Báo cáo tài chính năm 2013 đã được kiểm toán tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất...
Trang 1CONG TY CO PHAN DAU TU XÂY ĐỰNG
‘THUONG MAI DAU KHÍ IDICO
BẢO CÁO TÀI CHÍNH DA DUOC KIEM TOAN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Trang 2N ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI ĐÀI
MỤC LỤC BẢO CÁO CỦA BAN GIAM ĐỘC
BẢO CÁO KIÊM TỐN ĐỘC LẬP
BẢO CÁO TÀI CHÍNH BA DUGC KIEM TỐN "Bảng Cân đối kế tốn
"Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh
Trang 3CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO "ĐẢO CÁO CỦA BAN GIAM DOC
Ban Giden đốc Cơng ty Cổ phần Đẫu tr Xây dựng Thương mại Dẫu khi IDICO trình bảy Báo cáo này cùng: với Báo cáo ải chính đã được kiểm tốn cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2013
CƠNGTY
CCơng ty Cổ phân Đậu tư Xây dụng Thùng mại Dẫu khíIDICO (sau đây gọi tt là “Cong ty") én thân là Cơng y Cĩ phhn Đầu tư KCN Dấu kh TDICƠ Long Sơn được thành lập và hoạt động theo Giấy đăng ký
Kinh đoanh số 4903000409 do Sở kế hoạch và Diu tư tình Ba Ria Ving Tau efp lin dau ngày 09 thắng 08 năm 2007, Sau khi chuyỂn trụ sở làm việc từ Thành phố Vũng Tàu lên Thành phổ Hồ Chỉ Minh, ngày 25
thắng 07 năm 2011 Cơng ty chính hức đơi ên thành Cơng ty Cổ phần Đâu tr Xây dựng Thương mại Dân ý IDỊCO theo Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh đoanh số 3500811001 do Sở Kế hoạch và Đẫn tư Thành phổ Hỗ Chí Mình cấp ngày l4 tháng 07 năm 2011 và Đay đội ận thứ ngày 28 thắng 9 ăm 2011
đTên Cơng ly viết bằng tiếng nước ngồi I3IDICO - PETROLEUM TRANDING CONSTRUCTION INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY,
CCơng ty hiện đang niên yết tại Sở Giao dịch chứng khoản thành phố HỖ Chí Minh Mã cỗ phiểu: PXL, Trey sở chính của Cơng ty tạ Lầu 3, Tơn nhà Khang Thơng, Số 67 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Bến Thành, Quận 1, Thành phổ Hồ Chi Minh
HỘI ĐƠNG QUẦN TRỊ VÀ BẠN GIÁM ĐĨC
Hội đồng Quin vị —— Ơng Nguyễn Văn Binh Ong Tein Manh Ding Chủ tịch Phĩ Chủ ích Ơng Nguyễn Văn Thúy “Thành viên
Ơng Phạm Quy Nhơn “Thánh viên Ơng Iiồng Bình Trưng “Thành viên
Cie hinh viên Ban Giám đốc Cơng đã đu hành Cơng rung năm và đến ngủ lập Bo cáo gh
Ban Ginn ae Ơng Trần Mạnh Dũng Gián đốc
Ong Pham Vige Bing Phĩ Giám đốc
Ơng Hồng Bình Trang Phĩ Giám đốc Ơng Lê Chuyển "hổ Giám đốc, CÁC SỰ KIỆN SAU NGAY KET THÚC KỲ KẾ TỐN
ˆÄheo nhận định của Han Giám đốc, xế trên những khía cạnh trọng yếu, khơng cĩ sự kiệ bất thường mào xây ra sau ngày khĩa ỗ kế toần lâm ảnh hưởng đến tính hình ti ehính và hot động của Cơng ty củn
thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tải chính cho năm tài chính kết thúc ngiy 31 thang 12
năm 2014
KIỂM TỐN VIÊN
Trang 4“CƠNG TY CỎ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI ĐẦU KHÍ ICO
BAO CAO CUA BAN GIAM BOC (Tip theo) “TRÁCH NHIỆM CỬA BẠN GIÁM ĐĨC
Bạn Giám đốc Cơng ty ổ tích nhiệm lập Bảo cáo ải chínồ phản ảnh một sách re thự và hợp inh hin i ein ng nh kết quá oạt động kih danh và nh hnh hơi chuyển tỒỀn VỆ củx Cơng trọng tăm Troe việ lập Báo cáo chnh này, Ban Giám đốc được yê cầu phải
"Lựa chọn các chính sách kế tán thích bợp và áp dụng các chính sách đồ một cách nhắc quán; "Đưa ra các phân đốn va ude tinh một cách hợp lý và thin trong;
`Nếo rõ các nguyên ắc kế toấu thịch hợp cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những ấp dụng sa lệch trọng yêu cần được cơng bố và giải thích trong Báo cáo ti chính hay Khơng:
Thiết kể, thực hiện vã đuy tì hệ thống kiểm sốt nội bộ ign quan tối xiệ lập và trình bày hợp lý Báo eềo ti chính đề Đáo cáo tài shính khơng bị sai sĩt rọng yêu kệ cả do gian lận hoặ: bị li Lập Báo cáo tồi chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thé cho ring Cơng ty sẽ tiếp
te boại động kinh doanh,
Ban Giim de xe nn ing Cong ty đã tuân th các yu ch nd trần tron việc ập Đo cáo t chính
Bạn Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số sách kế tốn được ghi chép một cách phù
thân ánh một cách hợp lý tình hình Tải dnh ph hợp vớ Cuân mục ễ ốn Việt Nem, Clễ 0 kế tin donh nghệp Việt Nam hiện nh và ải chính của Cơng tý ở bắt kỳ thời điểm mào và đảm bảo rằng Báo cáo cá quy định pháp lý cĩ iên quan đến việc lập va tình bày Báo cáo tài chính, Ban Giám đĩc cũng chìm trách nhiệm đấm bảo an ồn cho ti sẵn của Cơng ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn
chặn và phát hiện các hành ví gian lận và ai phạm khác, AOS
Fela Mpa Ding
Trang 5CAVIETNAM “CƠNG Trụ dính TP HANG: TY HỢP DANH KIỂM TỐN VIỆT NAM S8 Y7, hd, Khu bd th Tw Vo, Thế Trung Hịa, cag Cau Gay, HN
Te 3783 2128 Fae) 3.793 2122 E lnfodepaeianm Số, 204/014/BCKT-BCTC/CPA VIBTNAM
BAO CAO KIEM TỐN ĐỌC LẶP VE Bio cio tai chính năm 2013
của Cơng ty Cổ phần Đâu ư Xây dựng Thương tại Dau ki IDICO
lồng Quân tị và Ban Giám đốc
Cơng ty Cổ phần Đầu tr Xây đựng Thương mại Đầu khí IDICO
“Chúng tơi đã kiểm tốn Bio cáo tải chính kèm theo của Cơn ty Cổ phần Dầu tư Xây dựng Thương ni "Đầu khí IDICO, được lập ngây 25 thắng 3 năm 2014, từ wang 05 đến trang 33, bao gom Bang Cần đổi kế {os ti ngây Hảo cáo Kết quả hoạt động kinh đoanh, Báo cáo Lưu chuyên tiễn tế cho năm tài hình kết húc cũng ngày và Bán Thuyết mình Báo cáo ti chính
Trách nhiệm của Dan Giám đốc
Bạn Gin đốc Cơng ty ịa tách nhiệm về vide lập và mình bây tung thục và hợp lý Báo củi chẳh của s Chuẩn mực kể ốn, Chệđộ kệ ton doanh nghiệp Việt Nam hiện hình và cc quy inh pháp lý cổ liên quan dn iệ lập và in bay Báo sáo tà hít Và chu mác? nhiệm về km sốt rội bộ mã Bạt im đc xe nh là cẫn thiệt để đầm bảo cho việ lập xà tình bảy Báo áo ải chính khơng cĩ si Sốt do gia lận hoặc nhằm lẫn
“Trách nhiệm ca Kiểm tốn siên
“Trách nhiện của chẳng à đa m ie Bo co icin ya rn Kt qu ea ude Kim ton Cheng tin in liên teja heo fe Chun mge Kim dn VietNam Ce Chua me ny yu cu eng ti tn hi ti “Chuẩn mực và các uy dn v8 dao de neh nahi, ip hoch va thy hac Mơn toin để dt Bape đăm
Soop it Bi cot can Cong scat ng
Cơng việc iêm tín bưo gẵn thực in ác thủ te nhằm th hp ce lng ching idm en v8 ee av thui mình tên Báo cf chính Các hồ ực kiêm tốn đợc lựa chọn dựa tên Xế dn eke on vn, tao atin inh i i oon yu trong Bao oT chin do gan nods bar in Ki the hiền hn fc vo ny, Kit ton vn ee xt sd a9 cia Cg én quan dn vie ip cn, ye hh tng hs op hi th Ke da kn on ph op ih nha King nim mục ch đưa Kn ve Big qv Bib sot nib a Ce Ci
Cine bo gn dh i tn shih gp ea es chính án kế tán đưc áp dụng và th hợp lý cú cíc tốc h Kế ốn cỉn Ban Giám độc cũng như dành gi vộc nh iy thé Bo co chi
Chẳng ti in wing cing ác bằng chứng Miễn tốn mã chứng tối đã thụ hập được à đy dù và thích hợp lãm sỡ sổ cho ý iếnkiẫn tdi la ching
'Cơsỡ cũa ý kiến kiểm tốn
Báo cáo ti chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2012 đã được kiếm tốn bởi Cơng Hợp danh Kiểm tốn Việt Nam - CPA VIETNAM, Báo cáo kiểm tốn phát hành ngày 25 tháng 3 năm 2013
