hợp đồng ngoại thương và bộ chứng từ trong ttqt

- Địa điểm, ngày tháng ký hợp đồng- Tên người mua và người bán - Địa chỉ, điện thoại, email, Fax - Tài khoản mở tại ngân hàng - Người đại diện 1.3.2 Phần điều khoản về nội dung: - Nhóm c

1.1 Rủi ro trong thương mại quốc tế

1.2 Khái niệm hợp đồng ngoại thương

1.3 KẾT CẤU HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG

2 ĐIỀU KIỆN THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ

(INCOTERM 2010)

3 BỘ CHỨNG TỪ TRONG TTQT

WHAT IS A CONTRACT?

Acontractis alegally bindingorvalidagreement

between two parties The law will consider a

contract to be valid if the agreement contains all

of the following elements:

• offer and acceptance;

• an intention between the parties to create

binding relations;

• consideration to be paid for the promise made;

• legalcapacityof the parties to act;

• genuineconsentof the parties; and

• legality of the agreement.

• An agreement that lacks one or more of the

elements listed above is not a valid contract.

1

MUST CONTRACTS BE IN WRITING?

• Not allcontractsneed to be in writing.

• it is always useful to have the terms agreed

between the parties written down and attached

to or kept with any other relevant papers; for

example, copies of quotations, brochures,

pamphlets, etc that were supplied at the time

the contract was entered into Receipts for

money paid should always be kept If a dispute

arises, these documents will assist in resolving

differences between the parties.

• A written contract can be drawn up by listing all

the terms agreed between the parties and

getting each of the parties to sign and date the

document at the end.

1 HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG

1.1 Rủi ro trong thương mại quốc tế:

1.1.1 Rủi ro thương mại: Rủi ro thị trường, không

nhận hàng, không thanh toán, không giao hàng,

rủi ro vận chuyển hàng hóa…

1.1.2 Rủi ro chính trị: chiến tranh, nổi dậy, dân

biến, đình công, cấm vận, cấm thanh toán…

1.1.3 Rủi ro đặc thù: rủi ro ngôn ngữ, rủi ro pháp

lý, rủi ro tỷ giá…

1.2 Khái niệm hợp đồng ngoại thương:

Là sự thỏa thuận giữa người mua và người bán có

trụ sở ở các nước khác nhau Nhà XK có nghĩa

vụ chuyển quyền sở hữu hàng hóa cho nhà NK

- Không trái với luật hiện hành

HĐ ngoại thương khác với HĐ nội thương?

Hình thức HĐNT: XK, NK, tạm nhập-tái xuất, tạm

xuất-tái nhập… bằng văn bản, lời nói, hành vi

HĐ trực tiếp hoắc gián tiếp

2

KHÁC NHAU GIỮA HĐNT VÀ HĐ NỘI ĐỊA

HĐ NGOẠI THƯƠNG HĐ NỘI THƯƠNG

Chủ thể có cơ sở kinh doanh

tại 2 nước khác nhau

Chủ thể đăng ký kinh doanh tại cùng một nước

Có sự lưu chuyển hàng hoá

ra khỏi biên giới

Không có sự lưu chuyển hàng hoá ra khỏi biên giới

Thanh toán bằng ngoại tệ Thanh toán bằng nội tệ

MỤC ĐÍCH HỢP ĐỒNG

Làm cơ sở để:

- Các bên thực hiện nghĩa vụ.

- Giải quyết tranh chấp.

- Thực hiện các thủ tục (Khai báo hải quan,

chứng nhận xuất xứ…)

NỘI DUNG CHỦ YẾU

Hàng hoá, Giá cả, Chất lượng, Trọng lượng, Số

lượng, Vận tải, Thanh toán.

1.3 KẾT CẤU HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG

3

- Địa điểm, ngày tháng ký hợp đồng

- Tên người mua và người bán

- Địa chỉ, điện thoại, email, Fax

- Tài khoản mở tại ngân hàng

- Người đại diện

1.3.2 Phần điều khoản về nội dung:

- Nhóm cơ bản không thể thiếu:

+ Tên hàng + Số lượng + Thể hiện số lượng

+ Các loại trọng lượng + Chất lượng, quy

cách

+ Điều khoản về giá

+ Điều kiện giao hàng: thời gian, địa điểm,

phương thức giao nhận hàng, thông báo

TMQT cần 3 HĐ: từ cơ sở người bán - người

chuyên chở, từ người chuyên chở - địa điểm tại

nước người mua, từ địa điểm này - cơ sở

người mua.

