CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN
Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
MOORE STEPHENS
INTERNATIONAL LIMITED
Trang 2Ú lá H l l l l lá l l l lá lá lá HH lH 6l l là l là l CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX MUC LUC
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
BAO CAO KIEM TOAN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ DUGC KIEM TOAN
Bảng Cân đối kế toán
Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh
Báo cáo Lưu chuyền tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài chính
Trang 3CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Petrolimex trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiêm toán cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
CÔNG TY
Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) được cổ phần hóa từ Trung tâm Tin học và Tự động hóa Petrolimex theo Công văn sô 589/CP-ĐMDN ngày 08/05/2003 của Thủ tướng Chính phủ
Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cỗ phần số 0103002925, đăng ký lần
đâu ngày 23 tháng 9 năm 2003, thay đôi lan 4 ngày 12 tháng 8 năm 2008 do Sở Kê hoạch và Đâu tư thành phô Hà Nội câp Vôn điêu lệ theo Giây chứng nhận đăng ký kinh doanh là 30.000.000.000 đông
Tên giao dịchtiếngAnh : Petrolimex Informtion Technology and Telecommunication Joint Stock Company
Tên viết tắt : PIACOM JSC
Trụ sở chính : Số 1, Khâm Thiên, phường Khâm Thiên, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội
HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC
Các thành viên Hội đồng Quản trị trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị Bà Đàm Thị Huyền Chủ tịch
Ông Phan Thanh Sơn Ủy viên Ơng Vũ Hồng Liên Ủy viên Ơng Hồng Hải Đường Ủy viên
Ông Trần Ngọc Tuấn Ủy viên (Bổ nhiệm từ ngày 20/04/2011)
Các thành viên Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm: Ban Giám đốc Ông Phan Thanh Sơn Giám đốc
Ông Trần Ngọc Tuấn Phó Giám đốc
CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN
Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bat thuong nao xảy ra sau ngày khóa sơ kê tốn làm ảnh hưởng đên tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cân thiết phải điêu chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 nam 2011
KIEM TOAN VIEN
Trang 4HH3 hhdhäb6bbb0
CÔNG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX
BAO CAO CUA BAN GIAM ĐÓC (Tiếp theo) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIAM BOC
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu câu phải:
e© Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; ® Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng:
e _ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch
trọng yếu cần được công bồ và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không:
e _ Thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc lập và trình bày hợp lý các Báo cáo tài chính để Báo cáo tài chính không bị sai sót trọng yếu kể cả do gian lận hoặc bị lỗi e Lap Bao cao tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu câu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp
để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các
quy định pháp lý có liên quan khác về việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn
Trang 5l4 l l l l l lá là là là l là lá là lá lá lá lá lá lá là l6 do bhbhbh0C C2AVIETNAM CÔNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM Trụ sở chính TP Hà Nội:
Số 17, Lô 2C, Khu Đô thị Trung Yên, Phố Trung Hòa, Quận Cầu Giấy, Hà Nội T +84 (4) 3 783 2121
F +84 (4) 3 783 2122
S6 142/2012/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM E_ info@cpavietnam.vn
X W www.cpavietnam.vn
BAO CÁO KIÊM TOÁN
Về Báo cáo tài chính năm 2011 của Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Petrolimex
Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cô phân Tin học Viên thông Petrolimex
Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính gồm: Bảng Cân đối kế toán tại ngày 3] tháng 12 năm 2011, Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyền tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính _ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được lập ngày 05/03/2012 của Công ty Cổ phần Tin học Viễn
