bài giảng kế toán misa

1 CHƯƠNG TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TRONG ĐIỀU KIỆN ỨNG DỤNG TIN HỌC I Sự cần thiết ứng dụng tin học vào cơng tác kế tốn - Việc xử lý, kiểm tra cung cấp thông tin kinh tế tài nhanh chóng, xác, tức thời - Tiết kiệm sức lao động, mang lại hiệu công việc cao - Lưu trữ, bảo quản liệu thuận lợi, an tồn II Cơng nghệ thơng tin với kế toán doanh nghiệp Khái niệm kế toán máy Kế tốn máy q trình ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào cơng tác kế tốn, nhằm biến đổi liệu kế tốn thành thơng tin tài chính, phục vụ cho q trình định quản trị doanh nghiệp Quy trình làm kế tốn thủ cơng kế tốn máy Kế tốn thủ cơng Kế toán máy Chứng từ kế toán Chứng từ kếtoán Ghi sổ kế toán Nhập liệu vàophần mềm kế toán Khóa sổ kế tốn Kiểm tra, đốichiếu số liệugiữa sổ sách Lập báo cáo kế toán Lưu trữ Kế toán máy In sổ sách, báo cáo kế toán Lưu trữ 1 2 Phần mềm kế toán hệ thống sổ kế toán sử dụng * Phần mềm kế tốn: Là hệ thống chương trình để trì liệu kế tốn máy vi tính, thỏa mãn tiêu chuẩn điều kiện phần mềm kế tốn theo quy định thơng tư 103/2005/TT-BTC ngày 24 tháng 11 năm 2005 Nói cách khác, phần mềm kế tốn hệ thống chương trình để trợ giúp kế tốn viên q trình làm việc, với cơng cụ xử lý máy tính điện tử Để làm kế tốn máy vi tính, doanh nghiệp lựa chọn giải pháp tự viết chương trình kế tốn mua phần mềm kế tốn như: MISA cơng ty cổ phần MISA SAS INNOVA công ty cổ phần SIS Việt nam Adsoft công ty cổ phần Vĩnh Hưng, * Hệ thống sổ kế toán sử dụng: Phần mềm kế toán thiết kế theo hình thức kế tốn có loại sổ hình thức kế tốn đó, khơng hồn tồn giống mẫu sổ kế tốn ghi tay Cơ sở liệu kế toán - CSDL kế toán tập hợp liệu lưu giữ tệp có quan hệ mật thiết với nhằm phục vụ cho trình xử lý liệu thành thơng tin kế tốn cần thiết - CSDL gồm nhiều tệp tin tệp Danh mục TK, tệp Danh mục khách hàng, tệp Danh mục vật tư hàng hóa, … Nguyên lý chung áp dụng kế toán máy - Chuẩn bị phần cứng - Các công việc thực lần bắt đầu áp dụng kế toán máy + Khai báo thông tin chung dn như: Tên, địa chỉ, MST, … Kế toán máy 3 + Xây dựng danh mục cố định (còn gọi danh mục từ điển) như: Danh mục TK, Danh mục khách hàng, Danh mục vật tư hàng hóa, Danh mục chứng từ,… Mỗi danh mục chứa nhiều danh điểm khác biệt Danh điểm đối tượng cụ thể tên người mua, tên hàng hóa, … + Nhập số dư đầu kỳ cho TK công nợ, TK HTK TK lại - Các cơng việc thực hàng ngày kỳ + Thu nhận chứng từ, xử lý chứng từ nhập liệu vào phần mềm + Bổ sung thêm nội dung danh mục cố định (nếu cần) + Sao lưu liệu để đề phòng cố máy tính - Các công việc thực cuối kỳ + Thực bút toán điều chỉnh, phân bổ kết chuyển + In sổ sách, báo cáo kế toán + Sao lưu liệu chuyển kỳ kế toán Định dạng ngày - tháng - năm dấu ngăn cách sau chữ số Kích chuột vào chữ Start \ Setting \ Control panel \ Regional options \ > hộp thoại xuất - Chọn Date (ngày - tháng - năm) Tại ô Short date format Long date format ta gõ dd/mm/yyyy - Chọn Number (chữ số) + Ô Decimal Symbol: chọn dấu ngăn cách sau chữ số hàng đơn vị (,) + Ô Digit grouping symbol: chọn dấu ngăn cách sau chữ số hàng nghìn - triệu - tỷ (.) - Chọn Currency (tiền tệ): làm tương tự Number Chứng từ trùng vào vấn đề khử trùng làm kế toán máy * Chứng từ trùng xảy NVKTPS có hai chứng từ, định khoản nhân viên kế toán theo dõi cập nhật vào máy Kế tốn máy 4 Ví dụ: nghiệp vụ bán hàng thu tiền mặt Kế toán bán hàng cập nhật hóa đơn vào máy, kế tốn tiền mặt cập nhật phiếu thu vào máy Như vậy, định khoản Nợ TK 111 / Có TK511, 3331 cập nhật vào máy lần * Các NVKTPS có chứng từ trùng gồm: - Nghiệp vụ liên quan đồng thời đến tiền mặt tiền gửi ngân hàng - Nghiệp vụ liên quan đến mua (bán) toán tiền * Khử chứng từ trùng:Tùy thuộc vào phần mềm kế tốn, Mã hóa đối tượng * Mã hóa thơng tin hiểu việc tập hợp tất thông tin đối tượng thành đoạn mã * Nguyên tắc chung việc đánh mã