6.TT Bao cao tai chinh 2011

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG (Thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2011 Hà Nội, tháng 3 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên , Hà Nội 1 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2 – 3 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 4 - 5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Bảng cân đối kế toán 6 – 7 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 8 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 9 Thuyết minh báo cáo tài chính 10 – 32 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 2 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hàng khơng đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm tốn cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong suốt năm và đến ngày lập báo cáo này gồm: Ơng Phan Duy Quảng Chủ tịch (miễn nhiệm ngày 14/11/2011) Ơng Nguyễn Đình Tùng Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 14/11/2011) Ơng Lê Văn Kim Ủy viên Ơng Trần Chí Dũng Ủy viên Ơng Phạm Hồng Quang Ủy viên Bà Nguyễn Thị Kim Liên Ủy viên (miễn nhiệm ngày 26/05/2011) Ơng Đinh Ngọc Chủng Ủy viên (bổ nhiệm ngày 26/05/2011) BAN KIỂM SỐT Các thành viên của Ban Kiểm sốt trong suốt năm và đến ngày lập báo cáo này gồm: Bà Dương Thị Việt Thắm Trưởng ban kiểm sốt Bà Trần Thị Thanh Hoa Thành viên Bà Vũ Thị Nguyệt Nga Thành viên BAN GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TỐN TRƯỞNG Các thành viên của Ban Giám đốc trong suốt năm và đến ngày lập báo cáo này gồm: Ơng Lê Văn Kim Giám đốc Ơng Đinh Ngọc Chủng Phó Giám đốc Ơng Nguyễn Đình Thái Kế tốn trưởng KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài chính kèm theo cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 được kiểm tốn bởi Cơng ty Kiểm tốn DTL – Văn phòng Hà Nội, thành viên hãng Crowe Horwath International. TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hằng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong năm. Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được u cầu phải:  Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất qn;  Đưa ra các phán đốn và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;  Nêu rõ các chuẩn mực kế tốn áp dụng có được tn thủ hay khơng, tất cả các sai lệch trọng yếu so với các chuẩn mực này được trình bày và giải thích trong các báo cáo tài chính; và  Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh. Ban Giám đốc xác nhận rằng Cơng ty đã tn thủ các u cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính. Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế tốn được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tn thủ các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành khác có liên quan Việt Nam. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản của Cơng ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 3 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) PHÊ CHUẨN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chúng tôi phê chuẩn rằng, Báo cáo tài chính kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, CQNG HOA XA HQI CRU NGHIA \TET NAM TAP DOAN XANG DAU VIBT NAM CONG TY cP vAN TAI XANG DAU vlPco s6: lJflTT-vP-HDer DQc l$p - Try - H4nh phric Hdi phdng, ngdy l6 thdng ndm 20I2 @ PETROLIIVIEX TO TRiNH V/v PhA duyQt brio ctio tdi chinh ndm 2011 itd ctuqc kiiSm todn Kfnh gfri: Dqi hQi tl6ng cd tl6ng C6ng ty CP Vnn - Cdn cu - Cdn Diiu lQ C6ng ty C6 phin VQn tdi Xdng diu tii Xdng diu VIPCO VIPCO; Quy ch€ qudn tri C6ng ty HQi d6ng qudn trf kinh trinh Dai hQi ddng cd ddng ph6 duyQt 86o c6o tdi chinh ndm 2011 dA duqc kiCm to6n bOi C0ng ty TNHH Deloitte ViQt Nam (chi ti6t biio c6o ki6m todn vd b6o cdo tdi chinh dinh kdm) Kinh trinh Dai hQi d6ng c6 d6ng xem xdt, ph6 chuAn TA4 HQr DONC QUAN TRJ CONG Ty^ \Y,1' ^,i -+ ' 619I$: "'f Phân tích Báo cáo tài chính 2011 của ngân hàng Vietinbank dựa trên mô hình Camels 1. Ngân hàng Vietinbank. 