Báo cáo Tài chính năm 2016 đã được kiểm toán

Báo cáo Tài chính năm 2016 đã được kiểm toán tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất...

AASCN CÔNG TY CỎ PHAN THUẬN THẢO cho nam tal CONG TY TNHH DICH VU TU VAN TAI CHINH KE TOAN VA KIEM TOAN NAM VIET NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING Hoang Sa, P Ba Kao, Quan 1, TP Hồ Chi FINANCIAL Minh, Tel: CONSULTING (84-8) 39103908; SERVICES 39104881 CO., LTD (AASCN) - Fax: (84-8) 39104880 CÔNG TY CO PHAN THUẬN THẢO Bảo cao cho năm tải kết thue ngày 31/12/3016 kiếm tốn CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Hải Dương Thánh Phố Tuy Hoa Tỉnh Phủ Yên MỤC LỤC NOI DUNG TRANG BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 23 BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP 4-5 BAO CAO TAI CHINH DA DUGC KIEM TỐN Bảng cân đối kế tốn 6-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh § Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ Bản thuyết minh Báo cáo tải 10 - 36 CƠNG TY CƠ PHAN THỊ XX THAU S6 03 Hai Duong, Phi Thanh Tus F BAO CAO CLA BAN TONG GIAM DOC o (sau gọi tất “Công ty”) tinh bay Bao cao cua Ban Tổng Giám đốc Cơ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Báo cáo tải chỉ: Khái quát Công ty cô phần Thuận đăng ký kinh doanh đầu vào ngày 2§ tháng Thuận Thao thành Công Thảo Công ry cô phân đăng ký thuế số 4400123162 12 năm 2009 sở chuyên ty cô phan Thuan Thao dang ky thánh lập Sở Kê hoạch đôi Công ty thay đôi lần hoạt động theo Giây chứng nhận Đâu tư tinh Phu Yên cấp lần TNHH Vận Tải Thương mại thử 13 ngày 23/09/2013 Sở Kế hoach va Dau tu tinh Phu Yén cap định, theo hợp Hoạt động Công ty kinh doanh Vận tải hành khách xe tơ theo tuyển phịng hát doanh Kinh bãi: đồng, taxi xe buýt, vận tải hang hoa ô tô, dịch vụ bên xe kho khâu âm sân thuật nghệ động hoạt lưu) giao Karaoke, hoạt động sinh hoạt văn hóa ( tơ chức gặp mật, sở thê thao hoạt nhạc, kinh doanh khu vui chơi giải trí, trị chơi dân gian có thưởng, hoạt động dịch vụ du động lưu vụ phục uống ăn vụ dịch hàng, nhà san, động bơi lội; Kinh doanh khách lịch: ngành nghề khác theo Giây chứng nhận đăng kỷ doanh nghiệp Trụ sở Cơng ty số 03 đường Hải Dương Thành Phổ Tuy Hoả, Tỉnh Phú n Các kiện sau ngày khóa sơ kế tốn lập báo cáo tài Ngồi kiện thuyêt minh mục VII.I Các kiện sau ngày khỏa số kế toản lập bảo cáo tải Sâu ngài chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khăng định rang khong co su kiện yêu tảo xảy rả tải cáo Báo bô công hay chỉnh điều hoi doi tải cáo khóa sé kế tốn lập Báo cáo Hội đồng Quản trị, Ban Tông Giám đốc Ban kiểm soát năm đến ngày lập báo sau: Hội đông Quản trị: Bà Võ Thị Thanh Ơng Võ Hồng Chương Bà Võ Thanh Minh Hằng Ông Trần Quốc Hiển Ba Đặng Thị Nguyệt Thương Ông Nguyễn Văn Như Chu uch Thành viên Thành viên Thanh vién Thành viên (đến 28/01/2016) Thành viên (từ 25/03/2016) Ban Tổng Giám đếc: Võ Thị Thanh Bả Ông Huỳnh Sỹ Chiên Võ Thanh Minh Hãng Ba Ơng Võ Hồng Chương Tổng Giám đốc Phó Tơng Giảm đóc Phó Tơng Giám đốc Phó Tơng Giám đốc Ban kiêm sốt Ơng Nguyễn Hữu An Ong Duong Ngoc Trat Ba Luong Thị Ngọc Thúy Truong ban vie Thanh Thành viên CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Hải Dương, Thành Phố Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC (tiếp theo) Kiểm tốn viên thực kiêm Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán Nam Việt (AASCN) toán Báo cáo tài cho Cơng ty Cơng bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài tệ Công ty chuyên tiên lưu hình tình doanh tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh tuân thủ yêu kết cam ty Cơng đốc Giám Tơng Ban chính, tài cáo năm Trong trình lập Báo câu sau: cách quán; Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách “ Pua cdc danh