182 BCTC MTV TM Habeco 2009

182 BCTC MTV TM Habeco 2009 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

Trang 1

AASCN

CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN

THƯƠNG MẠI HABECO

Báo cáo tài chính cho năm tài chính

kết thúc ngày 31 tháng !2 năm 2009 đã được kiểm túan

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TOÁN NAM VIỆT

NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD (AASCN)

29 Hoang Sa, Quận 1, Thanh Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880

Trang 2

Ị >¬ ae | ¬ lÍ 4 I 1 \ | i i | 1 | i i a if ' xw i A | { ¡| 4 , | i Í | 4 wư 4 { | ota ta bal

Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco

183 Hoang Hoa Tham - Quận Ba Đình - Hà Nội

4

MỤC LỤC

NỘI DUNG TRANG

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC 02-03

BAO CAO KIEM TOAN 04

BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN

Bảng cân đối kế toán 05-07

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 08

Bao cáo lưu chuyên tiền tệ 09

Trang 3

4 © fF Ae hf L C12 bt Lo Ls ita

183 Hoang Hoa Tham — Quan Ba Dinh — Ha Noi

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam déc Céng ty TNHH Mot thanh vién Thuong mai Habeco (sau day gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và báo cáo tài chính cho năm tài chính 2009 kết thúc ngày 31/12/2009,

Khái quát

Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco được thành lập theo Quyết định số 41/QĐ.HDQT-HABECO ngày 16 tháng 7 năm 2009 của Hội đồng Quản Trị Tổng Công ty C6 Phan

Bia Rugu NGK Ha Nội Giây chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0104007199 do Sở Kê hoạch và

Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 22 tháng 7 năm 2009

Hoạt động kinh doanh của Công ty là:

- _ Kinh doanh các loại : bia, rượu, cồn, nước giải khát, vật tư, nguyên liệu, thiết bị, phụ tùng

có liên quan đến ngành sản xuât bỉa, rượu, nước giải khát; các loại hương liệu, nước cốt đẻ

sản xuất bia, rượu, nước giải khát ;

- Dịch vụ tô chức hội chợ, triển lãm, quảng cáo và dịch vụ phục vụ ngành quảng cáo :

- Cung cấp thông tin thương mại (trừ thông tin Nha nude cam) : - Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hoá;

- Xuất nhập khâu và dịch vụ uỷ thác xuất nhập khâu các mặt hàng công ty kinh doanh./ Trụ sở chính của Công ty tại số 183 Hoàng Hoa Thám, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội

Sự kiện sau ngày lập báo cáo tài chính

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay

công bố trên Báo cáo tài chính

Hội đồng Thành viên và Ban Giám đốc

Các thành viên của Hội đồng Thành viên và Ban Giám Đốc trong năm tài chính và tại ngày lập báo cáo này bao gôm:

Các thành viên của Hội đồng Thành viên: =

Ông Nguyễn Hồng Linh Chu tich HDTV Bô nhiệm ngày 16/07/2009

£ ‘ i ¥

Các thành viên của Ban Giám Đốc và Kê Toán Trưởng: yt

Ong Nguyén Hong Linh Giám Đóc Bồ nhiệm ngày 16/07/2009 lên

Bà Nguyễn Thị Nga Phó Giám Đốc Bổ nhiệm ngày 23/07/2009

Bà Nguyễn Thị Ngọc Anh Kế toán trưởng Bồ nhiệm ngày 23/07/2009 4g⁄

Trang 4

183 Hoàng Hoa Thám - Quan Ba Dinh - Hà Nội

+

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (Tiếp theo)

Kiếm tốn viên

Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã thực hiện

kiêm toán Báo cáo tài chính cho Công ty

Công bố trách nhiệm của ban giám đốc với báo cáo tài chính

Ban giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ảnh trung thực hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiên tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

ø ˆ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán: © - Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý vả thận trọng;

s - Lập và trình bày báo cáo tai chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán, và các quy định có liên quan hiện hành;

¢ Lập các báo cáo tài chính trên cơ sở họat động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thê cho rằng Công ty sẽ tiếp tục họat động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của

Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính

tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc đảm bảo an tòan

tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tải chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 3l thang 12 nam 2009, két qua hoat động kinh doanh và tình

hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Trang 5

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN NAM VIỆT

NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD (AASCN) 29 Hoang Sa, Quan 1, Thanh Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880