Mục đích của INCOTERMS là:

- Bộ quy tắc giải thích điều kiện thông dụng nhất

trong TMQT

- Hạn chế rủi ro do giải thích khác biệt

INCOTERMS ở các nước khác nhau.

- Thúc đẩy TMQT phát triển

International Commercial Terms 1936 – 1953 –

1967 – 1976 – 1980 – 1990 – 2000 – 2010

4

2.2 PHẠM VI VÀ TÍNH PHÁP LÝ

2.2.1 Phạm vi điều chỉnh:

- Quyền, nghĩa vụ các bên giao hàng hữu hình

- Chỉ giải quyết mối quan hệ giữa người

mua-người bán và chỉ điều chỉnh một số khía cạnh

cụ thể theo hợp đồng mua bán.

- Không điều chỉnh chuyển quyền sở hữu, hành

vi vi phạm-hậu quả, miễn trách…

- Các bên có thể thỏa thuận:

+ Bỏ một số điều + Thay đổi một số điều

+ Bổ sung một số điều

- Về pháp lý: Luật quốc gia > Incoterms

* Phải sửa đổi Incoterms cho tương thích với

TMQT

5

2 Phân loại 11 điều kiện Incoterms 2010

EXW (EX WORKS): GIAO TẠI XƯỞNG

• Người mua sẽ chịu toàn bộ phí tổn và rủi ro

trong việc đưa hàng từ nơi của người bán đến

điểm cuối cùng Người bán có trách nhiệm đặt

hàng dưới quyền định đoạt của người mua tại

nơi giao hàng (xưởng, nhà máy, nhà kho)

Người bán không cần xếp hàng lên phương

tiện tiếp nhận cũng như không cần làm thủ

tục thông quan xuất khẩu (nếu có) Điều khoản

này thể hiện trách nhiệm tối thiểu của người

bán.

• Điều khoản này được dùng cho tất cả các hình

thức vận chuyển

6

FCA (FREE CARRIER): GIAO CHO NHÀ

CHUYÊN CHỞ

• Người bán có nghĩa vụ giao hàng, làm thủ tục

xuất khẩu ( nếu có) cho đến tận khi giao cho

nhà chuyên chở hoặc một người khác được chỉ

định bởi người mua tại điểm hoặc địa điểm đã

được chỉ định Tuy vậy, người bán không có

nghĩa vụ thông quan nhập khẩu, trả thuế nhập

khẩu hoặc trả chi phí làm thủ tục thông quan

nhập khẩu

• Nếu người mua không chỉ rõ địa điểm giao

hàng chính xác, người bán sẽ chọn trong

những điểm hoặc địa điểm nơi mà nhà chuyên

chở sẽ nhận hàng Khi người bán được yêu cầu

hỗ trợ tìm và ký hợp đồng với nhà chuyên chở,

trách nhiệm rủi ro và phí tổn ngươi mua sẽ phải

gánh chịu

CPT (CARRIAGE PAID TO):TRẢ CƯỚC TỚI

• Người bán có trách nhiệm giao hàng cho người

chuyên chở hoặc một người khác do người

mua chi định tại một nơi thỏa thuận (nếu

điểm đó đã được các bên thỏa thuận) , người

bán phải ký hợp đồng và trả chi phí vận tải cần

thiết để đưa hàng hoá tới địa điểm đến được

chỉ định

• Rủi ro về hư hỏng và mất mát hàng hóa sau khi

hàng đã được giao cho người chuyên chở sẽ

được chuyển từ người bán sang người mua

• Điều khoản này người bán có trách nhiệm làm

thủ tục xuất khẩu nhưng không có nghĩa vụ

thông quan nhập khẩu, trả bất kỳ khoản thuế

nhập khẩu hoặc thực hiện bất kỳ thủ tục thông

quan nhập khẩu nào

7

CIP (CARRIAGE & INSURANCE PAID

TO):TRẢ CƯỚC VÀ BẢO HIỂM TỚI

• Người bán có nghĩa vụ giống như điều kiện

CPT nhưng có thêm trách nhiệm mua bảo hiểm

cho những rủi ro về hư hại, tổn thất hàng hóa

trong suốt quá trình vận chuyển Tuy nhiên

người bán chỉ có trách nhiệm mua bảo hiểm ở

mức thấp nhất Nếu người mua muốn được bảo

hiểm với phạm vi lớn hơn người mua cần thỏa

thuận rõ ràng với người bán hoặc tự mình mua

bảo hiểm bổ sung

• Người bán phải thông quan xuất khẩu (nếu có)

