MMe Wa Ue eM Ws = =a = ¬ lá li li là lá là lá lú = = CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THO: 3 PETROLIMEX
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
Trang 2
CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX
MỤC LỤC
NỘI DUNG TRANG
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC 02-03 >
BẢO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP 94-05 4
BANG CAN DOI KE TOAN 06 -07 x |
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH 08
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE 09
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH 10-32
PHY LUC 1: BANG TÔNG HỢP GIAO DỊCH VÀ SÓ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN 33-43
Trang 3tee UU AU We UD Uh i CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX,
BAO CAO CUA BAN GIAM BOC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) trình bảy báo
cáo này cùng với báo cáo tài chính đã được kiểm tốn của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016
Hội đồng quản trị và Bạn Giám đốc,
Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã
báo cáo này gồm: u hành Công ty trong năm và đến ngày lập
Hội đồng quản trị
Ông Trần Ngọc Năm Chủ tịch
Ong Phan Thanh Son “Thành viên
Ông Lưu Văn Tuyển Thanh vién (từ ngày 14/4/2016)
Ơng Vũ Hồng Liên Thành viên (trước ngày 14/4/2016) Ơng Hồng Hải Đường “Thành viên
Ơng Tơ Hồi Văn ‘Thanh viên (từ ngày 14/4/2016)
Ông Trần Ngọc Tuấn “Thành viên (trước ngày 14/4/2016)
Ban Giám đốc
Ong Phan Thanh Son Giám đốc
Ô Phó Giám đốc
Trách nhiệm của Bạn Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính cho năm tà 31/12/2016, phản ánh một cách trun
kinh doanh và tỉnh hình lưu chuyển này, Ban Giám đốc được yêu cầu phả
nh kết thúc ngày ực và hợp lý, tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động n tệ của Công ty trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính
« _ Tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan dến
việc lập và trình bảy bảo cáo tài chính;
+ _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
* Dua ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
«Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch
trọng yếu cn được công bồ và giải thích trong báo cáo tài chính hay không; s _ Thiết kế vả thực hiện kiểm soát nội bộ một 1 ch hữu hiệu cho mục dích lập và trình bày báo cáo chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và
*_ Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thé cho rằng Công ty sẽ
Trang 4CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX,
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (TIEP THEO)
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghi chép một cách phù hợp để
phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo
cáo tài chính được lập và trình bày tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam và các quy
Trang 5Công ty TNHH Kiểm toán An Việt # Pao anviet 2226266222426) 'PlbNGiếo bu =:==«z=:«s-e nan w E aniel@anviotcpacom ww anvietopa.com T (e4-4) 6278 2004 F (84962 3//2017/KT-AV3-TC
BAO CAO KIEM TOÁN ĐỘC LẬP
Kính gửi: Các cỗ đông, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Petrolimex
Chúng tơi đã tốn báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phẩn Tin học Viễn thông Petrolimex (goi tit la “Công ty"), được lập ngày 07/3/2017, từ tăng 06 dẫn trang 32, bao gằm bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2016, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và bản thuyết minh báo cáo tài chính lẢi li lái ti lái lá tả li dị li
Trách nhiệm của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Công ty theo chuân mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiếm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết dé đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết
Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tải chính của Công ty có còn sai sót
trọng yếu hay không
cuộc kiểm toán
Công việc kiếm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét doán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủ ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bây báo cáo tải chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiếm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục dích đưa ra ý kiến về hiệu quả của
kiểm soát nội bộ của Công ty Cơng việc kiểm tốn cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các
chính sách kế toán được áp dung và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc, cũng như đánh giá việc trình bày tổng thé báo cáo tài chính
Chúng tôi tin tưởng rằng ằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đũ và thích
hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi kiến lÀ lá lí lá lá lù lụ lí lá lí lá lí lá tá lí lái (4, lái là
Trang 6==) = =a =a ¬ = ¬ =a — ==} = =a ==} =} = = —_| — = = = — = Vấn đề khác
Báo cáo tải chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015 đã được ki
n viên và doanh nghiệp kiểm toán khác Kiểm toán viên này đã đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phần
sáo tài chính n:
1436-2015-055-1
‘Thay mặt và đại di
CONG TY TNHH KIEM TOAN AN VIET Hà Nội, ngày 07 tháng 3 năm 2017
Nguyễn Thu Hà Kiêm toán viên
Số Giấy CN ĐKIIN kiểm toán
2986-2015-055-1
Lei
eS
Trang 7
= CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BẢO CÁO TÀI CHÍNH 2016
8a BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
= “Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 = Mau s6 BOI - DN = Don vj tinh: VND = Chỉ tiêu ME Mayet 31/12/2016 01/01/2016 = sé minh — Á TÀI SẢN NGẮN HAN 100 95.205.633.082 69.300.816.489 Kế 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 20.167.576.247 37.666.523.590 = 1 Tiền mls 4.463.044.036 4054317621
= 2 Các khoản tương đương tiễn 12 15.704.532.211 33.612.205.969
_— TL Các khoản phải thu ngắn hạn 130 68.228.035.600 27.013.649.884
_ 1 Phai thu ngắn hạn của khách hàng 131 7 65.946.091.743 24.860.843.763
= 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 487.449.214 251.159,800 — 3, Phải thu ngắn hạn khác 136 8 1.794.494.643 1.901.646.321 II, Hàng tồn kho 140 5.328.844.002 3.797.592.250 1 Hàng tồn kho li 9 3.328.844.002 3.797.592.250 IV Tài sản ngắn hạn khác 150 1481.177233 823.050.765 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 101 1481177233 — 823.050765 B TÀI SẲN DÀI HẠN 200 4.163.736.521 3.790.135.955 am 1 Tài sản cố định 220 2.726.880.664 2.836.178.379 — 1 Tài sản cổ định hữu hình 21 1H 2.601.947.306 2.641.578.361 = - Nguyên gid 222 81626.919.842 7.463.386.384 - Giá trị hao mòn lãy kế 223 (6.024.972.536) - (4.822.00%.223) = 2 Tài sản cố định vô hình 227 12 124.933.358 194600018 ss ~ Nguyên giá 228 305.023.000 309.64082
roe id tri hao mon lity kế 229 (380.091.642) (315.040.810)
p7 TI Tai san dé dang dai han 240 1.266.500.000 =
= 1 Chi phi xay dung co ban dé dang 2⁄2 13 1.266.500.000
= ầ waar i
- THỊ Đầu tư tài chính dài hạn 250 205.200 205.200
a 1 Đâu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6 205.200 205.200
Trang 8CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CÁO TÀI CHÍNH 2016
