Báo Cáo Tài Chính Năm 2013 | Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Và Xây Dựng Hương Giang BC tai chinh 2013

Báo Cáo Tài Chính Năm 2013 | Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Và Xây Dựng Hương Giang BC tai chinh 2013 tài liệu, giáo án,...

Trang 1

® mn Integrating Values CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XÂY DỰNG HUONG GIANG

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Trang 2

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

MỤC LỤC

NỘI DUNG

BAO CÁO CUA BAN GIÁM ĐỐC BAO CAO KIEM TOÁN ĐỘC LAP BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Trang 3

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Sô 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

BAO CAO CUA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng I2 năm 2013

CÔNG TY

Sau khi chuyển đổi từ Công ty Hương Giang thuộc Qn đồn 2, Cơng ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số

0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phó Hà Nội cấp, đăng ký lần đầu ngày 17 tháng 8 năm 2005

và đăng ký thay đổi lần thứ hai ngày 29 tháng 09 nim 2011

Tên giao dịch bằng Tiếng Anh của Công ty: Huong Giang Consultancy, Investment and Construction Joint Stock Company

Công ty có trụ sở chính tại: Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của Công ty bao gồm:

- Khoan thăm dò và khai thác nước ngầm;

-._ Thi công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại that, cấp và thoát nước sinh hoạt;

-. Thi công các công trình cầu, cảng sông và cảng biển cấp III;

- Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng;

- Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV;

- Xây dựng kênh mương, đê, kè, trạm bơm thuỷ lợi;

-. Xây dựng công trình giao thông và hạ tầng kỹ thuật đô thị;

- _ Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp;

- Kinh doanh bất động sản;

KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ PHÂN PHÓI LỢI NHUẬN

Tình hình tài chính hợp nhất của Công ty tại ngày 3l thang 12 nam 2013 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyền tiên tệ hop nhat cho nam tai chính kết thúc cùng ngày được trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất từ trang 7 đến trang 28 kèm theo

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN ĐỘ KÉ TOÁN

Không có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày kết thúc niên độ kế toán yêu câu phải điều chỉnh hoặc công bồ trong Báo cáo tài chính hợp nhất

I~

^

—

Trang 4

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (Tiếp theo)

HỘI ĐÔNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC Hội đồng Quan tri

Ong Nguyễn Trọng Trung Chủ tịch HĐỌT

Ong Đào Tât Huyên Uỷ viên

Ông Trần Cơng Cảnh Uỷ viên

Ơng Nguyễn Phan Hà Uỷ viên

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Ban Giám đơc

Ơng Nguyễn Trọng Trung Giám đốc điều hành

Ơng Trần Cơng Cảnh Phó Giám đốc Kỹ thuật

Ông Nguyễn Tiến Đạt Phó Giám đốc

Ông Nguyễn Anh Quân Phó Giám đốc Kinh doanh

CO CAU TO CHUC CUA CONG TY

Công ty Cô phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang - Công ty Mẹ Công ty con

Công ty có 01 Công ty con:

Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Huong Giang sé |

KIEM TOAN VIEN

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán Quốc gia VIA - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Integra International

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất hàng năm nhằm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu câu phải:

e Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; s Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

e Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yêu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hợp nhất hay không:

e Lap Bao cao tai chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công

Trang 5

BAO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (tiếp theo)

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC (tiếp theo)

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 6

® CONG TY TNHH KIEM TOAN QUOC GIA VIA Số 97 Trần Quốc Toản, Hoàn Kiếm, Hà Nội

Tel: (84-4) 39 922 789/37 616 174

M Fax: (84-4) 39 428 997/37 615 804

Integrating Values Website: via-audit.vn

S06 4°32)2/2014/PI/BCKT

BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP

Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cô phân Tư vân, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo của Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang (“Công ty”), được lập ngày 3l tháng 03 năm 2014, từ trang 7 đến trang 28, bao gom Bảng cân đôi kế toán hợp nhất tại ngày 31/12/2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất

Trách nhiệm của Ban Giám độc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiêm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn Chúng tơi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực nảy yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán dé đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính hợp nhất Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính hợp nhất do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính hợp nhất

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ của chúng tôi

Cơ sở của ý kiên kiêm tốn ngoại trừ

Cơng ty chưa đối chiếu đầy đủ các khoản công nợ phải thu thể hiện trên Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2013 Chúng tôi đã thực hiện các thủ tục kiểm toán để xem xét các số dư này Tuy nhiên các thủ tục do chúng tôi thực hiện chưa giúp chúng tôi có được đầy đủ các bằng chứng cần thiết Do vậy chúng tôi không đưa ra ý kiến về tính hiện hữu của các khoản phải thu khách hàng chưa có biên bản đối chiếu xác nhận công nợ với giá trị khoảng 43.662.498.786 đồng; người mua trả tiền trước 98.308.638.521 đồng và phải trả nội bộ với giá trị là 18.564.819.711 đồng

5 Thành viên INTEGRASỞINTERNATIONAL

^ ` = -=

_

Trang 7

Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ (tiếp theo)

Cơng ty hạch tốn giá trị quyền sử dụng đất tại số 28, Ngõ 66, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Hà Nội với giá trị 500.000 000 đồng là tài sản có định vô hình của Công ty Tuy nhiên, Công ty chưa cung cấp được cho chúng tôi giấy chứng nhận quyên sử dụng đất của lô đất trên

Y kiên kiêm toán ngoại trừ

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn để nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yêu, tình hình tài chính hợp nhất của Công ty tại ngày 3l tháng 12 năm 2013 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuan mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc

Phan Huy Thắng Bùi Ngọc Bình

Tổng Giám đốc Kiểm toán viên

Giấy chứng nhận Đăng ký Giấy chứng nhận Đăng ký

Hành nghề Kiểm toán số 0147-2013-137- Hành nghề Kiểm toán s6 0657-2013-137-1

Thay mặt và đại diện cho

CONG TY TNHH KIEM TOAN QUOC GIA VIA

Thành viên Hãng Kiêm toán Quốc tê Integra International Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2014

li

Trang 8

CONG TY CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phó Hà Nội

Mau sé B 01 - DN/HN

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số | Thuyết 31/12/2013 31/12/2012 mình

A TAISAN NGAN HAN 100 413.547.899.191 | 484.514.277.367 I Tiền và các khoản tương đương tiền | 110 | V.01 1.369.674.505 8.212.213.792

I Tién 111 1.369.674.505 8.212.213.792

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 87.112.771.010 124.658.293.326 I Phải thu khách hàng 131 62.747.794.130 82.427.845.435 2 Trả trước cho người bán 132 24.169.953.564 20.222.557.483

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - 21.869.288.051

4 Các khoản phải thu khác 135 | V.02 195.023.316 138.602.357 HI Hàng tồn kho 140 322.867.676.902 | 341.558.206.585 1 Hàng tổn kho 141 | V.03 322.867.676.902 | 341.558.206.585 IV Tài sản ngắn hạn khác 150 2.197.776.774 10.085.563.664 I Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 463.657.324 2 Tài sản ngắn hạn khác 158 | V.04 2.197.776.774 9.621.906.340 B TAISAN DAI HAN 200 14.520.661.553 18.193.742.709 I Tài sản cố định 220 13.352.481.042 17.567.693.931 I Tài sản cố định hữu hình 221 | V.05 12.852.481.042 17.067.693.931 - Neguyén giá 222 34.889.579.494 36 372 961.892 - _ Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (22.037.098.452)| (19.305.267.961) 2 Tài sản cố định vô hình 227 500.000.000 500.000.000 - — Nguyên giá 228 500.000.000 500.000.000

- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 - -

II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 676.511.000 618.531.000 1 Đầu tư dài hạn khác 258 | V.06 676.51 1.000 618.531.000 HH Tài sản dài hạn khác 260 491.669.511 7.517.778