nhưng không có nghĩa vụ thông quan nhập

khẩu, trả bất kỳ khoản thuế nhập khẩu hoặc

thực hiện bất kỳ thủ tục thông quan nhập khẩu

nào.

8

DAT (DELIVERED AT TERMINAL): GIAO

TẠI BẾN

• Người bán chỉ được coi là đã giao hàng khi

hàng hóa được dỡ từ phương tiện vận tải

xuống bến, cảng hoặc địa điểm đích được chỉ

định và đặt dưới sự định đoạt của người mua

• “Bến” bao gồm cả cầu tàu, nhà kho, bãi

container hay đường bộ, đường sắt hay nhà ga,

sân bay Hai bên thỏa thuận về bến giao và nếu

có thể ghi rõ địa điểm trong bến nơi là thời

điểm chuyển giao rủi ro về hàng hóa từ người

bán sang người mua Nếu như người bán chịu

các chi phí vận chuyển từ bến đến một địa điểm

khác thì các điều khoản DAP hay DDP sẽ được

áp dụng.

DAP (DELIVERED AT PLACE):GIAO TẠI

ĐỊA ĐIỂM

• Người bán giao hàng khi hàng hóa đặt dưới

quyền định đoạt của người mua trên phương

tiện vận tải đã đến đích và sẵn sàng cho việc dỡ

hàng xuống địa điểm đích Các bên được

khuyến cáo nên xác định càng rõ càng tốt điểm

giao hàng tại khu vực địa điểm đích, bởi vì đó

chính là thời điểm chuyển giao rủi ro về hàng

hóa từ người bán sang người mua Nếu người

bán có nghĩa vụ làm thủ tục nhập khẩu, nộp

thuế… điều khoản DDP sẽ được áp dụng.

9

DDP (DELIVERED DUTY PAID):GIAO ĐÃ

TRẢ THUẾ

• Người bán giao hàng khi hàng hóa được đặt

dưới quyền định đoạt của người mua, đã thông

quan nhập khẩu, trên phương tiện vận tải chở

đến và đã sẵn sàng để dỡ hàng tại nơi đến quy

định

• Người bán chịu mọi chi phí và rủi ro liên quan

để đưa hàng hóa tới nơi đến và có nghĩa vụ

thông quan cho hàng hóa, không chỉ thông

quan xuất khẩu mà còn thông quan nhập khẩu,

trả các khoản thuế, phí và thực hiện các thủ tục

cho thông quan xuất khẩu và thông quan nhập

khẩu.

10

FAS :(FREE ALONGSIDE SHIP): GIAO DỌC

MẠN TÀU

• Người bán được cho là hoàn tất nghĩa vụ giao

hàng khi hàng được đặt cạnh mạn tàu (ví dụ đặt

trên cầu cảng hoặc xàlan) tại cảng giao hàng

chỉ định Từ thời điểm này người mua sẽ chịu

mọi phí tổn về rủi ro về hàng hóa

• Người bán có nghĩa vụ làm thủ tục xuất khẩu

(nếu có) Điều khoản này chỉ sử dụng trong vận

chuyển đường biển hoặc đường sông

FOB (FREE ON BOARD): GIAO HÀNG

TRÊN TÀU

• Người mua chịu mọi phí tổn và rủi ro ngay sau

khi hàng đã được xếp lên boong tàu tại cảng

xếp hàng quy định

• Người bán có nghĩa vụ làm thủ tục xuất khẩu

Điều khoản này chỉ áp dụng cho vận tải đường

biển hoặc đường sông

11

CFR (COST AND FREIGHT): TIỀN HÀNG VÀ

CƯỚC PHÍ

• Người bán chịu các phí tổn và trả cước vận

chuyển đến cảng đích Thời điểm chuyển giao

rủi ro từ người bán sang người mua là ngay

sau khi hàng được giao qua lan can tàu tại cảng

xuất

• Người bán có nghĩa vụ làm các thủ tục xuất

khẩu (nếu có) Điều khoản này chỉ áp dụng cho

vận chuyển đường biển và đường sông.