“Tại ngây 31/12/2012, cỗ phiểu eta Cơng ty Cổ phần Nội ngoại thất Dâu khí do ơng ty Cĩ phần Đầu
Trang 6CĐA/IETNAM
`Ý kiến kiếm tốn viên
“Theo ý iến của chúng tơi, ngoại từ ảnh hưởng của vấn để nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiởm tốn”, Báo cáo tài chính kửm theo di phan dn trung thực và hợp ý, tê các khía cạnh trọng xếu, nh bình ải chính
sửa Cơng ty ti ngày 31 thng 12 năm 2013 cũng nhữ kết quả hoạt động kính doanh và các luơng lưu vn tis ệ tong năm ải chính kết thú cũng ngày, phù hợp với Chuân mực kế ốn Việt Nam, Chế độ kể
tệp Vid Nam hiện hình và sắc quy ịnh pháp ý cĩ lên quat đền việc lập và tình bảy Đảo
N Nguyễn Tiễn T
"hố Tổng Giám đắc Kg toa view „
Số Giấy CN ĐKIIN kiém oan 0779-2013-075-1 SB Gidy CN ĐKHN kiểm ton 1806-2013-0 “Thay mặt vì đụ diện
Trang 7“CƠNG TY CƠ PHÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO "Báo cío tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Mẫu B0LDN BANG CAN DOLKE TOAN
‘Toi ngly 31 thẳng 12 năm 2013 31/12/2013 01/002015 TÀI SÂN, Ms TM ‘VND ND, A TADSAN NGAN HAN 100 568911088067 583.449.251.741 (100=110+120+130+140+150) 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 1.Ti 110 m1 741688448 723468844 48390481982 290481 982 48100000800
2 Các khoản tương đương tiền 112 =
L Cíc khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 1,Đẫu ngắn hạn khác 120 BI 33900000000 3900.000400 - “Cc khoăn phải 0 ngắn hạn 1 Ph dh ea ch Mig Gt 0 329126859963 4IẢĐMM6AĐ4 24046271112 8887396640 2 Ted tước cho người bin 5, Các khoản phố thụ khác 138 32 327153598851 1.162.148.933 4162836158 1.195.798 933
6 Dự phịng phải thú ngắn hạn khĩ đồi 139 6 (240154424) — (2301534245)
- Hàng tổn kho 1 Hing bo kho 140 iat 18841417498 8824/17/08 — 40058192940 80098152940 ⁄ Tảisân ngắn hạn khác 1.Chi phí tước ngắn bạn 150 151 103319.419323 - 351339207 400000000
2, Thuế GTGT dược khẩu tr 132 10687.394961 2808014014
3, Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước — 134 24.253.649 3:182.109 ` Tà sản agin han khác 158 16070213 169716181 ¡ TÀI SÂN DÀI HẠN 100 410416276 432316613878 (200=r10+220+2404250%260) CCác khoản phải thu đãi hạn 30 48885.000.000 4 Phải thụ đi bạt khác 218 4882500000 | Tài sản cố định 220 18.213.115.852 18.450.083.265 1.Thi sản cổ định hữu hình “Nn gi ma 2m 252964759 (663115852 2507610092 900083265 ~ Giám ao min ty hb 2 (866,531,740) ` (60153647) 2 Tin ob dink v8 hn 2 - - Nguyen giá 228 41.283.008 2J.08300 Gi hao me yd 29 (41782000) 41782000) 5 Chi ph xy dung co hin dang 2A6 17550000000 J7550000600 Bắt động sản đầu tự 240 -
CCfc khoăn đầu tơ chính đài hạn 250 396031291454 34889139145 3 Đâu tư vào cơng liên kế iên doanh 252612 2I55)8000000 215.15.000000
3 Đẫu tr đãi hạn khác 258 6l2 147882391454 107482391451
.4 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính đãi hạn — 239 6.13 437.370.000.000) (24,510.000.000)
`, Tải sân đài hạn khác 260 16104668970 1615199458
1,Chỉ phí rà trước đủ hạn 6l 614 —— 16104668370 — 1619419919
Trang 8“CƠNG TY CƠ PHÀN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO ‘Bap cio tai chink sho nh ngày 31 tháng {2 năm 2013 es Mẫu BOI-DN BẰNG CÂN ĐƠI KÉ TỐN (Tiếp 0eo) Tai ngiy 31 thing 12 năm 2013 31122013, DUDW2D13 NGUON VON ‘VND ‘ND [A NOPHAUTRA (8003104330) 1 Nengin han 132.000.235.180 132000235180 129865663836 129.907.677.436 1 Vay và nợ ngắn han ‘101.620.000.000 101.620.000.000
2: Pha gui bn 3 Người m tr in 4.204 93.974 12,500.00 TH.18403
4, Thu v ef kon pil ndp Nok mde 839495582 2954.632.581
6 Chính phi td 20826697 531472206
9, Cée kon phi pa ngp ng an ee 10, Darphong plat ngắn hạn 2A0608I41ST 1014616581 23186235008 1168616290
II Oaÿ khen thường phức li (00442059) 15502968 Ngài hạn : ST9A8.450 6 Dae png top mit vgs hm : 31985450 NGUON VON (400= 4104480) 340080976163 845900262133 "ấn chủ sở hire 840.080.976.163 845900262733 1, Vấn đu lệ 827.222.120.000 827.222.120.000 4, C6 phidu quỹ (966.317.486) 406104128) `, Quỹ đầu tư phát tiến 3988474280 53.938.524.280 5 Quỹ dự phịng tải chính 832561394 §335613947
9, Quỹ khá thuộc vốn chủ sở hữu 10, Loi nhuận sau thuế chưa phân phối 9494808972 611226481 6421212.816 349.808.912
UL, Naud kink phi va quỹ khác 7 5
Trang 9CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO Jif coi cin cho nim tein Ket the gly 31 hg 12 sim 2013
Mẫu B 02-DN ÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thắng 12 nim 2013
Năm 2H13 Năm 2012
CHÍ TIÊU MS TM VND ND
1 Doanh tha bén bàng và cơng cấp dịch vụ 01 620° “2457271201 30.029.950.674
3 Các khoản giảm trừ doanh thụ a 2 -
3, Doanh thư thuần về bản hãng ‘va ung efp dich vy (10-01-02)
4,Giá vến ing bin va ch wy eongedp 11 23.587.664.724 753.629.725.078 & Lại nhuận gập về bản hàng và cũng cấp dich vy (2010-11) 6, Doanh thu hoạt độn tà chính a1 18598.554.279 21,126338.506 7.Chỉ phí ài chính 2 14.562.058255 1609.172383 hong đĩ: Chỉ phí lãi vay 23 1.702.058.255 3155247484 $,Chỉ phí bán bàng 24 454830395 413841873
9, Chỉ phí quân lý đeanh nghiệp 2 10470.761.000 12234.661.876 10, Lợi nhuận thuẫn từ hoạt động kinh doanh (30 = 209) 21-22434229) 11, Thủ nhập khác m 16.533.650 4783.145.169 12 Chỉ phi kha 3 38472933 00.440.620 1ã, Lại nhuận khác (4031-32) 40 484060738 4.183.304.849 1Á, Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (13040)
15 Chi phi thuế TNDN hiện hành st
16, Chi ph thud TNDN hỗn li 3 : -
Trang 10"Báo cáo ti chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng CƠNG TY CƠ PHẢN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI ĐẦU KHÍ IDICO 12 năm 2013 Mẫu B 08-DN BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TE eo phương pháp gi tp) “Cho năm tài cá kết thús ngà S1 táng 12 năm 2013 Năm 2012 Nam 2013 ND (ánh bày lạ) VND Ms 392228530 1 Tại nhuận trước thề - Đầu nh cho cúc khoản đL (5816016369) Khấu hao ti sa cổ định 0 259.004913 448419121 ị - CielMoindưphong G6 TB7HBĐHDAN 16770926 =e na 06 asasiesaae —atsonoossrsy — fk += Chi phi lt vay % 1702.058295 8612351601 (er Ti nhện to độn Hình danh Al gnats ioe ne 08 00g18 467701300 8
~ Biển động các Khoản phải thủ we 2,881,255.894 21.398.969.057 Š
~ Biển động hàn tổn kho = Bid ng ce hon pat Bin ange pt re lo i 2 (15563729395) 432895299 30090189 G369L80m90Đ VÀ 899780839 ỀNT ¬
Tin ivy a ry (0650000) - iy
“Thuế tu nhập doanh nghiệp đš nộp “Tin chide cho os ng Kh dona 44 (1000000000) (95945000) ` (1087458) || } Lau cap en than tot ng Kn doa 2 (uaonsrs019 -—— IRAMASH4ME
TH La chu thon dng 1 Tid ch mua sắn, xảy dựng TSCD a se > eae 2 2203700) 5509680) 2 Tinh từ ừmnh ý nhượng in TSCD, -và tài sẵn khác, “ melee ¬ : 3 Thụhồicho vợ ồn oe edge 3 is đan 2 186750000000
5 Tin ch đầu gấp vận vt don ve “Tu hí co vi cĩ và gïnhuện được ch Ơ 27 2 1203950103 * 20576335406 - 048480230