1.1 Lịch sử ra đời và một vài nét về ngân hàng Vietinbank: Ngân hàng Công thương Việt Nam được thanh lập vào ngày 26/3/1988, trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghịđịnh số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng. VietinBank được Sở giao dịch Chứng khoan TP.HCM (HOSE) chấp thuận niêm yết từ ngay 16/07/2009. Với mã chứng khoán là CTG, mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phiếu, số lượng cổ phiếu đang lưu hành: 2.022.972.161 cổ phiếu (tại thời điểm 31/12/2011). Một số định hướng của ngân hàng: - Tầm NhìnLa Tập đoan tai chinh ngan hang hang đầu của Việt Nam, hoạt động đa năng, cung cấp sản phẩm va dịch vụ theochuẩn mực quốc tế, nhằm nang gia trị cuộc sống. - Giá Trị : Trở thanh Tập đoan tai chinh ngan hang hiện đại, hiệu quảhang đầu trong nước va quốc tế. - Cốt Lõi : Mọi hoạt động đều hướng tới khách hàng. • Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, tận tâm, minh bạch, hiện đại. • Người lao động được quyền phấn đấu, cống hiến làm việc hếtmình, được quyền hưởng thụ đúng với chất lượng, kết quả,hiệu quả của cá nhân đóng góp, được quyền tôn vinh cá nhân xuất sắc, lao động giỏi. -Triết Lý kinh doanh: • An toàn, hiệu quả, bền vững và chuẩn mực quốc tế; • Đoàn kết, hợp tác, chia sẻ và trách nhiệm xã hội; • Sự thịnh vượng của khách hàng là sự thành công của VietinBank. 2. . Đánh giá hoạt động và chất lượng tài sản của ngân hàng Vietinbank. 2.1. Capital Adequacy (Mức độ an toàn vốn):Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ViettinBank 31/12/2011: Để phân tích chỉ số CAR của ngân hàng, cần sử dụng một số chỉ tiêu sau: Chỉ tiêu Đơn vị 31/12/201 31/12/2010 31/12/2009 1 Tổng tài sản Tỷ đồng 460.6 367.73 243.79 Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng 28.49 18.2 12.57 Vốn điều lệ Tỷ đồng 20.23 15.17 11.25 Lợi nhuận giữ lại 4.540.639 2.247.814 836.28 Tỷ lệ an toàn vốn CAR % 10.57 8.02 8.06 Nguồn: báo cáo tài chính của ngân hàng Vietinbank 2011 Với quy mô vốn điều lệ trên 20 ngàn tỷ đồng, hệ số an toàn vốn riêng lẻ của VietinBank đến cuối năm 2011 đạt 10,57% vượt mức quy định của NHNN (9%).Mức an toàn vốn tối thiểu tăng qua các năm do vốn CSH tăng dần qua các năm. Vốn chủ sở hữu năm 2009 có trên 12 nghìn tỷ đồng, đến năm 2011 đã tăng lên tới trên 28 nghìn tỷ đồng, tăng 156% so với năm 2010. Thể hiện ngân hàng không ngững mở rộng quy mô hoạt động theo mục tiêu tăng trưởng tài sản – nguồn vốn trung bình 20 – 22%.Mức tăng trưởng nhanh của vốn CSH là do lợi nhuận sau thuế được trích lập vào vốn CSH tăng. Đây là một nguồn tăng vốn chủ sở hữu khá bền vững, điều này chứng tỏ ngân hàng hoạt động kinh doanh tốt, lợi nhuận sau thuế tăng dần qua các năm. Nguồn vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ cũng không ngừng tăng lên.Năm 2007 vốn diều lệ của ngân hàng chỉ có trên 7000 tỷ đồng, đến năm 2011 đã lên tới trên 20 000 tỷ đồng,so với năm 2010 vốn điều lệ tăng 133%. Vốn chủ sở hữu năm 2007 có tren 10 nghìn tỷ đồng, đến năm 2011 đã tăng lên tới trên 28 nghìn tỷ đồng, tăng 156% so với năm 2010. Thể hiện ngân hàng không ngững mở rộng quy mô hoạt động theo mục tiêu tăng trưởng tài sản – nguồn vốn trung bình 20 – 22%. Chiến lược kinh doanh đúng đắn và kết quả kinh doanh ấn tượng của VietinBank đã được phản ứng tích cực vào giá cổ phiếu CTG. Trong bối cảnh thị trường chứng khoán suy giảm mạnh (VNIndex giảm 28%, HNX-Index giảm 48%, chỉ số ngành ngân hàng giảm 12%), thì giá CTG luôn duy trì ở mức giá khá ổn định. Năm 2011, khối lượng giao dịch bình quân của CTG tăng 57%, đạt trên 460.000 đơn vị/phiên, nhà đầu tư nước ngoài mua ròng 17,8 triệu đơn vị, cao gấp đôi so với năm 2010. Ngoài ra, từ tháng 1-3/2011, giá CTG tăng gần 30%, đi ngược với xu thế giảm của thị trường nhờ những thông tin tích cực về việc IFC trở thành cổ đông lớn và cam kết hỗ trợ