12

CIF (COST, INSURANCE & FREIGHT): TIỀN

HÀNG , BẢO HIỂM VÀ CƯỚC PHÍ

• Người bán có nghĩa vụ giống như điều khoản

CFR tuy nhiên người bán có thêm nghĩa vụ mua

bảo hiểm rủi ro về hư hại và tổn thất hàng hóa

trong suốt quá trình vận chuyển Người bán có

nghĩa vụ làm các thủ tục xuất khẩu Điều khoản

này chỉ áp dụng cho vận tải đường biển hoặc

đường sông

GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC BỘ CHỨNG TỪ

• Chứng từ tài chính: Hối phiếu, lệnh phiếu,

check

• Chứng từ thương mại:

• Commercial Invoice

• Transport document: Bill of lading, Airway bill,

multimodal transport document,…

14

37

THANH TOÁN QUỐC TẾ

ThS NGUYỄN TRUNG THÔNG

thongnt@ueh.edu.vn

PHẦN 2:

THANH TOÁN QUỐC TẾ

1 PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN:

Hối phiếu, Bank draft, Lệnh phiếu, Séc, Thẻ

2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN:

Chuyển tiền, Nhờ thu, Ghi sổ, Giao chứng

từ nhận tiền, Tín dụng chứng từ

HỐI PHIẾU (Bill of exchange - Drafts)

• Luật hối phiếu Anh 1882 (Bill of Exchange

Act of 1882)

• Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm

1962 (Uniform Commercial Codes of 1962

UCC)

• Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform law

for bills of exchange – ULB), được ký tại

Giơ-ne-vơ (Geneve) năm 1930

• Uy ban thương mại quốc tế của Liên hợp

quốc kỳ họp thứ 15 tại New York – thông

qua văn kiện A/CN 9/211 ngày 18/2/1982

về hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế

(International Bills of Exchange and

Promissory notes)

43

Khái niệm

Hối phiếu là một mệnh lệnh đòi tiền vô

điều kiện do người xuất khẩu, người

bán, người cung ứng dịch vu,… ký

phát đòi tiền người nhập khẩu, người

mua, người nhận cung ứng dịch vụ

(NH mở L/C)… và yêu cầu người này

phải trả một số tiền nhất định, trong

một thời gian xác định cho người

hưởng lợi quy định trong mệnh lệnh ấy.

No 275/EX BILL OF EXCHANGE

may 05, 20xxFor USD 45,024.44

At …xxxx sight of this FIRST Bill of Exchange (Second

of the same tenor and date being unpaid)Pay to the

order of Sumitomo banking corporation of Korea the

sum of US dollars forty five thousand twenty four and

cents forty four only

Value received as per our invoice (s) No(s) KR042-EX

Dated 24 APR 20xx

Drawn under Eximbank Vietnam Hochiminh city

Confirmed / irrevocable / without recourse L/C No 1405

Dated / wired …………18 MAR 20xx

of Vietnam of Hochiminhcity Sumitomo Co Korea

Đặc điểm của hối phiếu

• Tính trừu tượng của hối phiếu

• Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu

• Tính lưu thông của hối phiếu

44

Phân loại hối phiếu

Nhờ Thu

No……(1)… BILL OF EXCHANGE

( 2 ) 20xxFor…………(3)………

At …(4) sight of this FIRST Bill of Exchange (Second of

the same tenor and date being unpaid)Pay to the order of

At …(4) sight of this FIRST Bill of Exchange (Second of

the same tenor and date being unpaid)Pay to the order of

• Trả tiền sau thì có nhiều cách thỏa thuận:

• Nếu phải trả tiền sau bao nhiêu ngày nhận hối

phiếu thì sẽ ghi là “X ngày sau khi nhìn thấy

…” (At 20 days after sight …)

• Nếu phải trả sau bao nhiêu ngày ký phát hối

phiếu, thì ghi “X ngày kể từ ngày ký phát hối

phiếu” (At 20 days after bill of exchange date)

