TỔNG CƠNG TY CN SÀI GỊN CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc 0O0 -TP HCM, Ngày 06 tháng 04 năm 2015 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG CỦA BAN KIỂM SOÁT NĂM 2014 KÍNH THƯA ĐẠI HỘI, - Căn điều 123 Luật Doanh nghiệp nước Cộng hòa Xã hội Chủ Nghĩa Việt Nam điều 37 Điều lệ hoạt động Công ty CP Kỹ Nghệ Đô Thành việc qui định quyền hạn nhiệm vụ Ban kiểm sốt cơng ty cổ phần - Căn thông tư 121/2012/TT-BTC quy định quản trị công ty áp dụng cho công ty đại chúng - Căn vào điều 4, chương II điều 8, chương III Qui chế làm việc Ban kiểm sốt Cơng ty CP Kỹ nghệ Đơ Thành qui định trách nhiệm , quyền hạn chế độ làm việc Ban kiểm sốt Ban kiểm sốt Cơng ty CP kỹ nghệ Đô Thành xin báo cáo Đại Hội đồng cổ đông thường niên nội dung hoạt động Ban kiểm soát (BKS) năm 2014 kết giám sát hoạt động quản lý điều hành Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban điều hành (BĐH) việc thực nhiệm vụ theo nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 Nội dung cụ thể sau: I/ VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA BAN KIỂM SỐT: Trong năm 2014 Ban kiểm sốt tiến hành thực nhiệm vụ theo Qui chế làm việc Chương trình làm việc BKS năm 2014 Một số kết hoạt động BKS là: Họp định kỳ lần/quý TV BKS & có mặt đầy đủ 100% TV tham dự Thực giám sát việc thực nhiệm vụ HĐQT, Tổng giám đốc việc quản lý điều hành công ty Giám sát việc tuân thủ qui định, nghị Đại Hội đồng cổ đông thường niên Giám sát việc thực mục tiêu mà HĐQT đề Kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp, tính trung thực mức độ cẩn trọng quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, tổ chức cơng tác kế tốn, thống kê lập báo cáo tài Xem xét tính minh bạch q trình cơng bố thơng tin, đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho cổ đông Thẩm định báo cáo tình hình kinh doanh, báo cáo tài năm sáu tháng công ty, báo cáo đánh giá cơng tác quản lý HĐQT Giám sát tình hình hoạt động SXKD cơng ty Theo dõi & đánh giá Phương hướng & chương trình hoạt động nhiệm kỳ 2011-2015 BKS ln trì chế độ họp định kỳ, thành viên BKS thực nhiệm vụ với tinh thần trách nhiệm cao theo chương trình làm việc BKS Đại diện BKS có mặt đầy đủ kỳ họp HĐQT để ghi nhận hoạt động công ty báo cáo đầy đủ kết giám sát kỳ họp II/ VỀ KẾT QUẢ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG: 1- KIỂM SOÁT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: 1.1- Kết kinh doanh năm 2014 : TT CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ NĂM 2014 NĂM 2013 So sánh 2014/2013 VND VND Tuyệt đối (VND) % 107,499,131,452 93,262,736,189 14,236,395,263 115.26 53,689,211 65,126,393 (11,437,182) 82.44 107,445,442,241 93,197,609,796 14,247,832,445 115.29 96,769,488,540 89,090,285,742 7,679,202,798 108.62 10,675,953,701 4,107,324,054 6,568,629,647 259.92 28,549,582 1,497,078,712 (1,468,529,130) 1.91 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 1,651,418,308 1,744,018,810 (92,600,502) 94.69 Trong đó: Chi phí lãi vay 1,402,818,495 1,032,938,769 369,879,726 135.81 Chi phí bán hàng 2,688,406,720 2,322,652,662 365,754,058 115.75 4,568,165,710 3,855,626,107 712,539,603 118.48 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh 1,796,512,545 (2,317,894,813) 