận hoạt động công ty báo cáo đầy đủ kết giám sát kỳ họp II/ KẾT QUẢ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG: 1- KIỂM SOÁT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: 1.1- Kết kinh doanh năm 2015: TT CHỈ TIÊU Sản lượng sản xuất (tấn) Sản lượng tiêu thụ (tấn) DT bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu DT Giá vốn hàng bán LN gộp DT hoạt động tài (ĐVT: triệu đồng) Năm 2011 Năm 2012 NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015 So sánh 2015/2014 1,494 930 1,843 2,338 2,782 444 19.0% 1,834 93,263 65 93,198 89,090 4,107 1,497 2,254 107,499 54 107,445 96,769 10,676 29 2,593 123,603 448 123,154 102,962 20,193 262 339 16,103 395 15,709 6,192 9,517 234 15.0% 15.0% 735.0% 14.6% 6.4% 89.1% 817.9% 1,455 98,967 268 98,699 91,928 6,771 655 928 63,969 35 63,934 61,722 2,212 1,942 10 11 12 13 14 15 16 17 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận/(lỗ) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng LN trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại LNST 3,161 1,701 3,273 4,177 (3,185) 2,954 372 2,582 (603) 36 12 (651) 1,202 1,054 2,312 4,635 (3,996) 1,625 420 1,205 (2,791) (16) (2,775) 1,744 1,033 2,323 3,856 (2,318) 3,032 17 3,015 697 697 1,651 1,403 2,688 4,568 1,797 1,712 1,710 3,507 253 3,254 1,345 1,557 3,199 8,707 7,203 26 26 7,229 1,906 (300) 5,624 (306) 154 511 4,139 5,407 (1,685) (1) (1,684) 3,723 1,653 (300) 2,370 -18.5% 11.0% 19.0% 90.6% 301.0% -98.5% -100.0% -98.5% 106.2% 654.2% 72.8% NHẬN XÉT: Doanh thu qua từ năm 2012 có tăng trưởng rõ rệt Giá vốn hàng bán tăng mức tăng chậm so với doanh thu, nhờ lợi nhuận qua năm từ 2012 đến 2015 tăng Tỷ trọng Giá vốn hàng bán so với doanh thu qua năm 2012-2015 là: 96%, 95%, 90% & năm 2015 GVHB chiếm tỷ trọng 83.6% so với doanh thu Điều chứng tỏ công ty kiểm soát ngày tốt giá vốn Doanh thu năm 2015 so với 2014 tăng 14.6%, nhờ kiểm soát tốt Giá vốn hàng bán mà Lợi nhuận gộp tăng 89% Tuy nhiên, chi phí quản lý doanh nghiệp lại có mức tăng cao nhiều so với mức tăng doanh thu, cụ thể chi phí thuê đất năm 2014 miễn năm 2015 phải đóng 1.2 tỷ, chi phí lương Ban giám đốc nhà máy 1.2 tỷ trước đưa vào chi phí chung tính giá thành, vậy, giá vốn giảm có ngun nhân & chi phí dự phòng tăng cao Năm 2014 chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm 4.3% tỷ trọng so với doanh thu năm 2015 tỷ trọng 7.1% Chi phí thuế TNDN hành tăng cao, làm cho LNST tăng 72.8% Nói chung, nhìn tổng quan lợi nhuận năm đạt kết tốt phần lớn chủ yếu nhờ vào việc giảm giá vốn hàng bán 1.2- Cơ cấu doanh thu: Tỷ trọng DOANH THU Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu tài Thu nhập khác Tổng Doanh Thu Năm 2011 64.4% 30.7% 1.4% 0.6% 2.9% 100.0% Năm 2012 76.7% 17.6% 0.4% 2.9% 2.4% 100.0% NĂM 2013 89.1% 6.0% 0.3% 1.5% 3.1% 100.0% NĂM 2014 97.1% 0.7% 0.5% 0.0% 1.6% 100.0% NĂM 2015 98.4% 0.4% 1.0% 0.2% 0.0% 100.0% So sánh 2015/2014 1.3% -0.4% 0.4% 0.2% -1.5% 0.0% NHẬN XÉT: Công ty có xu hướng ngày gia tăng bán hàng sản xuất mình, chiến lược đắn lợi nhuận cao Tỷ trọng Doanh thu bán thành phẩm qua năm 64%, 77%, 89%, 97% & năm 2015 chiếm tỷ trọng 98.4% tổng doanh thu cơng ty, doanh thu bán hàng hóa năm 2015 chiếm 0.4%, doanh thu lại chiếm tỷ trọng nhỏ 1.3- Cơ cấu chi phí: Tỷ trọng CHI PHÍ Giá vốn thành phẩm Giá vốn hàng hóa Giá vốn dịch vụ cung cấp Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí QLDN Chi phí khác Tổng Chi Phí Tổng Doanh Thu Năm 2011 59.8% 30.2% 0.0% 3.1% 3.2% 4.1% 0.4% 100.8% 100.0% Năm 2012 73.9% 17.5% 0.0% 1.8% 3.4% 6.9% 0.6% 104.1% 100.0% NĂM 2013 85.3% 5.8% 0.0% 1.8% 2.4% 3.9% 0.0% 99.2% 100.0% NĂM 2014 87.8% 0.8% 0.0% 1.5% 2.5% 4.2% 0.0% 96.8% 100.0% NĂM 2015 82.8% 0.3% 0.0% 1.1% 2.6% 7.0% 0.0% 93.8% 100.0% So sánh 2015/2014 -5.0% -0.5% 0.0% -0.4% 0.1% 2.8% 0.0% -3.0% 0.0% NHẬN XÉT: - - Tỷ trọng doanh thu thành phẩm so với tổng doanh thu từ năm 2011 đến 2015 ngày tăng, tỷ trọng chi phí so với tổng doanh thu biến động khác nhau, năm 2015 tỷ trọng chi phí so với năm 2014 giảm đáng kế, chiếm tỷ trọng 82.8% Cho thấy doanh nghiệp quản lý tốt giá vốn thành phẩm so với năm trước Doanh thu bán hàng hóa chiếm tỷ trọng nhỏ & không mang lại lợi nhuận cao Tuy nhiên, tỷ trọng chi phí quản lý doanh nghiệp năm lại tăng cao với năm trước Nhìn tổng thể tỷ trọng chi phí năm tốt nhiều so với năm trước Góp phần giúp cho lợi nhuận gia tăng kể Nhưng, cần xem lại sách lương chi phí quản lý doanh nghiệp năm tăng nhiều so với năm trước, doanh thu năm 2015 tăng 14.6% chi phí quản lý doanh nghiệp tăng đến 168%, cao so với mức tăng doanh thu 2- KIỂM SỐT BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Chỉ chọn lựa tiêu có tỷ trọng cao có thay đổi lớn) NHẬN XÉT: a Tài sản: - Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng 41.8% tổng tài sản: Dù chiếm tỷ trọng nhỏ Tiền & khoản tương đương tiền tăng 80%, đầu tư tài ngắn hạn tăng cao chủ yếu gửi tiền tiết kiệm Doanh thu tăng Phải thu giảm cho thấy cơng ty có sách thu hồi công nợ tốt Tuy nhiên, nợ xấu cơng ty tăng, khả thu hồi khó, nên dự phòng phải thu ngắn hạn cơng ty năm tăng thêm, cần đưa sách tương lai để tránh tình trạng nợ xấu tăng, đặc biệt tình hình kinh tế khó khăn Trả trước cho người bán tăng 183%, công ty cần xem lại sách mua hàng để chiếm dụng vốn tốt hơn, nguồn chiếm dụng vốn mà tốn chi phí Hàng tồn kho giảm chủ yếu giảm thành phẩm & công cụ dụng cụ, doanh thu tăng, tồn kho giảm mà doanh nghiệp đáp ứng kịp thời thành phẩm cho người mua cho thấy điều hành doanh nghiệp dần hiệu - Tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng 58.16% tổng tài sản: Tài sản dài hạn giảm chủ yếu phải thu giảm, tài sản cố định giảm, chi phí xây dựng dở dang giảm, dự phòng giảm giá đầu tư giảm b Nguồn vốn: - Nợ phải trả chiếm tỷ trọng 21.51% tổng nguồn vốn: năm 2015 giảm 3% so với 2014, hai khoản chiếm tỷ trọng cao giảm nợ ngắn hạn & vay & nợ thuê tài dài hạn, ngược lại nợ dài hạn & vay & nợ thuê tài dài hạn tăng - Vốn chủ sở hữu tăng lợi nhuận năm tăng Nhìn chung qua năm từ 2011- 2015 Tổng nguồn vốn tăng dần, nợ phải trả tăng nhanh so với Vốn chủ sở hữu cho thấy doanh nghiệp có nhu cầu vốn & vay ngày tăng, cấu nợ phải trả năm 2015 chiếm 21.5% tỷ lệ chưa rủi ro, cơng ty phải vay để chủ yếu bù đắp nguồn vốn thiếu phải thu ngắn hạn khách hàng cao Năm 2015 Nợ ngắn hạn 29 tỷ phải thu ngắn hạn gần 32 tỷ, công ty bị chiếm dụng vốn lớn, cần điều chỉnh sách bán hàng phù hợp Từ bảng số liệu trên, ta có bảng số tài sau: CHỈ SỐ TÀI CHÍNH LN gộp /DT LNST /DT ROE ROA DT /VỐN CHỦ SỞ HỮU Năm 2011 6.9% -0.7% -0.6% -0.5% Năm 2012 3.5% -4.3% -2.5% -2.1% NĂM 2013 4.4% 0.7% 0.6% 0.5% NĂM 2014 9.9% 3.0% 2.8% 2.2% NĂM 2015 16.4% 4.6% 4.8% 3.8% 0.87 0.58 0.84 0.94 1.05 Hầu hết số cải thiện theo chiều hướng