Hoàn thiện công tác lập dự toán tại viễn thông Quảng Nam

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Cúc This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ vii MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC LẬP DỰ TỐN 1.1 Vai trò cơng tác lập dự toán quản trị doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm lập dự toán 1.1.2 Vai trò cơng tác lập dự toán quản trị doanh nghiệp 1.2 Phân loại dự toán 1.2.1 Phân loại theo chức 1.2.2 Phân loại theo mức độ hoạt động 1.2.3 Phân loại theo thời gian 1.3 Trách nhiệm phận tham gia q trình lập dự tốn 1.4 Quy trình lập dự tốn, trình tự lập loại dự tốn, mơ hình lập dự tốn 10 1.4.1 Quy trình lập dự tốn 10 1.4.2 Trình tự cách thức lập loại dự toán 12 1.4.2.1 Dự toán tiêu thụ 12 1.4.2.2 Dự toán tồn kho 14 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm iii 1.4.2.3 Dự tốn chi phí 15 1.4.2.4 Dự toán vốn đầu tư 16 1.4.2.5 Dự toán vốn tiền 17 1.4.3 Các mơ hình dự tốn 18 1.4.3.1 Mơ hình thơng tin từ xuống 19 1.4.3.2 Mơ hình thông tin phản hồi 20 1.4.3.3 Mơ hình thơng tin từ lên 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 Chương 2: CƠNG TÁC LẬP DỰ TỐN TẠI VIỄN THƠNG QUẢNG NAM 26 2.1 Đặc điểm tình hình chung Viễn thơng Quảng Nam 26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Viễn thông Quảng Nam 26 2.1.2 Chức nhiệm vụ quyền hạn 27 2.1.2.1 Chức năng: 27 2.1.2.2 Nhiệm Vụ: 27 2.1.2.3 Quyền hạn: 28 2.1.3 Tổ chức máy quản lý Viễn thông Quảng Nam 29 2.1.3.1 Sơ đồ tổ chức 29 2.1.3.2 Chức nhiệm vụ phận 30 2.2 Đặc điểm công tác lập dự tốn Viễn thơng Quảng Nam 32 2.2.1 Quy định chung trình tự lập loại dự tốn Viễn thơng Quảng Nam 32 2.2.2 Các loại dự toán phương pháp lập loại dự tốn Viễn thơng Quảng Nam 36 2.2.2.1 Dự tốn thơng tin mơi trường, ngành địa bàn: 36 2.2.2.2 Dự toán sản lượng, doanh thu: 38 2.2.2.3 Dự tốn chi phí dự tốn tổng hợp sản xuất kinh doanh 41 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm iv 2.2.2.4 Dự toán tổng hợp thu-chi tài 50 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác lập dự tốn Viễn thông Quảng Nam 52 2.3.1 Ưu điểm: 52 2.3.2 Nhược điểm: 53 KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 Chương 3: HỒN THIỆN CƠNG TÁC LẬP DỰ TỐN TẠI VIỄN THÔNG QUẢNG NAM 58 3.1 Cơ sở mục đích việc hồn thiện cơng tác lập dự tốn Viễn thông Quảng Nam 58 3.2 Hoàn thiện cơng tác lập dự tốn Viễn thơng Quảng Nam 60 3.2.1 Hồn thiện mơ hình lập dự tốn 60 3.2.2 Hồn thiện hệ thống dự toán 61 3.2.3 Xây dựng quy trình lập dự tốn 63 3.3 Hồn thiện loại dự toán 66 3.3.1 Hồn thiện dự tốn liên quan đến doanh thu 67 3.3.2 Hồn thiện dự tốn liên quan đến chi phí kinh doanh 72 3.3.3 Xây dựng dự tốn dòng tiền 81 3.4 Hoàn thiện hệ thống đánh giá trách nhiệm cấp quản lý việc lập dự toán 85 3.4.1 Hoàn thiện hệ thống báo cáo cấp quản lý 85 3.4.2 Phương pháp xác định thành cấp quản lý việc lập dự toán 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO) PHỤ LỤC This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CM Chuyển mạch D.