4,114,407,358 (77.51) 11 Thu nhập khác 1,711,703,662 3,031,998,686 (1,320,295,024) 56.45 12 Chi phí khác 1,412,933 16,713,055 (15,300,122) 8.45 13 Lợi nhuận khác 1,710,290,729 3,015,285,631 (1,304,994,902) 56.72 14 3,506,803,274 697,390,818 2,809,412,456 502.85 252,662,955 - 252,662,955 16 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 3,254,140,319 697,390,818 2,556,749,501 466.62 17 Lãi cổ phiếu 399 86 313 463.95 - 15 Nhận xét: Doanh thu bán hàng & cung cấp dịch vụ năm tăng so với năm ngối 15%, chứng tỏ cơng ty có tăng trưởng Trong đó, Lợi nhuận gộp bán hàng & cung cấp dịch vụ tăng cao, đạt mức gần 260% so với năm 2013, điều chứng tỏ doanh nghiệp kiểm soát tốt chi phí đầu vào, giá vốn hàng bán để làm gia tăng lợi nhuận So với tốc độ tăng trưởng doanh thu 15% tốc độ tăng trưởng giá vốn thấp hơn, tăng 8%, điều nguyên nhân dẫn đến việc lợi nhuận gộp tăng cao so với năm 2013 Các chi phí lại kiểm soát tốt dẫn đến LNST tăng 400%, năm 2013 cơng ty lãi 697 tỷ năm 2014 công ty lãi 3,5 tỷ LN khác góp phần lớn (gần 50%) LNST cơng ty 1.2- Cơ cấu doanh thu: TT So sánh 2014/2013 NĂM 2014 %DT NĂM 2013 %DT 109,185,695,485 100.00 97,791,813,587 100.00 111.65 106,044,113,571 97.12 87,108,067,802 89.08 121.74 812,278,670 0.74 5,884,693,387 6.02 13.80 Tổng Doanh Thu Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ 589,050,000 0.54 269,975,000 0.28 218.19 Doanh thu hoạt động tài 28,549,582 0.03 1,497,078,712 1.53 1.91 Thu nhập khác 1,711,703,662 1.57 3,031,998,686 3.10 56.45 CHỈ TIÊU Nhận xét: Tổng doanh thu năm tăng so với năm ngoái, đạt 111.65% so với năm 2013 Về mặt cấu doanh thu: - Doanh thu bán thành phẩm chiếm tỷ trọng cao, tỷ trọng tăng nhiều so với năm 2013 Nếu 2013, tỷ trọng 89% năm tăng lên chiếm 97% Vậy Doanh thu tăng chủ yếu nhờ DT sản xuất - Doanh thu bán hàng hóa ngược lại giảm đáng kể, chiếm 0.74% so với năm ngoái 6.02% - Tỷ trọng doanh thu hoạt động tài & Thu nhập khác giảm giảm đáng kể chiếm tỷ trọng 0.03% & 1.57% Tỷ trọng giảm nhiều so với năm ngối Nhìn chung, cơng ty tập trung nhiều vào sản xuất & mạnh lâu dài cơng ty 1.3- Tình hình thực chi phí TT CHỈ TIÊU NĂM 2014 %DT NĂM 2013 %DT So sánh 2014/2013 ** Tổng Doanh Thu 109,185,695,485 100.00 97,791,813,587 100.00 111.65 ** Tổng Chi Phí 105,678,892,211 96.79 97,029,296,376 99.22 108.91 Giá vốn hàng bán 96,769,488,540 88.63 89,090,285,742 91.10 108.62 - Giá vốn thành phẩm bán 95,857,358,135 87.79 83,440,866,185 85.33 114.88 - Giá vốn hàng hóa bán 912,130,405 0.84 5,649,419,557 5.78 16.15 Chi phí tài 1,651,418,308 1.51 1,744,018,810 1.78 94.69 Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối kỳ Dự phòng giảm giá khoản đầu tư 1,402,818,495 1.28 1,032,938,769 1.06 135.81 43,887,403 0.04 103,859,536 0.11 42.26 28,255,080 0.03 72,057,844 0.07 39.21 176,457,330 0.16 535,162,661 0.55 32.97 Chi phí bán hàng 2,688,406,720 2.46 2,322,652,662 2.38 115.75 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí khác 4,568,165,710 1,412,933 4.18 3,855,626,107 3.94 118.48 8.45 - 0.00 16,713,055 0.02 Nhận xét: Tổng chi phí tồn công ty 105 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 96.8% so với tổng doanh thu Tỷ trọng giảm so với năm 2013 (99.22%) thể công ty kiểm sốt tốt chi