thông tin - Được phép dùng ký tự chữ (A - Z) ký tự số (0 - 9), dùng số ký tự đặc biệt dấu gạch ngang (-), gạch chân (_) gạch chéo (/, \), dấu chấm (.) Nếu dùng ký tự chữ nên dùng chữ hoa Tuy nhiên không nên dùng mã tiếng Việt (chữ thường có dấu), khơng nên dùng ký tự đặc biệt dấu cách, dấu phẩy (,), dấu chấm than (!), dấu hỏi (?), - Mã đặt phải danh mục đối tượng - Mã đặt phải dễ nhớ để tiện cho việc tra cứu - Mã đặt phải có tính mở để tiện cho việc bổ sung đối tượng tương tự - Nên mã hóa cho mã có độ dài nhau, không dài - Không nên đặt mã đối tượng phần mã đối tượng khác * Các cách mã hóa - Mã kiểu số: Là việc dùng chữ số 0, 1, … để mã hóa đối tượng - Mã kiểu ký tự: Là việc dùng chữ số, chữ ký tự khác để mã hóa - Mã gợi nhớ: Là mã có tính gợi nhớ đến tên đối tượng Kế toán máy 5 CHƯƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA SME I Cài đặt khởi động MISA Cài đặt MISA 1.1 Chuẩn bị cài đặt Trước tiến hành cài đặt MISA SME.NET 2010, người sử dụng cần kiểm tra cấu hình máy tính Yêu cầu hệ thống - Máy tính: Bộ vi xử lý Intel Dual Core cao - Bộ nhớ (RAM): 1GB trở lên - Đĩa cứng: 1GB đĩa trống nhiều - Màn hình: Độ phân giải 1024x768 cao Hệ điều hành: Windows XP SP2 trở lên, Windows Vista, Windows Windows Server 2003 SP2, Windows Server 2008 1.2 Cài đặt máy tính (cài đặt lần đầu tiên) Cho đĩa CD-ROM phần mềm MISA SME.NET 2010 vào ổ đĩa, đợi lúc thấy xuất hình giới thiệu đĩa CD-ROM Thơng tin chi tiết hình Hướng dẫn cài đặt Xem phim hướng dẫn cài đặt MISA SME.NET 2010 Hướng dẫn sử dụng Xem phim hướng dẫn sử dụng phân hệ MISA SME.NET 2010 Giới thiệu công ty Xem phim giới thiệu Công ty Cổ phần MISA Cài đặt MISA SME.NET Cài đặt phần mềm kế toán doanh nghiệp vừa nhỏ Kế toán máy 6 MISA SME.NET 2010 Phần mềm tiện ích Hỏi đáp thường gặp Cài đặt phần mềm tiện ích Xem phim hướng dẫn giải số vướng mắc trình sử dụng MISA SME.NET 2010 Nhấn nút hình giới thiệu đĩa CD-ROM, xuất hộp hội thoại yêu cầu cài đặt Microsoft NET Framework 3.5 SP1 Đây thành phần cần thiết để chạy MISA SME.NET 2010 Nhấn nút , hệ thống tiến hành cài đặt Microsoft NET Framework 3.5 SP1 vào máy tính người sử dụng (Tiến trình nhanh hay chậm phụ thuộc vào tốc độ máy tính người sử dụng) - Sau cài đặt xong Microsoft NET Framework 3.5 SP1 - Tiếp tục xuất hộp hội thoại thông báo việc cài đặt - Nhấn nút Khi xuất Giấy phép sử dụng phần mềm, đọc kỹ yêu cầu người sử dụng.Thông tin chi tiết hộp hội thoại I accept… Đồng ý với điều khoản Giấy phép sử dụng I not accept… Không đồng ý với điều khoản Giấy phép sử dụng Print In nội dung Giấy phép sử dụng Next Tiếp tục việc cài đặt phần mềm Back Quay trở trang hình trước Kế toán máy 7 Cancel - Bỏ qua q trình cài đặt Tích chọn I accept… Nhấn nút , xuất hộp hội thoại yêu cầu người sử dụng nhập thơng tin Thơng tin chi tiết hộp hội thoại User Name Tên NSD Company Name Tên doanh nghiệp Next Tiếp tục việc cài đặt phần mềm Back Quay trở trang hình trước Cancel Bỏ qua trình cài đặt - Nhập tên người sử dụng vào phần User Name tên doanh nghiệp vào phần Company Name - Nhấn nút Màn hình yêu cầu lựa chọn hình thức cài đặt.Thông tin chi tiết hộp hội thoại Client and Server Client only Với hình thức này, máy tính người sử dụng đóng vai trò vừa máy chủ, vừa máy trạm sử dụng MISA SME.NET 2010 Nếu Cơng ty người sử dụng có máy tính làm kế tốn bắt buộc phải chọn kiểu cài đặt Với hình thức này, máy tính người sử dụng đóng vai trò máy trạm sử dụng MISA SME.NET 2010 Tùy chọn cho phép người sử dụng truy cập làm việc với Kế toán máy 8 liệu nằm máy tính khác Server only Với hình thức này, máy tính người sử dụng đóng vai trò máy chủ sử dụng MISA SME.NET 2010 Next Tiếp tục việc cài đặt phần mềm Back Quay trở trang hình trước Cancel Bỏ qua trình cài đặt - Chọn hình thức cài đặt phù hợp với yêu cầu sử dụng - Nhấn nút Màn hình yêu cầu lựa chọn kiểu cài đặt Thông tin