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 4.864.446 7.517.778

Trang 9

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội BANG CAN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHÁT (tiếp theo) Mau sé B 01 - DN/HN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Don vi: VND # P _ x|Thuyét NGUON VON Mã số| ih 31/12/2013 31/12/2012 A NỢPHẢÁI TRẢ 300 401.032.326.972 | 474.873.273.081 I Nợ ngắn hạn 310 401.032.326.972 | 473.785.153.354 1 Vay va ng ngan han 311 | V.08 143.440.484.512 | 134.307.156.303 2 Phải trả người bán 312 99.613.062.192 | 118.327.445.205

3 Người mua trả tiền trước 313 113.950.190.521 205.461.819.437

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | 314 | V.09 16.781.020.854 8.948.323.439

5 Phải trả người lao động 315 946.477.066 658.414.289

6 Phải trả nội bộ 317 18.564.819.711 29.827.916

7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắnhạn | 319 | V.10 7.473.571.729 5.708.919.073

khác

8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 262.700.387 343.247.692

Il No dai han 330 = 1.088.119.727

1 Doanh thu chưa thực hiện 338 - 1.088.119.727

Trang 10

CONG TY CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

Mau sé B 02 - DN/HN BAO CAO KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH HOP NHAT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3Í tháng 12 năm 2013

Don vi: VND

CHỈ TIÊU Mã số mee Năm 2013 Năm 2012

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch | 01 | VL01 363.720.244.066 327.964.022.933

vụ

2 Cac khoản giảm trừ doanh thu 02 - -

3 Deas thu thuần về bán hàng và cung | 10 363.720.244.066 327.964.022.933

cấp dịch vụ

4 Giá vốn hàng bán 1] VI.02 352.593.029.354 318.140.810.827

5 Loi nhuận gop vé ban hang va cung 20 11.127.214.712 9.823.212.106

cấp dịch vụ

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.03 280.696.622 127.304.760

7 Chi phí tài chính 22 | VI.04 199.934.751 -

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 199.934.751 -

8 Chi phi ban hang 24 - -

9 Chi phi quan ly doanh nghiệp 25 7.500.378.253 7.342.779.074

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 3.707.598.330 2.407.737.792

doanh

II Thu nhập khác 31 | VI.05 - 1.984.248.533

12 Chi phi khác 32 | VI.05 712.659.769 1.980.441.376

13 Lợi nhuận khác 40 (712.659.769) 3.807.157

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 2.994.938.561 2.411.544.949

15 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp 31 | VI06 744.199.089 422.020.366 hiện hành 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 60 2.250.739.472 1.989.524.583 nghiệp Phân bồ cho: Cổ đông thiểu số 61 196.690.475 13.243.722

Cổ đông của Công ty 2.054.048.997 1.976.280.861

Trang 11

Mau sé B 03 - DN/HN

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

(Theo phương pháp trực tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị: VND ~ kK CHÍ TIÊU TU [huyết Năm 2013 Năm 2012 sô | minh I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

I Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu | 01 369.369.857.249 390.225.570.724 khác

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ | 02 (275.839.190.450)} (312.818.031.211)

3 _ Tiên chỉ trả cho người lao động 03 (91.477.135.164) (72.411.545.205) 4 _ Tiền chỉ trả lãi vay 04 (16.650.606.427) (20.005.385.159) 5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 - (11.405.419) 6 _ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 21.580.562.379 16.306.505.657 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (22.872.737.519) (7.695.923.146)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (15.889.249.932) (6.610.213.759)

II - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

I Tién chi dé mua sam, xây dựng TSCĐ và các tài sản | 21 (43.636.364) (525.964.545) dài hạn khác

2 _ Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia 27 - 127.086.874

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dau tw 30 (43.636.364) (398.877.671)

TH Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

I Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của | 3I 1.000.000.000 980.000.000

chủ sở hữu

2 _ Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ | 32 - (518.531.000) phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 200.076.716.283 195.615.691.018

