Bao cao tai chinh 2012

Bao cao tai chinh 2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

Trang 1

ING TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX > KIEM TỐN áng 12 năm 2012 BAO CAO TAI CHINH DA BU‘

Cho năm tài chính kết thite ngay 31 1

MOORE STEPHENS

Trang 2

CƠNG TY CĨ PHẢN TIN HỌC VIỄN THƠNG PETROLIMEX

MỤC LỤC

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC BAO CAO KIEM TOAN

BAO CAO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN

Bảng Cân đối kế tốn

Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo Lưu chuyển tiễn tệ

Trang 3

M l lá l l lá H á lá l l l4 l ld lá lá lá lá lá lá l4 lá 4á lá lá lá l4 lá lá là lá lá lá là

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Tìn học Viễn thơng Petroliriex trinh bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiêm tốn cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2012

CONG TY

Cơng ty Cổ phần Tin học Viễn thơng Petrolimex (gọi tắt là “Cơng ty”) được cổ phần hĩa từ Trung tâm Tìn học và Tự động hĩa Petrolimex theo Cơng văn số 589/CP-DMIDN ngày 08/05/2003 của Thủ tướng Chính phủ Cơng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty cổ phần số 0103002925, đăng ký lần

đầu ngày 23 lần 4 ngày 12 tháng 8 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành

phố Hà Nội cấp Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 30.000.000.000 đồng,

Tên giao dịchtiếng Anh : Petolimex Imformtion ‘Technology and Telecommunication Joint Stock Company

“Tên viết tắt :PIACOM JSC

“Trụ sở chính : Số 1, Khâm Thiên, phường Khâm Thiên, quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội

HQI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC

Hội đồng Quản trị Ba Dam Thị Hùyền Chủ tịch(Miễn nhiệm từ ngày 1/11/2012)

Ơng Trần Ngọc Năm Chủ tịch(Bỗ nhiệm từ ngày 30/11/2012)

‘Ong Phan Thanh Son Ủy viên

Ơng Vũ Hồng Liên Ủy viên

Ong Hoang Hai Dudng Ủy viên

Ơng Trần Ngọc Tuấn Ủy viên

Các thành viên Ban Giám đốc đã điều hành Cơng ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Ban Giám đốc Ong Phan Thanh Son Giám đốc

Ơng Trần Ngọc Tuấn Phĩ Giám đốc

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN ĐỘ KÉ TỐN

Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những

xây ra sau ngày khĩa số kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Cơng ty cằn thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

KIỂM TỐN VIÊN

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được kiểm tốn bởi Cơng ty Hợp danh Kiểm

Trang 4

H Í lá lễ là lá lá lá lá iá là lá lá lá lá l4 lá lá l lá lá ld l ld là lá lá l H l l ld

l l CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC (Tiép theo)

TRACH NHIỆM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình

hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong, năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đĩ một cách nhất quán;

Đưa ra các phán đốn và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

« _ Nêu rõ các nguyên tắc kế tốn thích hợp cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được cơng bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay khơng;

Bao cao tai chính để Báo cáo tài chính khơng bị sai sĩt trọng yếu kể cả đo gian lận hoặc bị

+ Lap Bio cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Cơng ty sẽ

tiếp tục hoạt động kinh doanh

'Ban Giám đốc xác nhận rằng Cơng ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính

Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng ¡ chép một cách phù hợp

để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty ở nào và đảm bảo rằng Báo

Trang 5

WW We a l j4 l H H l4 H là lá là lá lá lá H lá lá l H lá l lá l H lá l l l

PAV! ETNAM Trụ sở chính TP Hà Nội CƠNG TY HỢP DANH KIỂM TỐN VIỆT NAM

Số 17, Lơ 2C, Khu Đồ thị Trung Yên, Phố Trung Ha, Quận Cầu Giấy, Hà Nội }_ +84 |4)3783 2121 7 484(4)3783 2122 E_ Infecpavietlaman .V weang Cpavletham vn Số 104/2013/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM

BAO CAO KIEM TOAN

'Về Báo cáo tài chính năm 2012 của Cơng ty Cổ phần Tin học Vi

thơng Petrolimex

Kính gửi Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Cơng ty Cổ phần Tin học Viễn thơng Petrolimex