BANG CAN DOI KE TOAN (TIEP THEO) ‘Tai ngay 31 thang 12 nam 2016 ‘Mau s6 BOI - DN ¬ Don vj tinh: VND Chỉ tiêu SN Thun số - minh 31/12/2016 01/01/2016 C.NQPHAI TRA 300 45.252.668.656 - 26.241.996.168 1 Nợ ngắn hạn 310 45.252.668.656 - 26.241.996.168 1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 14 27660576348 11111499505
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 620.476.660 2.173.613.943 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 18 2.376.318.606 — 2,622.138,873
4 Phải trả người lao động 314 7.601.282.861 7002957679 5 Phải trả ngắn hạn khác 319 16 333.728.346 144933958 6 Dự phòng phải trả ngắn hạn 331 17 847423672 884972517 7 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 $.812.862.163 2.301.879,693 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 54.116.700.947 46.848.956.270 1 Vốn chủ sở hữu 410 18 54116700947 46.848956276
1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 18a 30.000.000.000 30.000.000.000
šu phổ thông có quyên biểu quyết 4Ha 30.000.000.000 30.000.000.000
n 418 18 1.396.056.276 _ 3.344.607027
3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 18b — 16719744671 13.504349249
- LNST chưa phân phối kỳ này 421b 16719.744.671 13.504.349.249
Trang 9CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CAO TAL CHINH 2016 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Năm 2016 Mẫu số B02 - DN - Don vi tinh: VND Chỉ tiêu ee 1m 2016 Năm 2018 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịchvụ 01 20 137846.316.708 119.547.615.598
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - -
3, Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp — 10 137.846.316.708 119.547.615.598 dịch vụ (10-01-02) 4 Gi mn hàng bán: 1 21 71.335.052.849 61.775.028.362 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp 20 66.511.263.859 57.772.587.236 dịch vụ (20=10-11) 6, Doanh thu hoạt động tài chính 2 1706.113329 1,021.636.717 7 Chi phí tài chính 223 5.785.251 3.812.737
~ Trong đó: chi phi lai vay 23 - 5
8 Chi phi ban hang 25 24 48.008.436.562 249.612
9, Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 - +
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh _ 30 20.203.155.375 - 16.239.161.604 {30=20+(21-22)-(25426)} 11 Thu nhập khác 31 25 5.882.303 — 113432517 12 Chỉ phí khác 3226 13117487 — 100.897 13, Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 (7.235.184) 12.534.7 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế s0 20.195.920.191 16.251.696.379 (50=30+40) 15, Chỉ nhính TNDN hiện hành 27 3.476.173.520 2.147347.130 16 Chỉ phí thuế TNDN hoãn 7 : 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 60 16.719.744.671 13.504.349.249 nghiệp (60=50-51-52)
18, Lãi cơ bản trên cô phiếu m 29 5.573 3.151
| Trà Nội ggly-02 tháng 3 năm 2017
Trang 10Me Me AD A MMM eM We Wa We ed i hh CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CAO TÀI CHÍNH 2016 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp)
Năm 2016
Chỉ tiêu
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1, Lợi nhuận trước thuế
2, Điều chỉnh cho các khoản - Khấu hao TSCĐ và BDSDT - Các khoản dự phòng
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ ‘id hối đoái do đánh giá lại các
khoản mục tiền tệ có gộc ngoại tệ
~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
.3, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi
vốn lưu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho rang, giảm các khoản phải trả - Tăng, giảm chỉ phí trả trước ~ Thuê thu nhập doanh nghiệp đã nộp - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh
Lieu chuyén tién thuận từ hoạt động kink doanh:
M Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư đài hạn khác 2 Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản đãi hạn khác
3 Tiên thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chỉa
Lưu chuyển tiền thuận từ hoạt động đầu tr TH, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1, Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính: Lưu chuyển tiền thuần trung năm (50=20+30+40)
Tiền và tương đương ( tiền đầu năm
Ảnh hưởng của thay đôi tỷ giá hồi đoái quy đổi ngoại tệ Tiền và tương đương tiền cuối năm (70=50+60+61)
Trang 11me d đÀ là Ma Ube MT Tụ là 1À là là Nee Ue WW Ue CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CAO TAI CHINH 2016
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Cúc thuyết mình từ trung 10 đến rang 32 là bộ phận hợp thành của bảo edo tai chink) MAU SO B09 - DN
1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT
1.1 Hình thức sỡ hữu vốn:
Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Petrolimex (gọi tắt là "Công ty"), trụ sở đặt tại số | Kham
Thiên, Phường Khâm Thiên, Quận Đông Đa, Hà Nội, được cỏ phân hóa tir Trung tam Tin hoe và “Tự động hóa Peolimex theo Công văn số 589/CP-ĐMDN ngày 08/5/2003 của Thủ tướng Chính phũ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cỗ phần số 0101409374 đăng ký lần đầu ngày 23/9/2003 và Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đồi lan thứ năm ngày 09/12/2014 do Sở
Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cắp Vất lệ là 30.000.000.000 VND, mệnh giá cổ phần là 10.000 VND 1.2 Lĩnh vực kinh đoanh: thương mại và dịch vụ 1.3 Ngành nghề kinh doanh:
* Cung cấp phần mềm; mua bán máy tính, phần mềm, thiết bị ngoại vi, các thiế
học, thiết bị tự động hóa và các hệ thống dây chuyền công nghiệp;
bị điện tử, tin
® Bảo dưỡng và sửa chữa máy tính, phần mềm, thiết bị ngoại vi, các thiết bị điện tử tin học, thiết bị tự động hóa và các hệ thơng dây chun cơng nghiệp;
® Lắp đặt máy tính, phần mềm, thiết bị ngoại vi, các thiết bị điện tử tin học, thiết bị tự động hóa và các hệ thống dây chuyền công nghiệp; ® Sản xuất phần mềm; « Tư vấn phần mềm; « Sản xuất máy tính; s ` M \n xuất thiết bị tự động hóa;
tới thương mại; đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa;
® Dịch vụ phát triển và khoa học kỹ thuật; tư vấn về chuyển giao công nghệ và các giải pháp kỹ thuật trong lĩnh vực điện tử, tin học và tự động hóa;
© Dich vụ lưu trữ và cung cấp thông tin; dich vụ lưu trữ dữ liệu; * Thiết bị mạng và cung cấp dịch vị thông (cơ bản, giá trị gia tăng); internet ([AP, ISP); cung cấp (trực tiếp, bán lại) các dịch vụ
® Đảo tạo nâng cao trình độ chuyên môn trong lĩnh vực điện tử, tin hoc, tw động hóa: dạy nghề điện tử, tự động hóa, tin học; ® Dịch vụ cho thuê máy móc, thiết bị văn phòng; cho thuê máy móc, thiết bị, phần mềm, phương tiện vận tải, + Cho thuê kiểu dáng công nghiệp, nhãn hiệu và các tài sản phi tài chính khác;
© Ban buén vat tu, thiết bị điện, linh lên điện tử; bị bưu chính viễn thông, thiết bị đo lường điều khiển, thiết bị tự động hóa,
Trang 12lễ HH là lí lí HH lÀ HH là là lÌ lÍ Md Mee ue Wr Md Uh i —M là l
CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CAO TAI CHINH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SỐ B09 - DN
(Cúc thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính)
1.4 Chu kỳ sẵn xuất, kinh doanh thông thường: trong vòng 12 tháng 15
điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chinh: không có yếu tố ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài chính của Công ty