chi tiết hộp hội thoại Máy tính người sử dụng cài đặt tất tính cần thiết tùy theo hình thức cài đặt chọn: Complete - Client and Server: MISA SME.NET 2010 Client, MISA Live Update, MISA SME.NET 2010 Server, SQL Server 2005 Express MISA Remote Support - Client only: MISA SME.NET 2010 Client, MISA Live Update MISA Remote Support - Server only: MISA Live Update, MISA SME.NET 2010 Server, SQL Server 2005 Express MISA Remote Support Custom Cho phép người sử dụng tự chọn thành phần muốn cài Chọn chế độ người sử dụng không muốn cài thành phần mà máy có rồi, ví dụ SQL Server 2005 Express… Kế toán máy - Next Tiếp tục việc cài đặt phần mềm Back Quay trở trang hình trước Cancel Bỏ qua trình cài đặt Tích chọn Complete Nhấn nút Màn hình hiển thị thư mục cài đặt MISA SME.NET 2010 máy tính Thơng tin chi tiết hộp hội thoại Change Thay đổi thư mục cài đặt MISA SME.NET 2010 (nếu cần) Next Tiếp tục việc cài đặt phần mềm Back Quay trở trang hình trước Cancel Bỏ qua trình cài đặt Nhấn nút Màn hình hiển thị lại thông tin cài đặt mà người sử dụng thiết lập Nếu hài lòng với thiết lập trên, nhấn nút để tiếp tục việc cài đặt Nếu muốn thay đổi thiết lập đó, nhấn nút để quay lại thay đổi Tiến trình cài đặt xuất hình (Tiến trình nhanh hay chậm phụ thuộc vào tốc độ máy tính người sử dụng) Nếu máy tính người sử dụng có cài chương trình diệt virus (ví dụ BitDefender), q trình cài đặt chương trình diệt virus hỏi người sử dụng có cho phép mở cổng cho dịch vụ MISA SME.NET 2010 hay không, người sử dụng cần lựa chọn đồng ý (ví dụ BitDefender nhấn nút ) Kế toán máy 10 10 - Khi tiến trình cài đặt hồn thành, hình xuất hộp thoại: Thơng tin chi tiết hộp hội thoại Chay MISA SME.NET 2010 Tích chọn để khởi động phần mềm MISA SME.NET 2010 kết thúc việc cài đặt Xem tinh Tích chọn để mở tệp tính kết thúc việc cài đặt Finish - Kết thúc việc cài đặt Nhấn nút để kết thúc việc cài đặt 1.3 Cài đặt máy tính có MISA SME.NET 2010 phiên cu * Cài đặt nâng cấp từ đĩa CD-ROM: - Cho đĩa CD-ROM phần mềm MISA SME.NET 2010 vào ổ đĩa Nhấn nút hình giới thiệu đĩa CD-ROM, xuất thơng báo việc cài đặt nâng cấp yêu cầu người sử dụng xác nhận có muốn cài đặt hay không Nhấn nút , xuất hộp hội thoại chuẩn bị cài đặt MISA SME.NET 2010 Tiếp tục xuất hộp hội thoại thông báo việc cài đặt - Nhấn nút , xuất tiến trình cài đặt Khi tiến trình cài đặt hồn thành, hộp thoại xuất hiện,nhấn nút để kết thúc việc cài đặt * Cài đặt nâng cấp qua mạng Internet (Live Update) • Cách 1: Cập nhật máy chủ (Áp dụng máy tính cài Client and Server Server only) 10 Kế toán máy 10 84 84 Xem in chứng từ, sổ sách, báo cáo In chứng từ liên quan đến nghiệp vụ hạch toán tiền lương cách: hình chứng từ chi tiết có liên quan, kích chuột vào biểu tượng[in] cơng cụ chọn mẫu chứng từ muốn in Xem in sổ sách, báo cáo kế tốn hình danh sách chứng từ phân hệ Tiền lương cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in tác nghiệp nằm bên trái hình VD: Bảng toán tiền lương, Bảng phân bổ tiền lương BHXH, Chi tiết cơng nợ nhân viên NSD xem in sổ sách, báo cáo cách kích chuột vào biểu tượng [báo cáo] cơng cụ hình danh sách chứng từ, chọn thư mục Tiền lương, chọn báo cáo cần in II kế toán giá thành Chứng từ đầu vào - Phiếu nhập kho - Phiếu xuất kho - Phiếu thu - Phiếu chi - Hóa đơn mua hàng - Hóa đơn mua dịch vụ - Bảng tính phân bổ khấu hao TSCĐ - … Khai báo danh mục Để tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm chương trình MISA SME.NET 2010, NSD cần phải khai báo danh mục liên quan sau: - Danh mục Vật tư, Hàng hóa (Thành phẩm) 84 Kế toán máy 84 85 - 85 Danh mục Đối tượng tập hợp chi phí Danh mục Yếu tố chi phí: Phần mềm thiết lập sẵn số yếu tố chi phí, nhiên NSD thêm yếu tố chi phí cách vào menu Danh mục\Yếu tố chi phí, nhấn nút cơng cụ, nhập thơng tin yếu tố chi phí nhấn nút Quy trình tính giá thành sản phẩm - Bước 1: Khai báo