thông Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) từ trang 05 đến trang 19 kèm theo
Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi
Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán tuân theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện cơng việc kiểm tốn đề đạt được sự đảm bảo hợp lý răng Báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng có liên quan đến các số liệu và thông tin trình bày trên Báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá tổng quát việc trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi
Báo cáo tài chính của Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2010 đã được kiểm toán viên khác kiểm toán; kiểm toán viên này đã đưa ra Báo cáo kiểm toán vào ngày 12 tháng 02 năm 201 1 có dạng ý kiến giới hạn do không tham gia kiểm kê Kiểm toán viên năm nay đã xem xét và đánh giá vấn đề này và thấy rằng không còn ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính cho năm hiện tại
Ý kiến của Kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2011 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các: Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan về việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Luu y: Số vốn thực góp của Công ty còn thiếu so với Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh tại thời điểm 31/12/2011 là 15.427.503.120 đồng
Nguyen Qué Duong Bùi Thị Thúy
Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên
Chứng chỉ Kiểm toán viên số 1382/KTV Chứng chỉ Kiếm toán viên số 0580/KTV
Thay mặt và đại diện
Trang 6CÔNG TY CÓ PHÀN TIN HỌC VIỄN THÔNG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BANG CAN DOI KE TOAN
Tai ngay 31 thang 12 nam 2011 TAI SAN A- I- 1 22: TAI SAN NGAN HAN (100 = 110+130+140+150) Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền
Các khoản tương đương tiền
Các khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán
Phải thu nội bộ ngắn hạn
Các khoản phải thu khác
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Hàng tồn kho
Hàng tồn kho
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Tài sản ngắn hạn khác
Chi phí trả trước ngăn hạn
Thuế GTGT được khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220 + 250 + 260) Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Đâu tư dài hạn khác Tài sản dài hạn khác
Chi phí trả trước dài hạn
Trang 7CÔNG TY CỎ PHẢN TIN HỌC VIỄN THÔNG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 NGUON VON NO PHAI TRA (300 = 310 + 330) Nợ ngắn hạn 2 Phải trả người bán 3 Người mua trả tiền trước
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
5 Phải trả người lao động
9 Các khoản phải trả, phải nộp NH khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Quỹ khen thưởng, phúc lợi IH- Nợ dài hạn 6 _ Dự phòng trợ cấp mất việc làm B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) I-_ Vốn chủ sở hữu
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 7 Quỹ đầu tư phát triển § - Quỹ dự phòng tài chính
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
TONG CONG NGUON VON
- - ; ; Mau B 01-DN
BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 31/12/2011 01/01/2011 MS TM VND VND 300 17.921.635.359 9.942.103.683 310 17.917.303.888 9.886.718.259 312 14.359.836.475 2.995.114.873 313 218.516.130 314 5.7 1.334.737.893 1.807.893.032 315 1.674.900.441 3.744.159.330 319 5.8 444.176.783 260.130.742 320 79.971.262 452.362.795 323 23.681.034 408.541.357 330 4.331.471 55.385.424 336 4.331.471 55.385.424 400 20.561.891.525 18.689.191.264 410 5.9 20.561.891.525 18.689.191.264 411 14.572.496.880 14.572.496.880 417 1.514.854.762 404.055.183 418 380.263.920 7 419 " 10.000.000 420 4.094.275.963 3.702.639.201 440 38.483.526.884 28.631.294.947 (440 = 300+400)
CÁC CHÍ TIỂU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
Trang 810 11 12 13 14 15 17 18 CHỈ TIÊU
CONG TY CÓ PHẢN TIN HỌC VIỄN THÔNG PETROLIMEX Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 MS TM Mẫu B 02-DN Nam 2011 Nam 2010 VND VND
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 Cac khoan giam trir doanh thu 02 Doanh thu thuan vé ban hang
va cung cap dich vu (10 = 01-02) Hy 19 Giá vốn hàng bán 11 5.11 Lợi nhuận gộp về bán hàng và 20 cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) Doanh thu hoạt động tài chính 21 5.12 Chi phí tài chính 22 5.13 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24