_Lưu chuyển tiền thưển từ hot động dive te 30 (32.218.083,398) 1269.345.105 THỊ, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
3 Tin vạ ngận han, an nn 33 9400080480
4 Tinh tảng gộ vay 34 (600000000) -
6 CỔ túc đt chochủ sỹ hữu + x
Lirw clmyễn tiền thuẫn từ hog£ động tài clúnh: 4, (748.630.050) (1.000.531.400) Luu chuyển tiên thuằn trong nấm S0 (41666843639) 134.897.387.513
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ: 60 -48-390.481.082 13.493.094.469
Trang 11CONG TY CƠ PHAN DAU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DAU Kili 1DICO
Bio odo tai chính cho ira tai chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu B 09.DN
1
tắc THƠNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vấn
“Cơng ty Cổ phần Đẫu tư Xây dụng Thương mại Đâu khi IDICO (sai đây gọi tấ là “Cơng 9”) in thân là Căng ty Cổ phần Dâu tơ XCN Dầu khí IDICO Lang Sơn được hình lập và hoạt động theo “Giấy đăng ký kinh deanh số 4008000409 đo Sở kế hoạch về Đậu tr tink Ba Ria Ving Tau el lin ân ngày 09 thẳng 8 năm 200 Sau hỉ chuyên trụ sở lâm việc từ Thành phố Vũng Tân lên Thùnh phố HỖ Chí Minh, ngày 25 háng Ú7 năm 2011 Cơng y chính thức đổi tên thánh Cơng ty CB phin Đầu tr Xây đựng Thương mại Dậu khi IDICO theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3500811001 dờ Sở KẾ hoạch và Đầu tr Thành phố Hồ Chỉ Minh cắp ngày 14 thẳng 07 âm 2011 ‘i thay đối ẫn ứ 4 ngày 8 thẳng 9 năm 2011
Tên Cơng ty viết bằng tiếng nước ngồi lề IDICO - PBTROLEUM TRANDING CONSTRUCTION INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY,
én didu i ela Cong ty theo GIẤy chứng nhận đăng ký kánh doanh thay di tin thứ 04 ngày 28 tháng 9 năm 2011 1à 837222.120.000 đồng
Sở hữu tên
để
“Tổng Cơng ty Đầu tư Phá tiễn Độ tị ì P
Khu cơng nghiệp Việt Nam - TNHH MTV SABA IOS CUE40010000 đụ
Tổng Cơng ty Cơ phần Xây lấp Dầu khí VN — 13236605 15236050400 Cle eb dong thie 69422104 604221040000 1588 16%
Ting 49722212 891222130000 100%
Cơng ty hiện đăng niêm yếtạ Sở Giao dịch chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh Mã cổ phiểm: BXI, Tạ sở chính của Cơng ý tạ Lắu 3, Tịa nhà Khang Thơng, SỐ 67 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Bến Thành, Quận l, Thắnh phố Hỗ Chỉ Minh,
Tổng số nhân viên của Cơng ty tí ngây 31 thơng J2 năm 2013 lš 35 người (gi 31 Đẳng 12 năm 2015:36 người
"Ngành nghề kinh đoanh và hoạt động chính
"Ngành nghề kính doanh của Cơng ty: Hoạt động chính của Cơng ty bao gồm xây đựng cơng trình
‘dan dụng, Xây dựng cơng trình cơng nghiệp; Cơng trình giao thơng (cầu, đường, cổng); Xây dựng
sêng tinh thủy lại; Xây đựng cơng trình ngậm đưới đất đưới nước; Xây đựng cổng trnh dường ống cấp - Hốt tước; Xây dựng kết cu cơng nh; Xây dựng hạtng khu cơng nghiệp, Khu 06 i Trang nội ngogi thất cêng tình; kính don bắt đệng săn Kinh doanh cơ sở bạ tầng vàcác đc ạ cĩ lên quan rong Khu cơng nghiệp, Khu đồ tị, Kinh doanh địch vụ cảng và ên cảng, Khu doanh mấy mĩc, thi bị và phụ tùng thay thế Kính đomnh vật tr, mấy mĩc, Hết bị ngành cơn nghiệp, đẫu kh, khai khống, âm nghiệp, nơng nghiệp và xây dựng
Trang 12CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG THUONG MAIDAU KHi 1DICO "Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2013
'THUYỀT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIỆP THBO) Mẫu B 09.DN)
CƠ SỞ LẬP BẢO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH CCơsử lập Báo cán chính
Bo co ti cính kềm theo được gình hy bằng Đồng Việt Nạm (VND), đeo nguyên ic giá gĩc và phủ hợp với các Chuha mực kếtoắn Việt Nam, Chế độ kệ tốn doanh nghiệp Việt Nam hiện hin ede quy nh pháp cổ Tên quan dn vig ầp và tình bảy Đá củo ải chính
Nữ tài cính
Năm ải đính của Cơng bắt đầ ừ ngày DI tháng BI và ếtthúc vào này 31 thơng 12 hàng năm, CHUÂN MỤC VÀ CHẾ ĐỘ KÉ TỐN ÁP DỤNG
Chế độ và Chuẳn mực kế ốn áp dụng
Cơng áy dụng ChẾ độ KẾ toÍn Doanh nghiệp Việ Nam được bạn hành km eo Quyết định số 152006.00-.ITC ngủy 20 thắng 03 năm 2006, Thơng tư số 214/2009/TT-BTC ngày 3Ì thíng l2 ặm 2009 hướng dẫn sửa đố, bộ sung Chế độ Lế tốn doanh nghiệp Việt Nam va eke Chun mee ton Vg Namo lin quan do BG Tai chính ban hành “Tuyên bổ về việc tuân thi Chiko mye kta vt CRE a A ton
Bán Gián đốc Cơng ty đồm bã đã tuân thủ đổy đồ các Chuỗn mực kế ốn Việt Nam và Chế đồ kế tốn doanh nghiệp VIỆ Nim đã được ban hình và cơ iệu pe lên quan đồn iệclập và tình bùy
ĐĐáo cáo ti chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2013
Tình thức kế ton ấp dạn
Cơng y sĩ đụng hình thức kế tần chứng từ gi sỗ ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KẺ TỐN MỚI
"Hướng Gẫn mới v chế độ quản ý, sử dụng và trích khẩu bao tài sản cổ định
Ngày 25 táng 4 na 2013, Bộ Tải chính đã ban bành Thơng tư số 452013/1.BTC (“Thơng tr 4) hướng dịn chế độ quần ý,sữ đụng và treh khẩu hao t sả cĩ định Thơng tự này ty hề “Thếng tự số 3032009/1L-BTC (*Thơng tr 203) ngày 20 tháng 10 năm 2019 của Bộ Tải ch: hướng dẫn chế độ quả lý, sử đụng và trích kh hao ti sân cỏ ịnh, Thơng tơ 4 cổ hiệu lự ơi Hành Lệ từ ngày |0 thơng 6 năm 2013 và áp dụng cho năm tà chính 2013 ở đ, Ban Giảm dĩc nh giá Thơng r5 khơng cĩ ảnh hưởng trọng yên đế Báo cáo ti hính của Cơng t cho năm tải shính kế thắc ngày 31 thơng l2 năm 2013
Nướng đẫn mơi về trích lập dự phơng giảm giá đầu tđải hạn vàn duanh nghiệ
Trang 133 3 I 3
CƠNG TY CĨ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO táo cáo t chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) Miu B 09-DN'
5 CACCHINH SACH KE TOAN AP DUNG
Vibe tính kế to
Việt lập Báo cáo ải chính tân thủ theo các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế tốn doanh, nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy dịnh pháp lý cĩ liên quan đến việc ập và tình bay
tơi chinhyéu cdu Ban Giim ds phi ổ những rc th và giả định ảnh hưởng đến sổ lệu Bảo cáo YỀ cơng nợ, ải sn và việc trình bày các khoản cơng nợ và ta sin tiềm tàng tại ngây lập Báo cáo tài chính cũng như các số liêa Báo ễo vẻ doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tả chính Kết quả hoạt ih doanh thực tế cĩ thê khác với các ước tính, giA định đặt ra
Tài sân tài chính:
Tei ngy gh nhậ ban dần ti ân ủi cính được gi nhận theo gi ee cing ee chỉ phí gia địch cs in quan trực tấp đổ việc mua âm i sản chính đ
‘Tai sin ti chính của Cơng ty bao cm tibn mặt, các khoản đẫu tài bạn, các khoăn phải thủ ngắn hạn và các khoản phải thu khác
Cơng nợ tài chính
‘Toi ngly ghỉ nhần ban đầu, cơng nợ ti chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dich cổ liễn quan trực tiếp đến việc phác hành cơng nợ tải chính đồ
Cơng nợ ải chính của Cơng ty bao gồm cá khoản phải tồ húnh bàng và phi trả Mác, các khoản vay Và chỉ phí phải
Đính gi lai sau lần ghỉ nhận bạn đầu,