Đ Di động DT Doanh thu DN Doanh nghiệp DN Doanh nghiệp ĐTCĐ Điện thoại cố định KHTSCĐ Khấu hao tài sản cố định KTNB Kiểm toán nội KT Kiến trúc NL Nhiên liệu NVL Nguyên vật liệu PTTB Phát triển thuê bao TBị Thiết bị TSCĐ Tài sản cố định SXKD Sản xuất kinh doanh VT-CNTT Viễn thông- Công nghệ thông tin This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm vi DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Các loại dự tốn phận thực 33 2.2 Thơng tin môi trường, ngành Đại Lộc năm 37 2011 2.3 Kế hoạch sản lượng, doanh thu năm 2011 39 2.4 Chi tiết dự tốn trích khấu hao TSCĐ 43 2.5 Kế hoạch tổng hợp thu, chi tài năm 2011 51 3.1 Dự toán doanh thu cước cố định 68 3.2 Dự tốn Doanh thu Hòa mạng năm 2011 Đại 70 Lộc 3.3 Chi tiết kế hoạch chi phí thường xuyên năm 2011 73 3.4 Bảng tổng hợp dự tốn chi phí ngun vật liệu 76 năm 2011 3.5 Dự toán nhiên liệu năm 2011 77 3.6 Dự toán chi phí quảng cáo khuyến năm 79 2011 3.7 Bảng dự tốn chi phí sửa chữa năm 2011 80 3.8 Dự toán tiền tháng 01 năm 2011 82 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ sơ đồ Trang 1.1 Quy trình dự tốn Stepphen Brookson 11 1.2 Mơ hình thơng tin từ xuống 19 1.3 Mơ hình thơng tin phản hồi 20 1.4 Mơ hình thơng tin từ lên 23 2.1 Tổ chức máy quản lý Viễn thông Quảng Nam 29 2.2 Mơ hình dự tốn Viễn thơng Quảng Nam 32 3.1 Mơ hình dự tốn 60 3.2 Mối quan hệ dự toán 62 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nhiều năm qua dự toán xem công cụ quản lý hiệu khoa học hữu ích Nó giúp nhà quản lý phán đốn trước tình hình sản xuất kinh doanh chuẩn bị việc phải làm để hướng hoạt động kinh doanh theo mục tiêu định cách dễ dàng Tuy nhiên theo khảo sát, doanh nghiệp sử dụng sử dụng cơng cụ cách có hiệu mà Viễn thông Quảng Nam không ngoại lệ Là doanh nghiệp giữ vị trí quan trọng lĩnh vực thông tin truyền thông địa bàn Quảng Nam cơng tác lập dự tốn đơn vị nhiều khiếm khuyết như: phối hợp chia sẻ thông tin phận khâu quan trọng q trình lập dự tốn đơn vị chưa quan tâm nên lập dự toán thời gian Việc phân chia người, phận đảm nhận trách nhiệm lập dự toán chưa thực Cho nên việc lập dự toán đơn vị báo cáo cho đầy đủ biểu mẫu Chứ không nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng việc lập dự toán Nên chất lượng lập dự tốn đơn vị chưa cao Bên cạnh đó, đối thủ cạnh tranh nước cạnh tranh khốc liệt với T ập đoàn Bưu Viễn thơng Việt Nam, mà cụ thể thị trường Quảng Nam dần thị phần kinh doanh Vậy làm để tận dụng tốt hội kinh doanh đương đầu với thách thức mối quan tâm hàng đầu Tập đồn bưu Viễn thơng Việt Nam Vậy yêu cầu cấp thiết đặt phải nâng cao lực cạnh tranh đứng vững thị trường mục tiêu chung Tập đồn, mà cơng cụ quản lý hiệu lập dự tốn cách xác khoa This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm học Như vậy, mang lại lợi ích góp phần nâng cao khả cạnh tranh đơn vị Ở góc độ học thuật, nhiều luận án trước bàn kế toán quản trị cách chung chung, chưa sâu vào thực trạng công tác lập dự tốn Trong đó, dự tốn ln khâu trình quản lý nhiều tổ chức Từ thực tế đó, việc nghiên cứu thực trạng cơng tác lập dự tốn doanh nghiệp mà Viễn thơng Quảng Nam điển hình có ý nghĩa thực tiễn khoa học Đó lý để em chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác lập dự tốn Viễn thơng Quảng Nam” làm luận văn tốt nghiệp với mong muốn đề xuất số ý kiến nhằm hồn thiện cơng tác lập dự tốn để góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh lực cạnh tranh đơn vị Mục đích nghiên cứu Đề tài hướng đến mục đích sau: - Tổng hợp lý luận liên quan đến cơng tác lập dự tốn doanh nghiệp - Đánh giá thực trạng công tác lập dự tốn Viễn thơng Quảng Nam, qua đề số giải pháp hồn thiện cơng tác lập dự tốn Viễn thơng Quảng Nam Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng để xem xét tồn diện cơng tác lập dự tốn, qua phân tích, đối chiếu giải mục tiêu nghiên cứu Việc thu thập số liệu khâu quan trọng trình thực đề tài Phương pháp vấn cán chuyên trách lập kế hoạch doanh This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm nghiệp, cán tài phòng kế tốn sử dụng chủ yếu để xem xét cách lập, sở lập nguồn số liệu để lập Trên sở đó, thống kê, tổng hợp phân tích nguồn số liệu thu thập được, nội dung phấn từ phận đơn vị để trình bày vấn đề cơng tác lập dự tốn Viễn thông Quảng Nam Phạm vi nghiên cứu Tập trung nghiên cứu vấn đề dự toán ngắn hạn lập đơn vị trực thuộc Viễn thơng Quảng Nam.Dự tốn dài hạn khơng quan tâm dự tốn dài hạn thường dự toán vốn dự toán đầu tư, lập liên quan đến việc đầu tư doanh nghiệp, mà Viễn thơng Quảng Nam dự tốn thường Tập đồn định giao cho Viễn thơng Quảng Nam giám sát thực Số liệu minh họa cho đề tài số liệu kế hoạch năm 2011 số liệu thực năm 2010 Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm có ba chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận cơng tác lập dự tốn Chương 2: Cơng tác lập dự tốn Viễn thơng Quảng Nam Chương 3: Hồn thiện cơng tác lập dự tốn Viễn thơng Quảng Nam This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm 65 66 67 68 69 70 71 72 Thiết bị mạng cung cấp dịch vụ ADSL xDSL WAN khu vực phía Bắc BĐT QNam 2005 (Đài Host HAn, Cửa Đại, ĐNam-ĐNgọc, ĐLộc ) Thiết bị vệ tinh 512 số Trạm Nam T rà My Thiết bị Codan VTSN 9630 -VF Thiết bị HDSL tuyến Trà My - Trà Đông Thiết bị truyền dẫn quang lập hai