Chi phí quản lý doanh nghiệp 25
Trang 9did dhe eee eee ee enn nen b b là l là là bà lá lá Dã la là l lá
CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 NSS = II II the ao Cao Thị Hồng Vân Nguyễn Văn Quý Mẫu B 03-DN
BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE
(theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
Năm 2011 Năm 2010
CHÍ TIÊU MS VND VND
2 3 4 5
Lưu chuyễn tiền từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận trước thuê 01 5.278.355.397 4.767.941.646
Điêu chỉnh cho các khoản
- Khấu hao tài sản cố định 02 1.042.684.067 594.297.728
- Các khoản dự phòng 03 (153.676.890) 443.973.021
- Lãi, lễ từ hoạt động đầu tư 05 (421.387.572) (610.746.541)
Lợi “_c từ hoạt động kinh doanh trước 08 5.745.975.002 5.195.465.854
thay đôi vốn lưu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 1.759.439.180 (2.273.123:27Ú)
- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (4.429.557.197) 236.767.232
- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kê II
lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) 5.332.865.099 389.803.096
- Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (8.458.838.594) 36.958.570
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (593.965.750) (619.023.406)
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - 20.818.958
- Tién chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 - (542.795.755)
Lưu chuyên tiên thuân từ hoạt động KD 20 (644.081.360) 2.444.871.278
Luu chuyén tién tir hoat động đầu tư
Tiền chỉ đẻ mua sắm, xây dựng TSCĐ a (2.856.639.442) — (1.797.253.800)
và'các tài sản dài hạn khác
Deny từ Hạnh lý, HhỢHg ban TSCD 22 8 126.363 16.148.181
và các tài sản dài hạn khác
Tiền thu lãi cho vay, cô tức và LN được chia 27 421.387.572 610.746.541
Lưu chuyên tiên thuân từ hoạt động đầu tư 30 (2.427.125.507) (1.170.359.078)
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Lưu chuyên tiên thuân từ hoạt động tài chính 40 - -
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (3.071.206.867) 1.274.512.200
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 9.439.670.607 8.165.158.407
Ảnh hưởng của thay đổi TGHĐ quy đổi ngoại tệ 61 - -
Tiền và tương đương tiền cuối ky (70 = 50+60+61) 70 6.368.463.740 9.439.670.607
Người lập Kế toán trưởng
Trang 10CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH MAU B 09-DN
1 THONG TIN KHAI QUAT
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) được cỗ phần hóa từ Trung tâm Tin học và Tự động hóa Petrolimex theo Công văn sô 589/CP-ĐMDN ngày 08/05/2003 của
Thủ tướng Chính phủ
Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cô phần số 0103002925, đăng ký lân đâu ngày 23 tháng 9 năm 2003, thay doi lân 4 ngày 12 tháng 8 năm 2008 do Sở Kế hoạch và
Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là
30.000.000.000 đồng
Số lao động bình quân: 90 người |
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Att
- San xuat, tư vấn và cung cap phan mém; - San xuat may tinh;
- Dai ly mua, dai ly ban, ky gti hang hóa; i a th | - Môi giới thương mại; I | - Dich vu phat trién va ứng dụng khoa học kỹ thuật; " | -_ Dịch vụ lưu trữ dữ liệu; ¬
- Các dịch vụ lưu trữ và cung cấp thông tin; |
- Cung cấp (trực tiếp, bán lại) các dịch vụ viễn thông (cơ bản, giá trị gia tăng); | Thiết lập mạng và cung cấp dịch vụ Internet (IAP, ISP);
-_ Dạy nghề điện tử, tự động hóa, tin học; |
- Dao tao nang cao trinh dé nghiệp vu chuyên môn trong lĩnh vực điện tử, tin học, tự động hóa; — |
-._ Dịch vụ cho thuê máy móc, thiết bị văn phòng: ion |
- Cho thué kiéu dáng công nghiệp, nhãn hiệu và các tài sản phi tài chính khác; , ag | - Mua ban, lap dat, bao dưỡng và sửa chữa máy tính, phân mêm, thiết bị ngoại vi, các thiết bị VNI |
điện tử, tin học, thiệt bị tự động hóa và các hệ thông dây chuyên công nghiệp; oF | - Tu van vé chuyén giao công nghệ và các giải pháp kỹ thuật trong lĩnh vực điện tử, tin học, tự động hóa; NA |
‘ ‘
- Buén ban vat tu, thiét bi buu chinh vién thong, thiét bi do lường điều khién, thiét bi ty động hóa, linh kiện điện tử; <4 |
ia
- Tu vấn, thiết kế hệ thống tự động hóa (không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình và thiết kế phương tiện vận tải; |