Hiện ti, chưa cĩ quy định về đảnh giá lại cơng cụ tơi chính sau ghi nhận bạn đâu “Tiền và các khoản tương đương 2
TIỀn mặt và các khoản tương đường tễn mặt bao sằm ền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỷ,
ắc khoắn đầu tư ngắn hạa hoặc ác khoản đầu te cĩ khả năng thanh khoản cao để dng chuyên đội "hành iên và cĩ rãi ro liên quan đến iệc biển động gi tị chuyễn đối của các khoản hy
Thự phơng nợ khổ đơi
"Dự phịng phải chu khĩ dội được trích lập cho những khoản phải thu đã quá bạn thanh tốn từ sả thắng trổ lê, hoặc các khoản thủ mà người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sản hray các khĩ khân tương tự
Trang 14
CƠNG TY CƠ PHÀN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI ĐẦU KHÍ IDICO im ti shính Kết thức ngày 31 thứng 12 năm 2013
THUYET NINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) B09-DN
5 “CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) Màng tồn Kho
Hàng tên kho được xác định tên cơ ở giá sốc, rong trường hợp sá sắc hàng tổn ho cao hơn giá tr thuẫn cỏ thơ thực hiện được HÌ phải nh the giá tị thuản cĩ thể thực hiện dược Gi gốc
"bảng tên kho báo gầm chỉ phí nguyên vật liệu rực tiếp, chỉ phí ao động rực tiếp và chỉ phí sản
xuất chung nế cĩ, để cỏ được bằng tên kho ở địa đổ» va trang ái iện t Gi tr thuẫn 06 th thục hiện được được xáe dịnh bằng Bi bản ớc tín từ các chỉ phí để hồn thành cũng chỉ phí tế
thị, bản hàng và phân phối phát sinh Hàng tổn kho được hạch tốn theo phương pháp kế khai
thường xuyên và tính gi theo phương pháp bình guân gia quyền
“Chi phí sản xa kinh doanh đỡ dang cuối năm bao gốm cấc chỉ phí vật tư rực dip, ei phí nhấn “cơng trực tiếp, chỉ phí sử dụng máy thĩ cơng, chí phí sn xuất chung phát sinh lũy kể đền ngày kết thie gat đoạn liên quan đến iáthảnh săn phẫm xây lắp va hing ha bat dng sin Chi phí sn xuỗt ` kinh doanh đỡ dang cuối kỳ cịn bao gb giá thành của các nhà thầu phụ và cũa các xỉ nghiệp được
khốn ụỉ cơng đầthực biện hồn thành nhưng chưa dược xúc định tiêu thy rong năm tài chính
“Tải sin cố định hữu bình và Khẩu hao
cổ ịnh hãu hình được phần ảnh theo giá sốc, nh by theo nguyễn gi giá hao mơn Tải ân cổ định hữu hình được kiến hạo theo phương pháp dường thẳng dựa
dha we in, Thời gian khẩu hao cụ thể như sat n thời gian hữu
Năm 2013
hit Bị văn phịng “Phương tấn xâm tơi
li sản cố định yơ hình và khẩu hao
Tài ủn cổ dịnh vơ hình thế hiện giá phần mẫn kế tốn và được tình bày theo nguyễn giá giá
tơi hao mịn lấy kế, Tài sản cổ định vơ hình được phân bổ theo phương pháp đường thẳng đựa trên
thời gian sử dụng ta ich
“Chỉ phí xây dựng ew in d6 dang
Cie ti sn đang ong quá tình xây đụng phụe vụ mực dích sin xt, cho thu, quả lý hoặc cho các tục ích Khi dược ghi nhận ieo giá gs Chỉ hi này bao gơm các củ pí cần thất dễ nh thành tội sn bao im eh phi xy Hp Ht b,c phí khác và chỉ phí Bay eộ liên quan phù bọp với chính sảnh tận của Cơng ty, Các chỉ phí nề sẽ được chuyến sng nghyên giá si cổ định theo si tam tinh (acu chu cổ quyết tốn được phê duyệ) Mhi ác ti sân dược bàn giao dơt vào sử đụng Việ th Khẩu ao của ác ải in này được áp dạng giêng như với các tà sìn khác, ắt dầu từ X sản ở vào tạng há sin sings ung
CCác khoăn đầu tr ti chỉnh
Cc khoản dẫu tự vào các đơn vĩ mã Cơng ty khơng nắm gi quyên kiẫu sốt hoặc cĩ ảnh hướng trọng yêu được phân ảnh heo iá gốc Dy plone im ga du te duce lập khi Ban Giám đốc Cơng ty co tằngviệ giảm giá này là Hơng tạm thời và khơng nần rong kế boạch của đơn vị được đùu
Trang 15CƠNG TY CƠ PHÀN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO Bảo cáo ải chỉnh cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) Mau B 09-DN
5 CÁC CHÍNHSÁCHKÉTỐN ÁP DUNG (Tiép theo) Cúc cũng liên kết và lên đoanh
Ce cdg ty liên kết là các cơng ty mà Cơng ty cĩ khả năng gây ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng, năm quyền kiểm sốt, thơng thường Cơng ty năm gi từ 20% đền 502 quyền iu quyết
“Cơng ty liên đoanh là hợp đồng liên đoanh trong đĩ Cơng ty vả các đố tú khẩe thục hiện cc hoại động kinh t rên cơ sở tht lập quyỂn kiểm sốt chung, Chí phí phải trả
.Cíc khoản chỉ phí thực ế chưa phát sinh nhưng được trích trước váo chỉ phí sản xuất, kinh doanh twong năm để đảm bio khi chỉ phi phất sinh thực tế khơng gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kin doanh trên cơ sở đâm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ ph Khi các chỉ phi đĩ phát inh, nếu cĩ chênh lệch với số đã trieh, kế tốn tiến bành ghỉ bỗ sung hoặc ghỉ giảm chỉ phí tương ứng với phần chốnh lệch
"Nguyễn tắc và phương pháp ghí nhận các khoản dự phịng phái trả
Giá trì được gh nhân cla một khoản dự phịng phải à à gi ơị được ước tính hợp ý nhất về khỏan tiên sẽ phơi chỉ để thanh tốn nghĩa vụ nợ hiện tai ti ngày kết thúc kỹ KẾ tốn năm
“Chỉ những khoăn chí phí liên quan đến khoản dự phịng phải trả đã lập ban đầu mới được bù dip bằng khoản dự phịng phải trả đĩ
Kein chén ch gia số đự phơng phải rã đã lập ở kỷ kế tín trước chưa sử dụng hếlớn hơ số dự phơng phá tr lập ở kỳ Bá cáo được hon nh gi giảm chỉ phí sản xuất, køh danh rong năm từ khoản chênh lệh lớn hơn của khoản dự phịng phải trả về bảo bình tơn tỉnh xây lấp
được hồn nhập vào hủ hập khác rong nâm Vin chủ sở hữu
Vấn đu ự ca cũ sở hữu được gội nhận heo số vốn thực gộp ca chủ sở hữu,
Cổ phiếu qui fi 05 phi do Cơng ty phát hành và san đồ mua lại, Cổ hiền quỹ được gỉ hận thes thực và tình bày ên bằng Cân đổi ế ốn là một khoản gỉ giảm xơn ch sở hữu,
“CƠ tức phải tả cho các cổ đơng được ghỉ nhận à khoản phải tả trong Ping Căn đối kể toần của “Cơng ty sau khi cĩ hàng báo chỉa cổ túe của Hội đồng Quản trị Cơng ty
Doanh thà bản hàng được gi nhận khi đồng tồi thỏa mãn ắ cả săm (5) đu kiện sau (A) Cơng ty đã chuyển giao phẫ lớn rõ ro và lợi ích gắn in với quyên sở hữu sản "bảng hĩa cho người nhai
(6) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyỀn quần ý hằng bĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểu soật hàng hơn: (6) Doanh tu được xác định tương đối chắc chấn
Trang 16CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG THUONG MAI DAU KHIIDICO
"Báo cáo ti shính cho năm tài chính kế: thúc ngây 31 thắng 12 năm 2013 =
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIER THEO) Miu B 09.DN
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) Doanh thus enng edp dich ou
Doan thú của giao dịch về cụng cấp dịch vụ được ghỉ nhận khÍ kết qua cia giao dich a6 duge xto định một cách ding tin cậy Trường hợp giao dịch về cung ofp dich vy ign quan đến nhiều kỳ doanh thu được ghí nhận ong năm theo kết quả phân cơng việc đã hồn ;hành tại ngày của Băng Cân đồi kế toần của nấm đĩ Kết quả của giao địch cung ấp dịch vụ được xá định khi hỏi man tắt bốn (4) điêu kiện su:
(A) Doanh tu được xác định tương đối chắc chắn,