đối tượng tập hợp chi phí đối tượng tính giá thành (nên khai báo hai đối tượng có mã trùng nhau) - Bước 2: Xác định kỳ tính giá thành - Bước 3: Cập nhật chứng từ phát sinh (gồm PNK thành phẩm kỳ) - Bước 4: Tập hợp chi phí sản xuất trực tiếp - Bước 5: Phân bổ chi phí sản xuất chung - Bước 6: Kết chuyển chi phí sản xuất để tính giá thành - Bước 7: Xác định giá trị sản phẩm dở dang - Bước 8: Tính giá thành 3.1 Kỳ tính giá thành * Nội dung Kỳ tính giá thành khoảng thời gian định để doanh nghiệp tiến hành tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm * Cách thực Nếu tính giá thành theo cơng trình hayvụ việc, NSD kích chuột vào biểu tượng Kỳ tính giá thành quy trình tính giá thành Cơng trình, vụ việc Chọn Kỳ tính giá thành Tháng, Quý tùy chọn khác, sau đó, chọn đối tượng tập hợp chi phí kỳ tính giá thành cách nhấn nút tích chọn cơng trình, vụ việc cần tập hợp chi phí tính giá thành, nhấn nút 85 Kế toán máy 85 86 86 Nếu tính giá thành theo đơn hàng hay sản xuất liên tục, NSD kích chuột vào biểu tượng Kỳ tính giá thành quy trình tính giá thành tương ứng Chọn Kỳ tính giá thành đối tượng tập hợp chi phí tương tự Cơng trình, vụ việc Tương ứng với đối tượng tập hợp chi phí, NSD cần chọn đối tượng tính giá thành thành phầm cách nhấn nút phần Đối tượng tính giá thành tích chọn thành phẩm cho đối tượng tập hợp chi phí đó, nhấn nút - Sau khai báo xong thơng tin, nhấn vào nút Khi kích chuột vào biểu tượng Kỳ tính giá thành thuộc quy trình tính giá thành phần mềm lọc Đối tượng tập hợp chi phí thuộc quy trình tính giá thành 3.2 Tập hợp chi phí * Nội dung Cho phép tập hợp chi phí trực tiếp phát sinh kỳ tính giá thành cho đối tượng tập hợp chi phí * Cách thực Kích chuột vào biểu tượng Tập hợp chi phí trực tiếp quy trình tính giá thành phù hợp Chọn kỳ tính giá thành khai báo chọn khoảng thời gian tính giá thành Phần mềm vào Kỳ tính giá thành khoảng thời gian chọn để lấy lên chi phí phát sinh trực tiếp cho đối tượng tập hợp chi phí kỳ tính giá thành NSD tìm đến chứng từ gốc để xem, chỉnh sửa cách kích chuột phải vào đối tượng tập hợp chi phí cần xem chứng từ gốc chọn Xem chứng từ * Khi kích chuột vào biểu tượng Tập hơp chi phí trực tiếp thuộc quy trình tính giá thành thì chương trình tâp hợp chi phí trực tiếp cho đới tượng tập hợp chi phí đã chọn khai báo Kỳ tính giá thành thuộc quy trình 3.3 Phân bổ chi phí * Nội dung 86 Kế tốn máy 86 87 87 Cho phép phân bổ khoản chi phí sản xuất chung liên quan đến nhiều đối tượng tập hợp chi phí theo tiêu thức định NSD tự lựa chọn: Nguyên vật liệu trực tiếp, Nhân công trực tiếp, Định mức,… * Cách thực Kích chuột vào biểu tượng Phân bổ chi phí quy trình tính giá thành phù hợp Chọn kỳ tính giá thành tiến hành thiết lập phân bổ chi phí cho tài khoản chi phí gián tiếp: + Trước tiên, chọn tài khoản chi phí gián tiếp (muốn chọn nhiều tài khoản có cách thiết lập phân bổ chi phí rê chuột vào tài khoản để chọn) Nếu không muốn phân bổ hết số chi phí gián tiếp, NSD nhập tay số phân bổ lần vào cột Số phân bổ tương ứng với tài khoản chi phí, số tiền chưa phân bổ phân bổ Kỳ tính giá thành quy trình tính giá thành khác + Sau đó, chọn đối tượng tập hợp chi phí cần phân bổ, phần mềm ngầm định đối tượng tập hợp chi phí cần phân bổ cho đối tượng tập hợp chi phí chọn khai báo kỳ tính giá thành Tuy nhiên, NSD loại bỏ đối tượng không cần phân bổ cách chọn đối tượng nhấn nút Hoặc chọn thêm đối tượng tập hợp chi phí cần phân bổ chi phí cho cách nhấn nút để chọn thêm + Chọn tiêu chuẩn phân bổ phí, NSD chọn tiêu thức phân bổ chi phí cho phù hợp với doanh nghiệp Nếu chọn tiêu thức phân bổ Định mức NSD nhập trực tiếp định mức chi phí cho đối tượng tập hợp chi phí nhấn nút để lấy định mức phân bổ chi phí nhập trước Sau thiết lập phân bổ chi phí cho tài khoản, nhấn nút , phần mềm thực phân bổ chi phí sx chung cho đối tượng tập hợp chi