- San xuat máy tính, thiết bị tự động hóa; |
-_ Buôn bán vật tư, thiết bị bưu chính viễn thông, thiết bị đo lường điều khiển, thiết bị tự động hóa, thiết bị điện, linh kiện điện tử; |
| -_ Cho thuê bất động sản; oo
| - Cho thué may méc thiét bi, phan mêm, phương tiện vận tải./
Hoạt động chính của Công ty trong năm 201 1 là kinh doanh thiết bị, cung cấp dịch vụ và phần mềm a
2 CƠ SỞ LẬP BAO CAO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc z
và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam hiện hành và các quy
Trang 11CONG TY CO PHAN TIN HỌC VIỄN THÔNG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN
3 CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG Chế độ và Chuẩn mực kế tốn áp dung
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp và các Chuan mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán đã được ban hành và có hiệu lực có liên quan đến việc soạn lập và trình bày Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
Không có Chuân mực kế toán mới nào lần đầu tiên áp dụng trong năm tài chính 2011 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế toán
Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu Báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu Báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Tiền và tương đương tiền
Tiền mặt và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các
khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyên đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này
Ngoại tệ
Công ty áp dụng hướng dẫn theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 “ Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái” liên quan đến các nghiệp vụ ngoại tệ như sau:
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyền đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc niên độ kế toán, các khoản mục tiền tệ có gôc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày này Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh
Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi
Trang 12REE
ES
CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN
4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU (Tiếp theo)
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hoàn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính giá theo phương pháp nhập trước - xuất trước
Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao của các tài sản như sau: 2011 Số năm Máy móc thiết bị 03 - 05 Phương tiện vận tải 05-08 Thiệt bị, dụng cụ quản ly 03 - 04
Các khoản trả trước dài hạn
Chỉ phí trả trước dài hạn bao gồm công cụ, dụng cụ và chỉ phí giai đoạn xây dựng phần mềm quản lý cửa hàng Công cụ, dụng cụ được phân bổ dần vào chi phí theo thời gian sử dụng của tài sản Chi phí giai đoạn xây dựng phần mềm quản lý cửa hàng được phân bổ vào chỉ phí theo lượng cửa hàng sử dụng phần mềm
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phòng phải trả
Giá trị được ghi nhận của một khoản dự phòng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về khỏan tiền sẽ phải chi để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm hoặc tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ
Chỉ những khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả đã lập ban đầu mới được bù đắp bằng khoản dự phòng phải trả đó
Vôn chủ sở hữu
Vôn đâu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo sô vôn thực góp của chủ sở hữu
Trang 13Hủ ä ä ä ä ä ñ R lạ l HH lễ l là là là lã là lã lá lã lã lá lá á 8 ã A 8
8ã CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX Bao cao tai chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN
4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo)
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các dợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung câp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gui va lãi suất áp dụng
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thâm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam Lãi cơ bản trên cỗ phiếu
