CHƯƠNG 4
KỸ NĂNG THỰC HÀNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN * Nội dung chương 4
- Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước, bao thanh toán xuất nhập khẩu - Kỹ năng thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán
* Mục tiêu giảng dạy chuong4 _
- Trang bị cho sinh viên những kiến thức lý thuyết cốt lõi về hoạt động bao thanh
toán của NHTM :
- Giúp sinh viên năm bắt được trình tự thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán trong nước, năm bắt và vận dụng được những kỹ năng làm việc cơ bản khi thực hiện nghiệp vụ
bao thanh toán trong nước cho khách hàng
- Giúp sinh viên nắm bắt được trình tự thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán Xuất _— _ Nhập khẩu, nắm bắt và vận dụng được những kỹ năng làm việc cơ bản khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán Xuất — Nhập khẩu cho khách hàng
4.1 Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước
4.1.1 Khái niệm: Bao thanh toán trong nước là việc bao thanh toán dựa trên hợp
đồng mua bán, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng đều là người cư trú theo quy định
của pháp luật về quản lý ngoại hối
4.1.2 Điều kiện để được bao thanh toán (rong nước: Khoản phải thu được Ngân hàng bao thanh toán phải phát sinh từ các hợp đồng mua bán hàng hóa hợp pháp và trong hợp đồng phải có điều khoản chuyển nhượng khoản phải thu hoặc không có điều khoản chuyển nhượng khoản phải thu
Ngân bàng không được thực hiện địch vụ bao thanh toán đối với các khoản phải thu phát sinh từ: - Các giao dịch đang có tranh chấp - Các hợp đồng bán hàng đưới hình thức ký gửi - Các hợp đồng mua bán hàng hóa có thời hạn thanh toán còn lại dài hơn 180 ngày - Đã được gán nợ hoặc cầm cố, thế chấp
- Đã quá hạn thanh toán trên hợp đồng mua bán hàng hóa
Trang 2
_ (1) Bên bán và bên mua ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa
(2) Bên bán đề nghị đơn vị BTT thực hiện BTT các khoản phải thu
(3) Don vị BTT tiến hành thẩm định (phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả năng tài chính) và cấp hạn mức BTT cho bên mua (nếu bên mua hàng chưa nằm _ trong danh sách khách hàng đã được đơn vị BTT cấp hạn mức)
(4) Đơn vị BTT tiến hành thẩm định, trả lời tín dụng và cấp hạn mức BTT cho
bên bán
(5) Đơn vị BTT và bên bán tiền hành ký kết HĐBTT
(6) Bên bán ký gửi văn bản thông báo BTT cho bên mua, trong đó nêu rõ việc bên
- bán chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị BTT, hướng dẫn bên mua thanh toán vào tài
khoản của đơn vị BTT
(7) Bên bán chuyển giao HH cho bên mua
(8) Bên bán hàng chuyển nhượng bản gốc của HĐ mua bán, hóa đơn và các chứng
từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị BTT
(9) Đơn vị bao thanh toán ứng trước tiền cho bên bán theo các điều kiện thôa thuận
trong hợp đồng BTT :
(10) Đơn vị BTT theo đối và thu nợ từ bên mua khi đến hạn thanh toán
(11) Bên mua hàng thanh toán tiền cho đơn vị BTT theo hướng dẫn của bên bán (12) Đơn vị bao thanh toán tất toán khoản ứng trước với bên bán theo quy định
trong hợp đồng bao thanh toán
Trang 34.1:4: Hồ sơ bao thanh toán
Một bộ hỗ sơ bao thanh toán nội địa gồm các loại như: - Giấy đề nghị bao thanh toán
- HỖ sơ pháp lý của khách hàng
- Hồ sơ tài chính của khách hàng
- Hồ sơ về khoản phải thu đề nghị bao thanh toán
- Hồ sơ về tài sản đảm bảo (nếu có): Vì tài sản đảm bảo không phải là điều kiện bắt buộc để bên bán được NH bao thanh toán
- Các loại hồ sơ khác (nếu có)
4.1.5 Quy trình chung về bao thanh toán trong nước ` Bi B2
Tiép nhan théng tin va
hoàn thiện hồ sơ BTT B4 B5
- Tiếp nhận thông tin về nhu cầu BTT của khách hàng
_¬ Hướng dẫn khách hàng hoàn thiện bộ hồ sơ BTT theo quy định : Thu thập thông tin và tính toán các chỉ tiêu kinh tế tài chính để ra quyết định
- Tiền lãi chiết khấu của NH - Phí bao thanh toán - Số tiền khách hàng nhận được BỊ BTT và tiến hành giải ngân Ký kết hợp đồng- att
- Hiện giá khoản phải thu với mức lãi suất TY
Trang 4Bước 1: Tiếp nhận thông tin và hướng dẫn khách bàng hoàn thiện bộ hồ sơ BTT
- Khi khách bàng có nhu cầu sử dụng địch vụ BTT, CBTD hướng dẫn khách hàng
điền các thông tin vào giấy đề nghị BTT theo mẫu của NH
Ví dụ: Giấy đề nghị bao thanh tốn (mơ phỏng theo mẫu của Sacombank)
GIÁY ĐÈ NGHỊ BAO THANH TOÁN
Kính gửi: Ngân hàng TMCP - A — Chí nhánh/Sở giao dịch .cceceeesesese Khách hàng:
Giấy CNĐKKD/GPĐT số: Ngày: Nơi cấp:
Địach: - Điện thoại:
Đại điện: _
Theo giấy uỷ quyền/Biên bản họp số: Ngày:
Tài khoản tại Ngân hàng TMCP - A:
Chúng tôi đề nghị Quý Ngân hàng thực hiện bao thanh toán đối với các khoản phải thu có nội dung như sau: Bén mua hang:
Gidy CNDKKD/GPDT sé: Ngày: _ Nơi cấp:
Dia chi: Điện thoại:
Đại điện:
li š ¥
STT | Hợp đồng | Hoáđơn | Trịgiá | Sốtiền | Số tiền Số tiền đề |_ Ngày
mua bán | (số, ngày) | hoá đơn | bên mua | bên mua | nghị ứng đến hạn
(số, ngày) đãTT | chưaTT | trước HT:
Tài sản đám bảo (nếu có)
để l0 ngày tháng năm
BÊN ĐÈ NGHỊ BAO THANH TOÁN
(Ký tên, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
Trang 5
- Đề nghị khách hàng cung cấp và hoàn thiện các loại hồ sơ sau (1) Hồ sơ pháp lý:
- Quyết định thành lập DN (xem phụ lục)
- Giấy phép đăng ký kinh doanh (xem phụ lục) -
- Giấy đăng ký mã số thuế (xem phụ lục)
- Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, kế toán trưởng (xem phụ lục)
(2) Hồ sơ chứng mình năng lực tài chính:
- Báo cáo tài chính của khách hàng (xem phụ lục) - Thuyết minh báo cáo tài chính (xem phụ lục) (3) Hồ sơ các khoản phải thu
- Hợp đồng mua bán hàng hóa (xem phụ lục)
- Hóa đơn tài chính mua bán hàng hóa (xem phụ lục)
- Phiếu xuất kho, biên bản giao nhận hàng hóa (xem phụ lục) (4) Hồ sơ về tài sản đảm bao (néu cd)
Bước 2: Thu thập thơng tin và tính tốn các chỉ tiêu tài chính để ra quyết định
Vi du: Giả sử công ty A có khoản phải thu 500 triệu đồng, ba tháng nữa sẽ đến hạn
thanh toán và khoản phải thu này là khoản phải thu có đảm bảo chắc chắn sẽ thu được khi đến hạn Công ty đang xem xét quyết định: (1) chờ ba tháng sau sẽ thu về 500 triệu đồng và (2) bán khoản phải thu cho NH để thu tiền ngay thông qua dịch vụ bao thanh toán
Thực hiện:
(2.1)Thu thập thông tin cần thiết để tính toán
* Lãi suất chiết khấu mà NH áp dụng khi cung cấp dịch vụ bao thanh toán, giả sử
là 10,2% cộng biên độ 0,5% và NH ứng trước 90%
Trang 6(2.2) Tinh tốn các thơng số cắn thiết
Khoản mục Số tiền (đồng) ‘a
(1) Giá trị khoản phải thu 1.000.000.000
(2) Tiền lãi chiết khẩu 24.075.000 [1.000.000.000 x 90% x (10,2% + 0,5%)] 3/12 (3) Phí bao thanh toán 20.000.000 (1.000.000.000 x 0,2%) (4) Số tiền NH ứng trước cho khách hàng (1) ~ (2) — @) _ 955.925.000 (5) NPV với chỉ phí sử đụng vốn là 10% [1.000.000.000/ (1 + 10%/12)^3 (6 NPV với chi phí sử dụng vốn là 14% [1.000.000.000/ (1 + 149%/12)^3 967.349.703,628 954.663.321,736 (2.3) Phân tích và ra quyết định ˆ
Bảng tính trên đây cho thấy nếu sử dụng địch vụ bao thanh tốn cơng ty sẽ thu
ngay ở hiện tại được 941.750.000 đồng Nếu không sử dụng dịch vụ bao thanh tốn, ba
tháng sau cơng ty sẽ nhận được 1.000.000.000 đồng Tuy nhiên, nếu chỉ phí cơ hội là 10% thì hiện giá của 1.000.000.000 đồng sẽ là 967.349.703,628đ và với chỉ phí cơ hội là 14%
thì hiện giá của 1.000.000.000 đống sẽ là 954.663.321,736đ:
Với, số liệu trên thì với chi phi str dung vốn là 10% thì khách hàng nên sử dụng địch vụ bao thanh toán, còn nếu chỉ phí sử dụng vốn là 14% thì không nên sử dụng dịch vụ
bao thanh toán c
Sau khi tính toán, thâm định khách hàng thì CBTD phải lập “Báo cáo thẩm định”
dé trình cấp có thâm quyền phê duyệt trước khi tiến hành ký hết hợp đồng cung cấp dịch
vụ BTT cho khách hàng
Về hình thức thì báo cáo thẩm định khách hàng trong hoạt động BTT cũng giếng
như báo cáo thâm định ở cho vay khách hàng DN, cho vay khách hàng cá nhân, cho thuê
tài chính Còn về nội dung thì báo cáo thẩm định khách hàng trong hoạt động BTT phải thể
hiện được các nội dung sau:
- Giới thiệu và đánh giá về khách hàng (hồ sơ pháp lý, uy tin, quá trình giao dịch, hạn mức tín dụng đã được NH cấp - nếu có, số đư tín dụng NH đã cấp - nếu có)
- Phân tích tình hình tài chính và khả năng hoàn trả của khách hàng
Trang 7- Đánh giá hiệu quả thương vụ (dựa vào hợp đồng mua bán cụ thể)
- Nhận xét và đề xuất chấp nhận BTT hay không chấp nhận BTT, giá trị BTT là
bao nhiều, v.v
Bước 3: Ký kết hợp đồng và giải ngần
- Dựa vào kết quả phê duyệt của cấp có thẩm quyền về tờ trình tín dụng - BTT
Nếu cấp có thẩm quyền đồng ý cung cấp dịch vụ BTT cho khách hàng thì NH sẽ tiến hành ký kết hợp đồng cung cấp dịch vụ BTT với khách hàng
Trang 8HOP DONG BAO THANH TOÁN (Ap dung đối với bao thanh toán nội địa)
1 BÊN BAO THANH TOÁN
(gọi tắt là Bên A)
Địa chỉ, điện thoại
Đại diện bởi Ông/Bà —- Chức vụ
2 BÊN ĐƯỢC BAO THANH TOÁN
(Bên bán hàng, gọi là bên B)
Giấy CNĐKKD
Mã số thuế
Địa chỉ, điện thoại -
Đại điện bởi Ông/Bà — Chức vụ Theo giấy UQ/Biên bản họp
Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín
- Các bên thỏa thuận ký kết hợp đồng bao thanh toán này với các nội dung và điều
khoản sau:
3 GIÁ TRỊ KHOẢN PHẢI THU Đề Phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa theo BAO THANH TOÁN
4 LÃI SUẤT BAO THANH TOÁN
_(%tháng, tháng = 30-ngày)
5 PHÍ BAO THANH TOÁN
6 GIÁ MUA KHOẢN PHẢI THU
7 SỐ TIỀN ỨNG TRƯỚC (VNĐ) PHƯƠNG THỨC ỨNG TRƯỚC
Hợp đồng mua bán a hóa giữa Bên B va Bên mua hàng chỉ tiết tại Phụ lục A
: Lãi bao thanh toán = Số tiền ứng trước x (nhân) lãi suất x (nhân) số ngày bao thanh
toán / (tất cả chia) 30
Thu một lần ngay khi Bên A ứng tiền trước
cho Bên B, và khơng hồn lại trong bất kỳ
trường hợp nao
Giá trị các khoản phải thu được bao thanh
toán — (trừ) Lãi bao thanh toán - (trừ) Phí
bao thanh toán Bằng chữ:
Chuyển khoản 100% vào tài khoản của Bên B nở tại Bên A
Trang 98 THỜI HẠN BAO THANH TOÁN: Từ ngày Đến ngày '
9 HÌNH THỨC BẢO ĐẢM: Phụ lục B
10 THU NỢ, GIA HẠN THANH TOÁN, : Điều 1 Phụ lụcC
CHUYÊN NỢ QUÁ HẠN 7
11 PHƯƠNG THỨC CHUYỀN GIAO : Điều2Phụ lục C HỢP ĐÔNG MUA BÁN, KHOẢN PHẢI
THU ĐƯỢC BAO THANH TOÁN
12 TRUY ĐÒI SỐ TIỀN ĐƯỢCỨNG : Điều3 Phụ lục C
TRƯỚC
13 THÔNG BÁO : Điều 4 Phụ lụcC
l4 QUYÊN VÀ NGHĨA VỤ CÁC BÊN : Điều § Phu luc C
15, THOA THUAN KHAC : Điều 6 Phụ lục C