gid dự đoán hợp lý thận trọng; » « chn mực kế tốn, chê độ kế tốn Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ quy định có liên quan hành; liên tục, trừ trường hợp không thé “ _ Lập báo cáo tài dựa co sở hoạt động kinh doanh cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh giữ để phản ánh tình hình tai Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo số kế toán lưu đảm bảo Báo cáo tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm việc bảo đảm an toàn tải tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm hành vi gian lận phát chặn, ngăn để sản Công ty thực biện pháp thích hợp vi phạm khác ánh trung thực hợp lý tình hình Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết Báo cáo tài phản hoạt động kinh doanh tình kết 2016, năm 12 tháng 31 tài Cơng ty thời điểm ngày với chuẩn mực, chế độ kế toán hợp phù ngày, thúc kết tốn kế kỳ hình lưu chuyên tiền tệ cho quan doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên ám đốc Võ Thị Thanh Tông Giám độc Ngày 28 tháng 03 năm 2017 NAM AND VIET AUDITING 29 Hoang Sa, P Da Kao ACCOUNTING Quan FINANCIAL CONSULTING SERVICES TP Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 CO LTD (AASCN) - Fax: (84-8) 39104880 Số: 205/BCKT/TC BAO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gui: Các đơng, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty cô phần Thuận Thảo Thảo, lập ngày Chúng kiểm tốn báo cáo tải kèm theo Cơng ty cô phần Thuận Báo cáo kết 28/03/2017, từ trang 06 đến trang 36, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2016, ngày Bản hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tải kết thúc thuyết minh báo cáo tài chỉnh Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc hợp lỷ bảo cáo tải Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trỉnh bảy trung thực quy định Cơng ty theo chn mực kẻ toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam kiểm sốt nội bơ pháp lý có liên quan đến việc lập trình bảy báo cáo tải chịu trách nhiệm cáo tài báo bảy trình lập việc cho bảo đảm để thiết cần mà Ban Tổng Giám đốc xác định lẫn nhầm lận gian yếu khơng có sai sót trọng Trách nhiém Kiểm toán viên toán nảy yêu cầu Chúng tơi tiễn hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuân mực hoạch vả thực tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghệ nghiệp lập kế sai sót trọng kiểm tốn đề đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tải Cơng ty có cịn yếu hay khơng kiểm tốn số Công việc kiểm toản bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng dựa xét đoán liệu thuyết minh báo cáo tải Các thù tục kiêm tốn lựa chọn gian lận kiểm toán viên, bao gồm đảnh giá rủi ro có sai sót trọng yêu báo cáo tai chinh sốt nội Cơng nhằm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro nảy, kiêm toán viên xem xét kiểm thiết kế thủ tục nhằm lý hợp thực, trung tải cáo bảo bày trình lập ty liên quan đến việc kiến hiệu kiểm toán phù hợp với tình hình thực tê, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ÿ hợp chinh thích tính giá kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiêm toán bao gồm đánh sách kế toán áp dụng va tinh hợp lý ước tính kế tốn Ban Tơng Giám đốc đánh giá việc trình bày tong thé bao cao tai day du va thich Chúng tin tưởng chứng kiêm tốn mà chúng tơi thu thập chúng hợp làm sở cho ý kiên kiêm toán Ý kiến kiểm toán viên khía cạnh trọng Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài phản ảnh trung thực vả hợp lý, kệt hoạt , 31/12/2016 ngày yếu tình hình tải Cơng ty phân Thuận Thảo động kinh doanh luồng lưu chuyên tiền tệ cho năm tài kêt thúc củng ngày phủ hợp với liên quan đên chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành vả quy định pháp lý có việc lập trình bảy