Lãi cơ bản trên cổ phiếu đối VỚI các cổ phiếu phổ thông được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông cho sô lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phố thông lưu hành trong kỳ Lãi suy giảm trên cô phiếu được xác định bằng việc điều chỉnh lợi nhuận hoặc lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cô phiếu phổ thông và số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phố thông đang lưu hành do ảnh hưởng của các cô phiếu phổ thông có tiềm năng suy giảm bao gôm trái phiếu chuyên đổi và quyền chọn cổ phiếu
Các bên liên quan
Trang 14CÔNG TY CÓ PHẢN TIN HỌC VIỄN THÔNG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN
5 THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN, BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
5.1 Tién va cac khoan twong đương tiền
31/12/2011 01/01/2011
VND VND
Tién mat 963.302.060 870.792.919
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền (*) Tong 2.405.161.680 3.000.000.000 3.568.877.688 5.000.000.000 6.368.463.740 9.439.670.607 (*) Các hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn từ 03 tháng trở xuống 5.2 Hàng tồn kho 31/12/2011 01/01/2011 VND VND
Nguyên liệu, vật liệu 286.692.175 68.006.438
Chi phi sản xuất, kinh doanh dở dang 8.792.987.489 4.610.049.856
Hàng hoá 64.498.865 84.962.695
Tổng 9.144.178.529 4.763.018.989
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 16.226.633 64.624.290
Trang 15RES
CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) 5.4 Tài sản cố định hữu hình 5.5 5.6 NGUYÊN GIÁ Số dư tại 01/01/2011
Tăng trong năm Mua trong năm Giảm trong năm Thanh lý, nhượng bán Giảm khác ' Số dư tại 31/12/2011 GIA TRI HAO MON LUY KE MAU B 09-DN Don vi tinh: VND
May moc, Phuong tién Thiét bi,
thiết bị vận tải, truyền dẫn dụng cụ quản lý Tổng 1.090.383.203 813.128.032 2.824.404.359 4.727.915.594 1.100.920.588 1.050.795.000 704.923.854 2.856.639.442 1.100.920.588 1.050.795.000 704.923.854 2.856.639.442 214.092.480 13.222.272 766.097.736 993.412.488 214.092.480 ~ 753.795.736 967.888.216 - 13.222.272 12.302.000 25.524.272 1.977.211.311 1.850.700.760 2.763.230.477 6.591.142.548 Số dư tại 01/01/2011 482.706.214 711.810.973 1.603.053.672 2.797.570.859
Tăng trong năm 233.452.075 159.581.081 649.650.911 1.042.684.067
Khấu hao trong năm 233.452.075 159.581.081 649.650.911 1.042.684.067
Giảm trong năm 214.092.480 10.798.179 754.898.647 979.789.306 Thanh lý, nhượng bán 214.092.480 - 749.772.817 963.865.297 Giảm khác - 10.798.179 5.125.830 15.924.009 Số dư tại 31/12/2011 502.065.809 860.593.875 _ 1.497.805.936 _ 2.860.465.620 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại 01/01/2011 607.676.989 101.317.059 1.221.350.687 1.930.344.735 Tại 31/12/2011 1.475.145.502 990.106.885 _ 1.265.424.541 3.730.676.928 Nguyên giá tài sản cố định hữu hình cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng là 947.529.462 đồng xe 2 K awe AL
Tai san co dinh v6 hinh
Trang 16CÔNG TY CÓ PHẢN TIN HỌC VIỄN THONG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.7 5.8 5.9
Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
Thuế giá trị gia tăng
Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Tổng MẪU B 09-DN 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 284.740.457 839.642.331 937.270.181 840.775.004 112.727.255 127.475.697
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Kinh phí cơng đồn
Các khoản phải trả, phải nộp khác - Cổ tức phải trả - Phải trả, phải nộp khác Tổng £Ẩ 2 2 ~ Von chủ sở hữu Chỉ tiết tăng/ giảm vốn chủ sở hữu Số dư tại 01/01/2010 Tăng trong năm Tăng vốn Lãi/ lỗ Trích quỹ Giảm trong năm Trích quỹ Số dư tại 31/12/2010 Số dư tại 01/01/2011
Tăng trong năm Lãi trong năm Trích quỹ Giảm trong năm Trích quỹ Chia cổ tức Số dư tại 31/12/2011 1.334.737.893 1.807.893.032 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 181.921.116 246.763.843 262.255.667 13.366.899 238.716.000 - 23.539.667 13.366.899 444.176.783 260.130.742 Don vi tinh: VND Loi nhuan
Vốn đầu tư Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng sau thuế
Trang 17CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.9 Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo)
Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 31/12/2011 VND Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam 7.435.800.000 MẪU B 09-DN 01/01/2011 VND 7.435.800.000