16 ĐIỀU KHOẢN THỊ HÀNH : Khi xảy ra tranh chấp liên quan đến Hợp đồng này thì các bên có quyền đưa ra Tòa
an có thấm quyền giải quyết
Hợp đồng này có hiệu lực kể từ ngày ký
(với điều kiện bên mua hàng chấp nhận và
cam kết thực hiện thanh toán cho Bên A) và
hết hiệu lực khi: Bên B và/hoặc Bên mua
hàng và/hoặc Bên bảo lãnh đã hoàn thành
— tất cả các nghĩa vụ với Bên A Hợp đồng này được lập thành bản, Bên A giữ bản, Bên B
Các bản có giá trị ngang nhau Các điều khoản trong các phụ lục không được dẫn chiếu trong Hợp đồng này không có giá trị áp dụng
Các bên đã đọc và hiểu rõ tất cả các điều khoản của Hợp đồng và nội dung các phụ lục đính kèm
BÊN ĐƯỢC BAO THANH TOÁN (Bên B) BỀN BAO THANH TOÁN (Bên A)
Trang 10- Sau khi hợp đồng được ký kết, CBTD lập thông báo thực hiện bao thanh toán gửi đến khách hàng để chính thức xác nhận về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng BTT
THONG BAO
VA thực hiện bao thanh toán nội địa
KínB cửi: [Bên mua hàng],13:: 2i ected eh
Ñgän:hãng TMCP A va 096: 2105.civv.-.- ATS A (sau đây được gọi là Bên bán hàng) thông báo đến Quý công ty các nội dung như sau:
1 Ngày , Ngân hàng TMCP - A và Bên bán hàng đã ký Hợp đồng bao
thanh toán số Hgày11/1414% Theo hợp đồng bao thanh toán này, Bên bán hàng sẽ chuyển giao cho.Ngân hàng TMCP - A toàn bộ quyền đòi nợ và các quyền khác liên quan đến
các khoản phải thu do Quý công ty thanh toán như như sau:
Hợp đồng mua bán Hoá đơn Giátj | Sếtiềnchưa | Ngày đến hạn so, (số ngày ) (số .ngày ) | hoá đơn thanh toán thanh toán
Tổng cộng
Tổng giá trị các khoản phải thu được bao thanh toán: (bằng chữ )
2 Liên quan đến các khoản phải thu nêu trên, để nghị Quý cơng ty thanh tốn bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản vào tài khoản do Ngân hàng TMCP - A chỉ định, có chỉ tiết như sau:
z6n10tài:khOAf TT vn sseaeskysese SE ng tài 0 n7 72 [bên bán hàng]
4 8lðIãiikhoản:/2r(90a, sào áo MÃI mở tại Ngân hàng TMCP - A Tài khoản này chỉ được thay đổi khi có sự đồng ý bằng văn bản của Ngân bàng TMCP - A
3 Quyên lợi và nghĩa vụ khác của Quý công ty:
- Không thay đổi về quyền lợi và nghĩa vụ quy định tại Hợp đồng mua bán hàng hố
- _ Khơng được đòi lại số tiền đã thanh toán trong bắt kỳ trường hợp nào Tranh chấp
phát sinh giữa Bên bán hàng, Quý công ty và bên thứ ba (nếu có) đo các bên tự giải quyết - 4 Thông báo này được lập thành 02 bản, NH TMCP - A giữ 01 bản và Quý công ty giữ 01 bản
BEN BAN HANG NGAN HANG SAI GON THUONG TIN
(ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) (ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Trang 11
- Sau khi hợp đồng được ký kết NH sẽ tiến hành giải ngân cho khách hàng, sau khi giải ngân bộ phận kế toán phải báo cáo tình hình giải ngân cho bộ phận phụ trách thực hiện nghiệp vụ BTT
Ngân hàng TMCP - A
BỐ.- b£M/s2L161 ý, (ẤN Đi BAO CAO
VA giải ngân bao thanh toán
EE SST ESSE SE RE ae eee eae ee eRe ee Oe tlt eee eas eae eats
Sở giao dịch, chỉ nhánh báo cáo tình hình giải ngân bao thanh toán tại
don vi ngay như sau:
STT Bên bán Bênmua | Sôtiên | Giảingântheo | Ngày | Số tài lãi lấy xác nhận đến | khoảr
(tên, địa chỉ) | (tên, địa chị 5 Š : ngân hạn mức còn lại hạn (số, ngày)
Bước 4: Quần lý, giám sát thực hiện hợp đồng BTT
Sau khi giải ngân cho khách hàng BTT, ngân hàng phải theo đối khoản phải thu và khi đến hạn thanh toán của khoản phải thu bộ phận thực ha BE ÉP vụ BTT phải ra thông báo bằng văn bản gửi đến đơn mua hàng
Trang 12
THƯ BÁO ĐÉN HẠN THANH TOÁN
Kính øữi: [Bên mua hàng] - : :.-
Căn cứ vào Hợp đồng mua bán số Hư are giữa Quý công ty và "`¬ [Bên bán hàng]
Căn cứ vào Hợp đồng/Khế ước nee thanh toán số ngày .giữa Ngân hàng TMCP - A và Bên bán hàng
Căn cứ văn bản xác nhận cho Ngân hàng TMCP - A của Quý công ty ngày Nay chúng tôi thông báo đến Quý công ty các nội dung sau:
Số tiền đến hạn thanh toán:
(Bữnftchifru áo £ tru côn 1x thanh tsên nit abit Sats ta bdo dill cali Hộ co ca cài Ngày đến hạn:
Trên Giấy nộp tiền/Uỷ nhiệm chi/Lệnh chuyển tiền, Quý công ty vui lòng ghi rõ
nội dung thanh toán như sau:
Don vi thu huéng: Ngdn hang TMCP - A/Chỉ nhánh
POE RES ee ts Pa Beane 21 2x4 sx nu 22 iEÊ 1000 02 0n aed tone es cde
Tài khoản:
Số tiền thanh toán: ES Past ME BOR ey, Se Sr ST, ri hà đo (uc h2 Nội dung thanh toán: thanh toán cho Khế ước tân; thanh toán/Hợp đẳng bao thanh tốn số
Q cơng ty vui lòng thanh toán cho Ngân hàng TMCP - A đúng hạn Trường hợp
Trang 13- Khi bên mua hàng vì một số lý do khách quan nào đó Tnà chưa thực hiện
được nghĩa vụ thanh toán theo những cam kết trong hợp đồng BTT đã ký với ngân hàng
và xin gia hạn BTT Gặp trường hợp này CBTD hướng dẫn khách hàng lập giấy đề nghị gia hạn BTT gửi NHTM để được xem xét
Ví dụ: Giấy đề nghị gia hạn BTT (mô phỏng theo mẫu của Sacombank)
GIAY DE NGHI GIA HAN BAO THANH TOÁN (Ấp dụng đối với bao thanh toán nội địa) Kính gửi: Ngân hàng TMCP - A — Chỉ Nhánh su se ssecse2 Bên bán hàng:
Giấy CNĐKKD/GPĐT số: Ngày: Nơi cấp:
! Dia chi: ; Dién thoai:
Dai dién: Theo Gidy UQ/Bién ban hop:
Bén mua hang:
Gidy CNDKKD/GPDT sé: Ngày: Nơi cấp:
Địa chỉ: : Điện thoại:
Đại diện: Theo Giấy UQ/Biên bản họp:
Đề nghị Ngân hàng TMCP - A cho chúng tôi được gia hạn bao thanh toán theo Hợp đồng bao thanh toán/Giấy ứng trước bao thanh toản số ww ngay
Giá trị khoản phải thu:
Thời hạn: ngày, kỀ từ ngày
Ly do:
Biện pháp đảm bảo nếu có:
Bên thanh toán phí gia hạn: FÏ Bên mua hàng LT Bén ban hang
Chúng tôi cam kết:
1 Ngay khi được gia hạn thanh toán, sẽ thanh toán cho Ngân hàng TMCP - A
phí gia hạn theo quy định của Ngân hàng TMCP - A
2 Bên mua hàng thanh toán cho Ngân hàng TMCP - A toàn bộ khoản phải thu
và các chỉ phí phát sinh (nếu có) ngay khi hết thời hạn gia hạn thanh toán
Trang 14
3 Thanh toán ngay cho Ngân hàng TMCP - A số tiền ứng trước, lãi gia han va
các chỉ phí phát sinh (nếu có) trong trường hợp Ngân hàng TMCP - A truy đòi số tiền
ứng trước
4 Trường hợp hết thời hạn gia hạn thanh toán mà Bên mua hàng và/hoặc Bên
bán hàng không thực hiện hoặc thực hiện không ag nghĩa vụ thanh toán cho Ngân hàng TMCP - A thì Ngân hàng TMCP - A toàn quyên áp dụng các ae pháp để thu hồi nợ kề cả xử lý tài sản đâm báo
5 Nghiêm chỉnh Thạc hiện các quy định hiện hành về bao thanh toán, cho vay
của Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hang TMCP - A
BÊN MUA HÀNG BÊN BÁN HÀNG
(Ký tên, đóng dấu và ghi rõ họ tên) (Kỹ tên, đóng dấu và ghi rõ họ tên)
Bước 5: Thanh lý hợp đồng bao thanh toán
- Sau khi thu hồi hết số tiền phải thu theo hợp đồng bao thành toán từ phía người
mua, CBTD tiến hành lập biên bản thanh lý hợp đồng bao thanh toán với người bán
- Sau khi hợp đồng BTT được thanh lý CBTD tiến hành lưu giữ hồ sơ của hợp
đồng BTT theo quy định lưu giữ hồ sơ của ngân hàng
Trang 15
gee BIEN BẢN THANH LÝ HỢP ĐÔNG
Căn cứ vào Hợp đẳng SỐ: lá 1Á s91 Ch.U TU EVNBDPE so giữa NHIMCP-A và Céng ty Hém nay, ngay thang néim , ching tôi gồm: Ngân hàng TMCP - A Địa chỉ trụ sở chính: Đại diện bởi ông : i104 ae A a : A
Chirc danh : Giám đôc/Tông giám đốc 251L 21Ñ1/1371A18 X2 S0 kia la -2adiysx -êu Fax: MST nam ốc hố Fe GSR on c thiện xscoi9s19seanxsx501-011T414/11-rxeovii2vpxylscssssaeedk is di Đại ai điện b eae ai we 7 nh Chức danh : Giám đốc/Tổng giám đốc Số điện thoại MST
(Sau đây gọi tắt là bên B)
+ SERRE ELSE eS OO CEECRPR DEAE OEE es bane eE PENS ht eeeies bescuseeae
Hai bên thống nhất ký biên bản thanh lý5cHQnrdÐNg sua cối thao, số:
chế Ásáosdf 89/2211 mde Bờ, fic f 2 với nội dung sau: ĐIÊU 1: Bên B đã tiến hành
Seale Haas O00) ký, ngÀy‹‹-1cscl4 ca,
DIEU 2: Giá trị hợp đồng và phương thức thanh toán:
: Bên A đồng ý thanh toán cho Bên B mức phí dịch vụ như sau: Giá trị hợp đồng trước thuế:
+ Thuế VAT:
Trang 16ĐIỀU 3: Bên A đồng ý thanh tốn tồn bộ số tiền trên cho Bên B theo như quy định tại Điều 2 của Biên bản này
Hai bên thống nhất thanh lý Hợp đồng số: /⁄200 ký ngày
toál.3110.8662010nTGOnE ty ST Hết và Công ty
Biên bản thanh lý này được lập thành 02 bản mỗi bên giữ một bản và có giá trị pháp lý như nhau
DAI DIEN BEN A PAI DIEN BEN B
Giám đốc Giám đốc
4.2 Nghiệp vụ bao thanh toán Xuất — Nhập khẩu
4.2.1 Khái niệm: là bao thanh toán dựa trên hợp đồng Xuất — Nhập khẩu, trong đó
bên bán hàng và bên mua hàng là những đơn vị cư trú ở hai quốc gia khác nhau
Các bên tham gia trong nghiệp vụ bao thanh toán Xuất - Nhập khẩu gồm có:
# Bên xuất khẩu * Bên nhập khẩu
* Tổ chức bao thanh toán (factor)
* Đại lý của tổ chức bao thanh toán
4.2.2 Sơ đồ Bao thanh toán XNK Đơn vị xuât khâu Đơn vị nhập khâu a
Don vi bao thanh toán Đơn vị bao thanh toán
Trang 17(1) Đơn vị xuất khẩu và nhập khâu ký hợp đồng mua bán hàng hóa
(2) Đơn vị xuất khẩu yêu cầu BTT đối với đơn vị BTT xuất khẩu
(3) Đơn vị BTT xuất khâu chuyền thông tin cho đơn vị BTT nhập khẩu, yêu cầu
cấp hạn mức BTT sơ bộ cho nhà nhập khẩu : :
(4) Đơn vị BTT nhập khẩu tiến hành kiểm tra và thẩm định đối với nhà nhập khẩu
(5) Đơn vị BTT nhập khẩu trả lời tín đụng cho đơn vị BTT xuất khâu
(6) Dựa trên trả lời tín dụng của đơn vị BTT nhập khẩu, đơn vị BTT xuất khẩu
tiến hành ký hợp đồng BTT với nhà xuất khẩu
(7) Đơn vị xuất khẩu chuyển giao hàng hóa cho đơn vị nhập khẩu theo điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng
(8) Đơn vị xuất khâu chuyển nhượng chứng từ thanh toán (hóa đơn, các chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu ) và kèm theo giấy đề nghị ứng trước cho đơn vị BTT
xuất khẩu
(9) Đơn vị BTT xuất khâu chuyển nhượng chứng từ thanh toán cho đơn vị BTT
nhập khẩu
(10) Đơn vị BTT xuất khẩu ứng trước khoản phải thu cho nhà xuất khẩu
(11) Đơn vị BTT nhập khẩu theo dõi và thu nợ nhà nhập khẩu khi đến hạn thanh toán
(12) Đơn vị nhập khẩu thanh toán tiền cho đơn vị BTT nhập khẩu
(13) Đơn vị BTT nhập khẩu thanh toán cho đơn = BTT xuất khâu sau khi đã trừ
di phan phi và các khoản thu khác (nếu có)
(14) Đơn vị BTT xuất khẩu tất toán khoản tiền ứng trước với bên xuất khẩu — 4.2.3 Xác định khách hàng tiềm năng
Khách hàng tiềm năng sử dụng dịch vụ bao thanh toán XNK là các công ty XNK
Tuy nhiên, không phải tất cả các khoản phải thu trong hoạt động XNK đều có thể sử dụng
địch vụ bao thanh toán Các khoản phải thu nên áp dụng bao thanh toán là những khoản phải thu theo phương thức bao thanh toán trả chậm có thời hạn thanh toán dưới 180 ngày