Chúng tơi đã kiểm tốn Báo cáo tài chính gồm: Bảng Cân đối kế tốn tai ngay 31 thang 12 nam 2012, Báo

cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính cho năm

tài chính kết thúc cùng ngày được lập ngày 23/2/2013 của Cơng ty Cỏ phản Tin học Viễn thơng Petrolimex (gọi tắt là “Cơng ty”) từ trang 05 đến trang 24 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Cơng ty Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm tốn của chúng tơi

Cơ sở ý kiến

Chúng tơi đã tiến hành kiểm tốn tuân theo các Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam Các Chu

câu chúng tơi phải lập kế hoạch và thực hị tốn để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng Báo

áo tài chính khơng cĩ các sai sĩt trọng yếu Cơng, kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn

mẫu, các bằng chứng cĩ liên quan đến các số liệu và thơng tỉn trình bảy trên Báo cáo tải chính, Chúng tơi cũng đồng thời tiền hành đánh giá các nguyên tắc kế tốn được áp dụng và những ước tính quan trọng của Bạn Giám đốc cũng như đánh giá tổng quát việc trình bay các thơng tỉn trên Báo cáo tai chính Chúng tơi tin

tưởng rằng cơng việc kiểm tốn đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tơi n mực này yêu Ý kiến của Kiểm tốn viên

Theo ý kiến của chúng tơi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khia cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31/12/2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và

tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngảy, phù hợp với các Chuẩn mực Kế tốn Việt 5

Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý cĩ liên quan vẻ việc lập và trình bảy Bảo cáo tải chính k DS Noh Tam ý: Số vốn thực gĩp của Cơng ty cịn thiếu so với Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh tại thời điểm 31/12/2012 là 13.679.290.000 đồng

Nguyễn Quê Dương Bùi Thị Thúy

Phĩ Tổng Giám đốc Kiểm tốn

Chứng chỉ Kiểm tốn viên số 1382/KTV Chứng chỉ Kiểm tốn viên số 0580/KT'

Thay mặt và đại diện

CƠNG TY HỢP DANH KIEM TỐN VIỆT NAM - CPA VIETNAM ‘Thanh viên Hãng kiểm tốn Quốc tế Moore Stephens

Tà Nội, ngày 25 tháng 2 năm 2013

MOORE STEPH! ENS

Trang 6

=a CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX

= Báo cáo tài chính cho năm tai chính kết thúc ngày 31/12/2012

Mẫu B01-DN

=a BANG CAN DOI KE TOAN

=a Tai ngay 31 thang 12 nam 2012 = ¬ 31/12/2012 01/01/2012 TÀI SÁN MS TM VND VND —— A- TAISAN NGAN HAN 100 23.724.301.032 26.012.174.803 ¬ (100 = 110+130+140+150) I- Tiền và các khoản tương đương tiền m0 5.1 3.291.407.166 6.368.463.740 = 1 Tiền 1H 3.291.407.166 3.368.463.740

2 Các khoản tương đương tiền 12 - 3.000.000.000

= TH- Các khoản phải thu ngắn hạn 130 14.035.534.158 9.099.174.599 _—¬¬ 1 Phải thu khách hàng 131 13.295.459.900 8.266.700.627 2 Trả trước cho người bản 132 679.327.813 743.234.889

=a 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 : 65.387.290

5 Các khoản phải thu khác 135 3.787.209 36.892.557

¬ 6 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đồi 139 (13.040.764) (13.040.764)

¬ IV- Hàng tồn kho 140 52 5.383.954.165 9.127.951.896

1 Hảng tồn kho 141 5.398.736.034 9.144.178.529

= 2 Dy phong giảm giá hàng tồn kho 149 (14.781.869) (16.226.633)

=a V- Tai sin ngiin hạn khác 150 1.013.405.843 1.416.584.568 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 17.454.410 39.168.752 =a 2 ThuếGTGT được khấu trừ 152 - 28.464.412 —¬ 4, Tai sản ngắn hạn khá 158 53 995.951.133 1.348.951.404 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 11.837.933.086 12.471.352.081 — (200 = 220 + 250 + 260) = II- Tài sản cố định 220 2.965.874.906 3.741.889.428 1, Tai san cố định hữu hình 221 54 2.543.282.918 3.730.676.928 › = ~ Nguyên giả 222 6.302.443.680 6.391.142.348 J ~ Giá trị hao mịn lấy kế 223 (3.759.160.762) (2.860.465.620) = 3 Tài sản cổ định vơ hình 227 55 36.591.988 1212.500 = ~ Nguyên giá 228 60.790.828 17.350.000