Tập đoàn Bưu chính Viễn thông Việt Nam 2.916.000.000 2.916.000.000 Công ty CP ĐTPT CNĐT Viễn thong (Elcom Corp) 97.200.000 97.200.000 Công ty TNHH Dịch vụ Hỗ trợ Doanh nghiệp 615.600.000 615.600.000 Các cỗ đông cá nhân 3.507.896.880 3.507.896.880 Tổng 14.572.496.880 14.572.496.880 Các giao dịch về vốn với chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận Năm 2011 Năm 2010 VND VND
Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp tại ngày 01 thang 01 Vốn góp tăng trong kỳ Vốn góp giảm trong kỳ Vốn góp tại ngày 31 tháng 12 14.572.496.880 14.572.496.880 Cỗ tức, lợi nhuận đã chia 1.311.516.900 Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: 13.493.052.667 1.079.444.213 14.572.496.880 x kK 0K Đông/cô phiêu 16 Chưa công bố Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông: Chưa công bố Cô phiếu Năm 2011 Năm 2010
Cô phiếu Cô phiếu
Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 1.457.250 1.457.250
Cổ phiếu phổ thông 1.457.250 1.457.250
Cổ phiếu ưu đãi - -
Mệnh giá cồ phiếu đang lưu hành: 10.000 10.000
5.10 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Năm 2011 Năm 2010
VND VND
Doanh thu kinh doanh thiết bị 36.826.699.602 27.004.599.226
Trang 18CÔNG TY CÓ PHẢN TIN HỌC VIỄN THÔNG PETROLIMEX Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN 5.11 Giá vốn hàng bán Năm 2011 Nam 2010 VND VND Giá vốn thiết bị 33.706.222.731 24.139.881.754 Giá vốn dịch vụ và phần mềm đã cung cấp 12.064.675.843 17.615.395.758 Tổng 45.770.898.574 41.755.277.512 5.12 Doanh thu hoạt động tài chính Năm 2011 Năm 2010 VND VND
Lãi tiền gửi, tiền cho vay 419.853.024 610.746.541
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1.472.148 4.579.518
Trang 19CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX |
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
Lợi nhuận hoạt động sản xuất kinh doanh chính
Các khoản điều chỉnh tăng thu nhập
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN |
5.15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành | Năm 2011 Năm 2010 | VND VND 4.877.829.116 4.767.941.646 tính thuế TNDN 541.910.207 558.570.582 | Thù lao cho thành viên HĐQT không Kh 49 4 mm 310.825.000 352.000.000 | trực tiêp điêu hành cơng ty Đ Các khoản chỉ khác 31.085.207 6.570.582 | | Các khoản điều chỉnh giảm thu nhập tính thuế TNDN
Thu nhập chịu thuế TNDN hoạt động chính
Chi phi dich vụ mua ngoài Chi phí khác bằng tiền Tổng 18 5.419.739.323 5.326.512.228 1.089.200.396 2.658.029.191 1.087.179.082 2.862.670.293 9.552.043.576 8.646.911.319 Thuế suất 20% 20% | Thuế TNDN 1.083.947.865 1.065.302.445 2| Lợi nhuận hoạt động khác 400.526.281 - , | Thuế suất 25% =| Thuế TNDN hoạt động khác 100.131.570 - A Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 1.184.079.435 1.065.302.445 | | | | | 5.16 Lãi cơ bản trên cô phiều | Năm 2011 Năm2010 5s | š Ä k ý k A ~~
Đợi nhườu Ke toin sau Chu: HH THẬP 4.094.275.962 3.702.639.201 NGI
doanh nghiép (VND) > DA]
Lợi nhuận hoặc lỗ phân bỗ cho cỗ đông : SD 4.094.275.962 | 3.702.639.201 s T(|Ì i
sở hữu cơ phiêu phô thông (VND) ; "NỈ
CP phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ 1.457.250 1.403.046 |
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (VND/cỗ phiếu) 2.810 2.639 Ấy 1
5.17 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Năm 2011 Năm 2010
VND VND |
Chi phí nguyên liệu, vật liệu 343.200.322 393.063.866 |
Chi phí nhân công 4.414.035.149 3.720.443.707 |
Trang 20CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN
6 THONG TIN KHAC
6.1 Giao dịch và số dư với các bên liên quan
Cac giao dịch với nhân sư chủ chót và cổ đồng Mối Tính chất Năm 2011
Bên liên quan quan hé _ giao dich VND
Hội Đồng Quản trị và BKS Thù lao 730.920.000
Ban Giám đốc Tiền lương, thưởng 1.314.839.607
Giao dịch với các bên liên quan khác Mối Tính chất Năm 2011 Bên liên quan quan hệ giao dịch VND \ Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam Côngty - Cung cấp thiết bị 20.173.879.320 : Mẹ và DV phần mềm : - Thuê văn phòng 190.385.700 ) - Mua tài sản 915.454.545 ‘ - Sir dung dich vu 136.566.720 - Chỉ trả cỗ tức 669.222.000 Số dư với các bên liên quan | Mối 31/12/2011 01/01/2011 | Bên liên quan quan hệ Nội dung _ VND VND | Phái thu khách hàng ay Tập đoàn Xăng dầu Công tymẹ Công nợ 405.177.857 3.005.331.726 `) Việt Nam :H 6.1 Số liệu so sánh