CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC ĐỒNG NAI BAN KIỂM SỐT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số: 23.II/BC-BKS Đồng Nai, ngày 07 tháng năm 2015 Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc BÁO CÁO CÔNG TÁC KIỂM SỐT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC ĐỒNG NAI Căn vào chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn Ban Kiểm sốt quy định Điều lệ Cơng ty Cổ phần Dược Đồng Nai Đại hội đồng cổ đông thành lập thông qua ngày 09/12/2005 chỉnh sửa Đại hội đồng cổ đông nhiệm kỳ II (20112015) ngày 23/4/2011; Căn Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên ngày 25/4/2014 Công ty CP Dược Đồng Nai; Căn Quy định chức nhiệm vụ Quy chế làm việc Ban Kiểm sốt Cơng ty cổ phần Dược Đồng Nai nhiệm kỳ II, Thành phần BKS gồm 03 người: Bà Vũ Thị Hồng Thanh - TBKS; Bà Nguyễn Thị Nhung - Thành viên BKS, Bà Trần Thị Mỹ Lệ - Thành viên BKS Trong năm 2014, Ban kiểm soát thực chức nhiệm vụ theo quy định Điều lệ Quy chế làm việc Ban kiểm soát Ban kiểm soát báo cáo kết kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014 Công ty cổ phần Dược Đồng Nai, báo cáo thông qua họp Hội đồng quản trị ngày 09/4/2015: I KIỂM SOÁT CÔNG TÁC TỔ CHỨC QUẢN TRỊ ĐIỀU HÀNH CÔNG TY: Về lao động: Tổng số lao động đầu năm 2014: 138 lao động, có 88 nữ Trong năm, tăng 16 lao động (16 LĐSX); giảm 21 lao động (21 LĐSX) gồm 01 người nghỉ hưu trí, 08 người nghỉ hưởng chế độ trợ cấp việc, 12 người không ký lại hợp đồng Số lao động đến 31/12/2014: 133 lao động, 87 nữ; Lao động bình qn: 135 người Cơng ty tiến hành Hội nghị người lao động vào ngày 03/3/2014 ký thỏa ước lao động tập thể năm 2014, đăng ký với Sở Lao động - Thương binh xã hội tỉnh Đồng Nai; Ban hành Nội quy lao động năm 2014 (Sở Lao động - Thương binh xã hội có Thông báo số 1002/TB-LĐTBXH-CSLĐ ngày 02/6/2014 việc đăng ký Nội quy lao động); Về cổ đông: Theo danh sách tổng hợp người sở hữu chứng khoán Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam, chi nhánh TPHCM: Cơng ty CP Dược Đồng Nai, Mã chứng khốn: DPP, ngày đăng ký cuối cùng: 30/3/2015 Số lượng cổ đông 150; Số lượng cổ phiếu lưu hành: 1.985.447CP, lưu ký 570.288 CP, chưa lưu ký: 1.415.159 CP; cổ phiếu cá nhân nắm giữ: 553.717 CP, cổ phiếu tổ chức nắm giữ: 1.431.730 CP; Đến 31/12/2014, cổ phần nhà nước Công ty Chế biến XNKNSTP làm chủ sở hữu: 1.012.605 CP, chiếm 51%; 34 cổ đông người lao động: 198.016 CP, chiếm 9,97%; 115 cổ đơng ngồi: 774.826 cp, chiếm 39,03%, 105 cá nhân: 355.701 CP, chiếm 17,92%, 10 tổ chức: 419.125 CP, chiếm 21,11% Về công tác quản trị điều hành: Công ty tiến hành tổ chức Đại hội đồng cổ đông thường niên ngày 25/4/2014, Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2014: Doanh thu 115.000 tr.đồng, Lợi nhuận trước thuế: 3.850 tr.đồng, tỷ lệ cổ tức năm 2014 từ 10% trở lên; Kế hoạch đầu tư XDCB: 3.000 tr.