(b} Cĩ khả năng th được lại chkinht từ gio dich cng cấp địch vụ 06;
{©) Xếc định được phần cơng việ đã hồn thành tạ ngìy của Hăng cân đổ kế tốn và
{@) Xée diah dage chi phi phat sinh cho giao dich và chỉ hí để hồn thành giao dich cang edp eh wee
Lai tiền gửi được ghỉ nhận trên cơ sở dồn tít, được xác định trên số dơ các tải khoản tiễn gửi và Hi sấ áp dịng,
ãi từ ef khoản đầu tr được ghỉ nhận khí Cổng ty cĩ quyền nhận Khoản li Chỉ phí đ vay
CChỉ phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu ư xây dụng hoặc sản xuất những dải sản cần một thời gianđương đổi đặi để hồn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên, giá tài sân cho đến khi tài sìn đĩ được đưa vào sử dụng hoặc kính doanh Các khoản thu nhập phát sink ừ việe đầu tư tạm thời ắc Khoản vay được ghủ giảm nguyên giÁ tải sản cĩ liền quan T cả le chỉ phí li vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh “Trong năm, cĩ 0 VND chi phí li vay đã được vẫn hĩn vào tải sản dỡ dang của Cơng ty Thuế
“Thuế thụ nhập doanh nghiệp th hiện tổng giá tị sa số thuế phải trả hiện ti và số tu hỗn li
SỐ thuế hiện tại phải rà được nh dựa rên thu np chin thu ong năm Thu tập chịu thế khác với
lợi nhuận thuần đuợc trình bày rên Báo cáo Kết quả hoạc động kính doanh xì khơng bao gồm các khoản
“thụ nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc dược khâu trừ rong cá năm khác (bao pằm cá Jỗ mưng sang, nết sĩ)vàngoìi khơng bao gồm ce chỉ iê khơng chịu thuê hee khơng được khu tr
Vi xác định thuế thụ nhập eis Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thể, Tuy nhiền, những quy định này thạ đơi te từng thơ kỹ và việc xác dịch sau cùng về thuế thu nhập doan; ghiệp tỷ thuộc vào kết quả kiêm tra của sơ quan thuế cĩ thắm quyền
Thuế thu nhập bose lai due tính trê các khoản chênh lệch giữa giá tr ghỉ số cđa các khoản me
tồi sin hoe sơng nợ trên Bằng Căn dội on và cơ sở nh thuế th nhập, Thuế thu nhập bỗn lạ
được kế toín theo phương pháp dựa trên Bằng Căn đối kế tốn Thuê thủ nhập hỗn lại phải tà hải được ghi nhận cho tắ cả các khoản chênh lệh tạm thời cơn ải sản thu thu nhập hỗn lá cội “được ghỉ nhận kh chấe chân e4 đủ lợi nhuận tính thu trong trơng li để sử dụng các khoản chênh
tạ ti được khấu tử,
Thuế thu nhập hỗn lại được xác ịnh theo thuế uất đ tính sẽ ấp đụng cho năm lề sản được tt
hồi hay nợ phái trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp
khoản thuế đồ cĩ lên quan đến ác khoản mục được ghi dhẳng vào vẫn chủ sử hữu Trong tường,
"hợp đĩ, thuế thu nhập hỗn lại cũng được ghi thẳng vào vẫn chủ sở hữu
Tải sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty cỏ
quyền hợp pháp để bũ tr giữa i sản huế tu nhập hiện hành với huổ th nhập hiện hành phải nếp và khi các ả sản thuế thú nhập hỗn lại và nợ thuế tu nhập he lại hải tr i quan tối thuê thủ thập doanh nghệp được quản ý bởi cùng mộ cơ quan thuế và Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thud thì nhập hiện hình rên cơ sổ thun
Cf loại tu khíc được áp dụng theo các luột thu hiện hành gi Việt Nam
Trang 17CONG TY CO PHAN DAU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO
"Báo sí i chin chon i chin Kết thú ngày 31 tháng l2 năm 2012 —_—_ _ “THUYỆT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) Mẫu B.09.DN
ÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG ( Lãi trên cổ phiểu
Lãi sơ bản trên cỗ phiể đối với các cổ phiêu phố thơng được tính bằng cách hía lợi nhuận hoặc lố uộc về cỗ đơng sở Mu cỗ phiếu phộ thơng cho số lượng bình cuân gia quyền cổ phiểu ph thơng lu hành đọng năm Lãi suy iảm trên cỗ phiêu được xác định bảng việ điện chỉnh li nhuận hoặc lỗ thuộc về cơ đăng sở hữu cỗ phiêu phổ thơng và số lượng bỳnh quân gia quyền cổ phiếu phố thơng đang lưa hành do nh hưởng cổa các cổ phiêu phố thơng cĩ tiềm năng suy giềm bao pom hiến chuyển dội và quyên chọn cỏ phiêu,
ngan là ức doanh nghiệp, các cá nhân trực tiế hay gián tiếp qua một hoặc nhiều tung gian số quyén kiểm soft cơng y hoặc chị sự Km sốt chụng với Cơng tý Cức bên liên kế, các cả nhân nào In tếp hoje giản tiếp nắm quyền biễu quyết của Cơng tý mà cĩ ảnh "hưởng dổng kẻ đối với Cơng ty Những chức trách quản lý chủ chốt như Giám đc, viên chức củ sơng ty những thảnh viên thn cận trịng ga định cđa những cá nhân hoặc các bên lên Kt này "o§e những cổng y bên kết với các cả nhân này cũng được coÏ]à bên liên qua
"Điều chính hồi tổ
“Trong năm dải chính kết thú ngây 31 tháng L2 năm 2013, TẬp đồn Dẫu khí Việt Nam đã bạn hành Thơng bảo số 259/TD-DKVN nghy 14/11/2018 vệ việc "Kết lận của Hội đơng thành viên Tập doin Đầu khi Việt Nam về th hình cơa PVC và các gái pháp cp bác)”, theo độ, khoản nợ vay hải trí Tổng Cơng ty Cỗ phần Xây ấp Dâu khí Việt Nan (đây là Khon Cong ty vay non iy fe cia Tp đồn Dầu khi Việt Nam tổ Ngơn bàng TMCP Đại Dương thơng qua Tổng Cơng ty Cĩ hân Xây lắp Dẫu khí Việt Nam) đang ch li suốt 8,25%6/näm sẽ được iễn chín vé Ui suit én đi khơng kỳ hạ, và áp đang từ tối dibm khơng trả được li Thời điểm Cơng ty Cổ phần Đâu te “Xây đụng Thường lãi ay phác sinh hàng năm, Cơng ty Cơ phần Đâu tư Xây đựng Thương mại Dẫu kh - DICO đã mại Dâu khí - IDICO khơng tr được lã l ừ thời đệm ngày 26020111 Chỉ phí íeh trước và hủ nhân đy đã vào cứ phi ti chinh vei Iai st Ia 825%, Tuy nhiên, căn cứ vào “Thơng báo nêa tu, số chỉ phí lãi vay Cơng ty đã ích thừa so với lãi suất tiễn gửi khơng kỳ hạn ‘iso ten tin đổ ngày 3L Đáng 12 năm 2012 là 6 457.104.167 đồng, Do nh chất tưọng yê của SS chi phi la vay can dl chin pm neu rên, Cơng ty đã thực hiện điu chỉnh hồ với sơ tiền là 6457.104.167 đơng
Theo đĩ, Cơng đã xem xe ị bản chất la một số nghệ vụ iên quan đến các khoản mục để trình by phù hợp rên Báo cío ti chính năm 2013 và thực biện ình lại một số chỉ tiêu dâu kỳ (ương ng của Dáo cáo tải chỉnh năm 2013 Cụ thề: “Bảng Cân đãi tán ci ngập 31/12/2012 3U20I2 32803 (San didu chins) (Truớediểughinh) ——— Chơnhlệth Giỉ Chiếu ND chi Ty phêng cĩc khoản ái tha gắn hạn khĩ đhi
“Tổng thay dỗi th sin EEIEUE
“Cäc khoản pải tả phải nập khác 23186225008 2961332975 6457)04167 | “Cu dự phịng ti chính 5325613947 4335.613.947 990.000.000) [3] Lợi thiện chưa phân phối 6427243816 626160288 — (1655699) láị
Tổng thay đồi nguồn vốn
Trang 18CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG THUONG MAIDAU KHiIDICO Bia cio ti chính cho ính kết hức ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TẬT CHINA (HEP THEO) Mẫu 8.090
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG Œ Điều chính hồi tổ (Tiếp theo)
“Bá củ Kt gi hat động Kinh dannh mm tài chẳnh t thác ngập 31/12/2012
Nim 2012 "Năm 2012
(Sâm điền chinh) VND, (Chih eh Ghỉ YND chỉ
Chỉphí ải chính 16308172383 19176216550 246710667 [2|
Chỉ hi quản lý đomnh nghiệp 12234661 806 9993127681 G301534245) [1]