phí theo tiêu thức chọn hiển thị kết phân bổ - Thực phân bổ chi phí xong nhấn nút để kết thúc *Lưu ý: Khi kích chuột vào biểu tượng Phân bở chi phí thuộc quy trình tính giá thành thì chương trình ngầm định phân bổ chi phí chung cho đới tượng tập hợp chi phí đã chọn khai báo Kỳ tính giá thành thuộc quy trình 87 Kế tốn máy 87 88 88 Định mức phân bổ: cho phép nhập định mức phân bổ đối tượng tập hợp chi phí trường hợp doanh nghiệp thực phân bổ chi phí sản xuất chung theo tiêu thức phân bổ định mức Cách thực Vào menu Nghiệp vụ\Giá thành\Định mức phân bổ, xuất bảng để nhập định mức phân bổ chi phí cho đối tượng tập hợp chi phí theo tài khoản chi phí sản xuất Sau nhập định mức phân bổ xong nhấn nút để lưu 3.4 Kết chuyển chi phí * Nội dung Thực kết chuyển tồn chi phí trực tiếp chi phí sản xuất chung phân bổ kỳ tính giá thành từ tài khoản đầu sang tài khoản 1541 - Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang - theo đối tượng tập hợp chi phí * Cách thực Kích chuột vào biểu tượng Kết chuyển chi phí quy trình tính giá thành phù hợp Chọn kỳ tính giá thành cần kết chuyển chi phí nhấn nút Phần mềm sinh chứng từ nghiệp vụ khác để hạch tốn nghiệp vụ kết chuyển chi phí từ tài khoản đầu sang tài khoản 1541 theo đối tượng tập hợp chi phí kỳ tính giá thành - Nhấn nút cơng cụ để lưu chứng từ * Khi kích chuột vào biểu tượng Kết chuyển chi phí thuộc quy trình tính giá thành thì chương trình kết chuyển chi phí cho đới tượng tập hợp chi phí đã chọn khai báo Kỳ tính giá thành thuộc quy trình 3.5 Đánh giá sản phẩm dở dang * Nội dung 88 Kế toán máy 88 89 89 Cho phép NSD thực đánh giá sản phẩm dở dang cuối kỳ để xác định phần chi phí sản xuất sản phẩm dở dang loại trừ khỏi chi phí sản phẩm hồn thành kỳ * Cách thực Kích chuột vào biểu tượng Đánh giá sản phẩm dở dang quy trình tính giá thành phù hợp Chọn kỳ tính giá thành, chọn phương pháp đánh giá sản phẩm dở dang, phần mềm tính giá trị sản phẩm dở dang cho đối tượng tập hợp chi phí theo phương pháp chọn Tuy nhiên, NSD nhập tay giá trị sản phẩm dở dang cho đối tượng tập hợp chi phí nhập giá trị dở dang chi tiết theo yếu tố chi phí bằng cách nhấn phím F9 - Nhấn nút để kết thúc *Khi kích chuột vào biểu tượng Đánh giá sản phẩm dở dang thuộc quy trình tính giá thành thì chương trình thực hiện đánh giá sp dở dang cho đối tượng tập hợp chi phí đã chọn khai báo Kỳ tính giá thành thuộc quy trình 3.6 Tính giá thành * Nội dung Xác định tổng giá thành sản phẩm giá thành đơn vị sản phẩm hồn thành Từ đó, cập nhật giá nhập kho cho thành phẩm nhập kho kỳ tính giá xuất kho cho thành phẩm xuất bán kỳ Chức thực cho doanh nghiệp sản xuất liên tục sản xuất theo đơn đặt hàng * Cách thực Kích chuột vào biểu tượng Tính giá thành quy trình Sản xuất liên tục Đơn hàng - Chọn kỳ tính giá thành, chọn phương pháp tính giá thành NSD nhấn nút để nhập giá thành định mức/kế hoạch cho sản phẩm Trường hợp NSD nhập giá thành định 89 Kế toán máy 89 90 90 mức/kế hoạch trước nhấn nút nhấn nút Sau đó, nhấn nút , phần mềm vào số lượng thành phẩm nhập kho, giá thành thực tế giá thành kế hoạch/định mức để tính tổng giá thành giá thành đơn vị cho sản phẩm nhập kho kỳ theo phương pháp chọn Nhấn nút để cập nhật giá nhập kho cho phiếu nhập kho thành phẩm kỳ Nhấn nút để tính cập nhật giá xuất kho cho phiếu xuất kho thành phẩm kỳ - Nhấn nút để lưu * NSD có thể sửa sớ lượng thành phẩm, sửa Hệ sớ tính giá thành hoặc Tiêu ch̉n phân bở theo nhu cầu, phần mềm tự tính lại giá thành cho thành phẩm, sau sửa, NSD không cần phải nhấn nút * Khi kích chuột vào biểu tượng Tính giá thành thuộc quy trình tính giá thành thì phần mềm thực hiện tính giá thành sản phẩm cho đới tượng tính giá thành thuộc Kỳ tính giá thành quy trình 3.7 Nghiệm thu * Nội dung Tính giá trị khối lượng xây lắp nghiệm thu giá trị vụ việc hoàn thành chuyển giao cho khách hàng Đồng thời, kết