vòng ring Thiết bị truyền dẫn GCOM ( T rạm Bà Nà ) Thiết bị vô tuyến Ruraloop lắp đặt xã Kà Dăng Máy đo báo hiệu R2 & C7 Công ty ĐB ĐT 75 Thiết bị ODF & DDF Công ty Điện báo- Điện thoại Thiết bị vô tuyến Ruraloop lắp đặt xã Phớc Trà - Hiệp Đức Card EMSU cho mạng DDN Đài VT Hội an 76 Trung kế TD cáp quang HA-ĐB 73 74 7100 946,394,800 31/12/2010 7400 798,477,890 31/12/2010 7020 33,519,976 31/12/2010 7600 132,220,160 31/12/2010 7020 107,706,438 31/12/2010 7020 143,197,800 31/12/2010 7020 73,176,000 31/12/2010 7020 297,095,600 31/12/2010 7020 608,394,000 31/12/2010 7300 68,676,000 31/12/2010 7150 34,225,200 31/12/2010 7150 1,966,929,629 31/12/2010 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm 77 ThiÕt bÞ phơc vơ thuª k ªnh riªng 7150 613,870,000 31/12/2010 78 Hệ thống cung cấp dịch vụ ADSL 43 tỉnh thành nâng cấp khả cung cấp DV ADSL thiết bị mạng VTN 2011 7020 2,125,868,785 31/12/2011 7020 413,380,000 DkiÕn 2011 80 81 Trang bÞ thiÕt b ị vật t phụ trợ Block, cầu cáp để phục vụ lắp đặt thiết bịIPDSLAM thuộc dự án 600K-dạng thiết bị lẻ Lắp đặt hệ thống thông tin tự ®éng 108 ThiÕt bÞ codan 5 7020 7020 181,435,340 Dkiến 2011 76,238,241 Dkiến 2011 82 Máy đo luồng E1 7020 161,104,600 DkiÕn 2011 79 83 ThiÕt bÞ ETU 01 48 VDC vµ Card ERM 7020 150,765,000 DkiÕn 2011 Tỉng céng 694 132,356,158,679 Tû lƯ trÝch khÊu hao bình quân năm 2010: 7.24% This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm Phô lôc 2.2: chi tiết dự toán chi phí sửa chữa TSCĐ năm 2011 Đơn vị tính: Triệu đồng This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm Sè TT 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 Tªn chØ tiªu Tỉng số Mạng cố định Thiết bị chuyển mạch Thiết bị truyền dẫn Mạng cáp Nhà cửa, vật kiến trúc Thiết bị nguồn điện Mạng di động Mạng Internet Tài sản cố định khác Thực năm 2010 Tỷ trọng Đơn vị tính Mức thực tổng chi sửa chữa TSCĐ (%) Tr.đồng 45,621 100.00 Tr.đồng 24,574 53.87 Tr.đồng 3,605 7.90 Tr.®ång 5,607 12.29 Tr.®ång 1,010 2.21 Tr.®ång 1,410 3.09 Tr.®ång 12,942 28.37 Tr.®ång 13,272 29.09 Tr.®ång 165 0.36 Tr.®ång 7,610 16.68 Kế hoạch năm 2011 Mức kế hoạch 52,895 32,128 7,000 10,000 3,128 9,800 2,200 14,123 6,636 Tû trọng tổng chi sửa chữa TSCĐ (%) 100.00 60.74 13.23 18.91 5.91 18.53 4.16 0.02 26.70 12.55 Tû lÖ % năm KH/năm trớc 115.95 130.74 194.17 178.35 309.70 695.04 17.00 0.06 8559.39 87.20 Phô lôc 2.3: chi tiÕt dự toán chi phí lao động năm 2011 Đơn vị tÝnh: TriƯu ®ång This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm Thực năm 2010 TT 1.1 1.2 2.1 Tªn chØ tiªu Tỉng sè Tỉng chi phí tiền lơng Theo thời hạn lao động Hợp đồng từ năm trở lên Hợp đồng thử việc, ngắn hạn Theo tính chất lao động Lao động quản lý Lao động công nghệ Lao động phục vụ, phụ trợ Tổng