1,6 CẤu trúc doanh nghi
Đơn vị Địa chỉ Hoạt động kính doanh chính
Các đơn vị trực thuộc hạch toán báo sở (hạch toán tập trung tại Công ty)
1 Chỉ nhánh Công ty Da, Ha Ni Số I Khâm Thiên, Quan Déng Giải thé tir thang 4/2016
2 Văn phòng đại điện tại Số 114 Bis đường Điện Biên Giao dịch và tiếp thị
TP Hồ Chí Minh Phủ, phường Đa Kao, Quận l,
TP Hồ Chí Minh
17 Tuyên bố về khả năng so sánh thông tin trên báo cáo tài chính: các thông tn trên báo cáo tài chính có thể so sánh được
2 KY KE TOAN, DON VI TIEN TE
SỬ DỤNG TRONG KE TOAN
Kỳ kế toán năm: bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND)
UÁN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Báo cáo tài chính được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), được lập dựa trên các nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định của chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành tại Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014, Thông tư số $3/2016/TT-BTC ngày 21/3/2016 của Bộ Tài chính, các chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính
4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH S 7H KÉ TOÁN CHỦ YÊU
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính này:
4.1 Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luỗng tiên),
4.2 Ước tính kế toán
Trang 13ta ds Ly Ly Ls lu lẢ lH là là lá Ta aT li lá là CÔNG TY CỎ PHẦN TIN HỌC VIÊN THÔNG PETROLIMEX BẢO CÁO TÀI CHÍNH 2016
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN
(Các thuyết minh từ trang 10 dẫn trang 32 là bộ phân hợp thành của bảo cáo tài chính) 4.3 Chuyển đổi ngoại tệ
Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ được thực hiện theo quy định của Chuẩn mực kể toán V
10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái và Thông tư số 179/2012/TI-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính
Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang VND theo ty gid thực tế tại ngày phát sinh Chênh lệch tỷ giá phát sinh được phản ánh vào doanh thu hoạt động tài chính (nêu lãi) và chỉ phí tài chính (nếu 16) Các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá
lại theo tỷ giá giao dịch thực tế tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại
được phản ánh vào chênh lệch tỷ giá hối đoái và được kết chuyển sang doanh thu hoạt động tải
chính (nếu lãi) và chỉ phí tài chính (nếu lỗ) tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm
¢ Ty giá giao dịch thực tế đối với các giao dịch bằng ngoại tệ phát sinh trong kỳ:
+ Ty giá giao địch thực tế khi ghi nhận nợ phải thu: là tỷ gi
doanh nghiệp chỉ định khách hàng (hanh toán tại thời đi giao địch ph mua cia nga hàng thương mại nơi
+ TY giá giao dịch thực tế khi ghi nhận nợ phải trả: là tỷ giá bán của ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp dự kiến giao địch tại thời điểm giao địch phat sinh
« _ Tỷ giá giao dịch thực tế khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập
báo cáo tài chính:
+ Tỷ giá giao dịch thực tế khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại
là tài sản: là tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi doanh nghỉ thường xuyên có
giao dich tại thời điểm lập báo cáo tài chính Đối với các khoản ngoại tệ gửi ngân hàng thi ty giá thực tế khi đánh giá lại là tỷ giá mua của chính ngân hàng nơi doanh nghiệp mở tải khoản ngoại tệ
Tỷ giá sử dụng để quy đối tại thời điểm ngày 31/12/2016 là 22,720 VNI2/USD (Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Hội sở chính) và 22.700 VND/USD (Ngân hàng TMCP Xăng dầu Perolimex), tại thời điểm ngày 31/12/2015 là 22.450 VND/USD (Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Hội sở chính và Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex)
4.4 Tiền và các khoăn tương đương tiền
Tiền phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của Công ty tại ngày kết thúc kỳ kế to:
mặt và tiễn gửi ngân hàng không kỳ hạn năm, bao gồm tiên
Các khoản tương đương tiền phân ánh các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi không quá 03 tháng kể từ ngày dầu tư có khả năng chuyên đổi đễ đảng thành một lượng tiên xác dịnh và không có rùi ro trong việc chuyên đi thành tiền tại thời điểm báo cáo, được ghi nhận phù hợp với quy định của Chuẩn mực kể toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
4.5 Các khoản đầu tư tài chính
Đầu tr góp vốn vào đơn vị khác:
Là các khoản đầu tư vào công cụ vốn nhưng Công ty khơng có quyền kiểm sốt đồng kiểm soát
hoặc
ảnh hưởng đáng kể đi với bên nhận đầu tư
Cổ tức được chia từ khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Cơ điện lạnh, số tiễn là 47.000 VND, được
chỉ nhận vào doanh thu hoạt động tài chính trong năm
Trang 14lái lá là lả lẢ lẢ l lá là lá lú l i Wo Wo bb db ol WW) Wh i Wo lì ll, CONG TY CO PHAN TIN HQC VIỄN THÔNG PETROLIMEX BAO CAO TAI CHINH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP THEO) MAU SO B09 - DN
Các tuyết mình tie trang 10 dén trang 32 là ộ phôn hợp thành của báo cáo tà chính) 4.6 Các khoản phải thu và dự phòng phải thu khó đồi
Các khoản phải thu được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn còn lại tại thời điểm báo cáo, đối
tượng phải thu, loại nguyên tệ vả các yếu tố khác theo nhu câu quản lý của Công ty Việc phân loại
các khoản phải thu là phải thu khách hàng, phải thu khác được thực hiện theo nguyên tắc
~ Phải thu của khách hàng gồm các khoản phải thu mang tính thương mại phát sinh tir giao dich có tính chất mua - bán; ~_ Phải thu khác gềm các khoản phải thu không có tính thương mại, không liên quan đến giao dich mua - ban, bao gồm: các khoản tạm ứng; ký cược, ký quỹ: phải thụ về vật tư, hàng hóa sử
dụng để thay thé vật tư, hàng hóa hỏng trong thời gian bảo hành sản phẩm
Công ty căn cứ kỳ hạn còn lại tại thời điểm báo cáo của các khoản phải thu để phân loại là đài hạn hoặc ngắn hạn và đánh giá lại các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ theo nguyên tắc như trình bày tại thuyết minh số 4.3
Các khoản phải thu được ghi nhận không vượt quá giá trị có thể thu hỏi 4.7 Hàng tồn kho
Hàng tổn kho được xác định theo giá gốc, trường, hợp giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện
được thì hàng tổn kho được xác định theo giá trị thuận có thé thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tôn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiều thụ chúng
Hang tồn kho được xác định theo phương pháp giá dich danh Hàng tổn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xu)
Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang được xác định theo từng dự án đang thực hiện và chưa được quyết toán, bao gồm giá trị nguyên vật liệu, hàng hóa và các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến
việc thực hiện các dự án
“Tập hợp chỉ phí tính giá thành: chỉ phí nguyên vật
trực tiếp cho từng loại dịch vụ, từng dự án bu, hàng hóa và các chi phi khác được tập hợp 4.8 Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế, Nguyên giả tài
sản có định hữu hình được xác định theo giá góc, ngoại trừ một số tài sản có định được đánh giá lại khi xác định giá trị doanh nghiệp dé cô phần hóa