Nhiều ngân hàng, chẳng hạn như VCB không thực hiện bao thanh toán cho các khoản phải
thu sau:
* Những khoản phải thu từ việc bán hàng thanh toán bằng hình thức L/C hoặc
Trang 18* Những khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng có thời bạn thanh
toán còn lại dài hơn 180 ngày :
* Những khoản phải thu đã được gán nợ hoặc cầm có, thế chấp
* Những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua bán hàng
4.2.4 Tư vấn cho khách hàng về lợi ích của bao thanh toán XNK
Nhân viên tín dụng phải hiểu rõ những lợi ích mà nghiệp vụ bao thanh toán XNK
mang lại cho khách hàng để từ đó tư vấn cho khách hàng hiểu và thuyết phục ho sử dụng
dịch vụ bao thanh toán XNK (4) Đối với nhà xuất khẩu
- Bao thanh toán lấp được khoảng trống trong dòng ngân lưu giữa thời gian gửi hóa đơn và thời gian thu nợ đồng thời kiểm soát được các khoản nợ và tránh khỏi rủi ro không
thu hồi được nợ Nhờ vậy, bao thanh toán giúp giảm được các khoản phải thu còn tồn đọng và giảm chi phí cho việc thu hồi nợ Ngoài ra bao thanh toán còn đem lại các lợi ích khác - như:
- Xuất khẩu được hàng trong trường hợp bên nhập khẩu muốn nhập khẩu hàng theo phương thức thanh toán T/T trả chậm
- Nắm được chính xác uy tín tín dụng (hạn mức tín dụng) thực tế của bên nhập
khẩu thông qua việc thẩm định thường xuyên của ngân hàng hoặc các đơn vị thâm định
chuyên nghiệp :
- Được ứng trước tiền hàng đến 80 — 90% giá trị hóa đơn
- Không mất thời gian và chi phi trong việc quan lý và thu hồi các khoản phải thu vì ngân hàng hoặc đơn vị chuyên nghiệp đã thực hiện việc này thay bên xuất khẩu
- Được bảo đảm rủi ro tín dụng 100% giá trị hóa đơn Rủi ro tin đụng trong bao
- thanh toán là rủi ro bên nhập khẩu mắt khả năng thanh toán hoặc khơng thanh tốn trong vịng 90 ngày kể từ ngày đến hạn của khoản phải thu, với điều kiện không có tranh chấp
xảy ra giữa bên xuất khẩu và bên nhâp.khẩu cũng như với bên thứ ba bất kỳ
(b) Đối với nhà nhập khẩu
- Các khó khăn về ngôn ngữ sẽ được giải quyết bởi đơn vị bao thanh tốn
- Khơng mất thời gian để mở L/C cho từng lần nhập hàng, không phải ký quỹ
- Được nhận hàng và sử dụng hàng mà chưa cần phải thanh toán tiền ngay
- Chỉ thanh toán tiền hàng khi hàng hóa đáp ứng được các yêu cầu của hợp đồn;
mua bán
- Không phải trả bất kỳ một khoản phí bao thanh toán nào
Trang 19(c) Đối với đơn vị bao thanh tốn
Thơng qua nghiệp vụ bao thanh toán có thé thu được các loại phí và lệ phí, cung
cấp thêm các dịch vụ kèm theo, từ đó, góp phần tăng doanh số và lợi nhuận hoạt động
Đơn vị bao thanh toán có thể tiếp quản việc quản lý sổ cái bán hàng, sau đó gởi các hóa
đơn và đảm bảo nhận được tiền thanh toán Nhờ vậy có thể kiểm soát được các khoản phải
thu giúp giảm thiểu rủi ro thu hồi nợ Đối với ngân hàng làm chức năng của đơn vị bao thanh toán thì sẽ giữ được khách hàng nhờ việc đa dạng hóa sản phẩm cũng như thu hút
thêm khách hàng mới cho các địch vụ khác
4.2.5 Quy trình thực hiện nghiệp vụ BTT XNK
4.2.5.1 Sơ đồ quy trình thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán XNK Tiếp nhận và xử lý |( - Tiếp nhận thông tin về nhu cầu BTT của khách de thông tin BTT XNK hàng | | - Ghi nhan théng tin BTT XNK để theo dõi z
Don vi BITXNK - Căn cứ các chứng từ chỉ nhánh gửi lên, PTTQT cung
thẩm định và lập cấp thông tin khách hàng và yêu cầu DVBTTXNK
B2 “Sơ báo thông tin “Sơ báo thông tin tín dụng”
tín dụng”, theo dõi ri 3
thông tin phản hồi - CBTD kết hợp với thanh toán viên quốc tế theo đối
từ ĐVBTTXNK thông tin phản hồi từ ÐĐVBTTXNK để xứ lý
Ỷ ae ĐVBTTXK sẽ gửi cho NH “Sơ báo thông tin tin
Thỏ bá i dụng” và biểu phí P.TTQT sẽ chuyển cho Chỉ
ae a Đ 3 ve nhánh (CBTD) 2 thông tin trên kèm nhận xét của
B3 quả “Sơ báo thông NB VE a P.TTQT để Chi nhánh (CBTD) thông báo cho _ › khách hàng tin tín dụng” do ĐVBTTXNK cung - CBTD lập giấy “Sơ báo thông tin tín dụng” rồi cấp \(_ gửi cho khách hàng Ỷ - Khách hàng lập giấy “Yêu cầu xác nhận chính thức B4 Ký kết hợp đồng ĐT EU Du: BTT giữa khách || _ CBTD lập tờ trình tín dụng BTT hàng và ngân hàng | - Ký kết hợp đồng dịch vụ BTT với khách hàng, ae A : 5 é
ge Gidtinean eqn Wy " ae ae ee thu nợ, xử lý những tình huông
sau giải ngân P 5
- Lưu giữ hồ sơ bao thanh toán theo quy định
Trang 204.2.5.2 Nội dung cụ thể của các bước
Bước ]: Tiếp nhận thông tin và hoàn thiện hồ sơ BTT XNK
Khi khách bàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ BTT, CBTD hướng dẫn khách hàng
lập giấy yêu cầu dịch vụ BTT XNK từ đó CBTD có thể thu thập được những thông tin cơ bản đầu tiên về khách hàng và hợp động XNK cần BTT
Ví dụ: Giấy yêu cầu dịch vụ BTT XNK (mô phỏng theo Giấy yêu cầu địch vụ BTT sử dụng trong BTT xuất khẩu của Sacombank) GIAY YEU CAU DICH VU BAO THANH TOAN Kính gửi: NGÂN HÀNG TMCP — A ĐƠN VỊ YÊU CÂU BAO THANH TOÁN (Nhà XK)
(1) Tên công ty (2) Địa chỉ:
() Số điện thoại (4) Số fax:
(5) Hợp đồng ngoại thương (6) Tên hàng hóa/dịch vụ: Số: Ngày: (7) Thời hạn trả chậm: (8) Đơn vị tiền tệ: (9) Tổng đoanh số bán dự kiến tại nước NK q9) Số người mua dự kiến tại nước NK