chi phí BHLĐ cá nhân Đồng phục Số lao động đợc hởng chế độ (ngời) Mức chi bình quân (TriƯu ®ång/ng−êi) x x Tỉng møc chi thùc hiƯn (triƯu đồng) 28,781 Kế hoạch năm 2011 Mức chi Số lao động bình Tổng mức chi đợc hởng quân kế hoạch chÕ ®é (TriƯu (triƯu ®ång) (ng−êi) ®ång/ ng−êi) x x 33,924 487 23,446 516 27,447 487 23,446 516 27,447 474 49.38 23,406 495 55 27,374 13 3.08 40 21 74 23,526 495 474 27,447 107 350 62.00 47.00 6,634 16,450 110 365 69 53 7,638 19,219 17 26.00 442 20 30 590 1,234 474 711 0.50 237 855 495 277 10 2.2 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm 2.3 3.1 3.2 Phơng tiện bảo vệ cá nhân khác Chăm sóc sức khỏe ngời lao động Tổng chi phí đào tạo Đào tạo dài hạn Đào tạo ngắn hạn B¶o hiĨm x· héi B¶o hiĨm y tÕ Kinh phÝ công đoàn Ăn ca Dự phòng trợ cấp việc lµm 408 0.30 122 354 352 1.00 352 516 474 42 432 474 474 474 497 4.00 0.20 2.00 0.30 1.20 5.40 254 168 86 948 142 569 2,684 495 42 453 495 495 495 495 0.80 3.00 0.40 1.34 5.40 x x x x 26 578 551 188 362 1,485 198 665 2,673 50 11 Phô lôc 2.4: chi tiết dự toán chi phí thờng xuyên năm 2011 Đơn vị tính: Triệu đồn g Số TT Tên tiêu Thực nă m 2010 Kế hoạ ch năm Tổng số 46 ,925 56 ,465 Tỷ lệ % nă m KH/ nă m trớ c 120.33 Mua máy, th iết bị đ ầu cuối hỗ trợ kh ách h àng (ph ân bổ 50%) ,455 ,444 118.13 1.1 M¸y GPhone ,840 ,608 120.00 1.2 Modem ADSL ,615 ,836 113.68 Dù kiÕn Hoa hång tr¶ VNPost 14 ,181 15 ,368 108.37 2.1 Thu c−í c viƠn th«ng 13 ,786 14 ,880 107.94 2.2 Hoà mạng , d ịch chuyển TB 395 488 123.54 2.3 Bán loại th ẻ thẻ trả trớ c Ch i cho h tầng mạng di động VNP Ch i phí thờng xuyên kh ác 68 345 507.35 27 ,221 34 ,308 126.04 4.1 VËt liƯu ngh iƯp vơ ,425 ,187 123.73 4.2 Nh iªn liƯu ,150 ,357 104.99 4.3 §iƯn , n−í c ,465 ,618 125.82 4.4 Dụng cụ SX, đồ dùng văn phòng ,250 ,360 193.78 4.5 VËn chuy Ón 164 170 103.66 4.6 Công tác phí 195 215 110.26 4.7 ,434 ,864 129.99 4.10 Bảo h ộ lao động khác Nghiên cứu kh oa họ c, đổ i công nghệ, chế thử sản phẩm, cải tiến Thởng suất lao động , th ởng sáng kiến cải tiến , tiết kiệm vật t Thuê nh à, mặt 4.11 Hoa hồng đại lý ,107 ,728 119.99 4.12 Mua bảo h iểm tài sản ,245 ,120 89.96 4.13 Ch i phÝ kh ¸c ,595 ,074 130.03 4.14 Các khoản phí lệ ph í ,191 ,265 106.21 4.8 4.9 100 250 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm 12 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm 12 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm Phụ lục 2.5: dự toán chi phí quảng cáo, khuyến mại năm 2011 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 TT 1.1 1.2 2.1 2.2 Tên tiêu Đơn giá Doanh thu sản lợng TH Tổng số x x Mạng cố định Khuyến mại phát triển thuê bao cố định Quảng cáo, chăm sóc khách hàng, Các dịch vụ mạng di động VNP Khuyến mại phát triển thuê bao di