Nguyên giá tài m cố định hữu hình hình thành từ mua sắm và xây dựng chuyển giao là toàn bộ
các ch phí mà Công ty phải bỏ ra để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vio trang
sang sir dung
ai sản cổ định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng, số khấu hao được tính
Trang 15CONG TY CO PHAN TIN HỌC VIỄN THONG PETROLIMEX BAO CAO TAI CHINH 2016
= À
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP THEO) MAU SO B09 - DN
(Các thuyết mình từ trang 10 đến trang 32 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) Nam 2016 és (số năm) ⁄ Máy móc, thiết bị 03-07 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 06-07 Thiét bị, dụng cụ quản lý 03-05 4.9 Tài sản cố định vô hình và khấu hao
“Tài sản cố định vô hình được trình bay theo nguyên giá trừ sản cố định vô hình được xác định theo giá gốc
trị hao mòn lũy kế Nguyên giá t
"Nguyên giá tài sản cố định vô hình hình thành từ mua sắm và đầu tư chuyển giao là toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn
ig str dụng,
Tài sản cổ định vô hình bao gồm phần mềm máy vi tinh, phan mềm quản lý lao động và phần mềm Support Center được khấu hao theo phương pháp đường thẳng, dựa trên thời gian hữu dụng ước tính từ 03 đến 05 năm, phủ hợp với các quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 của Bộ Tải chính
4.10 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang
Chỉ phí xảy dựng cơ bản dở dang được chỉ nhận theo giá gốc, phản ánh các chỉ phí liên quan trực tiếp đến các tài sản đang trong quá trình xây dựng, máy móc thiết bị đang lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê và quản lý Việc khấu hao các tài sản này được áp dụng giống như dỗi với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Chi phi xây dựng cơ bản dé dang bao gồm chỉ phí đào tào nguồn nhân lực, chỉ phí lương và các chỉ phí khác để đâu tư cho dự án *'Xây dựng sản phẩm phần mềm Quản trị nguồn lực doanh nghiệp PIACOM ERP”
4.11 Chỉ phí trã trước
Chỉ phí trả trước được ghỉ nhận theo thực tế phát sinh, bao gồm: chỉ phí ông eụ, dụng cụ, chỉ phí sửa chữa văn phòng, chỉ phí thuê văn phòng và cước internet phục vụ cho hoạt động kinh doanh
của nhiều kỳ kế tốn
Chỉ phí cơng cụ, dụng cụ xuất dụng, chỉ phí sửa chữa văn phòng được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng từ 12 đến 24 tháng kẻ từ khi phát sinh
Chỉ phí thuê văn phòng thể hiện số tiền thuê đã trả trước, được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh
doanh theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê
Cước internet thể hiện số tiền đã trả trước, được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh theo
phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian sử dụng
Trang 16Wot ea = = CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CÁO TÀI CHÍNH 2016 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Các thuyết mình từ trang 10 đến trang 32 là bộ phân hợp thành của báo cáo tài chính) MAU SỐ B09 - DN 4.12 Các khoản nợ phải trả
Các khoản nợ phải trả được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn còn lại tại thời điểm báo cáo, đối tượng phải trả và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty Việc phân loại các khoản
phải trả là phải trả người bán, phải trả khác được thực hiện theo nguyên tắc: ~ Phải trả người bán gồm các khoản phải trả mang tính thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua - bán; ~ _ Phải trả khác gồm các khoản phải trả không có tính thương mại, không liên quan dén giao dich mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ, bao gồm: phải trả về kinh phí cơng đồn và các khoản phải trả khác,
Công ty căn cứ kỳ hạn còn lại tại thời điểm báo cáo của các khoản nợ phải trả để phân loại là dai hạn hoặc ngắn hạn Các khoản nợ phải trả được ghỉ nhận không thấp hơn nghĩa vụ phải thanh toán
4.13 Dự phòng phải trả
Dự phòng phải trả chỉ được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện sau
- Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại (nghĩa vụ pháp lý hoặc nghĩa vụ liên đói) do kết quả từ một sự kiện đã xảy ray
~ Sự giảm sút về những lợi ich kinh tế có thể xảy ra dẫn đến việc yêu cầu phải thanh toán nghĩa vụ nợ; và
~ Đưa ra được một ước tính đáng tin cậy về giá trị của nghĩa vụ nợ đó
Dự phòng phải trả được ghỉ nhận dựa trên ước tính hợp lý nhất về khoản tiễn sẽ phải chỉ ra dé
thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm
Dự phòng bảo hành sản phẩm, hằng hóa theo cam kết với khách hàng là ước tính của Công ty ve khoản nợ phải trả cho thời hạn bảo hành 12 tháng được áp dụng đối với các sản phẩm, hàng hóa
trên cơ sở kinh nghiệm của Công ty về xác suất các sản phẩm lỗi
Dự phòng bảo hành công trình theo quy định tại hợp đồng là các khoản chỉ phí ước tính cho việc sửa chữa các công trình do Công ty thực hiện cho khách hàng, được trích lập theo tỷ lệ ước tính bằng 4% trên doanh thu công trình có yêu cầu bảo hành
4.14 Vốn chủ sở hữu
Vốn góp của chủ sở hữu tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm phản ánh vốn góp của cỗ đơng trong và
ngồi doanh nghiệp, được ghi nhận theo số vốn thực góp của các cổ đông góp cỗ phần, tính theo mệnh giá cổ phiếu đã phát hành
Các quỹ và lợi nhuận sau thuế được trích lập và phân phối theo Nghị quyết Đại hội dồng cổ dông
số 127/PIACOM-NQ-ĐHĐCĐ ngày 14/4/2016 và Tờ trình số 151/PIACOM-TTr-HĐQT ngày
Trang 17WW UM Ms MU ee Wee UT | CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CAO TAI CHINH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B09- DN
(Ci thayét min te rang, 10 đến trang 32 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) 4.15 Doanh thu và thu nhập khác
Đoanh thụ bán hàng được ghi nhận khi đằng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
ng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm, hàng hóa
cho người mua;
- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Công ty đã hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dich bán hàng; ~ Xác định được các chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng,
Đoanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Công ty đã hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; ~ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào thời điểm báo cá
~ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao địch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dich vụ đó,
Doanh thu hoat dong tai chính bao gồm lãi tiền gửi, tiền ký quỳ, cổ tức được cl
lệch tỷ giá Cụ thể: a và lãi chênh
- Tiển lãi được xác định tương, đối chắc chắn trên cơ sở số dư tiền gửi, tiền ký quỹ và lãi suất thực tế từng kỳ
~_ Cổ tức được chia được ghỉ nhận theo thông báo của bên chia cổ tức
~ Chênh lệch tỷ giá phản ánh các khoản lãi chênh lệch tỷ giá hồi đoái thực tế phát sinh trong kỳ của các nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ và lãi chênh lệch tỷ giá hồi đoái do đánh giá lại các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm báo cáo
Thụ nhập khác phần ánh các khoăn thu nhập phát inh từ các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt ới hoạt động kinh doanh thơng thường của Cơng ty, ngồi các khoăn doanh thu nêu trên