Lại nhuận sau thuế TNDN 353229520 186,659,598 (165469522 [4
HH]: Trích dự phịng các khoăn phải thụ đổi với các khoản phải thu Cơng ty Cổ phẩn Dâu tư và Xây,
lắp Dẫu khí Kinh Bắc và Cơng ty Cổ phân Thiết bị Nội ngoại thất Dâu khí
ÍP Ngày L4 tháng 1L nồm 2013, Tập đồn Dầu khí Việt Nam đã ban hành Thơng bả số 8259/TB- ĐKCVN về việc "Kết luận của Hội đồng thành viên Tập đồn Dẫu khi Việt Nam về tỉnh hình của Tơng Cơng y Xây lấp Dẫu khí Việt Nam (°PVCP) và các giải pháp cấy bách”, theo đĩ, khoản nợ
vay phải trà Tổng Cơng ty Xây lắp Dầu khí Việt Nam đang chịu Hi suất 8,256inăm sẽ được diều
chin về Hí suốt tiền gửi khơng kỳ hạn, và dp đụng từ Đời điểm khơng tã được li Thời điểm,
“Cơng ty Cổ phần Dâu tư Xây dựng Thường tại Dâu khí IDICO khơng trà được li suất là từ dhời
điễm 26 thứng 9 năm 2011 Chỉ ph lá vay phát inh bảng năm, Cơng ty Cổ phản Đầu tr Xây dụng Thường mại Dâu khi IDICO đã kích trước và ghỉ nhận dây đã vào chỉ phí ải chính ếi lÍ sut là 8,250 và phần chênh lệch chỉ nhí li vay nh lại (theo lãi soắ sau iều chính) so với ch phí lãi vay Cơng ty đã ghỉ nhận lấy kế đến ngày 3L tháng 12 năm 2012 à 6 457.104.167 đồng (Phát
‘sinh trong năm 2012 là 2.155.247.434 đồng)
[3]: Cong ty a thực hiện diều chính hồi tế khodn giảm giá đầu tr cổ phiêu của Cơng ty Cơ phẳn ‘Diu tr và Xây lắp Dẫu khí Sài Gồn (Mã chứng khoản là PSG) được niềm yết trên Sản Giao địch “Chứng khốn Hà Nội (HNX) với số iễn lã 3900.000.000 đồng vào chỉ phí hoạt động ti chính, thay vĩ sứ dụng Qữy dự phịng tải chính
LH]: Kết gu ánh hưởng đến lại nhuận chưa phân phối của gác bút tồn diễu chỉnh trên
‘THONG TIN BO SUNG CHO CH TIÊU TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN, BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
“Ti và các khộn tương đường ỀN NAR ESE
of
31/12/2013 VND 01/01/2013 VND
“Tiền mặt 189.809.567 54672317
“Tiên gửi ngân hàng, 533.7138276 235.409/605
“Các khoản tương đương tien ễ 48.100,000.000 Tơi T086 4539).481982 “Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn khác 318/203 ‘VND 01/01/2013 ND “Các khoản tiền gối ngân hàng và các khoản đầu ti chính cĩ kỳ hạn trêt 3 tháng (°) Tổng EEETTNTT 34.900.000.000
(©) Cộng 9 sồi tê tí Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á cổ kỹ hạn trên 3 hing theo tng p động têt gửi cỡ kỳ hạn, st phi op theo ay inh cha Ngan hang Nha be Vig Nam
Trang 19CONG TY CƠ PHÂN ĐẦU TƯ XÂY ĐỰNG THƯƠNG MẠI ĐẦU KHÍ IDICO
"Đo cáo ti cính cho năm di chính kế thú ngày 31thúng 12 năm 2013 -
‘THUYET MONK BAO CAO TAK CHÍNH (HIER THEO) Miu B09-DN
63 Phat thu kite 3128013 0/0/2013
‘VND VND
Cơng ty tạm ơng vốn cho hợp đonh để tỉ ơng đụ án Chung cư Huỳnh Tấn Phát
Phải tu từ chuyên nhượng vn, cỗ phần
sa Cơng ty Cổ phần Tổng Cơng t Xây đựng Dẫu khí Nghệ An *) 111668396111 111.668.396.111
168.278.975.610 142.728.280.365
Phi dh Kod pl cỉa li nhuận 3
từ bán căn hộ hợp ác đâu tự SSD 354416654
Đầu tự các dự đa khơng nh nh
sơ sÿ đồng kiên set) hổ tu Mác 359580688
Tổng -16295.615781
45,176078421 153.044.962.319
(7) La khodn ag pha thu Cong ty C8 phn Xay chong Du Khi Nabe An (nay fi Cong ty CB phn “Tổng Cơng ty Xây lắp Dầu khí Nghệ An lên quan đến hop dng chuyén nhuong c6 phi củ Sơng ty Cĩ phần Xỉ măng Dẫu Khi 12.9 số 29/HIDCN/DTVLS-PNC ký ngày 19/04/2010 giữa Cơng tự CỔ phần Dâu tự Xây đụng Thương mại Dẫu khí TDICO và Cơng ty Cổ phần Xây dụng Dâu Khí Nghệ An với số tn gốc là 104220000000 đồng và HỈ châm danh toển phát shnh Hà 46748496 111 đơng, Theo phụ lục số 06/PLHĐ/PVC IDICO-PYNC ngìy 28/06/2013, khoản cơng
nợ này sẽ dược thu hồi ngày 31/12/2013
(?*) Cơng ty phổi hợp cùng với các đối tác thực hiện đầu tư các dự án chung cư và khơng hình
think nen sĩ đồng Kim sot, the: 32/8013 0/01/2015
VND yx
Trang 20CƠNG TY CO PHAN DAU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ DICO So eo ti chin cho nền tài chính lết thức ngày 31 thing 12m 2013
“THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B.0.DN
66 — Chỉnhiphữ trãmgắnhạn Năm 2013 Năm 2012
VND, YND,
Tai ngiy 01 ding OL 30 000.000 =
Ting Thân bỗ vào chị phí tong năm 588 500.000 88,300,000 1485.000000 3350000100
“Ti ngày 31 thẳng 12 ———D-.—— imuumau
“Thuế và các khôn phải thu Nhà nước 3Hag0i3 vND, 0012013 VND, Thuế th np hn np thữa 723.699, 3/8109 Tơng 3.59 182i Tài sẵn ngắn bạn khác 32/013 01/01/2013 YND ND, Tạm ứng 164.192.145 162.951.640 “Cảm cĩ, ký qul, ký cược ngắn hạn 3.518.568 6.164 54 Tổng 1617107113 169716.18 "Phải thụ đãi 312/013 0/00/2013 ‘VND VND Phải thu dai bạn khác (*) 48.829.000.000 -38.825.00).000 Tổng -1825.000.00 13835.000.000
(2) Nehi quyết số LIS/NG-RĐOT ngày 2792010 của Hộ đồng Quản ị về vie hap te dw Dư ẩn Khu nhỉ ở thương mi Tường Bình kiệp với số vẫn là 4825019 000 đồng Hợp đồng hợp c số 112010'HPLITĐT ngày 29/2010 về việc hợp tc với Chủ đâu đề ồn tiện thổ e, hồ sz pháp ý và rễn kai eye iệu Dự ân Khu thả ở Thương mai Tương Bình Hiệp, thị xã Thủ Dâu Một th Bình Tương gia ba bêu Cơng fy Cb phn Dân tr Xây đụng Thương mới Dậu kh IDICO và Cơng ty CB phan Bau r và Thương Mại Dâu Ví Sơng Hằng và Cơng ty Cổ phản Dầu a Hy Ting vi BS thi Di Thị, Các bên thê thuận gương thú hợp tc là cùng gốp vồn cơng hợp tác thụ hiện và cũng phản cha Tại nhuận nroleo lộ sốp vốn tà khơng tảnh lp pháp nhân
Trang 21CONG TY CO PHAN DAU TU XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI ĐẦU KHÍ IDICO, .Báo cíp ti cính he năm chính kết hức ngày 31 tháng l2 ăn 2013
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) Mau B 09-DN
6.10 Tài sẵn cổ định hữu hình Bon vj nh: VND
Phuong tiga SỆMi — dụng cụ guản HỆ Thitbị, Tơng
NGUYÊN GIÁ
SỐ dư tạ10012013 2.139.987.060 —_ -
‘Tang trong năm 22.037.500 = 22487500
Sữa chữa lớn 2.037.500 22087400
Giảm trong năm
SỐ dư tại 3113013 ao STR FTE
Grd TRI TIAO MON LOY KE
SỐ dự (100012013 1493.616595 314990302 1.607.526.827
‘Tang trong năm, 211926486 47078487 259,004913
Khấu hao trong nơn 2118264486 470786427 250004913 Giảm trọng năm Số dư tại3U12013 32068739 —— L866SML710 GIÁ TRỊ CỊN Lat yi v1 2003 GaN 20008326 Tại 31/122013 5554303 66a 15.852 GAL Xéy dựng cơ bản đỡ dang 312/013 01/01/2013 YND D Dyan Khách sạn Dâu khí Kinh Bic 17.550.000.000, 0.000.000 Tổng 0.000 50,000.00 6.12 Các khoăn đầu trải chính đài hạn 0102013
Tim) Ga, o_O
"`" ` itn kit xe 21551889 F1SsIS00nH00 re ee "Wé 400.480 4.00n000800 Céng ty Cổ phần Đâu tự ‘at dng Dl th Pi at Xu tri bạn Mác H249 LƠSĐ9H45 — HƠNGĐ9 — HƠAGADAM Cơng ty Cổ phần Đâu we và Xây lấp Diu kh Si Gn CCing ty Cb phin Das we và Xây lần Dẫu khi Kinh Bắc “Cơng ty Cả phần
Trang 23“CƠNG TY CƠ PHẢN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO "Bắo co tài chính cho năm ti chính kết thúc ngày 31 thing 12 nm 2013