chuyển giá vốn cơng trình, vụ việc từ TK 154 sang TK 632 – Giá vốn hàng bán Chức áp dụng cho doanh nghiệp xây lắp doanh nghiệp dịch vụ, tư vấn… * Cách thực Kích chuột vào biểu tượng Nghiệm thu quy trình tính giá thành Cơng trình, vụ việc Chọn kỳ tính giá thành, tích chọn cơng trình, vụ việc cần nghiệm thu nhấn nút Phần mềm sinh chứng từ nghiệp vụ khác để 90 Kế toán máy 90 91 91 hạch toán nghiệp vụ kết chuyển giá vốn cơng trình, vụ việc từ tài khoản 1541 sang tài khoản 632 theo công trình, vụ việc - Nhấn nút để lưu chứng từ Xem in sổ sách, báo cáo In chứng từ liên quan đến nghiệp vụ hạch toán giá thành cách: hình chứng từ chi tiết có liên quan, kích chuột vào biểu tượng[in] công cụ chọn mẫu chứng từ muốn in Xem in sổ sách, báo cáo kế toán hình phân hệ Giá thành cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in tác nghiệp nằm bên trái hình VD: Thẻ tính giá thành sản phẩm, dịch vụ; Sổ TK theo cơng việc, Tổng hợp chi phí sản xuất… NSD xem in sổ sách, báo cáo cách kích chuột vào biểu tượng[báo cáo] cơng cụ, chọn thư mục Giá thành, sau chọn mẫu báo cáo, sổ sách cần xem in Chương 7: KẾ TOÁN THUẾ VÀ KẾ TOÁN TỔNG HỢP I Kế tốn thuế Thơng tin đầu vào Thơng tin đầu vào thơng tin hóa đơn (hóa đơn GTGT hóa đơn thơng thường) như: Số hóa đơn, Loại hóa đơn, Số tiền hóa đơn, Thuế suất,… Chứng từ liên quan tới thuế GTGT đầu vào hay đầu nhập giao dịch kế toán liên quan: Thu, chi tiền mặt; Thu, chi tiền gửi; Mua hàng; Bán hàng,… Khai báo danh mục Để lập Bảng kê thuế mua vào, bán ra, đặc biệt thuế đầu vào MISA SME.NET 2010, NSD cần phải khai báo Danh mục Nhóm hàng hóa, dịch vụ mua vào Phần mềm thiết lập sẵn số nhóm hàng hóa, dịch vụ mua vào, nhiên NSD thêm nhóm hàng hóa, dịch vụ mua vào cách vào menu Danh 91 Kế tốn máy 91 92 92 mục\Khác\Nhóm hàng hóa, dịch vụ mua vào, nhấn nút công cụ, nhập thơng tin nhóm hàng hóa, dịch vụ mua vào nhấn nút Nội dung hạch toán 3.1 Lập bảng kê mua vào * Nội dung Liệt kê tất hóa đơn, chứng từ mua vào kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào; cho phép xem in Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào sau lập * Cách thực Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê mua vào, kích chuột vào chức [Thêm] cơng cụ kích chuột phải chọn Thêm để thêm Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào Chọn Kỳ tính thuế, sau tích chọn hóa đơn, chứng từ cần kê lên Bảng kê chứng từ, hàng hóa dịch vụ mua vào - Nhấn nút để lưu bảng kê Lưu ý: NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê mua vào bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê mua vào sơ đồ quy trình phân hệ Thuế chọn chức tương ứng Để phần mềm kê lên hóa đơn, chứng từ mua vào phục vụ cho lập Bảng kê mua vào thì nhập chứng từ phát sinh liên quan đến thuế GTGT đầu vào phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, NSD phải nhập đầy đủ thơng tin về thuế hóa đơn, đồng thời phải lựa chọn Nhóm hàng hóa dịch vụ mua vào 3.2 Lập bảng kê bán * Nội dung 92 Kế toán máy 92 93 93 Liệt kê tất hóa đơn, chứng từ bán kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; cho phép xem in Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ bán sau lập * Cách thực Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê bán ra, kích chuột vào chức [Thêm] cơng cụ kích chuột phải chọn Thêm để thêm Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán Chọn kỳ tính thuế, sau tích chọn hóa đơn, chứng từ cần cho việc lập bảng kê bán - Nhấn nút để lưu bảng kê - Lưu ý: NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê bán bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê bán sơ đồ quy trình phân hệ Thuế chọn chức tương ứng Để phần mềm lập Bảng kê bán thì nhập chứng từ phát sinh liên quan đến thuế GTGT đầu phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Bán hàng, NSD phải nhập đầy đủ thông tin về thuế hóa