(11) Số hóa đơn dự kiến phát cho
người mua tại nước NK (12) Tổng doanh số bán dự kiến theo hình thức ghỉ số tại nước NK (13) Tổng doanh số bán dự kiến theo hình thức khác tại nước NK (14) Thời hạn giao hàng:
(15) Hợp đồng ngoại thương có điều khoản cấm chuyên nhượng: n Có oO Không (16) Hạn mức tín dụng yêu cầu THONG TIN NGƯỜI MUA (Nhà NK)
(17) Tên công ty: (18) Địa chỉ:
* Người liên hệ trực tiếp:
(19) Số điện thoại: (20): Số fax:
(21) Ngân hàng của người mua
(Nhà NK) (22) Số tài khoản của người mua
(Nha NK) |
Trang 21
TT 000 0606 eencinxeeie sánselipub s.á Dj9i0:84=5suisi4sLoE SEN seiulsteip si TPAST SẮP S193 5757710212075 1/51 V9 Seer eis Tl ota ele tes eek Moca Đề nghị Quý ngân hàng cung cấp thông tin tín đụng của nhà nhập khẩu nêu trên Chúng tơi đồng y thanh tốn phí thẩm định và sẽ khơng hồn lại với bất kỳ lý do nào
ĐƠN VỊ YÊU CẦU BAO THANH TOÁN Phần dành cho Ngân hàng
GIÁM ĐÓC SỐ tham chiếu: ©
(ký tên, đóng dấu) S HỆ: GIÁM ĐÓC
(ky tên, đóng dấu) al
- Sau khi tiếp nhận nhu cầu BTT XNK từ eas khách hàng, CBTD hướng dẫn khách hàng cung cấp đầy đủ các loại hồ sơ:
(1) Hồ sơ pháp lý:
- Giấy phép đăng ký kinh doanh
- Giấy đăng ký mã số thuế
- Quyết định bể nhiệm Giám đốc, kế toán trưởng
(2) Hồ sơ chứng minh năng lực tài chính: - Báo cáo tài chính của khách hàng
- Thuyết minh báo cáo tài chính
(3) Hồ sơ các khoản phải thu:
~ Hợp đồng XNK hàng hóa
- Hóa đơn tài chính mua bán hàng hóa
- Phiếu xuất kho, biên bản giao nhận hàng hóa
Bước 2: Thu thập thông tin, tính toán các chỉ số để tư vấn cho khách hàng Tương tự như bao thanh toán trong nước, khách hàng có thể lựa chọn sử dụng BTT hay te dựa trên cơ sở tính toán và so sánh chỉ phí giữa hai phương án Tuy nhiên, khi tư vấn cho khách hàng lựa chọn bao thanh toán XNK nhân viên tín dụng cần lưu ý nhấn mạnh thêm những lợi ích phi tài chính mà bao thanh toán có thể đem lại cho khách hàng Chẵng hạn nhờ sử dụng bao thanh toán khách hàng có thể vượt qua được những trở ngại của việc mở thư tín dụng (LC) Lợi ích này không thẻ tính toán cụ thể bằng tiền được, do
vậy, khó có thể so sánh chỉ phí trong trường hợp này
Chỉ phí sử dụng bao thanh toán XNK nói chung phụ thuộc vào loại dịch vụ khách
Trang 22Sản phẩm bao thanh toán XNK của NHTM CP - A được thiết kế thanh các nhóm sau:
1 Nhóm sản phẩm bao thanh toán xuất khẩu, bao gồm các sản phẩm:
* BASIC EXPORT: cung cấp dịch vụ theo dõi các khoản phải thu + Thu nợ
STANDARD EXPORT: Cung cấp dịch vụ theo đối khoản phải thu + Thu nợ + Cho vay ứng trước + Đảm bảo rủi ro tín dụng (do đại lý bên mua cung cấp)
* PREMIUM EXPORT: Cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu + Thu nợ + Cho vay ứng trước 2 Nhóm sản phẩm Bao thanh toán nhập khẩu, bao gồm các sản phẩm:
— *Sẩm phẩm BASIC IMPORT: cung cấp dịch vụ theo dõi các khoản phai thu + thu no
* STANDARD IMPORT: Cung cdp dich vu theo đối khoản phải thụ + Thu nợ + Cho vay ứng trước + Đảm bảo rủi ro tín dụng
Biểu phí dịch vụ và lãi suất VCB chào cho khách hàng sử dụng dịch vụ bao thanh toán xuất nhập khẩU như sau: Dichyu — Mức phílãi suất Bao thanh toán khi NHTM CP - A4 là đại lp bên bán Phí quản lý 0,1% - 0,2%⁄/Doanh số BTT
Phí xử lJ hóa đơn 0 —~ 10USD/hóa đơn hoặc phiểu ghi Có Phí đại lý BTT bên mua Theo thông báo của đại lý
Lãi suất ứng trước:
- Đối với trường hợp BTT có bảo đảm rủi ro tín | - Lãi suất chiết khẩu cho NHTM CP - 4 công bố | dụng = từng thời ký + bién a6 (0%-1%)
Trang 23Vi du: Giả sử công ty X đang thương lượng hợp đồng xuất khẩu trả chậm trị giá
1.000.000 USD kỳ hạn 3 tháng Công ty đang xem xét là có nên sử dụng dịch vụ bao thanh
toán gói Standard Export của NHTM CP - A hay không Là nhân viên tín dụng các bạn
cần tính toán và tư vấn cho công ty X những lợi ích mà họ có được khi sử dụng gói dịch vụ
BTT Standard Export cia NHTM CP - A _
(2.1) Cần liệt kê những lợi ích mà sản phẩm Standard Export cla NHTM CP - A
đem lại cho khách hàng gồm: : : |
* Dịch vụ theo đối khoản phải thu = Dich vu thu no
* Cho vay ứng trước
* Đảm bảo rủi ro tín dụng (do đại lý bên mua cung cấp)
(2.2) Tính toán các mức phí cụ thể cho khách hàng biết: với gói địch vụ này, khách hàng phải chịu các mức phí và lãi như sau
Phí quản lý 0,1% - 0,2%/Doanh số BTT
Phí xử lý hóa đơn 0 — 10USD/hóa đơn hoặc phiếu ghi Có
Phí đại lý BTT bên mua Theo thông báo của đại lý
Lãi suất ứng trước:
- Đối với trường hợp BTT có bảo đảm |_- Lãi suất chiết khấu cho NHTM CP - A rủi ro tín đụng công bố từng thời ký + biên độ (0%-1%), Khoản mục Cách tính Ghi chú
Giá trị hóa đơn - 1.000.000 USD
Phí quản lý 1.000.000 USDx 0,2% = 10.000USD_ | Giả sử áp dụng mức 0,2%
Phí xử lý hóa đơn 10 USD
Phí đại lý bên mua: Giả sử bên mua áp dụng mức:
* Phi bảo đảm tín dụng | 1.000.000USDx0,5% = 5.000USD phí đảm bảo tín dụng là 0,5%
* Phí xử lý hóa đơn và chỉ phí xử lý hóa đơn là 10
* Tổng cộng 10 USD CS)
vp 5.010 USD
Lãi ứng trước 1.000.000 USDx80⁄x6,25%x3/12 = | Giả sử NHTMCP - A ứng
Trang 24Kết luận: Nếu sử dụng dịch vụ bao thanh toán XNK của NHTMCP - A, công ty X nhận được những lợi ích và dịch vụ bao gồm dịch vụ theo đối khoản phải thu, địch vụ thu
nợ, cho vay ứng trước, đảm bảo rủi ro tín dụng (do đại lý bên mua cung cấp) Đổi lại, công ty phải trả các khoản phí cho NHTM CP - A và chỉ nhận về 490.230 USD tiền xuất khẩu thay vì 500.000 USD
Bước 3: Tiến hành thẩm định và thông báo cho khách hàng biết kết quả “Sơ
báo thông tin tín dụng” do ĐVBTTXNK cung cấp - -
(3.1) Dựa trên việc tính toán các chỉ số kinh tế và thẩm định các thông tin liên quan đến khách hàng và hợp đồng XNK cần bao thanh toán, nếu NH quyết định cung cấp dịch
vụ BTT XNK thì CBTD sẽ tiến hành lập “Sơ báo thông tin tín dụng” đễ gửi cho khách _ hàng xin BTT XNK biết Ví dụ: Giấy sơ báo thông tin tín dụng đmô phỏng theo mẫu của Sacombank) NGÂN HÀNG TMCP - A
CHI NHANH GIAY SO BAO THONG TIN TIN DUNG
Kính gi 252696 6 10) › HỆ Hs bon rea eee eri mic SAT ey
Tiện HpaI MOD BOR RG 8 52áEov12251 542 Cae eden a ical
Căn cứ thông tin từ Đơn vị BTT nhập khẩu, nay NHTMCP — A sơ báo thông tin tín dụng nhà nhập khẩu theo đề nghi cha Quý công ÿ HGÀY , cc c2 204602 xsxctcc như sau:
wNhätihfp;khAhi 15/42 1âua 1 1 tấp cáo 22,178 qpd sướưn fy 0G = | Số 001210U5110i.1Lif) 6.1182 11158e 18A 6 6n ha <- #2T1nH hình tài:chính của nhà nhận khẩu: 2222, 2262 c2 5n neesassel - Hạn mức bao thanh toán được đơn vị BTT nhập khẩu cấp: TP can sáo cáo] BR RUE EEE EE OER EERE eee ee ee 4 6 tt
CC ốc cố ốc ố ốố ố.ố.ố.ố.ố ẻ.ốẻẽ ẽ.ốố.ốc
Ghi chú: Xin lưu ý với Quý công ty rằng “Giáp sơ báo thông tin tín dung” nay chi
mang tính chất thông báo, không phải là cam kết của Ngân hàng
Tran trong
GIAM DOC
Trang 25
- Sau khi thẩm định và hoàn thiện bản “Sơ báo thong tin tin dựng”, CBTD đề nghị
khách hàng xác nhận chính thức nhu cầu BTT XNK để có cơ sở thực hiện các bước tiếp theo Vi du: Giấy yêu cầu xác nhận chính thức bao thanh toán XNK (mô phỏng theo
mẫu của Sacombank)
s3 GIẦY YÊU CẦU XÁC NHẬN CHÍNH THỨC BAO THANH TOÁN a
Kính gửi: Ngân hàng TMCP ~ A
Căn cứ “Giấy sơ báo théng tin tin dụng khách hàng” của Quý ngân hàng
HH cu ; nay chúng tôi chính thức muốn thực hiện dịch vụ bao thanh toán với nội
TÊN ĐI ST CN ae ie đ 4Á Hư dáng gi g
Rw eR 0 co
nụninsie dtidahbetiiAalisllts sơ ke cá cục Th9EyHHIU axit eles odes dev ives cP ei ĐÃ, vacccceih
Chúng tôi cam kết chịu trách nhiệm về những đề nghị trên và tuân thủ thực hiện đúng yêu cầu của Quý ngân hàng
Ngày tháng năm Phần dành cho ngân hàng
GIÁM ĐÓC SO than chien Bone SSR
GIAM DOC
(3.2) Sau khi nhận được “Giấy yêu cầu xác nhận chính thức BTT” từ phía khách hàng, CBTD sẽ tiến hành lập phiếu đề nghị cung cấp dịch vụ bao thanh toán gửi bộ phận
chức năng có thâm quyền trong ngân hàng
Trang 26
NGAN HANG TMCP— A a
CHỈ NHAN 022 oe PHIẾU ĐÈ NGHỊ
Liên quan đến “Giấy yêu câu thực hiện địch vụ bao thanh toán” TY SX so Cia BSCE ia darreniatsinsendvassoasintnna ia sid sctseet se s AOAC DD aE Agày thẳng: ¿2 nấm Lập phu _ Kiểm soát GIÁM ĐÓC Hồ sơ đính kèm: ee ee PARRA Re ae eRe ee RE RR TT eR RES ESE SR RE ốc ốc ố.ố.ố.ố.ố ốố.ố.ố ố ố ốố.ố.ố.ố.ố ốm Duyệt Trưởng phòng Kiểm soát Nhân viên GD
Bước 4: Ký kết hợp đồng Bao thanh toán
- Sau khi Hội Sở phê duyệt phiếu đề nghị thực hiện dịch vụ Bao thanh toán, CBTD sẽ tiến hành soạn thảo hợp đồng cung cấp dịch vụ Bao thanh toán để ký kết với
khách hàng
Vf
du: Hợp đồng bao thanh toán (ham khảo phân bao thanh toán trong nước)
Bước 5: Giải ngân và quản lý sau giải ngân
(5.1) Sau khi hợp đồng bao thanh toán được ký kết, CBTD chuyển hồ sơ qua bộ phận kế toán giao dịch để tiến hành giải ngân cho khách hàng (ứng trước tiền bán hàng cho
khách hàng) và định kỳ CBTD phải báo cáo doanh số bao thanh toán cho bộ phận chức
năng biết
(5.2) Giám sát và xử lý một số tính huống phát sinh sau khi giải ngân (tham khảo
phân BTTT trong nước)
- Thông báo đến hạn thanh toán cho khách hàng
- Xử lý gia hạn nợ cho khác hàng, nợ quá hạn
- Thanh lý hợp đồng BTT XNK
Trang 27
Ngan hing TMCP - A
Số BẢO CÁO
ƒ% giải ngân bao thanh toán
Sở giao dịch, chỉ nhánh báo cáo tình hình giải ngân bao thanh toán tại đơn vị ngày như sau:
STT Bên bán Bênmua | Sốtiển Giải ngân | Ngày | Số tài lải | theo giấy xác | đến khoản
Trang 28CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG 4
1 Số tiền ứng trước trong BTT là gì? Công thức xác định số tiền ứng trước như
thế nào? `
2 Tiền lãi ứng trước là gì và số tiền này được tính toán theo công thức nào?
3 Hãy phân biệt cách tính phí bao thanh toán trong nước và phí bao thanh toán 4 Quy trình bao thanh toán trong nước, bao thanh toán XNK gồm những bước
nào, nội dung những bước? _
5 Bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất - nhập khẩu có những lợi ích
gì xét trên góc độ của mỗi bên tham gia bao thanh toán ? Giả sử bạn là nhân viên tín dụng
phụ trách dịch vụ bao thanh toán, làm thế nào bạn có thể tư vấn và tìm kiếm khách hàng sử
dụng địch vụ bao thanh toán ?
-6, Trình bày-các bước tiến hành trong quy trình ra quyết định bao thanh toán trong nước, nội dung của từng bước?
7 Để tư vấn được cho khách hàng về nghiệp vụ BTT, cán bộ tín dụng cần tính tốn
được những thơng số nào, cách tín tốn những thơng số đó được thực hiện như thế nào?