THUYET MINIT BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP THEO) Miu B 09-DN 6.43, 64 6.46 Dự phịng giảm giá đầu tr ải chính đài hạn 3I13/2013 00012015 YNp Np “Cơng ty Cổ phần Đâu : TC K bà H64 23310/000.800——- 24510000000 “Cơng ty Cơ phần Thiết bị Nội nao thất Dẫn khí 100000000 T “Chỉ phí trả trước đãi hạn Năm 2013 Năm 2012 VND VND fy 01 thang OF 16.154.199.159 2.167,303.667 18540818504 12,455.00, bố vào chỉ phí trong năm, 2216 833.856 3399.075.415 Tại ngày 31 thắng 12 04.668.970 16151.199.150 31128013 YNb 00012013 ND Chi phi due van png 1395081.85 16139257368 “Cơng cụ đụng cụ chờ phân bổ : 14941794 (hi phi bảo tì căn hộ chờ phân bổ 3.153.185.485 - Tổng 16104668970 — — T64§tJ99159
“Chỉ phí thuê văn phịng thể hiệt số tiễn thuế Lầu 3 Tịa nhà Khang Thơng tại địa chỉ Số 67 Nguyễn “Thị Minh Khai, phường Bến Thánh, Quận 1, thành phố Hỗ Chí Minh, Thời gian thuế I0 năm {15/5/2010 đến 14/5/2020) động tin đoanh theo phường pháp đường thẳng tương ứng với thời gian th đã được trả trước Tiền thuê tr trước được phản bỏ vào Kết quả hoạt “Vay và nợ ngắn hạn 31127013 0101/2013 ‘VND VND, Tổng Cơng ty Cổ phần Xây lắp DREN 101.620.000.000 101.620.000.000 ng 101.680.000.100
LÊ) Hợp đồng vay nguồ đy tác cửa Tập đồn Dẫn khí Việt Nam tại Ngâu hàng TMCP thơng qua Tơng Cơng ty C8 phin Xây lắp Diu khi Việt Nam để thanh tốn tiên mua cỗ phiếu của Đại Dương, “Cơng ty Cổ pha Đut và Xây dựng Dầu Khí Phú Đạt, Khoản vay ày khơng cĩ đầm bo và chị Ua đến vay với ị uất bằng ai suất tiền gới khơng kỳ hạn
“Thuế và các khoản phải nập Nhà nước 3120013 01/01/2015
YND VND,
Thuế gi tr gia tăng : 1115.7049
Thuế thụ nhập doanh nghiệp 839.485.532 1.859 485.532
Trang 24CONG TY CO PHAN DAU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI ĐẦU KHÍ ïDICO Báo so tả shính cho năm tài shính kế thúc ngày 3] thẳng 12 năm 2013
THUYỆT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B09⁄DN
6.47 Chi phi phat 0 3142/2013 ND 0/01/2013 ND
Chi phitrich tse 223266918 Si4i22n6
Hes 26618 SATIS
618 Các khoản phải trí phải hộp ngắn hạn khác 3030013 0013013 VN VNp
Kinh phí sơng đồn 5897200 31736483
Trang 26CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI ĐÀU KHÍ IDICO, Bo fi chin co nim chin Kt thúc ngà 31 hán 12 nim 2013
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINE (TIEP THEO) 6.19 — Yến chữ sở hữu (Tiếp theo)
vốn chủ sở hữu,
Tổng Cơng ty Cổ phần Xây lắp Dẫn khi Việt Nam
“Tổng Cơng ty Đầu tự Phát iển Đồ thị Và Khu cơng nghiệp Việt Nam - TNHH Một thánh viên (fDICO) "Vấn gĩp của đối tượng khác “Tổng ‘Vén gĩp tại ngấy 0 thắng 0] én g6p ting trong nam ‘Van gốp giảm trong năm "Vốn gếp tai ngày 31 thẳng L2
Số lượng cổ phiễn đăng ký phát
SỐ lượng cổ phiến đã bán ra cơng chúng, Cổ phiếu phể thơng
Cổ phiếu tu đni
Số lượng cỗ phiếu được “Cả phiền phê hơng
Trang 27621 622 623 624 628 2 een “THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIÈP THEO) Giá vốn hãng bin Cá vốn của hàng hĩc đã bấn Ting
Doan thu hoạt động tài chính Lãi tiền gửi tiền cho vay Cổ tím, lợi nhuận được chia
Doanh thụ hoại động tờ chính khác Tổng
“CHỉ phí hoạt đậng tài chính ải tiễn vay
phịng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn, đãi hạn “Chỉ p ti chính khác Tổng Chỉ phí bán hàng Chỉ ph nhận viên án hàng “Chỉ phí đổ đồng văn phịng “Chỉ phí địch vụ mua ngồi Chi ph bing Tin
Trang 28CONG TY CO PHAN DAU TU XÂY ĐỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO Me oi chính ho năm ti chính kếtthúc ngày 31 hàng 12 nấm 2013 “THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (HIÉP THEO) MiB O9-DN 626 Loi nhuận khác Năm 2013 ND "Năm 2012 YND “Thủ nhập khác: 76.533.650 -4283.145/169
hong bin thanh lý tài sân cế định, Š "740,000.000
‘Tha nbsp tr obi ph quả khứ liễn quan - 3.846.888.247
cđến dự án Tổ hợp hĩa đẫu Miễn Nam cđa Cơng ty TNHI) Hĩa đầu Long Sơn “Thu nhập kháe 76.533.680 196856922 Ting 716.533.0650 4283.145.169 Chỉ phí khác 28472932 600,440,620 Chỉ phi khác 2872.932 600.4401620 Tổng 28.402.932 600.440.690 060.728 4.183.304.549 Ti nhuận khác 627 - Chỉphĩ thuế to nhập doanh m
Nam 2013, VND, Nam 2012 YND
Ti nhuận kế toần trước thuế 81601636) 352219800
“Điều chinh tung lợi nuện trước thiết hi pi khơng được trừ 519987 910 318937510 288381.9/0 29833840 Điệu chỉnh giảm lợi nhện trước thiết Thụ nhập khơng chị thiể 1650.124244 1630.336.2/4 1821492.580 1883.802.580
é (6.946.405.100) (603331120)
Thuế suất Huế TNDN áp đụng 25% 25%
Chi phi thué TNDN hiện hành =
Trang 29
ONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG TRUONG Mat DAU KI IDICO, 1o cáo ti chính cho năm ti chính kết thúc ngày 31 thắng 12 nấm 2014
'THUYỆT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 89.DN
"Năm 2013, Năm 2012
Lợi nhuận kế ton sau thuế thu nhập 4 52339530
doanh nghiệp (VND) X02) Sete
CCác khoản điều chính tăng hoặc giảm oi
nhuận kế toần để xáe định lại nhuận hoậc 15 pun che cỗ đơng sở hữu cổ phiếu - Bì
phố thơng (VND): x
Cúc hồn điệu chính tổng - ¬:
Cúc khoản điều chỉnh giờm 5
ri nhuận hoặc lỗ phân bỗ ch cỗ đơng 9
sữ hữu cỗ phiêu ph thong (VND) SHADES) a
Cổ phiến phổ thơng đang lưu hành 89038
bình quân trong ky (CP)
Lãi cơ bản trên cỗ phiến (VND/kỗ phiếu)
Trang 32CONG TY CƠ PHẢN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHi IDICO
Báo co Hi chnh cho năm ti cính kết hức ngày 3Í túng 12 năm 2013 `
“THUYẾT NINH BAO CAO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) —
12 “Cơng cụ tài chính “Quận lý rũ ro vốn
“Cơng ty quản tri nguồn vấn nhằm đăm bào rằng Cổng ý cĩ h vừa Hot động ign tụ vữa tổ hĩa giích của các cổ động thơng qua tối ra hĩa Số dư nguơn vẫn và cơng nợ
.Cln rác vẫn của Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ bao sằm các khoản vay như dã tình bày tạ Thuyết mình số 6,15, ền, phần vên thuộc sử hữu của các cổ đơng của cơng ty sơm vồn gốp và lợi nhuận sau thué cha phan phơi
“Các chính sách kế tốn hủ yếu
CC iế sắc chính sích kế tến chủ yếu và các phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao sằm cc tiêu chí đề gh nhận, cơ ở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thụ nhập và chỉ ph đối với từng, loại ải sản ải chính, cơng nợ ti chính và cơng cụ vồn được ình bày chỉ tết tại Thuyết mình số 3 3122013 VNI oun “Tài sân ti chính Tiền và các khoản tương đương tên 723.638.3483 48200481.980 Các khoản đn uc 158.412.391.454 123.372.301 454 Phải thụ Which hing vi phi thy Rie 376.799.411.030 4716/4081 Ta sn teas Me Tổng 3.578.568 6.768.544 Cơng nợ tải chính Phải trả khách hàng và phi trả khác 28,305.808.131 234604634411 Chỉ phí phải tê 228266918 391472206 Khoản vợ 101.820.000.000 01.600.000.000 Tổng 10840: 561985417 “Các loại cơng cụ ti chính
“Cơng ty chưa đánh giá giá ị hợp lý của ti sản chính và cơng nợ ải chính t ngày kế thúc
độ kế tốn đo Thơng tư 210 cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn eụ thể về việc xác