4 Tiển chỉ trả nợ gốc vay 34 (190.943.388.074)| (179.988.693.792)

5 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.042.981.200) (1.693.800.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 9.090.347.009 14.394.666.226 Lưu chuyển tiền thuần tr ong kỳ 50 (6.842.539.287) 7.385.574.796

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 | V.0I 8.212.213.792 826.865.604 Ảnh hưởng của thay đồi tỷ giá hối đoái quy đối ngoại | 6l - (226.608) té Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 | V.01 1.369.674.505 8.212.213.792 Người lập biểu Trưởng phòng TC-KT 4 ⁄ Z“—

Nguyễn Bang Huy Nguyễn Mạnh Hùng Nguyễn Trọng Trung

Các Thuyết mình từ mục I đến mục VH là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính hợp nhát

10

LOX

Sh

Trang 12

So 28, Cum 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYÉT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Ộ

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

1 1

DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP

Hình thức sở hữu vốn và tổ chức quản lý kinh doanh

Sau khi chuyển đổi từ Công ty Hương Giang thuộc Quân đồn 2, Cơng ty Cổ phần Tư vắn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, đăng ký lần đầu ngày l7 tháng 8 năm 2005 và đăng ký thay đổi lần thứ hai ngày 29 tháng 09 nam 2011

Vốn điều lệ của Công ty năm 2013 là 19.000.000.000 đồng (Mười chín tỷ đồng)

Tổ chức quản lý của Công ty gồm văn phòng Công ty và các đội trong đó các đội được tổ chức theo hình thức khoán được Công ty hỗ trợ nguồn vốn sản xuất và nộp phí cho Công ty

Các cô đông sáng lập của Công ty bao gồm:

Bộ Quốc phòng 32,78% Vốn điều lệ

111 Cô đông khác 67,22% Vôn điêu lệ

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của Công ty bao gom:

- Tham do va khai thac nuéc ngam;

- Thi công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại thất, cấp và thoát nước sinh hoạt; - Thi công các công trình cầu, cảng sông và cảng biển cấp III;

- _ Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; -_ Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV; -_ Xây dựng kênh mương, đê, kè, trạm bơm thuỷ lợi;

-._ Xây dựng công trình giao thông và hạ tầng kỹ thuật đô thị; -_ Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp;

- _ Kinh doanh bắt động sản; Cơ cấu tô chức

Công ty có 01 Công ty con được hợp nhất

Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Hương Giang Sé |

Công ty con có trụ sở chính tại: Số nhà 33 Dãy A khu Gia Đình Trường THPT Nguyễn Huệ, Phường Nguyễn Trãi, Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội

Tại ngày 31/12/2013, tỷ lệ vốn thực góp của Công ty mẹ trên tổng vốn điều lệ thực góp của Công ty con là 34%, tuy nhiên, theo quy chế hoạt động của Công ty con, Công ty mẹ có quyền kiểm soát, chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động của Công ty con nên được xem là có mối quan hệ Công ty mẹ, Công ty con

Trang 13

Sô 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phó Hà Nội

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng I2 năm 2013 -

IL KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOÁN 1 Kỳ kế toán năm

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm

dương lịch

II | CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG

1 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán - Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc

giá sốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy

định hiện hành khác liên quan tới quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất tại Việt Nam Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ phản ánh dòng tiền của doanh nghiệp bao gồm các khoản tiền thu và chỉ trong Công ty

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam

Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang được lập trên cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang (Công ty Mẹ) và Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Hương Giang sé | (Công ty con) do Công ty Mẹ kiểm soát được lập đến ngày 3l tháng 12 nam 2013

tạ Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QD-BTC ngày 20 tháng 3 năm

2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính Hướng dân sửa đồi, bố sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp

3 Tuyên bồ về việc tuân thủ Chuẩn mực Kế toán và Chế độ Kế toán

Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập phù hợp với các Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất: 1 Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

|

N

Trang 14

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tiếp theo) MAU B 09-DN/HN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo) 2 Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính

Báo cáo tai chính hợp nhất được hợp nhất từ Báo cáo tài chính của Công ty Mẹ và Báo cáo tài chính của Công ty con do Công ty Mẹ kiểm soát được lập cho đến ngày 31/12/2013 Việc kiểm soát này đạt được khi Công ty Mẹ có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các Công ty con nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các Công ty con này

Báo cáo tài chính của Công ty con đã được lập cho cùng kỳ kế tốn với Cơng ty Mẹ, áp dụng các chính sách kế toán nhất quán với các chính sách kế tốn của Cơng ty Mẹ

Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa Công ty Mẹ và Công ty con được loại bỏ khi hợp nhất Báo cáo tài chính

Lợi ích của Cổ đông thiểu số trong tai sản thuần của Công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cô đông của Công ty Mẹ Lợi ích của cô đông thiểu số bao gồm gia trị các lợi ích của cổ đông thiểu so trong su biến động của tong vốn chủ sở hữu Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cô đông thiểu số vượt quá phần vốn của họ trong tong vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phân lợi ích của Công ty trừ khi cỗ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó

3 Thay đổi chính sách kế toán

Ngày 25/4/2013, Bộ Tài chính ban hành Thông tư 45/2013/TT-BTC hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản có định có hiệu lực từ ngày 10/6/2013 và áp dụng cho năm tài chính 2013, thay thế cho Thông tư số 2013/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cố định Công ty đã áp dụng và thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC cho năm tài chính hiện hành

4 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, tiền gửi không kỳ hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn khác có khả năng thanh khoản cao có thời gian đáo hạn ban đầu không quá ba tháng hoặc ít hơn

5: Công cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính: Tại ngày phi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phi giao dich có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác và các khoản đầu tư tài chính

Công nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản chỉ phí phải trả và các khoản vay

Giá trị sau ghi nhận ban đâu

Trang 15

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo

IV 6

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó

đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phân giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại ngày kết thúc kỳ kế toán

năm

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Hàng tồn kho được phản ánh theo giá trị bằng với sỐ thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được

là giá bán ước tính của hàng tồn kho, trừ đi chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm Hàng tồn kho

của Công ty bao gồm: Nguyên liệu, vật liệu; Công cụ, dụng cụ và chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang trong đó chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang được xác định trên cơ sở chi phí đã thực hiện còn dở dang chưa được chủ đầu tư nghiệm thu, thanh toán

Cuối kỳ kế toán năm, khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tôn kho nhỏ hơn giá sốc thì

phải lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Số dự phòng giảm giá hàng tôn kho được lập là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuân có thê thực hiện được của chúng

Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Phương pháp Bình quân gia quyền tháng Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên Tai san cô định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cô định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đền việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sảng sử dụng Tài sản cô định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính

Tài sản cố định hữu hình trước thời điểm 31/12/2009 được khấu hao theo phương pháp đường

thắng theo Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003, từ năm 2010 Công ty áp dụng tính

khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009

Thời gian khẩu hao cụ thể như sau:

Nhà cửa, vật kiến trúc 25 năm

Máy móc, thiết bị 4-9 năm

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 5-7 nam

Thiét bi dung cu quan ly 3-5 nam

Trang 16

Sô 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tiép theo) MAU B 09-DN/HN

Cho nam tai chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 ‹

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)

9, Tài sản cố định vô hình

Quyên sử dụng đất

Tài sản cố định vô hình là giá trị Quyền sử dụng đất tại số 28, Ngõ 66, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Hà Nội được ghi nhận theo giá trị khi Cổ phân hóa

10 Đầu tư tài chính dài hạn

Khoản đầu tư dài hạn khác là khoản mua cổ phiếu của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

11 Các khoản phải trả

Các khoản phải trả người bán và phải trả khác không chịu lãi và được phản ánh theo giá trị ghi nhận ban dau

12 Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên

độ kế toán

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở thông báo lãi của Ngân hàng