phí hơn, nhờ mà LN tăng lên Mức tăng Giá vốn hàng bán 8% năm 2014 giảm so với mức tăng doanh thu năm 2014, điều đánh giá tốt & cơng ty thể việc kiểm sốt tốt chi phí đầu vào Chi phí tài chiếm tỷ trọng nhỏ, giảm so với năm 2013, chủ yếu lãi tiền vay cao Cần cân nhắc thêm để có điều chỉnh hợp lý Chi phí bán hàng & chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 15% & 18%, việc tăng phù hợp với tình hình cơng ty tăng doanh thu & phù hợp sách bán hàng nhằm giúp thu hút khách hàng & giúp đội ngũ nhân công ty có mức lương bình qn phù hợp thị trường Một cách khái quát, tổng doanh thu năm tăng so với năm 2013 11%, mức tăng chi phí gần 9%, chứng tỏ cơng ty hiệu so với năm ngối, cần có nhiều biện pháp để giúp cơng ty có mức tăng doanh thu ngày cao so với mức tăng chi phí 2- KIỂM SỐT BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tính đến 31/12/2014) 2.1- Nhận xét tình hình Tài sản & Nguồn vốn TT TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I 31/12/2014 1/1/2014 Chênh lệch (%) 58,972,647,027 42,097,176,238 16,875,470,789 140.09 Tiền khoản tương đương tiền 4,689,950,009 1,500,720,753 3,189,229,256 312.51 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 72,000 72,000 - 100.00 III Các khoản phải thu ngắn hạn 35,798,997,471 27,735,326,264 8,063,671,207 129.07 IV Hàng tồn kho 18,174,870,387 12,812,718,902 5,362,151,485 141.85 V Tài sản ngắn hạn khác 308,757,160 48,338,319 260,418,841 638.74 B TÀI SẢN DÀI HẠN 88,922,746,841 92,953,980,015 (4,031,233,174) 95.66 I Tài sản cố định 86,336,044,005 89,898,983,617 (3,562,939,612) 96.04 Tài sản cố định hữu hình 61,319,953,017 63,034,891,844 (1,714,938,827) 97.28 Tài sản cố định thuê tài 3,073,932,695 4,468,218,957 (1,394,286,262) 68.80 Tài sản cố định vơ hình 20,005,281,591 20,536,461,639 (531,180,048) 97.41 Chi phí xây dựng dở dang 1,936,876,702 1,859,411,177 77,465,525 104.17 788,380,009 964,837,339 (176,457,330) 81.71 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 1,500,000,000 1,500,000,000 - 100.00 (711,619,991) (535,162,661) (176,457,330) 132.97 Tài sản dài hạn khác 1,798,322,827 2,090,159,059 (291,836,232) 86.04 II III Các khoản đầu tư tài dài hạn Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 1,316,599,249 1,513,709,851 (197,110,602) 86.98 481,723,578 576,449,208 (94,725,630) 83.57 147,895,393,868 31/12/2014 135,051,156,253 1/1/2014 12,844,237,615 Chênh lệch 109.51 (%) *** TT TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 33,320,673,547 23,730,576,251 9,590,097,296 140.41 I Nợ ngắn hạn 30,120,630,650 19,928,040,831 10,192,589,819 151.15 Vay nợ ngắn hạn 23,490,294,411 13,613,195,015 9,877,099,396 172.56 Phải trả người bán 4,164,442,352 3,362,612,764 801,829,588 123.85 Người mua trả tiền trước 898,133,168 1,584,246,748 (686,113,580) 56.69 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 436,372,773 592,485,790 (156,113,017) 73.65 Chi phí phải trả 566,867,892 389,859,991 177,007,901 145.40 Các khoản phải trả, phải nộp khác 564,520,054 610,608,290 (46,088,236) 92.45 Quỹ khen thưởng, phúc lợi (224,967,767) 224,967,767 - 3,200,042,897 3,802,535,420 (602,492,523) 84.16 300,000,000 446,475,000 (146,475,000) 67.19 2,900,042,897 3,356,060,420 (456,017,523) 86.41 