Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phương Đông - chi nhánh Đắk Lắk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO ðẠI HỌC ðÀ NẴNG TẠ THỊ PHƯƠNG LOAN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ðÔNG - CHI NHÁNH ðẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ðà Nẵng- Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO ðẠI HỌC ðÀ NẴNG TẠ THỊ PHƯƠNG LOAN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ðÔNG - CHI NHÁNH ðẮK LẮK Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS ðặng Tùng Lâm ðà Nẵng - Năm 2016 LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Tạ Thị Phương Loan MỤC LỤC MỞ ðẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu ðối tượng phạm vi nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu tham khảo CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Cho vay doanh nghiệp 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp16 1.2.2 ðặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp17 1.2.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 17 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng 22 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðẮK LẮK 31 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðẮK LẮK 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển OCB ðắk Lắk 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ OCB ðăk Lăk 31 2.1.3 Kết hoạt ñộng kinh doanh OCB ðắk Lắk từ năm 2013 ñến năm 2015 35 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðĂK LĂK 38 2.2.1 Hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp OCB ðắk Lắk38 2.2.2 Thực trạng sử dụng phương thức kiểm soát rủi ro 49 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI OCB ðẮK LẮK 70 2.3.1 Sự cải thiện cấu nhóm nợ 70 2.3.2 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu 70 2.3.3 Mức giảm tỷ lệ lãi treo 71 2.3.4 Tỷ lệ dự phòng rủi ro cụ thể cho vay DN 72 2.4 ðÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ðỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðĂK LĂK 73 2.4.1 Những mặt thành công 73 2.4.2 Những mặt hạn chế 73 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðẮK LẮK 80 3.1 CÁC CĂN CỨ ðỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN 80 3.1.1 ðịnh hướng tín dụng OCB ðăk Lăk 80 3.1.2 Dự báo nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm sốt thời gian tới 80 3.1.3 ðịnh hướng hồn thiện kiểm sốt RRTD cho vay DN OCB ðắk Lắk thời gian tới 81 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI OCB ðĂK LĂK 82 3.2.1 Hoàn thiện nội dung phương thức kiểm soát 82 3.2.2 Xây dựng mơ hình cảnh báo khoản vay có vấn đề nhằm có hướng xử lý kịp thời trước xảy tổn thất 90 3.2.3 Nâng cao chất lượng nhân lực phục vụ cho hoạt động kiểm sốt rủi ro 94 3.2.4 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng 96 3.2.5 Xây dựng hồn thiện hệ thơng thơng tin hỗ trợ cho cơng tác thẩm định quản lý khoản vay 96 3.3 KIẾN NGHỊ 97 3.3.1 Kiến nghị với hội sở 97 3.3.2 Kiến nghị ñối với ngân hàng nhà nước 98 3.3.3 Kiến nghị ñối với phủ 99 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ðỊNH GIAO ðỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tiếng việt CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh CP Cổ phần CVDN Cho vay doanh nghiệp DN Doanh nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro DPXLRR Dự phòng xử lý rủi ro DVTD Dịch vụ tín dụng Gð Giám đốc KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại OCB ðắk Lắk Ngân hàng TMCP Phương ðơng– CN ðắk Lắk RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSBð Tài sản bảo ñảm SXKD Sản xuất kinh doanh XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội VAMC Công ty Quản lý Tài sản Các Tổ chức Tín dụng Việt Nam Tiếng Anh CIC (Credit Information Center) Trung tâm thơng tin tín dụng Libor (London Inter-bank Offered Rate) Lãi suất liên ngân hàng London DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Kết hoạt ñộng kinh doanh OCB ðắkLắk Tình hình cho vay OCB ðắk Lắk phân theo loại hình khách hàng từ năm 2013 đến năm 2015 Tình hình cho vay KHDN OCB ðắk Lắk phân theo thời hạn cho vay từ năm 2013 đến năm 2015 Tình hình cho vay KHDN OCB ðắk Lắk phân theo theo tài sản bảo đảm từ năm 2013 đến năm 2015 Tình hình cho vay KHDN OCB ðắk Lắk phân theo theo ngành kinh tế từ năm 2013 ñến năm 2015 Chất lượng tín dụng OCB ðắk Lắk từ năm 2013 ñến năm 2015 Trang 36 42 43 43 44 46 2.7 Nợ xấu nợ hạn theo thời hạn cho vay 47 2.8 Nợ xấu nợ hạn theo ngành kinh tế 48 2.9 Kế hoạch kiểm soát RRTD giai ñoạn 2013 – 2015 50 2.10 Phân khúc khách hàng 52 2.11 Phân loại kết xếp hạng tín dụng 55 2.12 Giới hạn cấp tín dụng theo phân khúc khách hàng 60 2.13 Chính sách tỷ lệ cho vay trung dài hạn ñối với khách hàng 60 2.14 Chính sách thời hạn cho vay ñối với khách hàng 61 2.15 Tiêu chí phân loại tài sản bảo đảm 63 2.16 Chính sách tỷ lệ cho vay theo phân loại tài sản bảo ñảm 64 2.17 Chính sách tỷ lệ cho vay khoản phải thu, quyền đòi nợ 65 2.18 Chính sách cho vay khơng có tài sản bảo đảm 66 2.19 Sự cải thiện cấu nhóm nợ OCB ðắk Lắk 70 2.20 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu OCB ðắk Lắk 70 2.21 Mức giảm tỷ lệ lãi treo OCB ðắk Lắk 71 2.22 Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay DN OCB ðắk Lắk 72 3.1 Một số dấu hiệu cảnh báo rủi ro 91 DANH MỤC SƠ ðỒ Số hiệu sơ ñồ 2.1 Tên sơ ñồ Sơ ñồ tổ chức OCB ðắk Lắk Trang 33 91 Bảng 3.1 Một số dấu hiệu cảnh báo rủi ro I Tư cách ñạo ñức khách hàng Ban lãnh ñạo khách hàng Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, giả mạo chứng từ Khách hàng thường xuyên nợ lương nhân viên, nợ thuế Khách hàng có vay nợ bên ngoài, thường xuyên tiếp xúc với người cho vay nặng lãi Khách hàng thường xuyên thay ñổi kế toán trưởng, kế toán giao dịch ngân hàng, xuất mâu thuẫn nội kế toán banh lãnh đạo cơng ty Thay đổi đột ngột nhân chủ chốt cơng ty Người điều hành, ban lãnh đạo cơng ty có liên quan đến kiện tụng, bỏ trốn, chuyên ñánh bạch, bị kê biên, phong tỏa tài sản… II Quan hệ với Ngân hàng Khách hàng không hợp tác với ngân hàng, không cung cấp hồ sơ, gây khó khăn cho ngân hàng việc kiểm tra ñịnh kỳ ñột xuất ngân hàng Khách hàng bất thường ñồng ý lãi suất vay cao với ñiều kiện mà trước ñây khơng đồng ý, có ý định trả hoa hồng vay Thiện chí trả nợ khách hàng: khách hàng thường xuyên phát sinh chậm trả 10 ngày, có phát sinh nợ hạn TCTD khác ðề nghị gia hạn, ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần khơng có lý thiếu thuyết phục mang tính khách quan 10 Khách hàng cung cấp thơng tin khơng xác, thiếu trung thực có dấu hiệu nghi ngờ kiểm tra thông tin chéo người khác công ty ñối tác ñầu vào ñầu khách hàng 11 Sử dụng vốn sai mục đích, vay ké vay hộ 12 Các dấu hiệu chuyển tiền lòng vòng với nhóm cơng ty, cá nhân có liên quan 92 13 Khách hàng rút tiền mặt 20% doanh thu qua tài khoản (ngoại trừ ngành hàng yêu cầu toán tiền mặt), tiềm ẩn rút tiền sang sở hữu cá nhân, gửi tiết kiệm, mua bất ñộng sản cá nhân… III Năng lực tài lực kinh doanh 14 Khách hàng bị cân ñối vốn cân ñối tiền hàng (tổng giá trị tiền gửi TCTD+hàng tồn kho+phải thu