đồng Trong năm 2014 Hội đồng quản trị họp 06 phiên theo Điều lệ Quy chế làm việc Hội đồng quản trị, Nghị Đại hội đồng cổ đông Nghị HĐQT ban hành cách hợp lệ sở Biên Đại hội đồng cổ đông Biên họp HĐQT Căn Nghị Hội đồng quản trị, Giám đốc công ty điều hành máy thực nhiệm vụ kế hoạch theo nghị Hội đồng quản trị Công ty chấp hành đầy đủ nghiêm túc quy định pháp luật, UBCK nhà nước công bố thông tin công ty đại chúng STT Nghị 16/NQ.HĐQT ngày 19/3/2014 17/NQ.HĐQT ngày 22/4/2014 18/NQ.HĐQT ngày 03/6/2014 19/NQ.HĐQT ngày 23/6/2014 20/NQ.HĐQT ngày 19/8/2014 21/NQ.HĐQT ngày 10/11/2014 Nội dung - Thông qua kết SXKD 2013 - Chuẩn bị nội dung ĐHĐCĐ 2014 - Đại diện Cơng ty TNHH Đầu tư TMDV Tín Đức thông báo chuyển nhượng cổ phiếu - Mở rộng kho chứa hàng Công ty sản xuất theo quy định NN - Tiếp tục thực chủ trương đầu tư thiết bị - Chuẩn bị Đại hội đồng cổ đông 2014 Thực Đã thực Đã thực Đã thực - Ủy quyền cho Chủ tịch HĐQT ký kết hợp đồng tín dụng - Thơng qua kết SXKD quý I năm 2014 - Xem xét lý xe Hyundai 60L 0477 - Thông qua thang bảng lương NLĐ theo NĐ 49/2013 Chính phủ - Kết giao dịch cổ phiếu Công ty TNHH Đầu tư TMDV Tín Đức - Thơng qua kết SXKD tháng năm 2014 - Xây dựng kế hoạch SXKD 2015 - Xem xét đầu tư xe vận tải nhẹ đáp ứng nhu cầu vận chuyển thuốc - Đầu tư hệ thống camera bảo vệ tồn Cơng ty - Bổ nhiệm ông Nguyễn Thanh Phong Giám đốc Chi nhánh Long Thành thay bà Nguyễn Thị Đức nghỉ việc - Xem xét tờ trình xin từ nhiệm chức danh Giám đốc điều hành ông Nguyễn Văn Phước - Thông qua kết SXKD tháng năm 2014 - Bổ nhiệm Giám đốc điều hành cán quản lý - Mã hóa ngành nghề đăng ký kinh doanh Công ty - Xem xét chọn đơn vị kiểm tốn tài năm 2014 - Xem xét việc lý xe 60L0477 Đã thực Đã thực Đang thực Đã thực Đã thực Chưa thực Đã thực Đã thực Đã thực Đã thực Đã thực Đã thực T1/2015 Đã thực Đã thực Đã thực Đã thực T1/2015 Đã thực T1/2015 Đã thực Đang thực II Kết hiệu kinh doanh: Kiểm sốt Báo cáo tài năm 2014: Cơng ty lập báo cáo tài năm 2014 theo quy định, Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty TNHH Dịch vụ tư vấn tài kế tốn kiểm tốn Phía Nam, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thể qua số tiêu sau: a) Tình hình tài sản cố định nguồn vốn chủ sở hữu: - Tình hình tăng giảm TSCĐ + Nguyên giá TSCĐ hữu hình đầu năm 2014: 39.578 tr.đồng, đó: Giá trị lại TSCĐHH: 20.726 tr.đồng Nguyên giá TSCĐ tăng 580 tr.đồng, mua sắm: Xe suzuky Cary (267 tr.đồng); Máy in phun Linx 5900 (156,5 tr.đồng); Thiết bị phân tích độ ấm HB34-5 (58 tr.đồng); Tủ ấm lạnh JSBI-150C (62,7 tr,đồng); Máy lạnh Daikin 3HP (35,6 tr.đ) Nguyên giá TSCĐ giảm: 68,4 tr.đồng lý máy photo khấu hao hết giá trị sử dụng, giá trị thu hồi tr.đồng Nguyên giá TSCĐ hữu hình đến 31/12/2014: 40.090 tr.đồng, đó: Giá trị lại TSCĐ 19.576 tr.đồng; NG TSCĐ khấu hao hết sử dụng 7.101 tr.đồng + Trích khấu hao năm: 1.730 tr.đồng, Khấu hao giảm 68,4 tr.đồng Hao mòn lũy kế 31/12/2014: 20.513,9 tr.đồng - Nguồn vốn chủ sở hữu: Vốn Điều lệ: 19.854,47 tr.đồng (# 1.985.447 CP) + Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 19.854,47 tr.đồng + Vốn khác chủ sở hữu: 2.917 tr.đồng + Quỹ Đầu tư phát triển: 2.325 tr.đồng + Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đến 31/12/2014: 3.411 tr.đồng Dự kiến phân phối sau:Trích Quỹ Đầu tư phát triển 10%, Quỹ Khen thưởng phúc lợi:5%, Chi cổ tức năm 2014: 12%, Lợi nhuận lại sau phân phối: 517 triệu đồng b) Kết kinh doanh năm 2014 thể qua số tiêu sau: - Doanh thu bán hàng: 254.085 tr.đồng, hàng bán bị trả lại 4.311 tr.đồng hàng Công ty sản xuất bán bị trả lại 34 tr.đồng - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ: 249.740 tr.đồng, đạt 217% so với kế hoạch (115.000 tr.đồng), tăng 112% so kỳ Trong doanh thu bán hàng kinh doanh: 186.715 tr.đồng, tăng 237% so kỳ; Doanh thu bán hàng sản xuất 62.135 tr.đồng, tăng 3% so kỳ, chiếm 24,8% tổng doanh thu, giảm so với năm 2013 (năm 2013 chiếm 47%) Doanh thu phí ủy thác nhập khẩu: 723,6 tr.đồng, giảm 60,8% so kỳ Doanh thu cho thuê mặt bằng: 166 tr.đồng, giảm 43,7% so kỳ - Tỷ lệ lãi gộp: 9,6%, giảm 46,6% so kỳ (Tỷ lệ lãi gộp năm 2013: 18%) - Chi phí bán hàng tăng 19%, chí phí quản lý doanh nghiệp tăng 13% - Chi phí trả lãi vay ngân hàng: 639 tr.đồng, giảm 358 tr.đồng so kỳ, lãi suất vay vốn gốc vay đầu tư giảm - Lợi nhuận trước thuế: 4.410 tr.đồng, đạt 14,5% so kế hoạch (3.850 tr.đồng), giảm 3,4% so với kỳ (4.567 tr.đồng) - Lợi nhuận sau thuế: 3.411 tr.đồng, giảm 2,8% so với kỳ (3.512 tr.đồng) c) Công nợ phải thu: 41.489 tr.đồng, tăng 10.413 tr.đồng, tăng 33,5% so kỳ Trong đó, Nợ phải thu khách hàng 40.047 tr.đồng, tăng 8.995 tr.đồng so kỳ, trả trước cho người bán:1.226 triệu đồng, tăng 1.202 trđồng, ủy thác nhập 325 trđồng, nguyên liệu sản xuất: 901 trđồng, nợ phải thu ủy thác: 10.168 tr.đồng, giảm 9.196 tr.đồng so kỳ d) Công nợ phải trả: 83.553 tr.đồng, tăng 30.682 tr.đồng so kỳ Trong đó: Nợ phải trả người bán:70.118 trđồng, tăng 30.325 tr.đồng so kỳ người mua trả tiền trước: 2.560 tr.đồng, tăng 2.279 trđồng, ủy thác nhập 325 trđồng; nợ phải trả nước ngoài: theo HĐ uỷ thác nhập khẩu: 10.066 tr.đồng, giảm 9.293 tr.đồng so kỳ nợ phải trả nhập nguyên liệu để bán: 46.132 trđồng phát sinh năm 2014; Vay nợ ngắn hạn: 7.000 tr.đồng, giảm 2.000 tr.đồng đ) Tình hình thu nhập người lao động: Quỹ tiền lương trích năm 2014: 10.285 tr.đồng Thu nhập tiền lương thực tế bình quân: 6,44 tr.đồng/người/tháng, tăng 18% so với kỳ (5,42 trđồng/người/tháng) NSLĐ bình quân: 110,49 tr.đồng/người/năm, tăng 14% so với kỳ (96,76 trđồng/người/năm ) Tốc độ tăng tiền lương bình quân cao so với tốc độ tăng NSLĐ bình quân - Tiền cơm trưa: bình quân 12.000 đồng/người/ngày, tiền ăn ca ba 6.000 đồng/người Kiểm soát hoạt động khác: - Trong năm 2014, Công ty chi khuyến mãi: 1.024 triệu đồng - Nguồn kinh phí: 79,3 tr.đồng (Thuốc phòng chống bão lụt: 59,3 tr.đồng ) III Một số nội dung khác liên quan tình hình tài doanh nghiệp kiến nghị Ban Kiểm soát: Về tình hình cơng nợ, đối chiếu xác nhận nợ Kiểm kê hàng hóa tồn kho đến 31/12/2014: - Cơng ty đối chiếu xác nhận nợ lập bảng kê xác nhận nợ phải thu khách hàng, có xác nhận nợ: 7.978 tr.đồng, chiếm tỷ lệ 29,3% nợ phải thu hàng hóa cơng ty, có lập bảng kê xác nhận nợ: 19.251 tr.đồng, chiếm tỷ lệ 70,7% nợ phải thu hàng hóa cơng ty, có 30 khách hàng nợ 300 tr.đồng; (Nợ phải thu khách hàng mua nguyên liệu nhập trực tiếp 32.172 tr.đồng) - Đối với cơng nợ phải trả khách hàng: Cơng ty có đối chiếu xác nhận nợ hàng hóa mua bán: 6.977 tr.đồng chiếm tỷ lệ 76,2% nợ phải trả hàng hóa mua bán, chưa đối chiếu xác nhận nợ: 2.180 tr.đồng, chiếm tỷ lệ 23,8% nợ phải trả hàng hóa mua bán Hàng hóa nguyên liệu bao bì mua sản xuất: có xác nhận nợ: 2.721 tr.đồng chiếm tỷ lệ 57,2% nợ phải trả hàng hóa mua bán, chưa xác nhận công nợ: 2.041 tr.đồng, chiếm tỷ lệ 42,8% nợ phải trả hàng hóa mua bán (Nợ phải trả khách hàng nước nhập nguyên liệu trực tiếp 46.132 tr.đồng) - Thành phẩm, bao bì hư hao phẩm chất xử lý cuối năm 2014 là: 140,9 tr.đồng, chiếm 0,3% giá trị hàng tồn kho - Tồn kho đến 31/12/2014: 45.304 tr.đồng, tăng 20.588 tr.đồng so với đầu năm, Thành phẩm sản xuất tồn 5.662 tr.đồng, chiếm 12,4 %, tăng 661 tr.đồng so với đầu năm; Hàng hóa tồn 24.535 tr.đồng, chiếm 54,1%, tăng 16.552 tr đồng so đầu năm; Nguyên liệu bao bì tồn: 8.908 tr.đồng, chiếm 19,6%; Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang: 2.210 tr.đồng, tăng 204 tr.đồng so với đầu năm Lượng tồn hàng mua bán nguyên liệu chiếm tỷ trọng lớn so với hàng hóa tồn kho, chiếm gần 70% hàng tồn kho Lưu ý xem xét lượng tồn kho nguyên liệu, hàng hóa đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu thụ, tránh lượng hàng tồn lớn, chậm tiêu thụ luân chuyển hàng tồn chậm, phẩm chất, hư hao phải xử lý Tình hình thực nghĩa vụ với ngân sách: Số phải nộp ngân sách năm 2014: 2.138 triệu đồng, đạt 126,3% so với KH; số nộp: 2.857 tr.đồng; số phải nộp: 2,25 triệu đồng, Thuế TNDN nộp thừa 632,4 tr.đồng Kiểm tra sổ sách kế toán đánh giá hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh: Phòng kế tốn thực báo cáo tài theo chế độ quy định, lập sổ kế toán theo quy định hành - Đánh giá kết kinh doanh tình hình tài năm 2014: Trong năm 2014, Tổng nguồn vốn tăng 30.951 tr.đồng, chủ yếu tăng nợ phải trả 30.682 tr.đồng, nợ phải trả vốn chủ sở hữu vượt lần, vốn chủ sở hữu dùng để tài trợ cho tài sản dài hạn khoảng 20 tỷ, tỷ dùng để phục vụ vốn sản xuất kinh doanh, vay vốn ngân hàng 7.000 tr.đồng sử dụng vốn chiếm dụng công nợ để hoạt động kinh doanh Khoản nợ phải thu khách hàng 40.047 tr.đồng trả trước người bán 1.226 tr.đồng so với số nợ phải trả người bán 70.118 tr.đồng, người mua trả tiền trước: 2.560 trđồng, Công ty chiếm dụng lượng vốn lớn khách hàng Việc gia tăng vốn chiếm dụng từ nhà cung cấp giảm bớt áp lực vốn vay ngân hàng Tuy nhiên, lưu ý khả chi trả, tốn khoản nợ Cơng ty rà soát lại phương thức hoạt động kinh doanh, đảm bảo kinh doanh hiệu quả, tránh tình trạng nợ phải thu khó đòi, chậm trả, hàng hóa mua khơng tiêu thụ được, phẩm chất, giá giảm, nợ phải trả đến kỳ hạn trả nợ chưa có nguồn toán Nợ phải thu tài sản ngắn hạn chiếm 45%, nợ phải trả người bán chiếm gần 84% tổng nợ phải trả, rủi ro tài cao Nhìn chung năm 2014, Cơng ty hoạt động kinh doanh có lãi, bảo toàn vốn, tiêu doanh thu, nộp ngân sách, suất lao động thu nhập người lao động tăng so kỳ tốc độ tăng tiền lương cao chưa phù hợp tốc độ tăng suất, tỷ lệ lãi gộp giảm 46,6%, chi phí tăng 16,4% làm giảm lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế: 3.411 tr.đồng giảm 101 tr.đồng, tỷ lệ giảm 2,8% so năm 2013, cổ tức 12%, giảm so với năm 2013 (15%) Quản lý sử dụng đất đai: Tổng diện tích đất cơng ty quản lý sử dụng: 9.580,1 m2, gồm: Đất dùng cho sản xuất kinh doanh: 9.321,10 m2 Đất chưa sử dụng: 259 m2, chưa đầu tư xây dựng chi nhánh Trảng Bom; Kiến nghị: - Về sổ sách chứng từ: Cập nhật thay đổi Thông tư 200/2014/TTBTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính, vận dụng phù hợp với thực tế kế tốn cơng ty từ năm 2015 - Về hàng tồn kho: + Công ty cần có kế họach giải pháp tăng cường tiêu thụ hàng tồn kho công ty sản xuất, mua dự trữ nguyên liệu, bao bì phù hợp với nhu cầu sản xuất Xem xét lại việc kinh doanh mua bán ngun liệu có giá trị lớn, dự đốn nhu cầu tiêu thụ thị trường vào thời điểm tránh tình trạng hàng ứ đọng, phẩm chất, khơng tiêu thụ được, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh - Về công nợ: Một số khách hàng dư nợ lớn, cần xem xét Giấy đăng ký doanh nghiệp khách hàng khả trả nợ, có quy định dư nợ tối đa theo đối tượng khách hàng; phân loại nợ, biện pháp theo dõi thu hồi lưu ý khách hàng không ký hợp đồng mua bán có nợ hạn, mức dư nợ tối đa chi nhánh - Về chi phí: Lưu ý khoản thu nhập chịu thuế khoản chi phí khơng trừ xác định thu nhập chịu thuế theo quy định Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 Bộ Tài Cần xem xét hiệu chương trình khuyến để rút kế hoạch tổ chức khuyến cho hợp lý quy định ý nghĩa chương trình - Cơng ty cần có phương án sử dụng hiệu diện tích đất chưa sử dụng vào mục đích SXKD - Về xử lý hàng hao hụt, phẩm chất đề nghị phân tích nguyên nhân khách quan, chủ quan, quy trách nhiệm cá nhân trước xử lý vào phí - Rà sốt lại khoản chi phí trích trước để hạch tốn theo quy định, trích trước khoản hoa hồng phải trả: 400 triệu đồng, chưa đủ hồ sơ xác nhận danh mục nguyên liệu môi giới, giá phí mơi giới thỏa thuận thời kỳ theo nội dung Hợp đồng môi giới ký Trên báo cáo cơng tác kiểm sốt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014 Công ty cổ phần Dược Đồng Nai, báo cáo Đại hội đồng cổ đơng thường niên năm 2015./ TM BAN KIỂM SỐT TRƯỞNG BAN KIỂM SỐT Nơi nhận: - Cơng ty Chế biến XNK NSTP ĐN; - HĐQT Cty CP Dược; - Phòng có liên quan- TV BKS; - Lưu: VT- TBKS (BCBKSCPD-Năm 2014) Vũ Thị Hồng Thanh ... luật, UBCK nhà nước công bố thông tin công ty đại chúng STT Nghị 16/NQ.HĐQT ngày 19/3 /2014 17/NQ.HĐQT ngày 22/4 /2014 18/NQ.HĐQT ngày 03/6 /2014 19/NQ.HĐQT ngày 23/6 /2014 20/NQ.HĐQT ngày 19/8 /2014. .. Long Thành thay bà Nguyễn Thị Đức nghỉ việc - Xem xét tờ trình xin từ nhiệm chức danh Giám đốc điều hành ông Nguyễn Văn Phước - Thông qua kết SXKD tháng năm 2014 - Bổ nhiệm Giám đốc điều hành. .. - Thành phẩm, bao bì hư hao phẩm chất xử lý cuối năm 2014 là: 140,9 tr.đồng, chiếm 0,3% giá trị hàng tồn kho - Tồn kho đến 31/12 /2014: 45.304 tr.đồng, tăng 20.588 tr.đồng so với đầu năm, Thành