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 114,574,720,321 111,320,580,002 3,254,140,319 102.92 I Vốn chủ sở hữu 114,574,720,321 111,320,580,002 3,254,140,319 102.92 Vốn đầu tư chủ sở hữu 81,518,200,000 81,518,200,000 - 100.00 Thặng dư vốn cổ phần 29,270,228,800 29,270,228,800 - 100.00 Quỹ đầu tư phát triển 2,391,760,589 2,391,760,589 - 100.00 Quỹ dự phòng tài 729,125,908 729,125,908 - 100.00 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 665,405,024 (2,588,735,295) 3,254,140,319 (25.70) 147,895,393,868 135,051,156,253 12,844,237,615 109.51 *** TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Nhận xét: - Tổng tài sản 147 tỷ, tăng 9.5% so với năm 2014 Trong đó: tài sản ngắn hạn năm 2014 chiếm tỷ trọng gần 40% & dài hạn chiếm tỷ trọng 60%, tỷ trọng năm 2013 là: 31% & 68% Cho thấy có dịch chuyển tài sản từ dài hạn qua ngắn hạn phù hợp với tình hình hoạt động cơng ty, bổ sung vốn tăng theo nhu cầu o Tiền & khoản tương đương tiền năm tăng nhiều so với năm ngoái: điều giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro & chủ động việc toán, nên cân nhắc để cân đối tốt & hiệu công ty vay nợ - o Các khoản phải thu ngắn hạn tăng 29% doanh thu tăng 15%, tăng nhanh mức tăng doanh thu, công ty cần xem xét lại sách thu hồi nợ để giảm thiểu rủi ro cho giai đoạn nhiều đơn hàng, việc thu hồi nợ khó khăn o Tương tự vậy, hàng tồn kho năm tăng nhiều so với năm ngoái & mức tăng cao so với doanh thu Trong đó, phần tăng lớn nguyên liệu, vật liệu Nếu đánh giá BGĐ cần thiết phải tích trữ nhiều để đảo bảo cho đơn hàng tương lai & dự đoán giá nguyên vật liệu tăng thời gian tới việc cần thiết o Tài sản ngắn hạn khác năm tăng nhiều, dù chiếm tỷ trọng không lớn Tài sản ngắn hạn tạm ứng tăng, cần xác định rõ tạm ứng lý gì, chưa hồn ứng…để có kế hoạch thu tiền mặt Khoản tạm ứng tiềm ẩn chi phí chưa tốn, tốn xong hạch tốn chi phí & làm giảm lợi nhuận o Tài sản dài hạn giảm nhẹ so với năm ngoái: tỷ lệ giảm nhiều tài sản cố định thuê tài mua lại tài sản thuê Nguồn vốn năm 2014 tăng so với năm 2013, đó: o Nợ phải trả tăng 40% & Vốn CSH tăng 3%, chiếm tỷ trọng 18% & 82% Cho thấy đòn bẩy nợ thấp, biểu tốt o Nợ ngắn hạn tăng chủ yếu Vay & Nợ ngắn hạn tăng 72% so với năm ngoái Phần lớn công ty vay ngân hàng BIDV & công ty bị chiếm dụng vốn thể khoản phải thu ngắn hạn Điều tốt công ty thu hồi khoản tiền chênh lệch bên mua trả chậm & mức lãi vay ngân hàng thấp Nhưng không hiệu công ty phải trả lãi vay thu hồi tiền phạt trả chậm khách hàng Hơn nữa, khoản vay & nợ ngắn hạn, nên ảnh hưởng đến độ rủi ro toán cơng ty 2.2- Tình hình đầu tư liên kết Từ tháng 6/2009, Cơng ty góp vốn đầu tư vào Công ty CP nhựa Đại Thành Long với giá trị vốn góp 1.500.000.000 đồng , chiếm tỷ lệ 17,65% vốn điều lệ Công ty CP Nhựa Đại Thành Long Phần góp vốn đến khơng có thay đổi Tuy nhiên, cơng ty CP Nhựa Đại Thành Long hoạt động chưa có hiệu nên chưa mang lại lợi nhuận hay chia cổ tức cho cơng ty, chí thua lỗ dẫn đến việc cơng ty phải trích dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn tăng thêm 176 triệu so với năm ngối 3- KIỂM SỐT TN THỦ: - Sổ sách kế toán cập nhật đầy đủ, rõ ràng, ghi nhận đầy đủ số liệu doanh thu, chi phí, theo qui định cơng ty chuẩn mực kế