Số : J2 /BCKT/TC „

BÁO CÁO KIÊM TOÁN

VỀ báo cáo tài chính của Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco cho năm tài chính kết thúc ngày 3I tháng 12 năm 2009

Kính gởi: Ban Giám Đốc Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco

Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tai chính của Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco

được lập ngày 05 tháng 02 năm 2010, gồm: Bảng cân đổi kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2009, Báo

cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyên tiền tệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính

năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 được trình bày từ trang 05 đến trang 21 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ciiám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiêm toản của chúng tôi

Cơ sở ý kiến:

Chúng tôi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực

này yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện đê có sự đảm bảo hợp lý răng các báo cáo

tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chê độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như

cách trình bày tổng quát các báo cáo tải chính Chúng tôi cho rằng cơng việc kiểm tốn của chúng tôi

đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến của kiểm toán viên:

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính của Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu vẻ tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2009, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm

tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các

quy định pháp lý có liên quan

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính

Kế toán và kiểm toán Nam Việt (AASCN)

Kiểm toán viên

Nguyễn Thị Cúc

Chứng chỉ KTV số: 0700/KTV

Trang 6

Công ty TNHH Một Thành viên Thương Mại Habeco BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 183 Hồng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP Hà Nội Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009

BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Pon vi tinh: VND 3 Thuyết TÀI SẢN minh i 31/12/2009 01/09/2009

A TALSAN NGAN HAN 145,578,395,164

L Tiền và các khoản tương đương tiền 105,942,001,233

I Tiền 111 55,942,001,233

2 Các khoản tương đương tiền 112 §0,000,000,000

II, Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 -

1 Đầu tư ngắn hạn khác 121 -

Ill Các khoản phải thu ngắn hạn 130 23,984,400,896

| 1 Phải thu khách hàng 131 §,175,552,078

| 2 Trả trước cho người bán 132 69,250,014

Sl 3, Các khoản phải thu khác 135 V.02 18,739,598.804

- 4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 - IV Hàng tồn kho 140 | V.03 14,914,590,759 - 1 Hàng tồn kho 141 14,914,590,759 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - l~ V Tài sản ngắn hạn khác 150 737,402,276 | 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 506,014,861 | 2, Thuế GTGT được khấu trừ 152 226,387,415 - 3, Tài sản ngắn hạn khác 158 5,000,000 h B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 37,200,431,324 - I Các khoản phải thu dài hạn 210 - _ II Tài sản có định 220 36,600,431,324 - 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.04 36,284,929,004 - Nguyên giá 222 59,621,072,100 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (23,336,143,096) 2 Tài sản có định vô hình 227 | V.05 315,502,320 { - Nguyên giá 228 353,538,550 \ de

- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (38,036,230) \ự

3 Chỉ phí xây dựng cơ ban do dang 230

IL Bất động sắn đầu tư 240

IV Các khoán đầu tư tài chính đài hạn 250 -

V Tài sản dài hạn khác 260 600,000,000

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 600,000,000

TÓNG CỘNG TÀI SẢN A⁄

Trang 7

( | 1 i { 4

Công ty TNHH Một Thành viên Thương Mai Habeco

Số 183 Hoàng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP Hà Nội

BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009

BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 NGUÒN VÓN A NO PHAL TRA I Nợ ngắn hạn 1 Vay và nợ ngắn hạn

2, Phải trả cho người bán

3 Người mua trả tiền trước

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 5 Phải trả người lao động 6 Chi phí phải trả 7, Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 8 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn B VÓN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sử hữu

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu

2 Quỹ đầu tư phát triển

3, Quỹ dự phòng tài chính

4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Trang 8

ị Công ty TNHH Một Thành viên Thương Mại Habeco BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 183 Hoàng Hoa Thám, Q Ba Dình, TP Hà Nội Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009 § " CÁC CHÍ TIÊU NGOÀI BANG CAN DOI KE TOAN | Chỉ tiêu — Thuyết x 31/12/2009 01/09/2009 minh 20,784,425,200 20,784,425,200 8,991,730,000 8,991, 730,000

1 Tai san thué ngoai

Trong đó: Chai két thuê cua TCT

2, Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công Trong đó: Chai két giữ hộ TCT plata! 3 Hàng hóa nhận bản hộ, nhận ký gửi, ký cược 14 Nợ khó doi đã xử lý 5 Ngoại tệ các loại Người lập biếu Kế toán trưởng, m đốc ⁄2 Sef “7 Ey }