động Quảng cáo, chăm sóc khách hàng, Các dịch vụ Internet x Tỷ lệ % chi năm KH/năm trớc Đơn giá Doanh thu sản lợng KH 6,170 x x 6,910 111.99 x 2,700 x x 3,024 112.00 x 80,790 1,805 x x 2,022 112.02 x x 895 x x 1,002 111.96 x x 975 x x 1,092 112.00 x 6,512 220 x x 246 111.82 x x 755 x x 846 112.05 x 22,843 2,045 x x 2,290 111.98 Møc chi thùc hiƯn Møc chi kÕ ho¹ch 13 111.95 454 112.10 504 112.00 1,640 x x 405 x 6,632 450 x x 1,836 x x x x This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm Khuyến mại phát 3.1 triển thuê bao MegaVnn Quảng cáo, chăm 3.2 sóc khách hàng, Các dịch vụ lại (Khuyến mại, QC, chăm sóc khách hàng,) 14 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm 14 Phô lôc 2.6: dù toán chi phí kết nối mạng Đơn vị tính : TriƯu ®ång This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm Số TT Tên tiêu Đơn vị tính sản lợng Tổng số Thực năm 2010 % so TH 2010 Sản lợng x Trả VMS 17,492,727 Trả doanh nghiệp khác Dự kiến kế hoạch 2011 x Chi phí 9,766 Sản lợng x 9,621 18,625,455 145 x Chi phÝ Sl−ỵng Chi phÝ 10,420 x 106.69 10,244 106.48 106.48 x 120.77 119.00 176 2.2 DÞch vơ kÕt nèi n−íc víi Vishipel DÞch vơ kÕt nèi qc tÕ víi Vishipel Phót Phót 2.3 DÞch vơ kÕt nèi n−íc víi EVN Phót 49,596 27 58,027 32 2.4 DÞch vơ kÕt nèi qc tÕ víi EVN Phót 102,374 56 121,825 67 117.00 119.00 2.5 DÞch vơ kÕt nèi n−íc víi HT Phót 2.6 DÞch vơ kÕt nèi qc tÕ víi HT Phót 2.7 DÞch vơ kÕt nèi n−íc víi SPT DÞch vơ kÕt nèi qc tÕ víi SPT Phót Phót DÞch vơ kÕt nèi n−íc víi Vietel Phót 13,368 15,640 117.00 117.00 2.10 DÞch vơ kÕt nèi qc tÕ víi Vietel 2.11 DÞch vơ kÕt nèi n−íc víi VTC Phót Phót 98,975 54 123,720 68 125.00 125.00 2.12 DÞch vơ kÕt nèi qc tÕ víi VTC 2.13 DÞch vơ kÕt nèi n−íc víi FPT Phót Phót 2.14 DÞch vơ kÕt nèi qc tÕ víi FPT Phót 2.1 2.8 2.9 16 Phơ lục 2.7: dự toán Tổng hợp sxkd năm 2011 Đơn vị tính: Triệu đồng Kế hoạch năm 2011 Số TT A 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 2.1 2.2 Tên tiêu Các tiêu kinh tế Doanh thu phát sinh đơn vị Doanh thu kinh doanh thông th−êng Doanh thu VT - CNTT ph¸t sinh Doanh thu hoạt động tài Thu nhập khác Doanh thu VT-CNTT phân chia (đợc nhận (+), phải trả (-)) Phân chia khối HTPT (BCC khác) Phân chia nội khối HTPT Doanh thu VT-CNTT phát sinh sau phân ch ia Đơn vị tính Thực năm 2010 Dự kiến Tỷ lệ % năm KH/ năm trớc Tr.đồng 216,298 264,505 122.29 Tr.®ång 214,698 264,005 122.97 Tr.®ång 214,366 263,870 123.09 Tr.®ång 332 135 40.66 Tr.®ång 1,600 500 31.25 Tr.®ång 214,366 263,870 123.09 Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Chi phí đơn vị Tr.®ång 208,188 223,239 107.23 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 Chi phÝ VT-CNTT Khấu hao TSCĐ Sửa chữa TSCĐ Chi phí lao ®éng Tr.®ång Tr.®ång Tr.®ång Tr.