4.16 Giá vốn hàng bán
n hàng bán bao gồm trị giá vốn của hàng hóa, dịch vụ đã bán, cung cấp trong kỳ dược ghi
nhận theo thực tế phát sinh phù hợp với doanh thu Giá vốn của dịch vụ và phân mềm đã cung cấp, không bao gồm chỉ phí nhân công trực tiếp,
4.17 Chỉ phí tài chính
Chỉ phí tài chính bao gồm lỗ chênh lệch tỷ giá và
giá phản ánh các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoải thực t phát sinh trong kỳ © phát sinh có gốc ngoại tệ và lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái do đánh gi
sốc ngoại tệ tại thời điểm báo cáo
Trang 18
= oa = =e ¬ Bổ, lái lả lá là lả lả lủ lý lá lí, | lả lá là là |: là lá lả lẻ lá = lá lải ải lẢ, CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CÁO TÀI CHÍNH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP THEO) MAU SỐ B09 - DN
(Các thuyễt minh từ rang 10 đến trang 32 là bộ phộn hợp thành của báo cáo tài chính)
4.18 Chỉ phí bán hàng
Chi phi ban hang phan ánh các chỉ phí thực tế phát sinh trong quá trình bán sản phẩm, hàng hóa,
cung cấp dịch vụ của kỳ kế toán, bao gồm: chỉ phí về lương nhân viên bộ phận lao động trực tiếp và gián tiếp (tiền lương, tiền công, các khoản phụ cấp ); bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất nghiệp của bộ phận lao động trực tiếp và gián tiếp; chỉ phí vật liệu văn
phòng, công cụ lao động; khấu hao tài sản cố định dùng cho quản lý doanh nghiệp; thuế môn bà thuế GTGT không được khấu trừ; chỉ phí dự phòng bảo hành; dịch vụ mua ngoài (điện, nước, điện thoại, fax, bảo hiểm tài sản, cháy nổ );, chỉ phí bằng tiền khác (tiếp khách, hội nghị khách hang ) 4.19 Thuế
Chỉ phí thuế thu nhập hiện hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh trong,
năm và số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bổ sung do phát hiện sai sót không trọng yếu của các năm trước
Thu nhập tính thuế có thể khác với tổng lợi nhuận kế toán trước thuế được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập tính thuế không bao pổm các khoản thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không dược khẩu trừ
Theo Thông tư số 123/2004/TT-BTC ngày 22/12/2004 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện ưu đãi thuế đối với các doanh nghiệp phần mềm, Công ty được áp dụng thời gian miễn thud, giảm thuế, thuế suất 10% đối với phần thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh đoanh phần mẻm Cụ thẻ, Công ty được hưởng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 10% trong 13 năm từ năm 2005 đến hét
năm 2017, miễn thuế bốn (04) năm từ năm 2004 đến hét năm 2007, giảm 50% số thuế phải nộp
trong chín (09) năm tiếp theo từ năm 2008 đến hết năm 2016
Việc xác định các loại thuế của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên
những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định nghĩa vụ về các loại thu tủy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền
4.20 Công cụ tài chính
Ghi nhận ban đâu
sản tài chính
“Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 của Bộ Tài chính, tài sản tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết mỉnh trong các báo cáo tải chính, thành tài sản tải chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn và tài sản tài chính sẵn sàng dé bin, Công ty xác định phân loại các tài sản tài chính này tại thời điểm ghỉ nhận lần dảu
Tại thời điểm ghi nhận lằn đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá gốc cộng với các chi phi giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua sắm tai sản tài chính đó Các tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng và phải thu khác
Ng phải trả tài chính
Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 của Bộ Tài chính, nợ phải trả tài chính
được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tải chính, thành nợ phải trả tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ, Công ty xác định phân loại các nợ phải trả tải chính này tại thời điểm ghi nhận lần dau
Trang 19
lì ll d li là lí lÌị là lí lí, là lì lh ll, l dd lá ll lý lý l lí lù li l3 lị lị 11 lÌ lÌ lị, || = ¬ CƠNG TY CÔ PHẦN TIN HỌC VIỄN THÔNG PETROLIMEX BẢO CÁO TÀI CHÍNH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MẪU SỐ B09 - DN
(Các thuyết mình từ trang 10 đẫn trang 32 là bộ phận hợp thành của bảo cáo tài chính)
Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài chính được xác định theo gỉ gốc cộng với c:
phí giao địch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó Nợ phải trả t của Công ty bao gồm phải trả người bán, phải trả khác chỉ chính
Giá trị sau ghỉ nhận ban đầu
Giá trì sau ghỉ nhận ban đầu của các công cụ tải chính được phân ánh theo giá trị hợp lý Trường hợp chưa có quy định vẻ việc xác định lại giá trị hợp lý của các công cụ tải chính thì trình bày theo giá trị ghi sé
Bit triv cde cong cw tai chính
Các tài sản tài chính và ä tài chính được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bảy trên
bảng cân đối kế toán, n¿ u, Công ty có quyền hợp pháp thực hiện việc bù trừ các giá trị
đã được ghi nhận này và có ý định bù trừ trên cơ sở thuần, hoặc thu được các tải sản và thanh toán
nợ phải trả đồng thời
4.21 Bên liên quan
Công ty nếu có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng t định các chính sách tài chính và hoạt động hoặc có chung, m quản lý chủ chốt hoặc cùng chịu sự chỉ phối của một công ty khác (cùng thuộc Tập đồn, Tổng cơng ty)
Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam góp 50,33% vốn điều lệ và có khả năng kiểm soát đối với Công, trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Theo đó, Tập đoàn Xăng dầu V
Nam được coi là bên liên quan (công ty mẹ) của Công ty Các công ty con khác của Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam cũng được coi là bên liên quan của Công ty
Các nhân viên quản lý chủ chốt có quyền và trách nhiệm vẻ việc lập kế hoạch, quản lý và kiểm soát các hoạt động của Công ty: những người lãnh đạo, các nhân viên quản lý của Công ty và các thành viên mật thiết trong gia đình của các cá nhân này
Các cá nhân trong Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và các thành viên mật thiết trong gia đình của
các cá nhân này được coi là bên liên quan của Công ty
Trang 20Ww TM WA =a a =a = a = ==] ex | ¬ ¬ ¬ ¬ =| | = = a 2 = 3 3 3 xả CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX BẢO CÁO TÀI CHÍNH 2016
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN
Các th, minh từ trang 10 đến trong 32 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính)
6 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 31/12/2016 01/01/2016 —————_D VND ` ` ' á Dự Giámj Qu ¿ Dự i #Ề° phòng hopiy Giígốc phòng hợp lý
Đầu tư vào đơn vị khác
Công ty Cổ phần Cơ điện lạnh 205.200 - 205.200 205.200 = 205.200
7, PHALTHU CUA KHACH HANG
31/12/2016 01/01/2016
_
Ngắn hạn 65.946.091.743 24.860.843.763
Các khoản phải thu của khách hàng chiếm từ 10% trở lên 33.257.081.792 8.376.626.168
trên tổng phải thu khách hàng
Công ty INHH Hai Link 8.004.993.4411 3204.824.943
Công ty Cổ phẩn Nhiên liệu bay Petrolimex 8.130.020.163 255.678.320
Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam 15.563.127.009 :