Nguyễn Thị Ngọc Anh Nguyễn Hồng Linh

Trang 9

a

Công ty TNHH Một Thành viên Thương Mại Habeco

Số 183 Hoàng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP Hà Nội

¢

BAO CAO TAI CHINH Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009

BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH Nam 2009

1 Doanh thu ban hang va cung cap dich vu

2 Các khoản giảm trừ doanh thu

3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ

4 Giá vốn hàng bán

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

6 Doanh thu hoạt động tài chính 7 Chi phí tài chính Trong đó: Chỉ phí lãi vay 8 Chi phi ban hang 9, Chỉ phí quan lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chỉ phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp liện hành 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Trang 10

Công ty TNHH Một Thành viên Thương Mại Habeco BAO CAO TÀI CHÍNH

Số 183 Hồng Hoa Thảm, Q Ba Đình, TP Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009

BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIÊN TẾ Năm 2009 Don vi tinh: VND

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 72,079,263,068

2 Điều chính cho các khoản

- Khấu hao tai san có định 02 3,856,919,868

- Các khoản dự phòng 03 -

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 04 -

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (1,025,503,505)

- Chi phi lai vay 06 "

3 Lợi nhuận (lỗ) từ hoạt động kinh doanh trước 08 74,910,679,431

nhitng thay đổi vẫn lưu động

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (23,984,400,896)

- Tăng, giám hàng tồn kho 10 (14,795,225,499)

- Tăng, giảm các khoan phai tra(khong kể lãi vay và -

cổ tức phải trả, thuế thu nhập đoanh nghiệp phải nộp ) II 61,041,603,912

- Tang, giảm chỉ phí trả trước 12 (820,367,020)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 12,764,507,702

- Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 16 (13,337,935,609)

Luu chuyén tién thuan tir hoat kinh doanh 20 95,778,862,021

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ 21 (482,780,558)

Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia 27 1,025,503,505

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 542,722,947

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 9,620,416,265

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 9,620,416,265

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 105,942,001,233

Tiền và tương đương tiền tồn đầu kỳ 60 -

Ảnh hướng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tỆ :

Tiền và tương đương tiền tồn cuối kỳ Kế toán trưởng Người lập biếu 7 Gof - + - “> Sy Ye "Laue ditty Nguyễn Thị Ngọc Anh

Trang 11

Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco , Báo cáo tài chính

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2009

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Năm 2009

I DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP

1 Hình thức sở hữu vốn

Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco được thành lập theo Quyết định số

41/QĐ.HDQT-HABECO ngày 16 tháng 7 năm 2009 của Hội đông Quản Trị Tông Công ty Cổ Phan

Bia Rượu NGK Hà Nội Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0104007199 do Sở Kê hoạch và Đâu

tư thành phố Hà Nội cấp ngày 22 tháng 7 nam 2009

Trụ sở chính của Công ty tại số 183 Hoàng Hoa Thám, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội

2 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh: thương mại và dịch vụ

3 Ngành nghề kinh doanh:

Hoạt động chính của Công ty là:

- Kinh doanh các loại : bia, rượu, côn, nước giải khát, vật tư, nguyên liệu, thiết bị, phụ tùng có liên

quan đến ngành sản xuất bia, rượu, nước giải khát; các loại hương liệu, nước côt đê sản xuât bia, rượu,

nước giải khát ;

~ Dịch vụ tổ chức hội chợ, triển lãm quảng cáo và dịch vụ phục vụ ngành quảng cáo ;

- Cung cấp thông tin thương mại (trừ thông tỉn Nhà nước cắm) ; - Dai lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hoá;

~ Xuất nhập khẩu và dịch vụ uỷ thác xuất nhập khẩu các mặt hàng công ty kinh doanh / Il KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU’ DUNG TRONG KE TOAN

1 Kỳ kế toán

Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Niên độ ké toán đầu tiên từ ngày 01/09/09 đên 31/12/09

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Ill CHUAN MUC VA CHE DO KE TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế tốn áp dung

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QÐ-

BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà

nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuân

mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kê toán hiện hành dang áp dụng ự ⁄

Trang 12

Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco „ Báo cáo tài chính I83 Hoàng Hoa Thám - Quận Ba Đình - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2009

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

3 Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chung

IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG

I, Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoán tương đương tiền

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kê toán

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục

tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyền vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài

chính :

Cac khoan tuong đương tiền là các khỏan đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dé dàng thành tiên và không có nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