báo cáo tải \ZÀ HY kiêm nhiệm đưa ý kiến báo cáo tải dựa kết qua cua x Trách ` A VIỆT CONG TY TNHH DICH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN NAM Vấn đề cần nhân mạnh Chúng lưu ÿ ng Ộ mơ tả đánh Cơng ty phát sinh 31/12/2016 (920.132.S2 nh VIH.9 (rang 35) Bản thuyết bảo cáo chính, đề tỉnh hình hoạt động kinh doanh tải năm 2016 sau thuế năm (298.611.697 134) đồng, 16 lũy kẻ đến vượt vốn chủ sở hữu vả ngây đó, khoản nợ ngắn tiên 1.095.257.026.466 đồng, khoản cho vay vả lãi cho vay hạn vượt tải sảr ô tiền 453.632.500.000 dong, khoản vay đến hạn trả hạn toän ci 769 đồng, khoản thuế lãi phạt chậm nộp thuê 88.038.023 lãi vay chưa toán vẻ kiện cho thấy tồn yêu tô không điều Những đông 892.641.92 với sỐ tiền 121 Cơng ty Báo cáo chan trọng yếu có thê đẫn đến nghỉ ngở đáng kế khả hoạt động liên tục sở hoạt động động hoạt tục tiếp tài năm 2016 lập với giả định Công ty kinh doanh liên tục Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán Nam Việt _.— Chủ tịch Hội đồng Thành viên Kiểm toán viên Nguyễn ộ kiểm tốn số: 0167- 2013-152-1 Thành phơ Hề Chỉ Minh, Ngày 31 tháng 03 năm 2017 Anh Tuấn Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm tốn số: 1559-2013-152-] CƠNG TY CO PHAN $6 03 Hai Duong, Eat AN h Phd THAO Tes Hoa, BAO CAO TAL CHINH Cho nam tai chinh két thúc ngây 31 Tinh Pho Yén ¡2 2026 BANG CAN DOI KE TOAN Lại ngày 31 tháng 12 năm 2016 |_ MãSÔỐ [huyết minh TẢI SẢN | 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiên II 4, Š5 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngăn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngăn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngăn hạn khó đỏi 110 | V.I 31/12/2016 | 01/01/2016 49.957.347.028 | 232.981.750.022 105.633.752 | 622.656.037 105.633.752 | ul | | 130 131 146: | 135 | 136 | 137 Don vi tinh, VND 225.897.604.939 46.833.413.258 17.328.196.813 6.373.599.247 | V.2 90.509 33.246.7 9.413 2.876.45 | W3 000.000 400.000 | 000.000 400.000 | V.4 92.865.367.617 91.215.854.598 | V.§ | V.6 | (453.632.500.000) | (317.542 750.000) | 3.506.516.107 3.506.516.107 2.781.773.842 2.781.773.842 II Hàng tồn kho Hàng tôn kho | 140 | v7 | 141 | IV Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngăn hạn | 150 | 151 | V8 B TAI SAN DAI HAN | 200 | | 808.059.893.648 | I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dai hạn khác | 210 | V.5 | | | 216 371.000.000 | 371.000.000 Ì 461.000.000 | 461.000.000 | 46.417.553 | 824.433.588.156| II Tài sản cốC định | 221 | 222 IIL Tai san dở dang dài hạn Chi phi xây dựng dang 240 | 242 IV Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn | 260 | 261 | V.8 TONG CONG TAI SAN | 223 | 270 | 2.054.972.939 | 2.054.972.939 | 236.526.176 | 236.526.176 | 46.417.553 939 714.133.010 | V9 Tai sản định hữu hình - Nguyén gia ~ Giá trị hao mòn luỹ kế | | 220 | 889.450.550.455 | 824 433 ee88.156 | | 1.045.393.376.129 | (184.167.715.457) | (220.959 787 973) | | | 6.205.442.291 6.205.442.291 6.829.543.711 6.829.543.711 | V.I0 | | 45.312.932.384 45.312.932.384 | | 858.017.240.676 | | | 58.350.520.008 58.350.520.008 | 1.122.432.300.477 | CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Hải Dương, Thành Phố Tuy Hoà, Tinh Phú Yên Cho năm tải c BẢO CÁO TÀI CHÍNH kết thúc ngày 1/12/2016 BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 Đơn vị tính: VND et Mp,sô || Thay minh NGUON VON C.NỢ 300 PHẢI TRẢ 310 311 | I.Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn, § V.I] 312 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước | 313 | V.12 314 Phải trả người lao động 315 | V.13 Chi phi phải trả ngăn hạn 318 | V.14 hạn ngắn thực chưa thu Doanh 319 | V15 Phai tra ngắn hạn khác 320 | V.16 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 322 Quỹ khen thưởng, phúc lợi M Nợ dài han Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tải đài hạn 330 337 | 338 | D VON CHU SO HUU 400 I Vốn chủ sở hữu 410 | Š.15 V.16 CONG NGUON Người lập biểu Huỳnh Thị Khoa Trâm Ngày 28 tháng 03 năm 2017 VON 440 01/01/2016 1.331.315.065.082 | 1.297.115.625.184 931.138.567.940 21.163.723.053 1.145.217.176.059 16.560.597.515 148.660.001 121.892.641.922 5.625.745.942 505.167.190.577 7.650.373.442 487.815.039.831 356.926.829 186.097.889.023 17.530.649.708 168.567.239.315 - 408.513.508 108.628.795.810 5.768.305.241 386.256.151.922 3.628.444.704 4.277.652.005 400.570.970.868 436.010.829 365.977.057.244 22.669.231.208 343.307.826.036 (473.297.824.406) | (174.683.324.707) V.17 | 411 |1 Vốn góp chủ sỡ hữu - Cổ phiêu phơ thơng có quyền biểu | 411a 4lIb - Cô phiêu ưu đãi 418 triển Quỹ đầu tư phát 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phôi 421a - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuỗi kỳ trước 421b - Loi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ TONG 31/12/2016 | (473.297.824.406) | (174.683.324.707) 435.030.000.000 435.030.000.000 435.030.000.000 435.030.000.000 11.807.798.943 11.807.798.943 (920.135.623.349) | (621.521.123.650) (621.521.123.650) | (182.693.495.585) (298.614.499.699) | (438.827.628.065) | 858.017.240.676 | 1.122.432.300.477 Kế toán trưởng Nguyễn Văn Như Thi Thanh CONG TY CO PHAN THUAN THAO BẢO CÁO TÀI CHÍNH Sơ 03 Hải Dương, Thành Phơ Tuy Hồ, Tình Phú n Cho nam tải kết thúc ngày 31/12/2016 BAO CÁO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2016 Đơn vị tính: Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch | 01 02 | VL2 Doanh thu bán hàng cung 10 | VI3 Giá vốn hàng bán 11| VI4 cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Lợi nhuận gộp bán hàng cung 20 2đ) | VIS | 203.417.548.995 6.402.716 170.710.123 96.186.550.544 203.246.838.872 72.546.792.970 23.639.757.574 168.222.903.412 | 35.023.935.460 477.601.412 4.437.908 Chi phí tài 22 | VL6 119.751.256.021 78.253.553.725 Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phi ban hang 23 2353| 119:751.256:0231 19.588.328.323 T8,253.553.725 27.116.696.771 | 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế | 31 | VL9 32 | VLI0 40 50 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp } 51 | VI hanh | 16 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn | 52 lai 17 Loi nhuan sau thué thu nhập doanh 60 nghiệp 18 Lỗ cổ phiếu VIL12 3.487.314.917 14.183.332.475 | (10.696.017.558) | 2.260.564.782 12.313.759.162 (10.053.194.380) | (297.309.965.884) | (438.827.628.065) 1.304.533.815 (298.614.499.699) | (438.827.628.065) (6.864) (10.087) a Z Người lập biểu jm Huỳnh Thị Khoa Trâm Ngày 28 tháng 03 năm 2017 Nguyễn Văn Như - | | SAY doanh 11 Thu nhap khac 12 Chi phí khác 26 | VI§ | 171.391.722.968 | 358.432.556.557 30 (286.613.948.326) | (428.774.433.685) Chỉ phí quản ly đoanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh XI? & Năm trước | | 96.192.953.260 | VLI vụ Các khoản giảm trừ doanh thu cấp dịch vụ Năm EN NẠI Phuyết số | minh VND Võ Thị Thanh ... cân đối kế toán ngày 31/12 /2016, ngày Bản hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tải kết thúc thuyết minh báo cáo tài chỉnh Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc hợp lỷ bảo cáo tải Ban... kiện yêu tảo xảy rả tải cáo Báo bơ cơng hay chỉnh điều hoi doi tải cáo khóa sé kế toán lập Báo cáo Hội đồng Quản trị, Ban Tơng Giám đốc Ban kiểm sốt năm đến ngày lập báo sau: Hội đông Quản trị:... Phố Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC (tiếp theo) Kiểm tốn viên thực kiêm Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) tốn Báo cáo tài cho Cơng ty Công bố