13 Hợp đồng xây dựng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng được ước tính một cách đáng tin cậy thì:

e Đối với các hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiễn độ kế hoạch,

doanh thu và các chỉ phí liên quan đến hợp đồng được hi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành do Công ty tự xác định

e Đối với các hợp đồng xây dựng quy định nhà thâu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực

hiện, doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phân công việc đã hoàn thành được khách hàng xác nhận trong kỳ

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể ước tính một cách đáng tin cậy thì:

s Doanh thu chỉ được ghi nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc hoàn trả là tương đôi chặc chắn

e Chỉ phí của hợp đồng chỉ được øhi nhận là chỉ phí trong kỳ khi các chi phi này phát sinh

Chênh lệch giữa tổng doanh thu lũy kế của hop đồng xây dựng đã được ghi nhận và khoản tiền lũy kế ghi trên hóa đơn thanh toán theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng được ghi nhận là khoản phải thu hoặc phải trả theo tiên độ kế hoạch của các hợp đông xây dựng

Trang 17

So 28, Cum 4, A7, Phuong Tan Mai, Quận Hoang Mai, Thanh phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 ` „

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc dong thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo)

14 Chỉ phí (ài chính và thu nhập tài chính

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần

một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào

nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên

quan

Chỉ phí lãi vay ngân hàng của các khoản vay cho các công trình phát sinh trong năm được phân bổ vào giá thành của các công trình tương ứng

1ã Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm hoạt động Thu nhập chịu

thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khẩu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính theo thuế suất là 25% tính trên thu nhập chịu thuê

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đôi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

=

SON

Trang 18

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phó Hà Nội

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo)

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MAU B 09-DN/HN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo V, V.01 V.02 V.03 V.04 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN Tiên và các khoản tương đương tiên Tiên mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Phải thu khác

Bảo hiểm xã hội nộp thừa Kinh phí cơng đồn chi qua Phải thu khác Cộng Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phi sản xuất, kinh doanh dở dang Hàng hoá Cộng Tai san ngắn hạn khác

Tạm ứng cho nhân viên

Trang 20

CONG TY CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DỰNG HUONG GIANG

Sô 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 ;

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo) V.06 Dau tw dai han khac 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Dau tu vao ma cé phiéu BIDV 676.511.000 618.531.000 Cộng 676.511.000 618.531.000

Tại ngày 3l tháng 12 năm 2013, Công ty đã đánh giá một cách thận trọng các khoản đầu tư trên và không có khoản đầu tư nào có dấu hiệu suy giảm về giá trị, theo đó Công ty không phải thực hiện trích lập dự phòng giảm giá đầu tư đối với các khoản đầu tư nêu trên

V.07 _ Tài sản thuế TNDN hoãn lại 31/12/2013 31/12/2012 VND VND

Tài sản thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ chênh 486.805.065 -

lệch tạm thời được khấu trừ của KH TSCĐ

Cộng 486.805.065 -

V.08 Vay và nợ ngắn hạn

31/12/2013 31/12/2012

VND VND

Trang 21

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tiép theo)

Cho nam tai chinh kết thúc ngày 31 tháng I2năm2013 - „

Các thuyêt mình này là bộ phận hợp thành và can được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo

V V.09

V.10

MAU SO B 09-DN/HN

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI

KE TOAN (tiép theo)

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Thuế Giá trị Gia tăng

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp Thuế Thu nhập Cá nhân

Các loại thuế khác

Cộng

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Trang 23

Sô 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MAU SO B 09-DN/HN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc dong thoi với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

V, V.II

b

TOÁN (tiếp theo)

Vốn chủ sở hữu (tiếp theo)

Chi tiét vốn đâu tt của Chi sé hitu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp đầu kỳ + Vốn góp tăng trong kỳ + Vốn góp giảm trong kỳ Vốn góp cuối kỳ Cô phiêu Số lượng cỗ phiếu phát hành Số lượng cỗ phiếu đã bán ra Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cỗ phiếu được mua lại Cổ phiếu phổ thông

Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phổ thông

Cổ phiếu ưu đãi

Trang 24

Sô 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo)

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MAU SO B 09-DN/HN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc dong thoi với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo VỊ VI.01 VI.02 VI.03 VI.04

THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA HOAT

DONG KINH DOANH

Doanh thu ban hang va cung cap dich vu

Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu bán hàng hóa Cộng Giá vôn hàng bán Giá vốn hợp đồng xây dựng Giá vốn hàng bán Cộng

Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiên gửi ngân hàng Lãi tiên vay cá nhân Cộng

Chi phi tài chính

Trang 25

CONG TY CO PHAN TU’ VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phó Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tiép theo) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo VỊ VI.05 VI.06 VỊ.07 MAU SO B 09-DN/HN THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BAO CAO KET QuA HOAT

DONG KINH DOANH (tiép theo)

Thu nhap khac va chi phi khac

Thu nhap khac

Thanh ly TSCD, CCDC Chi phi khac

Chi phi thanh ly TSCD

Chi phi khac

Lợi nhuận/(lỗ) khác

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Tong loi nhuận kế toán trước thuế

- Điều chỉnh tăng thù lao HĐQT không được trừ - Điều chỉnh tăng chỉ phí phạt thuế

- Điều chỉnh giảm thu nhập từ cổ tức Tổng thu nhập tính thuế

Thuế TNDN phải nộp

- Chỉ phí thuế TNDN theo thuế suất hiện hành - Thuế TNDN được giảm 30%

Lợi nhuận sau thuế TNDN

Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân công

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định

Chi phi dich vu mua ngoài

Trang 26

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VÀ XÂY DUNG HUONG GIANG

Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 ‹

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo MAU SO B 09-DN/HN VIL VIL1 THONG TIN KHAC Công cụ tài chính Các loại công cụ tài chính Giá trị ghi số 31/12/2013 31/12/2012 VND VND Tài sản tài chính

Tiền và các khoản tương đương tiền 1.345.828.978 7.237.313.913

Phải thu khách hàng và phải thu khác 62.574.919.607 82.142.193.923

Đầu tư dài hạn khác 676.511.000 618.531.000 Tổng cộng Nợ phải trả tài chính Các khoản vay Phải trả người bán và phải trả khác Tổng cộng 64.597.259.585 132.640.484.512 97.040.146.851 89.998.038.836 134.307.156.303 123.243.851.871 229.680.631.363 257.551.008.174

Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kê tốn do Thơng tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính đã ban hành ngày 06 thang 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thê về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và côn

Chuẩn mực Báo cáo tài chính hợp nhât Quốc tế về

thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính như

ø nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng việc trình bày Báo cáo tài chính hợp nhât và ng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuân mực Báo cáo tài chính hợp nhất Quốc tế

Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính của Công ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Công

ty đã xây dựng hệ thơng kiểm sốt nhằm đảm bảo sự cân băng ở mức hợp lý giữa rủi ro phát sinh z

và chỉ phí quản lý rủi ro Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro đề đảm bảo sự cân bắng hợp lý giữa rủi ro và

Núi ro thị trường

kiêm soát rủi ro

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về giá, tỷ giá hồi đoái

và lai suat

Quản lý rủi ro về giá hàng hóa

Công ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong nước, tý lệ giá trị nguyên vật liệu chiếm khoảng 50% trên tổng chỉ phí hoạt động của Công ty Doanh thu của Công ty đến từ các hợp đồng xây dựng, chi phí xây dựng được ước tính theo dự tốn cơng trình và được điều chỉnh theo các chính sách trợ giá đối với hoạt động xây dựng, do đó, Công ty tin rằng Công ty ít chịu các rủi ro về biến động về giá nguyên vật liệu và hàng hóa mua vào

Mh

La

a

Trang 27

Sô 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN

Cho nam tai chinh kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2013 ‹

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo

VIL NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (tiếp theo) VII.I Công cu tài chính (tiếp theo)