~ Giá trị hao mịn lầy kế 229 (24.198.840) (6.337.500)

= 4 Chỉ phi xây dung cơ ban dé dang 230 386.000.000 -

¬ IV- Các khoản đầu tư tài chính đài han 250 205.200 205.200

1, Đầu tư vào cơng ty con 251 : -

¬ 2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 : =

= 3 Đầu tư đài hạn khác „ 258 205.200 205.200

4 Dự phịng giảm giá đầu tư tải chính 259

= dài hạn -

= V- Tài sản dài hạn khác 260 8.871.852.980 8.729.257.453

1 Chỉ phí trả trước đài hn 261 5.6 8.871.852.980 Đ.729.257.453

ơ 2 Ti sản thuế thu nhập hỗn lại 262 °

3 Tài san dai hạn khác 268 - :

al TONG CONG TAI SAN (270 = 100200) 270

Trang 7

— là H l H l l l ¡4 lá lá á l4 l l lá là l lá lá lá ld ld lá lá là l l ld l l l ld H là CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX Báo cáo tài chính cho năm tài chinh két thiic ngay 31/12/2012 h ee Mẫu B.01-DN

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 31/12/2012 01/01/2012 NGUON VON MS TM VND VND A- NO PHAL TRA 300 11.290.181.969 17.921.635.359 (300 = 310 + 330) + Nợ ngắn hạn 310 11.290.181.969 17.917.303.888 2 Phải trả người bán 312 6.716.261.172 14.359.836.475

3 - Người mua trả tiền trước 33 115.169.419 -

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 57 1.705.474.654 1.334.737.893

3 _ Phải trả người lao động 315 2.091.587.704 1.614.900.441

9 Các khoản phải trả, phải nộp NH khác 319 58 391.026.851 444.116.783 10 Dự phịng phải trả ngắn hạn 320 55.980.614 79.911.262 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 214.681.555 23.681.034 TI- Nợ dài hạn 330 * 4.331.471 6 Dự phịng trợ cấp mắt việc làm 336 - 4331471 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 24.272.052.149 20.561.891.525 (400 = 410) 1 Vốn chủ sở hữu 410 59 24.272.052.149 20.561.891.525

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 41 16.320.710.000 14.572.496.880

7 Quỹ đầu tư phát triển 417 2.751.490.009 1.514.854.762

$ - Quỹ dự phịng tải chính 418 789.691.516 380.263.920

9 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 : +

10 Loi nhudn sau thuế chưa phân phối 420 4.410.160.624 4.094.275.963

TONG CONG NGUON VON (440 = 3004400) as 35.562.234.118 38.483.526.884

CÁC CHỈ TIÊU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Chỉ tiêu TM 31/12/2012 01/01/2012

4 No khé doi đã xử lý 142.611.462 142.611.462

5 - Ngoại tệ các loại

- USD 382,31 394,78

à Nội, ngày 25 tháng 2 năm 2013

Trang 8

HHHHHđHđđ11 l l lH l l l l l l lá l lá lá l lá lí d l Ú ld l l

CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX

Báo cáo tài chính chơ năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

Mẫu B 02-DN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

5 Năm 2012 Năm 2011

CHỈ TIÊU MS TM VND an

1, Doanh thu bin hang và cung cấp dich vy 01 68.288.266.878 | 60.200.771.266

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 : :

3, _ Doanh thu thuần về bán hàng, và cung cấp dịch vụ (10 = 01-02) 4 Giá vốn hàng bán H 5A1 51.921.570.509 45.770.898.574 Lợi nhuận gộp về bán hàng và eung 10 510 68.288.266.878 60.200.771.266 KT in v1 00-1110 20 16.366.696.369 14429.872.692 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 512 104.989.606 421387.572 Chỉ phí tài chính 22 5.13 11.334.186 12716936 Trong đĩ: Chí phí lãi vay 2 - = Chỉ phí bán hàng 24 10.912.675.878 2778803775