2 Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc

thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chí phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tôn kho ở địa điểm và

trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp nhập trước, xuất trước

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho

3 Nguyên tắc ghi nhận tài sản cố định và khấu hao tai sin có định:

Tài sản cố định hữu hình, và vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản có

định được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Tài sản cố định thuê tải chính được ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giả trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT) và các chỉ phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính Trong quá trình sử dụng, tài sản cô định thuê tài chính được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thăng Thời gian khấu hao được ước tính như sau;

Nhà cửa và vật kiến trúc 05-06 năm

Máy móc, thiết bị 05-06 năm

Trang 13

ata ba bia bs bas tes (Ca (C57 C15 he bid tie 4 4 { a | _— 4 a 4

Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco - Báo cáo tài chính 183 Hoang Hoa Tham — Quan Ba Dinh — Ha Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2009

4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Các khoán đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoán dau tư đó được coi là " tương đương tiên";

ï Có thời hạn thu hồi vốn dưới I năm hoặc trong ! chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn

hạn;

- C6 thời hạn thu hồi vốn trên l năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn: - Có thời hạn thu hồi vốn trên I năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn

5 Nguyên tắc ghi nhận và phân bố chi phí tra trước

Các loại chỉ phí trả trước nếu chỉ liên quan đến năm tài chính hiện tại thì được ghỉ nhận vào chỉ phí”

sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bô hợp lý

6 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phái trả

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong ky dé dam bao khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biên cho chỉ phí sản xuât kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nêu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiễn hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phân

chênh lệch

7 Nguyên tắc ghi nhận vốn chú sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-)

các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng

yêu của các năm trước

Nguyên tắc trích lập các khoản dự trữ các quỹ từ lợi nhuận sau thuế

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp được trích các quỹ theo Điều lệ công ty và các qui định

pháp lý hiện hành

8 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

~ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyên giao cho người mua;

- Công ty không còn năm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm ba’ soát hàng hóa;

12

Trang 14

Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco „ Báo cáo tài chính

183 Hoàng Hoa Thám - Quận Ba Dình - Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009

- Doanh thu được xác định tương đồi chắc chắn;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

- Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu củng cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỷ thì doanh thu được phi nhận trong

kỳ theo kết quả phân công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả

của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- C6 kha nang thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

- Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán:

~ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi phi dé hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ

đó

Đoanh thú hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cỏ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền

nhận lợi nhuận từ việc góp vôn

9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm:

- Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phi cho vay va di vay von;

- Các khoản lỗ do thay ‹ đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ: - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán

Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỷ, không bù trừ với doanh thu hoạt động

tài chính

10 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế 4e ⁄

suất thuế TNDN trong năm hiện hành

Trang 15

Công ty TNHH Một Thành viên Thương Mại Habeco Báo cáo tài chính

Số 183 Hoàng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngảy 31/12/2009

BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN 1 Tiền 31/12/2009 01/09/2009 VND VND Tiền mặt - -

Tién goi ngân hàng (VND) 55,942,001 ,233 -

Các khoản tương duong tién (*) 50,000,000,000 =

——

Cộng —^ -— ——- §5,942,001,233 a

(*): Các khoản tương đương tiền là Tiền gửi VND có kỳ hạn dưới 3 tháng tại Ngân hàng

Nông Nghiệp &PTNT TP Hà Nội

2 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND

Phải thu về lãi tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn 257,043,011 -

Phai thu vé tién cho thué nha tai CNHY 91,125,000 -

Phải thu tiền đảo cược chai két của khách hàng 18,350,646,600

Các khoản phải thu khác 40,784,193 - — =c— Cộng ————— 18,739,598,804 - 3 Hàng tồn kho 31/12/2009 01/09/2009 VND VND — Công cụ, dụng cụ và bao bì luân chuyển trong kho 3,071,263,239 - Hàng hóa tổn kho 4,104,960,260 7,738,367,260 Hàng gửi bản a Cộng giá gốc hàng tồn kho 14,914,590,759 -

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Cộng giá trị thuần hàng tồn kho —— 14,914,590,759 2

Trang 17

Công ty TNHH Một Thành viên Thương Mại Habeco Báo cáo tài chính Số 183 Hoàng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VND