Quản lý rủi ro về ty giá

Công ty trong năm không phát sinh các giao dịch bằng ngoại tệ, do đó Công ty không có rủi ro khi tỷ giá có sự biên động

Quan lý rủi ro về lãi suất

Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Rủi ro nay sé được Công ty quản lý băng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường đề có được lãi suất có lợi cho Công ty từ các nguồn cho vay thích hợp SO goc vay theo lai suat cô định và lãi suất thả nổi được phản ánh qua bảng sau:

31/12/2013 31/12/2012

VND VND

Vay theo lãi suất thả nổi 129.428.484.512 128.557.156.303 Vay theo lãi suất cố định 14.012.000.000 5.750.000.000

Tổng cộng 143.440.484.512 134.307.156.303

Độ nhạy của lãi suất

Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi lãi suất có thể xảy ra ở mức độ hợp lý được thể hiện trong bảng sau đây Với giả định là các biến số khác không thay đôi, nếu lãi suất của các khoản vay với lãi suât thả nồi tang/giam 200 diém co ban thi loi nhuận trước thuê của Công ty sẽ bị ảnh hưởng như sau:

Tang/(Giam) Anh hướng đến

số điểm cơ bản lỗ trước thuế VND Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 VND +200 (2.588.569.690) VND -200 2.588.569.690 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 VND +200 (2.571.143.126) VND -200 2.571.143.126

Quản lý rủi ro về giá cô phiếu

Công ty chịu rủi ro về giá của công cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty con và các khoản đầu tư dài hạn khác Hội đồng Quản trị của Công ty xem xét và phê duyệt các quyết định đầu tư như ngành nghề kinh doanh, Công ty để đầu tư Các khoản đầu tư vào các Công ty con và đầu tư dài hạn khác được nắm giữ không phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Công ty không có ý định bán các khoản đầu tư này trong tương lai gần

26

Se

YS

Trang 28

SỐ 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoang Mai, Thanh phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN

Cho nam tai chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

VII | NHUNG THONG TIN KHAC (tiép theo) VIL1 Công cụ tài chính (tiếp theo)

Rui ro tin dung

Rui ro tin dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đông dân đên các tốn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng

Rui ro thanh tốn

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm soát đối với số vốn mà Công ty tin rằng có thể tạo ra trong kỳ đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường

xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy 7

trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn

Các bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với tài sản tài chính và công nợ tài chính phi phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Các bảng này được trình bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính và công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả 31/12/2013 Dưới 1 nam Trên Ï năm Tổng VND VND VND

Tién va các khoản tương đương tiền 1.345.828.978 - 1.345.828.978

Phải thu khách hàng và phải thu khác 62.574.919.607 - 62.574.919.607

Dau tu dai han - 676.511.000 676.511.000 Tổng tài sản tài chính 63.920.748.585 676.511.000 64.597.259.585 Dưới Í năm Trên 1 nim Tổng VND VND VND Phải trả người bán và phải trả khác 97.040.146.851 - 97.040.146.851 Các khoản vay 132.640.484.512 - 132.640.484.512 Tống công nợ tài chính 229.680.631.363 - 229.680.631.363 Chênh lệch thanh khoản thuần (165.759.882.778) 676.511.000 (165.083.371.778)

Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng răng Công ty có thé tao ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

Zt

JN

Trang 29

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HỢP NHẤT (tiếp theo) MẪU SÓ B 09-DN/HN Cho năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2013

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

Vil NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (tiếp theo)

VIL2 Thu nhập của Ban Giám đốc và Hội đồng Quản trị

Năm 2013 Nam 2012

VND VND

Thu nhập từ tiền lương 811.310.345 829.866.551

Thu nhập từ Thù lao Hội đồng Quản trị 343.200.000 396.000.000

Cộng 1.154.510.345 1.225.866.551

VII3 Số liệu so sánh

Số liệu so sánh đầu kỳ được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán Quốc gia VIA - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Integra International

Định dạng
Số trang	29
Dung lượng	11,61 MB