: BÀI TẬP
Bail:
Công ty TNHH Thăng Long ký hợp đồng bán hàng trả chậm thời hạn 3 tháng cho Công ty TNHH An Nam lô nước tương trị giá 260 triệu đồng Theo thỏa thuận giữa hai bên mua bán và VCB, Công ty Nam Dương sử dung dịch vụ bao thanh toán trong nước với
những cam kết sau : ‘ad
© Lãi suất chiết khấu mà ngân hàng áp dụng khi cung cấp địch vụ bao thanh toán
la 17%/naim cộng biên độ 0,5% và ngân hàng ứng trước 80% trị giá hóa đơn
ø Phí bao thanh toán của ngân hàng là 0,2% trên trị giá hợp đồng bao thanh toán Giả sử bạn là nhân viên tín dụng của VCB phụ trách nghiệp vụ bao thanh toán cho
khách hàng trên, xác định số tiền khách hàng nhận được khi quyết toán hợp đồng bao
thanh toán
Bài 2 :
Cơng ty Hồng Hà ký hợp đồng bán hàng trả chậm trong thời hạn 6 tháng cho Công ty An Khánh lô hàng nước bí đao trị giá 1.000 triệu đồng Trong thỏa thuận giữa hai bên mua bán và ACB về sử dụng dịch vụ bao thanh toán trong nước
có những cam kết sau :
Trang 29® ÁCB ứng trước 85% trị giá hợp đồng bao thanh toán cho bên bán với lãi suất bằng lãi suất cho vay ngắn hạn hiện hành là 1,4%/tháng cộng phí bảo đảm rủi ro tín dụng là 0,65%
® Phí theo đối khoản phải thu và thu hồi nợ là 0,15% trị giá hợp đồng bao
thanh toán
Giả sử bạn là nhân viên tín dụng phụ trách địch vụ bao thanh toán, hãy xác
định xem số tiền khách hàng nhận được là bao nhiêu ở hai thời điểm :
a) Thời điểm khách hàng xuất trình hóa đơn ?
b) Thời điểm quyết toán hợp đồng bao thanh toán ?
Bài 3 :
Công ty Hoa Hồng đang xem xét ký hợp đồng bán hàng trả chậm trong thời hạn 6
tháng cho công ty Hpang Gia lô hàng sữa tươi trị giá 4 tỷ đồng Theo thỏa thuận giữa hai bên mua bán và ACB nếu sử dụng dịch vụ bao thanh toán trong nước các điều khoản cam
kết trong hợp đồng bao thanh toán như sau :
e ACB tng trudc 85% trị giá hợp đồng bao thanh toán cho bên bán với lãi suất bằng lãi suất cho vay ngắn hạn hiện hành là 1 ,4⁄9/tháng cộng phí bảo đảm rủi ro tín dụng
là 0,65% -
® Phí theo dõi khoản phải thu và thu hồi nợ là 0,15% trị giá hợp đồng bao
thanh toán
Giả sử bạn là nhân viên tín dụng phụ trách bao thanh toán trong nước của
ACB, bạn hãy tư vấn cho khách hàng xem có nên sử dụng dịch vụ bao thanh toán
hay không ? Biết rằng chỉ phí cơ hội vốn của Hoa Hồng là 20%/năm
Bài 5 :
Công ty Agifish ký họp đồng bán hàng trả chậm thời hạn 6 tháng cho công ty Johnson Ltd lô hàng cá ba sa phi lê trị giá 520.000 USD Theo thỏa thuận giữa hai bên xuất nhập khẩu và VCB, Agifish sử dụng địch vụ bao thanh toán xuất khẩu của VCB với những cam kết như sau :
e Phi quan ly : 0,20%/doanh sé BTT
e Phi xtr ly héa don : 10 USD/héa don
Trang 30e VCB ứng trước 70% trị giá bao thanh toán cho khách hàng
Giả sử bạn là nhân viên tín dụng của VCB phụ trách nghiệp vụ bao thanh toán cho
khách hàng trên, hãy xác định số tiền khách hàng nhận được khi quyết toán hợp đồng bao thanh toán
Bài 6 :
Công ty TM XNK Cần Thơ ký hợp đồng xuất khẩu tôm trả chậm thời hạn 6
tháng cho khách hàng là một công ty Nhật Trị giá lô hàng xuất khẩu là 500.000 USD Theo thỏa thuận giữa hai bên xuất nhập khẩu và NH-A, công ty TM XNK Cần - Thơ sử dụng dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu của NH-A với những cam kết như sau :
e Phi quan ly : 0,20%/doanh sé BTT
se Phi xt ly héa don : 10 USD/hóa đơn
e Phí đại lý BTT bên mua theo thông báo của đại lý là 1% trị giá bao
thanh toán
© Lãi suất ứng trước áp dụng đối với trường hợp BTT có bảo đảm tủi ro tín dụng bằng lãi suất chiết khấu của NH-A là 8§%⁄/năm cộng biên độ 0,3%
e NH-A ứng trước 70% trị giá bao thanh toán cho khách hàng
Giả sử bạn là nhân viên tín dụng của NH-A phụ trách nghiệp vụ bao thanh toán
cho khách hàng trên, hãy xác định số tiền khách hàng nhận được khi xuất trình hóa đơn và khi quyết toán hợp đồng bao thanh tốn Biết rằng cơng ty TM XNK Cần Thơ giao
hàng thành 10 đợt, mỗi đợt có trị giá hóa đơn là 50.000 USD nhưng chỉ xuất trình hóa
đơn thanh toán một lần vào đợt giao hàng cuối cùng Bài 7:0)
Công ty Minh Minh đang xem xét sử dụng dịch vụ bao thanh toán khi ký hợp đồng
xuất khẩu mực trả chậm thời hạn 6 tháng cho khách hàng là một công ty Nhật Trị giá lô
hàng xuất khâu là 150.000 USD Theo thỏa thuận giữa hai bên xuất nhập khẩu và VCB, Minh Minh sử dụng dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu của VCB với những cam kết như
sau :
e Phi quan ly : 0,20%/doanh số BTT
e Phi xt ly héa don : 10 USD/héa don
e Phí đại lý BTT bên mua theo thông báo của đại lý là 1% trị giá bao thanh toán
! Sách hướng dẫn thực hành tín dụng và thẩm định tín dụng NHTM, TS Nguyễn Ninh Kiều, NXB Thống kê
2009, Bài tập số 7 chương 6, trang 482
Trang 31©_ Lãi suất ứng trước áp dụng đối vớitrường hợp BTT không có bảo đảm
rủi ro tín đụng bằng lãi suất cho vay ngắn hạn của VCB là 5,85%/năm cộng biên
độ 0,15%
se VCB ứng trước 80% trị giá bao thanh toán cho khách hàng
Do bao thanh toán là địch vụ mới nên giám đốc công ty Minh Minh chưa thể quyết định có nên sử dụng hay không ? Giả sử bạn là nhân viên tín dụng của VCB phụ trách nghiệp vụ bao thanh toán cho khách hàng trên, hãy :
_ 8) Tư vấn cho khách hàng về những tiện ích của bao thanh toán
b) Xác định số tiền khách hàng nhận được trong trường hợp sử dụng và
không sử dụng bao thanh toán
c) Bạn khuyên khách tiằng nên hay không nên sử dụng bao thanh toán? Tại