5 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình

Nhãn hiệu hàng hóa Phần mềm máy tính Cộng Nguyên giả Số dư đầu nãm - - - Số tăng trong kỳ 235,400,000 353,538,550 588,938,550 - Mua trong ky - 44,850,000 44,850,000 - Tũng do bàn giao từ TCT (*) 235,400,000 308,688,550 544,088,550 Số giảm trong kỳ 235,400,000 - 235,400,000 - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác (**) 235,400,000 235,400,000 i i SN eS EST) Số dư cuỗi kỳ - 353,538,550 353,538,550 ae

Giá trị hao mòn luỹ kế

Số dư đầu năm

Số tăng trong kỳ 235,400,000 38,036,230 273,436,230

- Khẩu hao trong kp - 38,036,230 38,036,230

- Tăng do ban giao tie TCT (*) 235,400,000 - 235,400,000

Số giảm trong ky 235,400,000 - 235,400,000 - Giảm khác (**) 235,400,000 235,400,000

Số dư cuối ky - 38,036,230 38,036,230

Giá trị còn lại

Tại ngày đầu năm A —

Tại ngày cuôi kỳ ——=—" - 315,502,320 315,502,320

(*): Tăng do TCT góp vốn bằng tài sản theo biên bản bàn giao ngày 01/09/2009 và theo quyết định số 86/QĐ.HĐQT-HABECO, ngày 02/12/2009 của Tổng công ty CP Bìa Rượu và NGK Hà Nội (HABECO) —— (**): Giảm khác là xóa nguyên giá và hao mon lity kế TSCĐ vô hình đã hết khẩu hao 6 Chỉ phí trả trước dài hạn 31/12/2009 VND 01/09/2009 VND Công cụ, dụng cụ ——=—————— 600,000,000 - Cộng 600,000,000 7 Thuế và các khoán phải nộp Nhà nước 31/12/2009 01/09/2009 VÀ VND VND `

Thuế giá trị gia tăng 3,852,637,914 -

Thué thu nhap doanh nghiép 15,925,821,131 -

Trang 18

Công ty TNHH Một Thành viên Thương Mai Habeco Báo cáo tài chính

Số 183 Hoảng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP Hà Nội Cho năm tải chính két thúc ngày 31/12/2009

BẢN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 31/12/2009 01/09/2009 VND VND ——— 8 Chi phi phai tra

Trích trước giá vốn vo chai ket da tiéu thu (*) 8,029,352,660 -

Trích trước giá vốn vỏ chai két cược và đảo cược 8,110,699,500

Trích trước chi phi khuyén mai, quang cdo 1,623,073,998 -

Trích trước chỉ phí hỗ trợ 7,377,541,695 -

Chỉ phí phải trả khác 168,973,188 -

25,309,641,041 -

Cộng

(*): Trong năm công ty đã chuyển nhượng chai két cho các khách hàng của công tụ khi ký hợp đồng

đại lý Số lượng chai két đã chuyển nhượng là từ nguồn thuê của TCT Habeco, do vậy công ty đã trích

trước giả vốn vỏ chai két đã tiêu thụ đúng bằng tổng doanh thu của chai két bán ra (doanh thu bằng

giá vốn) Hiện công ty đang tiên hành thủ tục để mua lại số lượng chai két trên từ khách hàng 9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 31/12/2009 01/09/2009 VND VND Phải trả nhà cung cấp (*) 355,398,170 -

Phải trả nhân viên tiếp thị 237,497,434

Phải trả kinh phí cơng đồn 87,103,579

Các khoản phải trả, phải nộp khác 24,499,380

Cộng 704,498,563 =

(*): Là khoản phải trả nhà cung cấp từ TCT Habeco chuyển sang

10 Vốn chủ sở hữu ¬

a) Bang đối chiếu biến động của vốn chú sở hữu VND

Vốn đầu tư cúa CSH — LN sau thuế chưa

phân phấi

—————

50,000,000,000

Số dư đầu năm nay

Tăng vốn trong năm

Lãi trong năm 56,153,441,937

Số dư cuối năm =———————-——— §0,000,000,000 56,153,441,937 de

Trang 19

nm hoa a _— _ #4 4

Số 183 Hoàng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2009

#

BAN THUYET MINH BAO CAO TAIL CHÍNH (tiếp theo) b) Chi tiét von dau tu cua chủ sở hữu

Vốn điều lệ Vốn chú sở hữu đã góp tại 31/12/09 Tổng số Tý lệ Tổng số Tỷ lệ TCT Cổ phần Bia 50,000,000,0' Y 50,000,000, 100% rượu NGK Hà Nội 0,000,000,000 100% 0,000,000,000 6 50,000,000,000 100% 50,000,000,000 100%

VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QuA HOAT DONG KINH DOANH

1 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ Nim nay

VND

Doanh thu ban hang héa 2,119,849,546,356

2,119,849,546,356

Cong

2 Cac khoản giảm trừ Doanh thu

Trang 20

Số 183 Hoàng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009

BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

6 Thu nhập khác Năm nay VND

Thu nhập từ chai két cược và đảo cược §6,178,380,000

Doanh thu từ nhượng bán chai két 8,029,352,660

Thu nhap khac 232,100

——

Cong 64,207,964,760

7 Chi phi khac Năm nay VND

_————

Giá vốn của chai két cược và đảo cược 56,083,407,000

Giá vốn của chai két nhượng bán 8,029,352,660 Chỉ khác 233,950 =———————m— Cộng — 8 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp Năm nay VND —ễễ—

Thuế thu nhập doanh nghiệp được xác định như sau:

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 72,079,263,068

~ Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN

+ Các khoản điều chỉnh tăng: 18,925,429,106 18,925,429.106 Chỉ phí không được khẩu trừ 18,925,429, 10ó 91,004,692,174 22,751,173,044 + Các khoản đíc giảm:

Tổng lợi nhuận tính thuế

Chi phi thuế TNDN hiện hành (thuế suất 25%)

Thuế TNDN được giảm 30% theo TT 03/2009/TT-BTC ee ` 6,825,351,913

Chi phi thué TNDN hién hanh 15,925,821,131

Quyết tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui

định về thuế đối với nhiêu loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác

nhau, số thuế được trình bảy trên Báo cáo tài chính có thé bị thay đôi theo quyết định của cơ quan fun

thuế,

Trang 21

Công ty TNHH Một Thành viên Thuong Mai Habeco

Số 183 Hoàng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP.Hà Nội: BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiếp theo) 9 VH Chí phí họat động theo yếu tố Chỉ tiêu

1 Chi phí nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 2 Chi phí nhân công

3 Chỉ phí khấu hao TSCD

4 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 5 Chỉ phí khác

Cộng

Báo cáo tài chính Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009 Năm nay VND ——— 4,598,344,011 4,179,314,283 3,856,919,868 11,344,989,098 19,734,055,591 ———— 43,713,622,851 — THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Trong năm, Công ty đã phát sinh các giao dịch không bằng tiền ả như sau:

TCT Cổ phần Bia rượu NGK Hà Nội (Công ty mẹ) đã góp vốn bằng tài sản với chỉ tiết như sau:

Công cụ, dụng cụ

Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Tài sản có định

Cộng

VI: NHŨNG THƠNG TIN KHÁC

1 Thơng tin về các bên liên quan

Trong năm, Công ty phát sinh các nghiệp vụ chủ yếu với các bên liên quan như sau:

Ae À

Các bên liên quan Môi quan hệ biểu quyết Quyến Nội dung

TCT Habeco Công tymẹ 100% Góp vốn trong năm

TCT Habeco Céngtyme 100 Mua sản phẩm, hàng hỏa

TCT Habeco Công ty mẹ 100% Nhận cược chai két (mua)

TCT Habeco Céng ty me 100% Tiền thuê chai két

TCT Habeco Công ty mẹ 100% Tiền thuê văn phòng

TCT Habeco Céngtyme 100% Tiền điện sử dụng

Cty CP Bia Rượu NGK Quảng Ninh Bên liên quan Bán sản phẩm hàng hố

Trang 22

Cơng ty TNHH Một Thành viên Thương Mại Habeco Báo cáo tài chính

Số 183 Hoàng Hoa Thám, Q Ba Đình, TP.Hà Nội > Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009

BẢN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Cho đến ngày 31/12/2009, các khoản phải thu chưa được thanh toán với các bên liên quan như sau:

vp when dR Mối quan Quyển _ “ xu

Các bên liên quan hệ biểu quyết Nội dung Phai thu (VND)

3,630,000,000

Cty CP Bia Rugu NGK Quảng Ninh Bên liên quan Cho cược Vỏ chai két

Cho đến ngày 31/12/2009, các khoản phải trả chưa được thanh toán với các bên liên quan như sau:

voc, gio TBR Mắi quan Quyền = shat eed (VN

Định dạng
Số trang	22
Dung lượng	2,37 MB