đơn 3.3 Khấu trừ thuế * Nội dung Cho phép thực khấu trừ thuế GTGT đầu vào thuế GTGT đầu * Cách thực - Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Khấu trừ thuế Chọn kỳ tính thuế nhấn nút , nhấn nút , phần mềm tự động thực bút tốn khấu trừ thuế (Nợ TK 33311/Có TK 133), vào nghiệp vụ liên quan đến thuế đầu vào, đầu hạch toán 93 Kế toán máy 93 94 94 phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, Bán hàng… Phần mềm có thơng báo sinh chứng từ nghiệp vụ khác thành công cho phép NSD xem chứng từ khấu trừ thuế NSD cũng có thể thực hiện Khấu trừ thuế bằng cách kích chuột vào biểu tượng Khấu trừ thuế sơ đồ quy trình phân hệ Thuế 3.4 Tờ khai thuế GTGT * Nội dung Cho phép lập in Tờ khai thuế GTGT cho tháng * Cách thực Trên hình quy trình phân hệ Thuế, NSD kích chuột vào biểu tượng Tờ khai thuế để thêm Tờ khai thuế GTGT Chọn kỳ tính thuế, phần mềm vào Bảng kê mua vào Bảng kê bán lập để kê lên tiêu liên quan tờ khai thuế NSD chỉnh sửa lại số tiêu như: Điều chỉnh tăng, Điều chỉnh giảm, Thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này… - Nhấn nút để lưu tờ khai thuế 3.5 Nộp thuế * Nội dung Cho phép thực nộp khoản thuế phát sinh kỳ: thuế TNDN, thuế GTGT đầu ra, thuế GTGT hàng nhập khẩu, thuế TTĐB…, xem in chứng từ nộp thuế sau thực nộp thuế * Cách thực - Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Nộp thuế 94 Kế toán máy 94 95 - 95 Chọn nộp Thuế thông thường Thuế GTGT hàng nhập Lựa chọn phương thức toán Tiền mặt Ủy nhiệm chi Tùy vào phương thức tốn mà NSD phải nhập thơng tin chung chứng từ nộp thuế cho phù hợp Tại trang Thông tin chi tiết, nộp Thuế thông thường, NSD tích chọn vào loại thuế cần nộp sửa lại số nộp lần (nếu cần) Nếu nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu, NSD tích chọn vào chứng từ mua hàng nhập cần nộp thuế GTGT sửa lại số nộp lần (nếu cần) Phần mềm tự động sinh bút toán định khoản nghiệp vụ nộp thuế trang Hạch toán, NSD kiểm tra lại thông tin nhấn nút Khi đó, phần mềm có thơng báo sinh chứng từ nộp thuế Phiếu chi Ủy nhiệm chi tương ứng với phương thức tốn để NSD xem in chứng từ NSD cũng có thể thực hiện Nộp thuế bằng cách kích chuột vào biểu tượng Nộp thuế sơ đồ quy trình phân hệ Thuế Xem in chứng từ, sổ sách, báo cáo In bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán cách: hình bảng kê chi tiết, kích chuột vào biểu tượng[in] công cụ chọn mẫu chứng từ muốn in Xem in sổ sách, báo cáo kế tốn hình danh sách chứng từ phân hệ Thuế cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in tác nghiệp nằm bên trái hình VD: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; Tờ khai thuế GTGT,… NSD xem in sổ sách, báo cáo cách kích chuột vào biểu tượng[báo cáo] cơng cụ, chọn thư mục Thuế, sau chọn mẫu sổ sách, báo cáo cần xem in II Kế tốn tổng hợp Thơng tin đầu vào Phân hệ phân hệ trung tâm, hạt nhân chương trình Dữ liệu đầu phân hệ khác (Kho, Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, Bán hàng,…) tự động 95 Kế toán máy 95 96 96 chuyển thành số liệu đầu vào phân hệ Tổng hợp phục vụ cho việc tổng hợp sổ sách, báo cáo Thiết lập danh mục Để thực thao tác phân hệ Tổng hợp, NSD cần phải khai báo danh mục liên quan sau: Danh mục Hệ thống tài khoản: Phần mềm thiết lập sẵn hệ thống tài khoản chuẩn theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC Quyết định 48/2006/QĐ-BTC Tuy nhiên, NSD thiết lập lại thêm tiết khoản cho phù hợp với yêu cầu quản lý đơn vị cách vào menu Danh mục\Tài khoản\Hệ thống tài khoản, nhấn nút công cụ, nhập thông tin Tài khoản nhấn nút Danh mục Tài khoản kết chuyển: Phần mềm thiết lập sẵn danh sách cặp tài khoản kết chuyển theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC Quyết định 48/2006/QĐ-BTC Tuy nhiên, NSD thiết lập lại thêm tài khoản kết chuyển cho phù hợp với yêu cầu quản lý đơn vị cách vào menu Danh mục\Tài khoản\Tài khoản kết