®ång 208,188 68,628 45,621 28,781 223,239 62,000 52,895 33,924 107.23 90.34 115.95 117.87 4.1.4 Chi phÝ thờng xuyên Tr.đồng 46,925 56,465 120.33 4.1.5 Chi phí QC, TT, KM, TT, KT… Tr.®ång 8,422 7,280 86.44 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm 17 4.1.6 4.1.7 4.2 4.3 6.1 6.2 6.3 B 1.1 1.1.1 1.1.2 Giá vốn hàng hoá kinh doanh thơng mại Chi trả c ớc kết nối Chi phí hoạt động tài Chi khác Doanh thu VT-CNTT đơn vị đợc hởng Lợi nhuận đơn vị Tr.đồng 45 255 566.67 Tr.®ång 9,766 10,420 106.70 263,870 123.09 8,110 6,178 41,266 40,631 508.81 657.64 332 135 40.66 1,600 500 31.25 Thuª bao 20,792 23,956 115.22 Thuª bao 14,127 13,958 98.80 Thuª bao Thuª bao 7,319 5,215 4,000 6,258 54.65 120.00 Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Tr.đồng Lợi nhuận VT-CNTT Lợi nhuận hoạt động tài Tr.đồng Lợi nhuận khác Điều tiết doanh thu: Nộp (+); Cấp (-) Tr.đồng 214,366 Tr.đồng Tr.đồng Các tiêu Sản lợng chủ yếu Tổng số thuê bao viễn thông thực tăng Thuê bao điện thoại thực tăng Thuê bao cố đ ịnh Thuê bao Gphone 1.1.3 Thuê bao di động trả sau VinaPhone Thuê bao 1,025 2,200 214.63 1.1.4 Thuê bao di động trả trớc Vin aPhone Thuª bao 568 1,500 264.08 1.1.5 Thuª bao CDMA, GSM néi vïng Thuª bao 6,665 9,998 150.01 6,665 9,998 150.01 x x x x x x 1.1.6 1.2 1.2.1 1.2.2 C Thuê bao CityPhone Thuê bao Internet thực tăng Thuê bao Internet trực tiếp Thuê bao MegaVN N Các tiêu hiệu Năng suất lao động Thuê bao Thuª bao Thuª bao Thuª bao This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm 18 1.1 Theo doanh thu Triệu đồng/ngời /năm * 131 1.2 Theo số lợng thuê bao viễn thông thực tăng Thuê bao/ngời/ năm * 12 1.3 Theo thuê bao viễn thông mạng Thuê bao/ngời/ năm * 76 Hiệu ch i phí (chi phí/doanh thu) Hiệu sử dụng TSCĐ (doanh thu/nguyên giá TSCĐ) * Hiệu đầu t (Doanh thu tăng thêm/Giá trị đầu t năm) * Doanh thu thu ê bao b ình quân Triệu đồng/thuê bao/tháng 1.83 87.10 1.87 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm 102 19 This document is created by GIRDAC PDF Creator Pro trial version GIRDAC PDF Creator Pro full version does not add this green footer Full version can be ordered from http://www.girdac.com/Products/Buy.htm ... Viễn thông Quảng Nam không ngoại lệ Là doanh nghiệp giữ vị trí quan trọng lĩnh vực thông tin truyền thông địa bàn Quảng Nam cơng tác lập dự tốn đơn vị nhiều khiếm khuyết như: phối hợp chia sẻ thông. .. dự tốn Viễn thông Quảng Nam 52 2.3.1 Ưu điểm: 52 2.3.2 Nhược điểm: 53 KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 Chương 3: HỒN THIỆN CƠNG TÁC LẬP DỰ TỐN TẠI VIỄN THÔNG QUẢNG NAM ... Tổ chức máy quản lý Viễn thông Quảng Nam 29 2.1.3.1 Sơ đồ tổ chức 29 2.1.3.2 Chức nhiệm vụ phận 30 2.2 Đặc điểm công tác lập dự tốn Viễn thơng Quảng Nam 32 2.2.1 Quy định chung