• Nếu phải trả tiền sau bao nhiêu ngày khi giao

hàng thì sẽ ghi là “X ngày sau khi ký vận đơn

…” (At 20 days after bill of lading date)

United states dollars One hundred

eleven thousand eight hundred and

eighty only

+ USD 544,165.20

United states dollars Five hundred forty four thousand one hundred sixty five

and cents twenty only

• Chấp nhận hối phiếu (Acceptance)

• Ký hậu hối phiếu (Endorsement)

• Bảo lãnh (Guarantee)

• Kháng nghị (Protest)

• Chiết khấu (Discount)

46

VD1: Công ty Savimex xuất khẩu lô

hàng trị giá 202,430.50 USD với XYZ

Co., Ltd có trụ sở đặt tại Newyork.

Theo hợp đồng này hàng đã được

giao ngày 18/07/20xx và đến hạn

thanh toán ngày 18/10/20xx qua Asia

commercial bank Ngân hàng phục

vụ nhà nhập khẩu là Bank of

America Là người xuất khẩu, bạn

hãy ký phát hối phiếu đòi tiền nhà

nhập khẩu Phương thức nhờ thu.`

VD2: Cho trích đoạn L/C:

• To: Sakura bank Tokyo Japan

• From: Industrial and Commercial bank of

Vietnam Hochiminh City

• We open Irrevocable Credit No

3601C93LC1461

• Date 07/June/20xx

• Expiry: 25/July/20xx

• Beneficiary: Sumitomo Corporation Tokyo

• Applicant: Viet Hung, Hiep Binh Chanh, Thu

Duc, Hochiminh City Vietnam

• Amount: USD 178,000 – CIF Hochiminh City

Port, Vietnam

• Shipment must be effected not later than

20/July/20xx

• Draft: at sight

Là nhà XK hãy ký phát hối phiếu, B/L 20/7/20xx

What is a Bank Draft?

• A bank draft is traditionally a check drawn

on a bank’s funds, such as a cashier’s

check.

• The term bank draft is also used for paying

bills: this refers to an electronic transfer

from your bank account to your service

provider (such as an electric utility

provider, or an online merchant).

47

Basic Bank Drafts

• The first type of bank draft is used when you need to

pay somebody with guaranteed funds When

• purchasing a home, for example, you may be required

to use a bank draft instead of a personal check They

are also used in international trade

• The term 'cashier’s check' is sometimes used instead

of bank draft

• Bank drafts are more secure for sellers because the

funds are guaranteed by the bank that issued the

draft If you write a personal check, your check might

or might not bounce Bank drafts, on the other hand,

won't bounce unless the bank goes belly-up (assuming

the draft is a legitimate document - see below) Banks

only issue bank drafts after they’ve taken money from

your account or you've handed over cash - so sellers

have a better chance of getting paid

LỆNH PHIẾU

Là lời hứa, lời cam kết thanh toán của

người trả tiền Lệnh phiếu do người mua,

nhà nhập khẩu ký phát.

Cheque / Check

• Cheque là tờ lệnh thanh toán do người

chủ tài khoản tiền gởi ký phát, ra lệnh

cho Ngân hàng trích từ tài khoản của

mình một số tiền nhất định để trả cho

người cầm séc, người có tên trên tờ

séc hoặc trả theo lệnh của người ấy.

48

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

• Phương thức thanh toán quốc tế là toàn bộ

quá trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao

dịch mua bán ngoại thương giữa tổ chức nhập

khẩu và tổ chức xuất khẩu

• Có rất nhiều phương thức thanh toán khác

nhau:

– Phương thức chuyển tiền (T/T)

– Phương thức ghi sổ (Open account)

– Phương thức nhờ thu trơn (Clean collection) và nhờ

thu kèm chứng từ (Documentary collection- D/P, D/A).

– Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD)

– Phương thức tín dụng chứng từ (D/C-L/C)

PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

(Remittance, T/T)

Người trả tiền, người mua, tổ chức

nhập khẩu,…yêu cầu Ngân hàng

phục vụ mình chuyển một số tiền nhất

định thanh toán cho người hưởng lợi

(người bán, tổ chức xuất khẩu, người

nhận tiền) ở một địa điểm xác định

(số tài khoản-NH) trong một thời gian

nhất định.

49