chuyển, nhấn nút công cụ, nhập thông tin Tài khoản kết chuyển nhấn nút Nội dung hạch toán 3.1 Chứng từ nghiệp vụ khác * Nội dung Cho phép lập chứng từ kế tốn tổng hợp mà khơng thực phân hệ khác Quản lý danh sách chứng từ kế toán tổng hợp như: khấu trừ thuế, tính khấu hao TSCĐ,… * Cách thực Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, kích chuột vào chức [Thêm] cơng cụ kích chuột phải chọn Thêm để thêm Chứng từ nghiệp vụ khác Nhập thông tin chung Diễn giải, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ; nhập thơng tin chi tiết trang Hạch tốn Thống kê (nếu có) 96 Kế tốn máy 96 97 97 NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Chứng từ nghiệp vụ khác bằng cách di chuột vào biểu tượng Chứng từ nghiệp vụ khác sơ đồ quy trình phân hệ Tởng hơp sau chọn chức tương ứng 3.2 Kết chuyển lãi lỗ * Nội dung Cho phép thực kết chuyển lãi, lỗ để xác định kết kinh doanh doanh nghiệp vào thời điểm cuối kỳ kế toán * Cách thực Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Kết chuyển lãi lỗ, kích chuột vào chức [Thêm] công cụ kích chuột phải chọn Thêm để thêm Kết chuyển lãi lỗ Nhập ngày hạch toán ngày cuối kỳ kế toán, phần mềm tự động sinh bút toán định khoản nghiệp vụ kết chuyển cuối kỳ trang Hạch toán NSD kiểm tra lại thông tin chi tiết nhập thêm thông tin trang Thống kê (nếu cần) NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Kết chuyển lãi lỗ bằng cách di chuột vào biểu tượng Kết chuyển lãi lô sơ đồ quy trình phân hệ Tổng hơp chọn chức tương ứng 3.3 Bù trừ công nợ * Nội dung Cho phép thực bù trừ cơng nợ cho đối tượng vừa có cơng nợ phải thu vừa có cơng nợ phải trả với doanh nghiệp * Cách thực Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Bù trừ công nợ, xuất hộp hội thoại Bù trừ cơng nợ Chọn kỳ kế tốn, Loại tiền, Tỷ giá nhấn nút , xuất danh sách đối tượng vừa có cơng nợ phải thu vừa có cơng nợ phải trả với doanh nghiệp 97 Kế tốn máy 97 98 98 NSD tích chọn tài khoản cần bù trừ đối tượng nhấn nút , phần mềm sinh chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán số tiền bù trừ công nợ, chọn để xem chứng từ 3.4 Chứng từ ghi sổ * Nội dung Cho phép NSD thực việc lập chứng từ ghi sổ theo hình thức kế tốn Chứng từ ghi sổ * Cách thực - Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ ghi sổ, kích chuột vào chức [Thêm] cơng cụ kích chuột phải chọn Thêm để thêm Chứng từ ghi sổ NSD nhập thông tin chung chứng từ như: Diễn giải, Ngày chứng từ, Số chứng từ; nhấn nút để chọn chứng từ cần lập chứng từ ghi sổ; chọn khoảng thời gian lấy chứng từ, chọn Loại chứng từ, nhấn nút ; tích chọn chứng từ cần lập chứng từ ghi sổ, nhấn nút , nhấn nút Xem in chứng từ, sổ sách, báo cáo In chứng từ liên quan đến nghiệp vụ cách: hình chứng từ chi tiết, kích chuột vào biểu tượng[in] công cụ chọn mẫu chứng từ muốn in Xem in sổ sách, báo cáo kế tốn hình danh sách chứng từ phân hệ Tổng hợp cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in tác nghiệp nằm bên trái hình VD: Sổ chi tiết tài khoản, Sổ tài khoản… NSD xem in sổ sách, báo cáo cách kích chuột vào biểu tượng[báo cáo] công cụ, chọn thư mục Sổ kế tốn, sau chọn mẫu sổ sách báo cáo cần xem in NSD cũng có thể xem, in Báo cáo tài bằng cách nhấn chuột vào biểu tượng Báo cáo tài sơ đồ quy trình phân hệ Tổng hợp ======./.======== 98 Kế toán máy 98 ... cách đây: 22 Kế toán máy 22 23 23 - Cách 1: Tại hình gồm chức Xem liệu kế toán mẫu, Tạo liệu kế toán Mở liệu kế toán, nhấn nút - Cách 2: Vào menu TệpMở liệu kế toán - Cách... 2010, hình gồm chức Xem liệu kế toán mẫu, Tạo liệu kế toán Mở liệu kế toán, nhấn nút Nhấn nút để bắt đầu bước việc tạo liệu kế toán · Bước 1: Chọn máy chủ... liệu kế toán Tên liệu kế toán cần làm việc Tên người dùng Tên dùng để mở liệu kế toán (Mặc định ban đầu ADMIN) Mật Mật dùng để mở liệu kế toán (Mặc định ban đầu bỏ trống) Đồng ý Thực mở liệu kế toán