Công ty INHH MTV Déu khí Hài Linh Hải Phòng 1.358.941.209 5116.122905
Các khoản phải thu của khách hàng khác 32.689.009.951 16.284.217.595 8 PHẢI THUKHÁC 31/12/2016 01/01/2016 — me ND —ldtri Dựphòng — Giimj Dự phòng Ngắn hạn 1.794.404.643 = 1.901.646.321 ˆ Ký cược, ký quỹ 929.972.664 - 936477228 ˆ Phải thủ khác, 499,881,979 = 382.719.093 Tạm ứng 364.640.000 - 582450,000 9 HANG TON KHO 31/12/2016 01/01/2016 VND VND Giá gốc Dự phòng iú gốc Dự phòng
Nguyên liệu, vật liệu 1.961.616.542 - 1173283320
Trang 21CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CAO TAI CHINH 2016
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) 10 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC MAU SO B09 - DN 31/12/2016 01/01/2016 VND VND 10.1 Ngắn hạn 1.481.177.233 823.050.765 Công cụ, dụng cụ xuất dùng, 717.182.439 123.882.77 Chỉ phí thuê văn phòng, 149.994.794 689.167.990, Cước internet 14,000,000 10.000.000 102 Đài hạn 170.150.657 953.752.316 Công cụ, dụng cụ xuất dùng, chỉ phí sửa chữa văn phòng 170.150.657 410.852.316 Các khoản khác - 542.900.000 11 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Phương tiện Thiết bị, TINH vận tải, hết bị dụng tl Cộng 2 s truyền dẫn quản lý —— NGUYÊN GIÁ Tai ngiy 01/01/2016 3686749235 2.540.456.669 1.236.380.680 7.463.586.584 ‘Tang trong năm 816.342.258 - — 410600000 1.226.042.258 Mua sắm 816.342.258 - — 410600000 1.226.942.258 Giảm trong năm - = 6.609.000 63.609,000 “Thanh lý, nhượng bản s - 63609000 _— 63609000 Tại ngày 31/12/2016 — 4.503.091493 — 2/540456.669 1.583.371.680 8.626.919.842 GIA TRI HAO MON Tại ngày 01/01/2016 Ting trong nim
Khẩu hao trong năm
Trang 22CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CAO TAI CHINH 2016
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN
(Cúc thuyết minh từ trang 10 dén trang 32 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chônh) 12 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Don vi tinh: VND Wi WW WW Ub _ = ah Thần mềm khác Cộng = NGUYEN GIA — Tai ngay 01/01/2016 43.240.828 466.400.000 509.640.828 “Tăng trong nim 38.625.000 - 38.625.000 Mua sắm 38.625.000 - 38.625.000 Giảm trong năm Thanh lý, nhượng bán 43.240.828 43240828 _—— = - 43.240.828 43.240.828 “Tại ngày 31/12/2016 4ót 400.000 St )25.000 GIA TRI HAO MON LŨY KE Tai ngay 01/01/2016 43.240.828 271.799.982 315.040.810
Tang trong nim 4.291.668 103.999,992 108.291.660
Khẩu hao trong năm 4.201.668 103,999,992 108.291.660
Giảm trong năm 43.240.828 - 43.240.828 Thanh lý, nhượng bán 43.240.828 40 Tai ngày 31/12/2016 4291668 - 315.799.974 380.091.642 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2016 - 194.600.018 — 194600005 Tai ngày 31/12/2016 34.333.332 90.600.026 124.933.358 13 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 31/12/2016 01/01/2016 VND _ VND
Dự án *Xây dựng sản phẩm phần mềm Quản trị nguồn 1.266.500.000 -
lực doanh nghiệp PIACOM ERP” Cộng 1.266.500.000 - - 14, PHAI TRA NGUOI BAN 31/12/2016 01/01/2016 VND VND Ngắn hạn 27.660.576.348 11.111.499.505 Các khoản phải trả người bán chiếm từ 10% trở lên trên §.756.983730 — 5.340.745.543 tổng phải trả Công ty CP Máy tính Hà Nội 1.347.041.400 3.456.253.300 Công ty CP Phần mềm D2$ 2.991.940.000 419.864.000
Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ An Phát 31603.875.000 s
Công ty CP Thương mại và Công nghệ kỹ thuật ECOME' 814.127.330 3.464.628.243
Trang 23A ¬ ¬ a == =a =a =a = — ¬ ¬ =| ¬ ¬ ou] = ¬ a =a =a =a = a ¬ ¬ =a ¬ oe tả lá | CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BẢO CÁO TÀI CHÍNH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)
(Céc thuyét mink tc trang, 10 dén trang 32 là bộ phôn hợp thành của báo cáo tài chính)
18
16
1,
Tai 31/12/2016, Công ty không thuyết minh các khoản nợ quá hạn chưa thanh toán do Côi trì được mỗi quan hệ tốt với các nhà cung cấp và 2011 THUÊ VÀ CÁC KHOĂN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 01/01/2016 VND
“Thuế giá trị gia ting 732.426.133
Thuế giá trị gia tăng hàng
nhập khẩu
“Thuế xuất nhập khẩu -
“Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.302.132.784
“Thuế thu nhập cá nhân 587.579.956
Các loại thuế khác a
Cong 2.622.138.873
PHẢI TRẢ KHÁC
hạn
Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội
Các khoản phải trả, phải nộp khác DỰ PHÒNG PHẢI TRẢ Ngắn hạn Số đầu năm "Trích lập dự phòng, Hoàn nhập dự phòng Các khoản dự phòng đã sử dụng, Số cuối năm MAU SỐ B09 - DN ä thanh toán được một phần trong đầu Số phải nộp Số đã thực nộp trong năm trong nam VND VND 1285.206.107 1.941.348.578 418.922.899 418.922.899 22.987.826 22.981.826 3.476.175.520 3.067.894.520 1.012.857.450 1.010.816.246 3.000.000 3.000.000 6.219.149.802 _6.464.970.069 Dự phòng bảo hành sản phẩm, hàng hóa VND 608.203.279 210.458.900 (596.559.609) (11.643.670) 210.458.900 31/12/2016 VND 333.728.346 237.113.375 96.614.971 Dự phòng bảo hành công trình yND_ 276.169.238 636.964.772 (250.864.061) (25.905.177) 636.964.772 31/12/2016 VNP 76.283.662 1.710.413.784 589.621.160 01/01/2016 VNP 144.933.058 112.353.720, 9.785.833 22.794.405 384.972.517 347.423.672 (847.423.670) (31.548.847) —_ 847.423.672 Lý do tríh thêm, hoàn nhập dự phòng phải trả: dự phòng bảo hành sản phẩm, hàng hóa và dự:
phòng bảo hành công trình có thời gian bảo hành 12 thang, Do đó, tại thời điểm lập báo cáo, Cơng
ty hồn nhập c: khoản dự phòng đã ht thời hạn bảo hành của năm trước không sử dụng và trích
Trang 24PU ui | Wb WW h di lÌ CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CÁO TÀI CHÍNH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN
(Ci thuyét mink te trang, 10 dén trang 32 066 phin hop think cia bdo cáo tài chính)
18 VON CHU SO HU'U BANG BOI CHIẾU BIEN DONG CUA VON ñ _ Đơn vị tỉnh: VND
lễ Von gói uy di ST chưa Cộn
Diễn giải Số dư đầu năm trước _ | 30.000.000.000, chủ sẽ! hữu, Su triển, - 75530934879 37.853.093.879 phối " |
"Ting trong năm trước -| 3344.607.027 13.504.349.249 16.848.956.276
Lãi trong năm : =) 13,504.349.24913.504.349
'Phân phối lợi nhuận -| 2.069.445.954 ~Ị_ 2.069.445.954)
Tăng khác *| 1.275.161.073 " 1.275.161.073|
Giảm trong năm trước a 4 7.553.093.879, 7.553.093.879
Phân phối lợi nhuận + 7| 75530938794 7553.093.879
Số dư đầu năm nay 30.000.000.000, 3.344.607.027 13.504.349.249 46.848.956.276 “Tăng trong năm nay -| 4052.349.249 16.719.744.671 20.772.093.920
Lãi trong năm + -| 16.719.744.671, 16.719.744671
Phan phéi Igi nhuận =) 4.052.349.249 =| 4.052.349,249
Giảm trong năm nay : -| 13.504.349.249, 13.504.349.249,
Phân phối lợi nhuận - -| 13.504.349.249) 13.504.349.249
Số dư cuối năm nay 30.000.000.000, 7.396.956.276 16.719.744671, 54.116.700.947
CHÍ TIẾT VỐN GÓP CỦA CHỦ SỞ HỮU Don vj tinh: VND 31/12/2016 01/01/2016) n Vấn cỗ phần| sảng cá| _ Vốn cô phần Tổng số thường Khu du) thường, |Tập đoàn Xăng dầu Việt INam - Meee Vien | 4.406.720.000) 4.406.720.000] 4.406720000|- 4.406.720.000) Cong ty TNHH Dịch vu hỗ trợ doanh nghi
'Công ty Cổ phần Đầu tư