toán Các chứng từ toán đầy đủ tính hợp pháp, hợp lý - Cơng nợ, số dư tiền gửi, tiền vay, số liệu tồn kho nguyên vật liệu, thành phẩm,… theo dõi đầy đủ, chi tiết có đối chiếu xác nhận - Các Báo cáo tài năm 2014 lập biểu mẫu, phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam qui định hành Số liệu phản ánh báo cáo tài năm 2014 thể đầy đủ, kịp thời, rõ ràng, xác, trung thực hợp lý; kiểm toán độc lập CƠNG TY KIỂM TỐN VÀ ASSC 4- KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG CỦA HĐQT & BĐH : - HĐQT & BĐH công ty tuân thủ theo Điều lệ, Qui chế quản trị Nghị ĐHĐCĐ thường niên Thực đầy đủ việc công bố thông tin theo luật định, bám sát & điều hành công ty cách tốt - HĐQT & BĐH công ty phối hợp với BKS thực việc kiểm tra, giám sát hoạt động điều hành SXKD theo Luật doanh nghiệp, điều lệ nghị Đại hội đồng cổ đông Kết giám sát cho thấy chưa phát trường hợp sai phạm - BKS thống với toàn nội dung đánh giá kết hoạt động HĐQT xác định Báo cáo tổng kết HĐQT kết hoạt động SXKD năm 2014 nhiệm vụ kế hoạch năm 2015 - BĐH thời gian qua tuyển dụng & huấn luyện người phù hợp với công việc& đảm bảo hiệu mặt nhân & cấu nhân hợp lý - BĐH bám sát việc đạo điều hành hoạt động SXKD, đầu tư xây dựng, tổ chức máy, phát triển nguồn nhân lực,…đáp ứng theo yêu cầu thực chương trình mực tiêu định hướng chiến lược HĐQT công ty xác định III/ ĐÁNH GIÁ & KIẾN NGHỊ: BKS trí với Báo cáo tổng kết HĐQT kết hoạt động SXKD năm 2014 Năm 2014, hoạt động công ty tuân thủ theo Điều lệ công ty, Nghị ĐHCĐ qui định pháp luật Mặc dù, kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014 có lãi, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận/ Vốn điều lệ = 4% & gần đạt mức doanh thu kế hoạch năm 2014 110 triệu, 50% lợi nhuận công ty năm 2014 đến từ thu nhập khác Do đó, BKS có số kiến nghị sau: • Thay đổi sách bán hàng thích hợp với tình hình khó khăn mà nhiều doanh nghiệp đặt hàng khơng có khả tốn Đồng thời, giao cho Phòng kinh doanh KPIs việc bán hàng kèm với thu hồi nợ & có sách thưởng KPIs thu hồi nợ • Đánh giá hiệu việc vay tiền để có biện pháp điều chỉnh kịp thời lãi tiền vay, đánh giá tình hình cơng nợ & hàng tồn kho cho cân mức tăng doanh thu • Tiếp tục huấn luyện, đạo tạo đội ngũ nhân công ty để gia tăng suất sản xuất & hạn chế tối đa chi phí khơng cần thiết Trên số nội dung báo cáo BKS tình hình hoạt động Cơng ty năm 2014 Kính trình Đại Hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 xem xét cho ý kiến Trân trọng BAN KIỂM SỐT CƠNG TY CP KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH TRƯỞNG BAN TRẦN THỊ THANH HẰNG ... doanh thu ngày cao so với mức tăng chi phí 2- KIỂM SỐT BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tính đến 31/12 /2014) 2.1- Nhận xét tình hình Tài sản & Nguồn vốn TT TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I 31/12 /2014 1/1 /2014 Chênh... kinh doanh năm 2014 có lãi, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận/ Vốn điều lệ = 4% & gần đạt mức doanh thu kế hoạch năm 2014 110 triệu, 50% lợi nhuận công ty năm 2014 đến từ thu nhập khác Do đó, BKS có số kiến...1.1- Kết kinh doanh năm 2014 : TT CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ NĂM 2014 NĂM 2013 So sánh 2014/ 2013 VND VND Tuyệt