ngày tốt hơn, so với mặt ngành số tài chưa cao Cơng ty cần có biện pháp để cải thiện để gia tăng mức sinh lợi ROE (lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu) năm 2015 4.8% tăng tốt so với năm qua, so với lãi suất tiết kiệm ngân hàng chưa hiệu vốn đầu tư chủ sở hữu 3- KIỂM SOÁT TUÂN THỦ: - Sổ sách kế toán cập nhật đầy đủ, rõ ràng, ghi nhận đầy đủ số liệu doanh thu, chi phí, theo qui định công ty chuẩn mực kế tốn Các chứng từ tốn đầy đủ tính hợp pháp, hợp lý Công nợ, số dư tiền gửi, tiền vay, số liệu tồn kho nguyên vật liệu, thành phẩm,… theo dõi đầy đủ, chi tiết có đối chiếu xác nhận Các Báo cáo tài năm 2015 lập biểu mẫu, phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam qui định hành Số liệu phản ánh báo cáo tài năm 2015 thể đầy đủ, kịp thời, rõ ràng, xác, trung thực hợp lý; kiểm tốn độc lập 4- KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG CỦA HĐQT & BĐH : - HĐQT & BĐH công ty tuân thủ theo Điều lệ, Qui chế quản trị Nghị ĐHĐCĐ thường niên Thực đầy đủ việc công bố thông tin theo luật định Có nỗ lực lớn để thay đổi tình hình kinh doanh tốt nhiệm kỳ HĐQT & BĐH công ty phối hợp với BKS thực việc kiểm tra, giám sát hoạt động điều hành SXKD theo Luật doanh nghiệp, điều lệ nghị Đại hội đồng cổ đông Kết giám sát cho thấy chưa phát trường hợp sai phạm BKS thống với toàn nội dung đánh giá kết hoạt động HĐQT xác định Báo cáo tổng kết HĐQT kết hoạt động SXKD năm 2015 nhiệm vụ kế hoạch năm 2016 BĐH bám sát việc đạo điều hành hoạt động SXKD, đầu tư xây dựng, tổ chức máy, phát triển nguồn nhân lực,…đáp ứng theo yêu cầu thực chương trình mục tiêu định hướng chiến lược HĐQT công ty xác định III/ ĐÁNH GIÁ & KIẾN NGHỊ: BKS trí với Báo cáo tổng kết HĐQT kết hoạt động SXKD năm 2015 Năm 2015, hoạt động công ty tuân thủ theo Điều lệ công ty, Nghị ĐHCĐ qui định pháp luật Kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2015 lãi, HĐQT & BGĐ công ty làm việc có hiệu cao & đưa chiến lược đắn, bám sát thị trường Tuy nhiên, BKS có vài kiến nghị sau: Tiếp tục quản lý tốt chi phí, xem xét sách mua hàng & bán hàng để tăng chiếm dụng vốn hợp lý, gia tăng nguồn vốn sản xuất kinh doanh cho cơng ty, thay tăng vay nợ Luôn bám sát & theo dõi công nợ, đánh giá sức khỏe khách hàng để đảm bảo giảm thiểu tối đa nợ xấu Rà soát chi phí lương, chi phí tăng ca hợp lý, kiểm tra kỹ khoản doanh thu đảm bảo mang cơng ty Giảm thiểu khoản chi phí khơng hợp lý, thiếu chứng từ ảnh hưởng đến thuế thu nhập Trên số nội dung trình kiểm tra giám sát Ban Kiểm sốt, xin báo cáo trước Đại Hội Đồng Cổ Đông Rất mong góp ý chân thành q cổ đơng Trân trọng TM.BAN KIỂM SỐT CTCP KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH TrưởngBan TRẦN THỊ THANH HẰNG ... NGHỊ: BKS trí với Báo cáo tổng kết HĐQT kết hoạt động SXKD năm 2015 Năm 2015, hoạt động công ty tuân thủ theo Điều lệ công ty, Nghị ĐHCĐ qui định pháp luật Kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2015. .. NĂM 2015 98.4% 0.4% 1.0% 0.2% 0.0% 100.0% So sánh 2015/ 2014 1.3% -0.4% 0.4% 0.2% -1.5% 0.0% NHẬN XÉT: Cơng ty có xu hướng ngày gia tăng bán hàng sản xuất mình, chiến lược đắn lợi nhuận cao. .. trước, doanh thu năm 2015 tăng 14.6% chi phí quản lý doanh nghiệp tăng đến 168%, cao so với mức tăng doanh thu 2- KIỂM SOÁT BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Chỉ chọn lựa tiêu có tỷ trọng cao có thay đổi lớn)