phát triển công nghệ điện từ | 146.890.000| — 146.890.000| 146.890000| 146890000) viễn thông 15.099.270.000| 15.099.270.000| 15.099.270,000] 15.099.270.000| 930.310.000| 930.310.000| 930.310.000} 930.310.000| lÔng Hoàng Hải Đường 3.007.580.000| 3.007.580.000| 3.007.580.000|- 3.007.580.000) 'Các cô đông khác 6.409.230.000| 6.409.230.000| 6.409.230.000) 6.409.230.000 Cong 30.000.000.000) 30.000.000.000, 30.000.000.000 30.000.000.000 GIAO DỊCH VỀ VỒN VỚI CÁC CHỦ SỞ HỮU VÀ CHIA CO TUC, PHAN PHOL LOI NHUAN
a Vốn góp của chủ sở hữu Năm 2016 Năm 2015
VND— VND
Tại ngày 01/01 30.000.000.000 30.000.000.000
Tăng trong năm 2
Trang 25CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BẢO CÁO TÀI CHÍNH 2016 a
i THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN
¬ (Các thoŠt minh từ rang 10 đến trang 32 là bộ phận hợp thành ca báo cáo tài chính)
_ b Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Năm 2016 Năm 2015
VND VND
E —— — YND
= “Tại ngày 01/01 13.504.349.249 7.553.093.879
= Tang trong nim 16.719.744.671 13.504.349.249
¬ Lợi nhuận trong năm 16.719.744.671 13.504.349.249
re Giảm trong năm 13.504.349.249 7.553.093.879
= 13.504.349.249 7.553.093.879
— 3.400.000.000 3.126.647.925
= Trích quỹ đâu tư phát triển 4.052.349.240 2.069.445.954
= Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 4032.000.000 2.357.000.000 4 ¡ “— = Tại ngày 31/12 16719744671 _ 13.504.349.249 aa vu = © Cổ phiếu 31/12/2016 01/01/2016 ¬ Cổ phu _ Cổ phiếu
= Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 3.000.000 3.000.000
¬ Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng, 3.000.000 3.000.000
— Cổ phiếu phổ thơng 3.000.000 3.000.000
¬ Cổ phiếu tru đãi - -
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 3.000.000 3.000.000
= Cổ phiếu phổ thông 3.000.000 3.000.000
= Cổ phiếu tru đãi - &
= Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành (VND/cổ phiếu) 10.000 10.000 a 19 CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CAN DOI KE TOAN ¬ Ngoại loại 31/12/2016 01/01/2016 =a Dé la My (USD) 23.282,50 7.86141 ¬ 4 20 DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU Năm 2016 Năm 2015 ¬ VND VND ¬ ¡ au
== Doanh thu kinh doanh thiết bị 64.233.607.860 39.411.5: 86
Trang 26
CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX BẢO CÁO TÀI CHÍNH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN
(Các thuyết minh từ trong 10 đễn rang 32 là bộ phân hợp thành của bảo cáo tài chính) 21 GIA VON HANG BAN Cong 1.249.612 Nam 2016 Năm 2015 VND VND i # 8 titi | 57078.117995 $4,176.657.165 = Giá vốn dich vụ và phần mềm đã cung cấp (*) 14.256.934.854 7.598.371.197 = Cộng 61.775.028.362 — (*): không bao gồm chỉ phí nhân công trực tiếp — Scot re 22 DOANH THU HOAT DONG TAI CHINH re —† Nam 2016 Nam 2015 VND VND
La = Lãi tiền gửi, tiền ký quỹ 1.626.549.045 1.007.107.164
Cổ tức, lợi nhuận được chia 47.000 62.400
= Lãi chênh lệch tỷ giá 79.516.384 14.467.153 = Cong —_ 1706.113.329 1.021.636.717 re 23 CHI PHÍ TÀI CHÍNH _3 I8 Năm 2016 Năm 201% " VND VND = Lễ chênh lệch tỷ giá 5.785.047 3.522.510 —¬ phí tài chính khác 204 290.227 ae Cộng Š.785.251 812.37 = 24 CHI PHÍ BÁN HÀNG = Nam 2016 Nam 2015 _ VND yND
=a Chi phí nhân viên 33722.753.108 30.590.678291
Trang 27ol TdT TT TTT CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CÁO TÀI CHÍNH 2016
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MAU SỐ B09 - DN
Các thuyết mình từ trang 10 đến trang 32 là bộ phân hợp thành của báo cáo tài chỉnh) 25 THU NHẬP KHÁC Năm 2016 Năm 2015 - VND ND
‘Thu tir thanh ly tài sản cố định 2.727.273 1.545.455
‘Thu tir thanh lý công cụ, dụng cụ, hằng hóa - 42.133.252 Các khoản khác 3.155.030 69.753.810 Cộng 82 113.43/ 26, CHI PHi KHAC Nam 2016 Nam 2015 - _YND VND Chỉ phí công cụ, dung cụ, hing hóa 9.044.696 65.974.150 Các khoản bị phạt 3.172.597 34.711.878 “Các khoản khác 194 205.114 Cộng .487 100.897.742 27 CHI PHi THUE THU NHAP DOANH NGHIEP HIEN HANH Nam 2016 Nam 2015 VND VND
“Tổng lợi nhuận kế toán (1) 20.195.920.191 16.251.606.379
u chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán
Các khoản điều chinlt tăng (2) 1.190.944.608 974.091.240
Giá vốn đã truy thu năm trước 44.907.440 -
Chỉ phí không được trừ 1.145.947.168 974.091.240
Cúc khoản điều chỉnh giảm (3) 103.107.069 -
Doanh thu đã truy thu năm trước 103.107.069 :
“Tổng lợi nhuận tính thuế (4)=(1)+(2)-(3) 21.283.757.730) 17.225.787.619
Lợi nhuận áp dụng thuế suất 10% (4a) 7.323.144.425 6.131.330.267
Lợi nhuận áp dụng thuế suất 20% (4b) 13.960.013.305 11.094.457.352
Thuế TNDN phải nộp (S)=(4a)* 10%+(4b)*20% 3.524.377.104 3.053.913.644
Thuế TNDN được giảm (6)=(4a)*10%*50% 366.187.222 306.566.514
Trang 28lải lẢ là l4 lả là là ¬ =A ¬ = =a = = = =n =, = =a — ¬ = = me = — La = — " — — ¬ = = — CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CÁO TÀI CHÍNH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B09- DN
(Các thuyết minh từ Irang 10 dén trang 32 là bộ phân hợp thành của bảo cáo tài chính) 28 CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO Nam 2016 yap Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu $5.844.544/204 56.123.147.730 Chỉ phí nhân công 33.722.753.108 30.590.678.291 Chỉ phí khẩu hao tài sản cổ định 1.374.864.973 1.167.655.159 Chỉ phí địch vụ mua ngoài 19.874.838.089 8.054.852.606 Chỉ phí khác 8.526.489.037 3389.044.188 Cộng “119.343.489.411 104.326.277.974 29, LAI TREN CO PHIEU
¡ cơ bản trên cỗ phiếu Năm 2016 ND Năm 2015 ND
thuế thu nhập doanh nghiệp (1) 16.719.744.671 13504.349.249
Các khoản điều chỉnh tăng (24) 3 -
Các khoản điều chỉnh giảm (2b) = 4,052,000.000
Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cỗ phiếu phổ _ 16.719.744.671 9.452.349.249
thong (3=1+2a-2b)
Số lượng bình quân gia quyền của cổ phiếu phổ thông 3.000.000 3.000.000
dang lưu hành trong kỳ (4)
Lãi cơ bản trên cỗ phiểu (5-3/4) 5.573 3.151
Khoản điều chỉnh giảm (2b) tại cột số liệu so sánh năm 2015 là điều chỉnh do trích quỹ khen
thưởng, phúc lợi từ lợi nhuận sau thuế năm 2015 theo Nghị quyết Đại hội đồng cô đông số 127/PIACOM-NQ-DHĐCĐ ngày 14/4/2016 và Tờ trình số 151/PIACOM-TTr-HĐQT ngày 11/3/2016 của Hội đồng quản trị
Không có sự tác động của các công cụ trong tương lai
pha loãng giá trị cổ phiếu nên không có dấu hiệu cho t
cơ bản trên cỗ phiếu n dối thành cỗ phiếu và sẽ nhỏ hơn lãi 30 CAC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM
Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định của Ban Giám dốc, trên các khía cạnh trọng
không có sự bắt thường nào xảy ra sau ngày kết thúc năm tải chính tại ngày 31/12/2016 làn
ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết quả hoạt động kỉnh doanh và lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 31 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài chính
Chi tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dung (bao gồm các tiêu
chí để ghỉ nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghỉ nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với
Trang 29CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BẢO CÁO TÀI CHÍNH 2016 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) (Các thuyắt mình từ trang 11 đến trang 32 là bộ phộn họp thành của báo cáo tài chính) MẪU SỐ B09 - DN Giá trị ghỉ số Giá trị ghỉ số 31/12/2016 01/01/2016 VND VND
‘Tai san tài chính