định giá tị hợp lý cổa các ải sản H chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng “Chuẩn mực Báo cáo tải chính Quốc tế về việc trình bảy Báo cáo tải chính và thuyết mình thơng tin đối với cơng cụ tải chính nhưng Mơng đưa rà hướng đẫn tượng đương cho việc dãnh gi và ght hận cơng cụ tả chính bao gốm cả áp dụng giá trị họp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mục Báo cáo tài chính Quốc tẾ
“ME tiêu quấn lý rồi rõ ti chính
oti chính bao gỗm ro thị rường bao gồm rồi tý giá rồi mơ lã suất và ỉo về gi), ể t tốn dụng, ri ro nh khoản và ri ro Bì so của đồng tn Cơng y khơng thực hiện các hấp phịng nga các ri ro ày do tiể thị trường mua ác cơng cụ tài hính nầy
Trang 33
Bi inh Kat thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
‘THUYET MIN BAO CAO TAI CHINH (TIÉP THEO) Mẫu B.09.DN
2 “Cơng cụ tài chính (Tiếp theo) Roi ro thị trường,
Hoạt động kính doanh của Cơng ty sẽ chủ yêu hịu rùi ro khi cĩ sựthạ đổi v ỷ gi hối đá và uất Cơng ty khơng thục hiệy ác biện pháp phịng ngừa ủi ro ty do thigu thị tường tuua các Sống cự ti chính
Quản lý rủ ro tỷ giá
Cong ty khơng cĩ cíc giao địch cổ gốc ngoại t, theo đĩ, Cơng lý Khơng chịu rủ ro khi số biến ing ve gi
Quản ito a sue
Cơng t chị ro suất họng yếu phá sinh từ các khoản vay chịu li sut đã được ký kế Cơng ty chu ri rộ lãi uất khi Cơng ty vay vốn theo suắ thà nỗi vả lãi suất cĩ định Rồi ro này sẽ đo Cơng ty uản tị bng cách duy tả ở mức độ bgp lý các khoản vay suất c định và H sấtthì nổ
Riliro về giá
“Cơng ty chịu rủ ro vỀ giá từ các khoản đầu tr vào cơng cụ vốn Tại ngy 31 thing 12 năm 2013,
“Cơng tự số khoảa đầu tự vào cổ hiên cũa cơn ty Cổ phẫn Đâu t và Xây lắp Dầu kí Sài Gên (m4 chứng khoản PS niềm vất Sở Giao dịch chứng khốn Hã Nội với gá tr 28.500.000.00 đồng (Nương ứng 2.850.000 cơ phiến) và Cơng ty đã đâu tr đồi hạn vào Cong ty Cd phn Thiết bị Nội nạosi tit Diu 310127201, iániệm vất cđa cơ phiêu PSG gỉ Sở Giao địch chứng khốn Hà Nội lá I.800 VND/ với giáị 14000.000.0 đồng wương ứng 1.400 06 cổ phi) Ti thời digm
phiêu và Vốn chủ sở hữu (Mã số 410) của Cơng ty Cổ phản Thiết bị Nội ngọ; thất Dầu khi trế
Tăng cơn đội k toan tangy 31/12/2013 đang lễ ấy kế là 77.006.975.877 đồng và đang âm von 10.264.164.213 đồng (Chưa bao gồm các bút tốn điều chỉnh liên quan đến những nội dưng ngoại tevin gn kgm ốn), Cơng y đã ích lập dự phịng tổ tất cho ai khoản ẫu i chink ny theo hướng dẫn ti thơng số 2282009/TT-BTC do Bộ Tải chính bạ hành qgặy 07 tháng 12 năm `2009 và Thơng tự 89/2012/TT-BTC do Bộ Tà sính pgệy 28 tháng 6 năm 2013 về việc sửa đổ; bộ Sang Thing te 96 2282009/TT-BTC ngiy O7 thing 12 năm 2009 lần lượt với số tin là
33 Ÿ00,00 100 động và 4000.000890 đồng,
“Các khốn đầu tư khác được nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mụe đích chiến lược lầu di, Cong ty khơng cĩ ý định bán các khoản đầu tư này rơ tín dụng
Tội roún đụng xây rã khi một khách bàng hec đối ĩc khơng đấp ứng được các nghữ vụ ong hợp đồng dẫn đến các tin tat chính cho Cơng ty: Cơng ty cĩ chính sch in dụng phù hợp và thường
xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty eĩ chịu rủi ro tín dụng hay khơng
“Ti ngây 31 thắng 12 nấn 2013, Cơng ty đã ến hành rà sot Gh trqng cơng ợ phải tu khách bảng kết hợp động thời với th tục đội chiếu xúc nhận cơng nợ phi hu, Cong ty fn loại và nh giá hả năng thủ bồi cơng nợ the tre khách hằng, Cơng nợ phí thu khơ đi eo quy địh tại Thơng tư số Z282009/TT-PTC ngày 07 thing 12 nim 2009 dĩ hựo biện th lập dự phịng vải số itn 2.301534245 Tơng
“Quận lý rùi vo thanh khoản
Mục địch quân lý rũ ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vẫn dé dip ứng các nghữa và tải chinh hig fav trong ương lai, Tính thanh khoản căng được Cơng ty quản lý nhằm dim io mic thu tội giữa cơng nợ đến hạn vài sân tê hạn ong rong năm ở mức cĩ thế được kểm sốt đồi ới ố von ma Cong ty tin ng cĩ hề ạo ra trong năm đĩ, Chính ch của Cộng y là tho đi thường xuyên các yêu cầu về thình khoản hiện tạ vÀ ự kiến trong tương li nhằm đảm bảo Cơng fy dy tf di mức dự phịng tiên mặt các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cảm kết gĩp ‘him dp tng ede qu anh về nh hanh thoản ngắn hạn và độ hạn hơn
31
Trang 34CONG TY CO PHAN DAU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ IDICO
Bo eo ti chính cho năm tài chính lết thức ngày 31 táng l2 năm 2013 — THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (HIẾP THEO) Min B DO 12 Cơng cụ ti chính (TIẾP tho)
Quản lý rũi ro thanh khoản (TiẾp theo)
Bing dui dy tinh by chỉ it các mức đáo hạn tho hợp đồng cịn lại đối với cơng nợ tải chính hi phái nh xà thơi hạn ánh tốn hư đã được thớa huận Bảng này được trình bày dựa trên ng tên chưa chết khơu của cổng nợ tài cính ính theo ngày sớm nhất mà Cơng t phải tả sử nh bảy dịng tên của cc khoin gắe và đền li Dịng tên đối với lã suất thủ nỗi, s tiên chưa hit khẩu được bắt nguồn heo dường cong lat sult tạ coi kỹ kế ton Ngày đáo bạn theo hop đồng được đựa trên ngìy sớm nhất mà Cơng phái tả " VND VND Tân vit’ suiaa01s tị Phối khách hán và ái tr khác 28305208151 28304408} hight pth 288266918 Cie Khon vay 101620900 009 Tơng 0012013 130151075105 ¬ "hãi thẻ khách hàng và phải rã khác 3346146341) 23460463411 Chỉ phi tả 3314206 591402206 “Các khoản vay 101.820.000.000 10162000000 Ting
"Bạn Giám đốc đánh giá mức tập trung ri ro thanh khoản ở mức thấp, Ban Giám đốc tin tưởng
rắng Cơng ty cĩ thể tạo ra đủ nguồn tiên đẻ đáp ứng các nghĩa vụ tải chính khi đến hạn
"Bảng sau đầy tình by chỉ tết mức đáo bạn cho 3i sản ti chính ph phái sinh, Bảng được lặp trên me io ha teo hợp động chưa chết khâu của tải sản i chính ồm bi từ các i in đĩ, rêu cĩ, Việc cử sở tinh bay théne inti sin chính phi phái nh là cn thiết để iểu được việc quân lý rúi ro (banh khe của Cơng HH hb thanh khoŠn được quần ý tên sơ sỡ cơng nợ và di sản thuẫn
Dusit ND TừI-Suấn YND, Tổng yxp 312093
Ti và tương đường tên 723618343 a e838
‘lu tải chinh ngân, đi hạn 33900.000.060 124.512.391.454 158412391494 "hú thụ khách hàng và phi thư khác 527.964.411.030 48825000000 376789411030 Tải ân chính khác 3.578.568, - 3378568 Tơng awe 0U0L8013 Tiển và ương đương tiễn 48300481982 - — 48480481882 Đận tự ti chính ngần, di hạt 1237239454 - 123472381484
Pi the Koh lng va pha thu khắc 402.800.478.179 48825000000 411.674.478.179
“Tài sân Đi chính khác 661514 x 66511
“Tổng TH216181705 — 112197301461 613416116153
S3 tơng ,UỐPH, siuiuity
Trang 35
"Báo cío tài shính cho năm tí chính kết thúc ngày 3] thắng 12 năm 2013 CONG TY CO PHAN DAU TƯ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DÀU KHÍ IDICO
“THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) ‘Mav B 09-DN 74 —- Sốliậuso sánh
Tả số liệu trên Báo cáo ti chính cho năm ti chính kết thúc ngày 31/12/2012 đã dược kiểm tốn
Thành phố Hỗ Chí Mah, ngày 27 đáng 3 nim 2014