Huong Dan Lap Bao Cao Tai Chinh Tren Excel

Hướng dẫn lập báo cáo tài Excel Báo cáo tài báo cáo tổng hợp tình hình tài sản, vốn chủ sở hữu nợ phải trả tình hình tài chính, kết kinh doanh kỳ DN Nói cách khác, báo cáo kế tốn tài phương tiện trình bày khả sinh lời thực trạng tài DN cho người quan tâm Sau hướng dẫn lập báo cáo tài Excel nhằm giúp người làm tốt cơng việc Hướng dẫn cách lập bảng Cân đối phát sinh năm: Lập tương tự Cân dối phát sinh tháng, với số liệu tổng hợp từ bảng nhập liệu (BNL) năm - Cột mã TK, tên TK: Copy danh mục đầy đủ từ DMTK - Cột dư Nợ dư Có đầu kỳ: Dùng hàm VLOOKUP tìm CĐPS tháng (phần dư đầu kỳ) - Cột phát sinh Nợ, Phát sinh có: Dùng SUMIF tổng hợp tất tháng BNL - Cột dư Nợ, dư Có cuối kỳ: Dùng hàm MAX - Dòng tổng cộng dùng hàm SUBTOTAL - Tại phần tiêu BCTC, cột TS, DT, CP (Tài sản, Doanh thu, Chi phí) cột NV (Nguồn vốn): Bạn cần xác định xem TK CĐPS năm ứng với tiêu “Bảng cân đối kế toán” “BC kết kinh doanh” gắn mã số tiêu cho TK tương ứng Ví dụ: Trên CĐKT tiêu “Tiền tương đương tiền” có mã số 110 Chỉ tiêu ứng với TK 111, 112 CĐPS năm Vậy bạn nhập vào cột “TS, DT, CP” dòng TK 111, 112 mã số “110” Cách làm thực tương tự cho TK lại Bảng cân đối kế toán (CĐKT) - Bảng CĐKT lập theo thời điểm cuối năm tài - Để bảng cân đối kế tốn tổng Tài sản phải tổng Nguồn vốn Cột số năm trước: Căn vào Cột năm “ Bảng Cân Đối Kế toán “ năm trước Cột số năm nay: Đặt hàm SUMIF cho tiêu tương ứng để lấy số liệu từ CĐPS năm, với: - Dãy điều kiện: cột “TS, DT, CP” mã số thuộc phần Tài sản Hoặc cột “NV” mã số thuộc phần nguồn vốn - Điều kiện cần tính: mã số CĐKT - Dãy tính tổng: cột Dư nợ mã số thuốc phần tài Sản, cột Dư có mã số thuộc phần nguồn vốn Chú ý: Đối với Mã số mã số 132 “Trả trước cho người bán” Mã số 313 “Người mua trả tiền trước” Các mã số ngoặc đơn (*) mã số 212 “Giá trị hao mòn lũy kế” phải ghi âm Mã số 417 “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối” phải bù trừ Nợ/Có (Nếu lãi ghi dương, lỗ ghi âm) Bảng báo cáo kết kinh doanh (BCKQHĐKD) - Bảng BCKQHĐKD lập cho thời kỳ- tập hợp kết kinh doanh kỳ Cột số năm trước: Căn vào cột ngăm “Báo cáo kết kinh doanh” năm trước Cột số năm nay: Đặt hàm SUMIF cho tiêu tương ứng để lấy số liệu từ CĐPS năm, với: - Dãy điều kiện: cột “TS, DT, CP” CĐPS năm - Điều kiện cần tính: mã số BCKQKD - Dãy tính tổng: cột phát sinh Nợ CĐPS năm Chú ý: với tiêu 11 – Giá vốn bán hàng, tiêu không bao gồm giá vốn bán hàng bị trả lại, số liệu CĐPS năm tổng giá vốn bao gồm giá vốn bán hàng bị trả lại, bạn phải trừ giá vốn hàng bán bị trả lại Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (LCTT) - Thể dòng dòng vào tiền Doanh Nghiệp - Để BCLCTT tiêu (70) LCTT phải tiêu (110) bảng CĐKT - Cột số năm trước: Căn vào Cột năm “ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ “ năm trước - Cột Số năm nay: Để lập báo cáo này, bên BNL bạn xây dựng thêm cột “Chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ” Bước 1: Bơi đen tồn liệu kỳ kế toán đặt lọc Bước 2: Tại cột định khoản Nợ/Có bạn lọc lên TK 111, tốn nghiệp vụ thu, chi tiền mặt lên Bước 3: Trên cột TK đối ứng lọc TK đối ứng vừa lọc bên cột Diễn giải xuất nội dung nghiệp vụ Nội dung tương ứng với tiêu “Báo cáo LCTT“ bạn gắn mã số tiêu cho nghiệp vụ tương ứng Nếu nội dung lọc lên mà đưa vào tiêu đưa vào Thu khác Chi khác từ hoạt động kinh doanh Bước 4: Sau thực xong tất TK đối ứng TK 111 bạn thơi lọc cột TK đối ứng -> Tại cột TK Nợ/Có bạn lọc TK 112 thực quy trình tương tự với TK 111 Thực xong bạn lọc tất cột Bước 5: Sau đặt xong tiêu cho tất nghiệp vụ liên quan đến 111 112 Tại cột Số năm Báo cáo LCTT bạn đặt hàm SUMIF cho tiêu, với: - Dãy điều kiện cột “Chỉ tiêu lcTT” BNL - Điều kiện cần tính mã số Báo cáo LCTT - Dãy tính tổng: tiêu Thu cột phát sinh Nợ BNL, tiêu chi cột phát sinh Có BNL Bước 6: Sau đặt công thức xong bạn copy công thức ô “Thu” tới tiêu “Thu” lại Đối với tiêu “Chi” bạn cần đặt dấu trừ (-) đằng trước, sau copy cơng thức tới tiêu “Chi” lại Bước 7: Bạn dùng hàm SUM tính tổng tiêu 20, 30, 40, 50, bạn tính tiêu 60 từ tiền mặt Tiền gửi đầu năm Tính tiêu 70 sau đối chiếu tiêu 70 với tiêu 110 CĐKT mà khớp BC LCTT bạn làm Thuyết minh báo cáo tài chính: Là báo cáo giải thích thêm cho biểu: bảng CĐKT, báo cáo KQKD, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Các bạn vào Bảng Cân Đối Kế Toán, Báo cáo KQKD, Báo cáo LCTT, Bảng cân đối số phát sinh năm, Bảng trích Khấu hao TSCĐ ( trường hợp thuyết minh cho phần TSCĐ) sổ sách liên quan để lập  ... Nợ CĐPS năm Chú ý: với tiêu 11 – Giá vốn bán hàng, tiêu không bao gồm giá vốn bán hàng bị trả lại, số liệu CĐPS năm tổng giá vốn bao gồm giá vốn bán hàng bị trả lại, bạn phải trừ giá vốn hàng