‘Tién va các khoản tương đương tiền 20.167.576.247 37.666.523.590
Phải thu của khách hàng 65.946.091.743 24.860.843.763 Phải thu khác —_ 1097824643 987166321 Cộng 87211493633 _ 63.514.533.674 Ng tai chính Phải trả người bán 27.660.576.348 11.111.499.505 Phải trả khác 96.614.971 194.405 Cộng 9 11134293910
Công ty trình bày và thuyét minh về công c\
210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 của Bộ Tài chính, Thông tư này hướng d
mực kế toán quốc tế về trình bày báo cáo tài chính va thuyết minh thông chính nhưng không đưa ra hướng dẫn cụ thể cho việc đánh
giá trị hợp lý Công ty đã trình bay giá trị hợp lý của công cụ tải chính theo hướng minh bao cáo tài chính của Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ một số thuyết minh ở phần trên tài chính theo quy định của Thông tư số ip dung chuan ông cụ tai id và ghi nhận công cụ tải chính theo lẫn về thuy: chính Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính Các hoạt động của khoản ông ty phải chịu rủi ro thị trường (rủi ro tiền tệ), rủi ro tín dụng và
Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đặt mục tiêu và các nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro tài chính cho Công ty, Ban Giám đốc lập các chính sách chỉ tiết như nhận diện và đo lường ủi ro, han mite rùi ro và các chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài chính dược nhân sự thuộc bộ phận tài chính thực hiện
Các nhân sự thuộc bộ phận tài chính đo lường mức độ rủi ro thực tế so với hạn mức được để ra và lập báo cáo thường xuyên để Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc xem xét Thông,
Trang 30j lÌ lì DM aD TT TT là H CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CAO TAI CHINH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP THEO) MAU SO B09 - DN
4Cức tuyết mình từ trang 10 dén trang 32 li b6 phn hap think cia bio edo tai chink)
Giá trị ghi số Giá trị ghỉ số
31/12/2016 01/01/2016
VND —VND
Tài sản tài chính 4.603.724.379 1.119.435.709
“Tiền và các khoản tương đương tiền 528.517.320 176.488.654
Phải thu của khách hàng 4.075.207.059 942.947.145 Nợ tài chính ¬ _ + ợ)/tài sản tài chính thuần 4.603.724.379 1,119.435.74 Cộng: cam kết mua ngoại tệ 8 Ẹ Trừ: mua bán ngoại tệ kỳ hạn £ x Mức độ rũi ro tiền tệ 4.603.724.379 1.119.435.790 «— Rủi ro tín dụng
Chính sách của Công ty là chỉ giao dịch với các khách hàng có quá trình tín dụng tốt và thu được đủ tải sản đảm bảo phù hợp nhằm giảm rủi ro tín dụng Đôi với các tài sản tài chính khác, chính sách của Công ty là giao địch với các tổ chức tài chính và các dối tác khác có xếp hạng tín nhiệm cao,
Mức rủi ro tín dụng tối đa đối với mỗi nhóm tải sản tài chính bằng với giá trị ghi số của nhóm
công cụ tài chính đó trên bảng cân đối kế toán Các nhóm tài sản tài chính lớn của Công ty là tiền gửi ngân hàng (không ky hạn, có kỳ hạn), phải thụ của khách hàng và phải thu khác
~ Các tài sản tài chính không quả hạn cũng không bị giảm giá
Tiền gửi ngân hàng không quá hạn cũng không bị giảm giá là các khoản tiền gửi chủ yếu tại các ngân hàng có xếp hạng tín nhiệm cao theo xác định của các co quan xép hang tín nhiệm quốc tế
Phải thu khách hàng, phải thu khác không quá hạn cũng không bị giảm giá chủ yếu là từ các đồi
tượng có quá trình thanh toán tốt cho Công ty
+ — Rũi ro thanh khoản
Công ty không gặp khó khăn trong việc đáp ứng các nghĩa vụ gắn liền với các khoản nợ tài chính được thanh toán bằng cách giao tiền mặt hoặc một tài sản tải chính khác
Trang 31
Ma Ta) Ud a) = ¬ = 34 3) La l4 đả dải li lả Tab HÀ lÀI lẢ TÀI lải a = a a =! zs a = lẢj lái l4 CONG TY CO PHAN TIN HQC VIỄN THÔNG PETROLIMEX BAO CAO TAL CHINH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (THEP THEO)
(Các thuyết mình từ rang 10 dén trang 32 là bộ phận hợp thành của báo cáo tải chỉnh)
32 THU NHAP CUA HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC
Nam 2016
_ _ VND
Thi lao Hội đồng quản trị và Ban Kiểm soát 860.846.666
Lương Ban Giám đốc 1.771.000.000 33 BẢO CÁO BỘ PHẬN Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh MAU SO B09 - DN Nam 2015 _YND 838.424,800 1.202.580.000
Để phục vụ mục đích quản lý, hoạt động kinh đoanh của Công ty được chia thành 02 loại hình:
loại hình kinh doanh thiết bị và loại hình cung cấp dịch vụ và phần mềm Công ty lập báo cáo bộ
phận theo 02 loại hình kinh doanh này
Hoạt động chủ yếu của 02 loại hình kinh đoanh trên như sau:
Kinh đoanh thiết bị: cung cấp các loại thiết bị đo lường điều khiển, thì
điện, linh kiện điện tử bị tự động hóa, thiết bị
Cung cấp dịch vụ và phần mềm: cung cấp dịch vụ và thiết kế hệ thống tự động hóa, phần mềm trong ngành xăng dầu
Các thông tin bộ phận về hoạt động kinh doanh của Công ty như sau: Năm 2016 Băng cân đối kế toán tại 31/12/2016 Kinh đoanh Cung cấp dịch vụ thiết bị và phần mềm Tài sản Tài sản không phân bổ Cộng Nợ phải trả Nợ phải trả không phân bổ Cộng
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2016
Kinh doanh Cung cấp dịch vụ thiét bj —— và phần mềm Doanh thu thuần 64.233.607.860 73.612.708.848 Giá vốn hàng bán 57.078.117.995 14.256.934.854 Chỉ phí không phân bổ Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí tải chính Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lãi (lỗ) khác
Lợi nhuận trước thuế
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Trang 32— =a = = = = = = — a ¬ ¬ — — ¬ = = ¬ = = ¬ = ¬ ¬ ¬ = =| = = 1ù lủ là l4 CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CÁO TÀI CHÍNH 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN
(Cúc thuyét minh tc rang 10 dén trang 32 là bộ phân hợp thành của báo cáo tài chính)
Tài sản, nợ phải trả, chỉ phí và lợi nhuận không tập hợp được từng bộ phân theo lĩnh vực kinh: doanh: im 2015 Bảng cân đối kế toán tại 31/12/2015 Đơn vi tinh; VND Kinh doanh — Cung cap dich vu thiét bi va phần mềm Cong Tài sản —— Tài sản không phân bổ 73.090.952.444 Cộng 73.090.052.444 Nợ phải trả Nợ phải trả không phân bổ 26.241.996.168 Cong 26.241.996.168 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2015 Don vj tinh: VND Kinh doanh _ Cung cấp dịch vụ thiết bị _ và phần mềm Cong Doanh thu thuần 59.411.555.986 60.136059/612 — 119.547.615.598 Giá vốn hàng bán 54.176.657.165 7.598.371.197 61775.028.362 Chỉ phí không phân bổ 42.551.249.612 Doanh thú hoạt động tài chính 1.021.636.717 Chỉ phí tải chính 3.812.737 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 16.239.161.604 Lai (16) khác 12.534.775
Lợi nhuận trước thuế 16.251.696.379
Chỉ phí thu thu nhập doanh nghiệp 2.747.347.130
Lợi nhuận sau thuế 13.504.349.240
Tài sản, nợ phải trả, chỉ phí và lợi nhuận không tập hợp được từng bộ phận theo lĩnh vực kinh đoanh
Bô phận theo khu vực địa lý
Trang 33bb Wb MOM RWW WU dU I l: tì CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CAO TAI CHINH 2016 ỳ 1
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP THEO) MAU SO B09 - DN
(Các thuyết mink tie trang 10 đắn trang 32 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính) ` x 34, SO LIEU SO SANH ‘ Số liệu so sánh là báo c¿ CPA Việt Nam và được
tài chính năm 2015 đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán