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp — ` 25 - — 673239801

10, ane ase ne en ROI 5.547.675.911 5286.499762

11, Thu nhập khác 31 19.288.514 18.035.380

12 Chi phi khéc 32 6.274.208 26.170.745

13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 514 13.014.306 (8.144.365)

14 aes nd eae tig 50 5.560.690.217 5278.355.397

15, Chi phi thué TNDN hiện hành 51 5.15 851.299.072 1184079434

17 cere 60 4.709.391.1485 _4,094.275.963

18 Lai co ban trén ¢6 phiếu 70 516 2.886 2810

Tà Nội, ngày 25 tháng 2 năm 2013

Kế tốn trưởng w

Trang 9

l H H l l l lH H l l l l l l l l l lá l já lá lá lá lá l l lá là l lá H lá l

bà - CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

BAO CAO LUU CHUYỂN TIỀN TỆ B03-DN

(theo phương pháp gián tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

Năm 2012 Năm 2011

CHỈ TIÊU MS VND ND

1 2 3 4 3

1 Lưu chuyễn tiền từ hoạt động kinh doanh

1, Lợi nhuận trước thuê 0 §.560,690,217 5.278.355.397

2, Điều chỉnh cho các khoăn

- Khấu hao tai sản cổ định 0 1.349.325.446 1.042.684.067

- Các khoản dự phịng, 03 (1444.764) (153.676.890)

~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (104,989,606) (421.387.572) ạ,_ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi 8 6.803.581.293 5.145.978.002

won liu động

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (4.913.589.854) 1.159.439.180

- Tăng, giảm hàng tồn kho | 10 3.145.442.495 (4.429.557.197)

- Tăng, giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay phải

irk he TNDN ph nb) " (7293.539.763) 5.332.865.999

= Tang, giảm chỉ phí trả trước 12 (120.881.185) (8458.838.594)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 4 (1.241.691.590) (593.965.150)

~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh l§ $16.094.480 -

~ Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 16 (140.799.000) - Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động KD 20 (2.645.383.124) (644.081.360) I, Luu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

“Tiền chỉ đẻ mua sắm, xây dựng T§CĐ

is vaste sin d hạn khác 21 (538.173.056) (2.856.639.442)

"Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ

2 vàốcdi sản dài hạn kháe 2 1.510.000 8.126.363

7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và LN được chia 2 104.989.606 421.381.572

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tac 30 (431.673.450) (2.421.125.507)

IIL, Lwu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính: 40 - : Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (3.077.056.574) (3.071.206.867) “Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 6.368.463.740 9.439.670.607 Ảnh hưởng của thay đổi TGHĐ quy đổi ngoại tệ 61 + : Tiền va twong duong tién cudi ky (70 = 50+60+61) 70

Kế tốn trưởng

Người lập

Lê Thu Thấy

Trang 10

CONG TY CO PHAN TIN HQC VI

THONG PETROLIMEX,

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH : MAU B 09-DN

1 THONG TIN KHAI QUAT

Hình thức sở hữu vốn

Cơng ty Cổ phan Tin học Viễn thơng Petrolimex (gọi tắt là “Cơng ty”) được cổ phần hĩa từ Trung

tâm Tin học và Tự động hĩa Petrolimex theo Cơng văn số 589/CP-ĐMDN ngày 08/05/2003 của 'Thủ tướng Chính phủ

Cơng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty cổ phần số 0103002925, đăng,

ký lần đầu ngày 23 tháng 9 năm 2003, thay đổi lần 4 ngày 12 tháng 8 năm 2008 do Sở Kế hoạch và

Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 30.000.000.000 đồng

Số lao động bình quân: 90 người

Ngành nghề kinh đoanh và hoạt động chính

- _ Sản xuất, tư vấn và cung cấp phần mẻm;

= Sản xuất máy tính;

~_ Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hĩa; ~_ Mơi giới thương mại;

~ _ Dịch vụ phát triển và ứng dụng khoa học kỹ thuật, - _ Dịch vụ lưu trữ dữ liệu;

~_ Các dịch vụ lưu trữ và cung cấp thơng tỉn;

~_ Cung cấp (trực tiếp, bán lại) các dịch vụ viễn thơng (cơ bản, giá trị gia tăng);

- _ Thiết lập mạng và cung cấp dich vu Internet (LAP, ISP);

- _ Dạy nghề điện tử, tự động hĩa, tin học;

~ Bao tao nang cao trình độ nghiệp vụ chuyên mơn trong lĩnh vực điện tử, tỉn học, tự động hĩa; ~ _ Dịch vụ cho thuê máy mĩc, thiết bị văn phịng;

~ _ Cho thuê kiểu dáng cơng nghiệp, nhãn hiệu và các tài sản phi tài chính khác;

- Mua ban, lip đặt, bảo đưỡng và sửa chữa máy tính, phần mềm, thiết bị

điện tử, tin học, thiết bị tự động hĩa và các hệ thống dây chuyền cơng nại

~_ Tư vấn về chuyển giao cơng nghệ và các giải pháp kỹ thuật trong lĩnh vực điện tử, tin học, tự

động hĩa;

~_ Buơn bán vật tư, thiết bị bưu chính viễn thơng, thiết bị đo lường điều khiển, thiết bị tự động

hĩa, linh kiện điện tử;

~_ Tư vấn, thiết kế hệ thống tự động hĩa (khơng bao gồm dịch vụ thiết kế cơng trình và thiết kế

phương tiện vận tải,

~_ Sản xuất máy tính, thiết bị tự động hĩa;

- Buơn bán vật tư, thiết bị bưu chính viễn thơng, thiết bị đo lường điều kh

hĩa, thiết bị điện, linh kiện điện tử;

~_ Cho thuê bắt động sản;

~_ Cho thuê máy mĩc thiết bị, phần mềm, phương tiện

Hoạt động chính của Cơng ty trong năm 2012 là kinh doanh thiết bị, cung cấp dịch vụ và phần mẻm loại vi, các thiết bị thiết bị tự động

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế tốn Việt Nam hiện hành và các quy

Trang 11

LH H H l l l l H lá l l l l l l l lá l dd Hi d l li

l là CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIEP THEO) „ MẪU B 09-DN

3 CHUAN MYC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Chế độ và Chuẫn mực kế tốn áp dụng,

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định số

15/2006/QD-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006, Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Hướng dẫn sửa đổi bỏ sung chế độ kế tốn Doanh nghiệp và các Chuẩn mực kế tốn 'Việt Nam đo Bộ Tài chính ban hành

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn

lốc Cơng ty đảm bảo đã tuân thủ diy đủ các chuẩn mực kế tốn Việt Nam và Chế độ kế quan cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Khơng cĩ chuẩn mực kế tốn mới nào lần đầu tiên áp dụng trong năm tài chính 2012 'Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KẺ TỐN CHỦ YÊU Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tải chính: Ước tính kế tốn

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc

phải cĩ những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về cơng nợ, tài sản và việc trình

bày các khoản cơng nợ và tai sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo

cáo về đoanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế cĩ thể

khác với các ước tính, giả định đặt ra Cơng cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

“Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo gid gốc cộng các chỉ phí giao dịch

cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đĩ

Cơng nợ tài chính

‘Tai ngày ghỉ nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao

dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đĩ

Đánh giá lại sau lần ghi nhân ban đầu

Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu

'TTiền và tương đương tiền

ít và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký qu, các u tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư cĩ khả năng thanh khoản cao dé ding chuyên đổi

Trang 12

H H l l HH lá lá H lá là lá H là lH l lH lá lá l lá lá lá lá lá là lá H lá l lá lá lá lá

là CƠNG TY CỎ PHÀN TIN HỌC VIỄN THƠNG PETROLIMEX

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN

4 CÁC CHÍNH SÁCH KE TOAN CHU YEU (Tiép theo)

Ngoại tệ

Cơng ty áp dụng hướng dẫn theo Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 10 “ Ảnh hưởng của việc thay

đổi tỷ giá hồi đối” liên quan đền các nghiệp vụ ngoại tệ như sau:

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ được đánh giá

lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày này Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế

phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuỗi năm được hạch tốn vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Các khoăn phải thu và dự phịng nợ khĩ địi

Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sản hay các khĩ khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao hơn giá

trị thuần cĩ thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuân cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng

tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất

chung, nếu cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở địa điềm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần cĩ thê thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hồn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh Hàng tồn kho được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường

xuyên và tính giá theo phương pháp thực tế đích danh

“Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn

lũy kế

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu

dụng ước tính Thời gian khẩu hao của các tài sản như sau: 2012 Số nia Máy mĩc thiết bị 03-05 Phuong tiện vận tải 05-08 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03-04

Các khoản trả trước dài hạn

Chỉ phí trả trước đải hạn bao gồm cơng cụ, dụng cụ và chỉ phí giai đoạn xây dựng, ›hần mềm quản

lý cửa hàng xăng dầu, chỉ phí đầu tư dự án đào tạo chuyên giao cơng nghệ hệ thống phần mềm

BOS 2.0 Cơng cụ, dụng cụ được phân bổ dần vào chỉ phí theo thời gian sử dụng của tài sản Chỉ phí giai đoạn xây dựng, phần mềm quản lý cửa hàng được phân bổ vào chỉ phí theo lượng cửa hàng,

sử dụng phần mềm

Trang 13

l H lá H lá H H l lá l H l lá l l l l H lí l H l H l H đ HH HH HH b

CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN 4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phịng phải trả

được ghỉ nhận của một khoản dự phịng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về ìn sẽ phải chỉ để thanh tốn nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm hoặc tại

khỏan ti ¢

ngày kết thie kỳ kế tốn giữa niên độ

Chỉ những khoản chỉ phí liên quan đến khoản dự phịng phải trả đã lập ban đầu mới được bù đắp

bằng khoản dự phịng phải trả đĩ

'Vốn chủ sở hữu

'Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu

‘Vén khác của chủ sở hữu được ghỉ theo giá trị cịn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh

nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biều sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu cĩ)

liên quan đến các tài sản được tặng, biểu này; và khoản bỗ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh

Cổ tức phải trả cho các cỗ động được ghỉ nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế tốn của

Cơng ty sau khi cĩ Nghị quyết của Dai hội cỗ đơng và thơng báo chia cơ tức của Hội đồng Quản trị Cơng ty

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ

(-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sĩt

trọng yếu của các năm trước,

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghỉ nhận khi kết quả giao dịch hàng hố được xác định một cách đáng tin cậy và

Cơng ty cĩ khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu cung cấp dịch vụ

được chỉ nhận khi cĩ bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cắp được hồn thành tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

Lãi tiền gửi được ghỉ nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và

lãi suất áp dụng

Thuế

“Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác

với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì khơng bao gồm

các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được

khẩu trừ

xác định thuế thu nhập của Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành vẻ thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đội theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẳm quyền

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

Trang 14

dẻ jÃ lá là lá lá H là Lý là lệ l l là l là H là l H l l l l dál HằH Hà b

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIP THEO) | MAU B 09-DN 4 s1 52

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Lai co ban trên cổ phiếu đối iều phổ thơng được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc

lỗ thuộc về cỗ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phd thơng lưu hành rong kỳ, Lãi suy giảm trên cỗ phiếu được xác định bằng việc điều chỉnh lợi nhuận hoặc lỗ thuộc về cổ đơng sở hữu cơ phiều phổ thơng va số lượng bình quân gia quyền cỗ phiều thơng đang lưu hành do ảnh hưởng của các cổ phiêu phổ thơng cĩ tiêm năng suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi và quyền chọn cổ phiếu Các bên liên quan

Được coi là các bên liên quan là các doanh nghiệp kể cả Cơng ty Mẹ, các cơng ty con của Cơng ty Me, các cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian cĩ quyền kiểm sốt cơng ty hoặc chịu sự kiểm sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, các cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp năm quyển biểu quyết của Cơng ty mà cĩ ảnh hưởng đáng kẻ đối với Cơng ty Những chức trách quản lý chủ chốt như Giám đốc, viên chức của cơng ty, những thành viên thân cận trong gia đình của những cá nhân hoặc các bên liên kết này hoặc những cơng ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan

THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN,

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINA DOANH

Tiền và các khoản tương đương tiền 31/12/2012 01/01/2012 VND VND Tiên mặt 415.195.587 963.302.060

Tiền gửi ngân hàng 2.876.211.579 2.405.161.680

Các khoản tương đương tiền (*) Ề 3.000.000.000 Tổng 368.463.740 (*) Các hợp đồng tiền gửi cĩ kỳ hạn từ 03 tháng trở xuống Hàng tồn kho 31/12/2012 01/01/2012 VND VND

Nguyên liệu, vật liệu 121.075.312 286.692.175

Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang 5.214.102.281 8.192.087.489

Hàng hố 63.558.441 64.498.865

Tổng 5.398.736.034 9.144.178.529

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 14.781.869 16.226.633

E6 của hàng tồn kho NÀN cĩ tê thục Hiện đợc, 5.383.954.166 9.127.951.896

Trang 15

HHHHBSHBDBHDH-đäBDDGỎDHDHBHD06DH0DBD6g6GDđỎH.HđBD6GDđđ8HĐHäđđHHHniảậ

Bio céo tai chinh cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B09-DN 5.3 Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2012 01/01/2012 eau a3 VN, ID Tạm ứng 855.152.133 §32.856.924 Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 140.799.000 $16.094.480 Tổng 995.951.133 1.348.951.404 5.4 - Tài sản cố định hữu hình Đơn vị tinh: VND

Máy mĩc, Phương tiện Thiét bị,

thiết bị vận tải, truyền dẫn _dụng cụ quản lý Tổng NGUYÊN GIÁ Số dư tại 01/01/2012 1.977.211.311 1850.700760 2763230477 6.591.142.548

“Tăng trong năm 50.137.900 17.755.818 T6.176.410— 144.070.128

Mua trong nim 15.000.000 17.755.818 76.176.410 108932228

Đầu tư XDCB hồn thành 35.137.900, - 35.137.900 “Tăng khác = Giảm trong năm 115.285.772 - — 311483224 432168996 “Thanh lý, nhượng bán 115.285.772 - — 317483224 432168996 Giảm khác - : : - Số dư tại 31/12/2012 912.063.439 1 8 2.521.923.663 _ 6.302.443.680 GIA TR] HAO MON LOY KE Số dư tại 01/01/2012 502.065.809 860.593.875 1.497.805.936 2.860.465.620

‘Tang trong năm 432.450.041 218.972.450 680.041.615 - 1.331.464.106

Khẩu hao trong năm 432450041 218.972.450 68040414615 1331464106

Giảm trong năm 115.285.740 = 317483224 — 432768964 Thanh lý, nhượng bán 115.285.740 - — 317483224 432768964 Giảm khác - - + : Số dư tại 31/12/2012 819230110 Đ— 1 325 —_ 1860.364.327 _ 3.759.160.762 GIA TR] CON LAL Tại 01/01/2012 75.145.502 “Tại 31/12/2012 1.092.833.329 661.559.336 — 2.543.282.918 Nguyên giá tài sản cố định hữu hình cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng là 1.445.506.782 đồng 5.5 Tài sản cố định vơ hình

Tài sản cố định vơ hình thể hiện gi phần mềm bản quyền Windows và được trình bày theo

nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Phần mềm máy tính được phân bổ theo phương pháp đường thing trong thời gian 03 năm

14

Trang 16

HHHHHHH5HDHl d4 HH8 646đ Ha

CƠNG TY CĨ PHẢN TIN HỌC VIÊN THONG PETROLIMEX

Báo cáo tài shính cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO),

5.6 Chi phi tra trước đài hạn Tại ngày 1 thang 1 Tang Phan bé vao chi phi trong nam Các khoản giảm khác “Tại ngày 31 tháng 12 Chỉ tiết theo nội dung, Cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chỉ phí xây dựng phẩn mềm quản lý

cửa hàng xăng dẫu

Chỉ phí đầu tư dự án đào tạo chuyển

giao cơng nghệ hệ thống phần mêm BOS 2.0 Tổng

5.7 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Thuế giá trị gia tăng

Thuế xuất, nhập khẩu

Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân

Các loại thuế khác

Tổng

5.8 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn

Bảo hiểm xã hội

Trang 17

HHBBBBBDBDBDBBDHðBBBư3ãBhäBđähhäà

CƠNG TY CƠ PHÀN TIN HỌC VIỄN THƠNG PETROLIMEX

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP THEO), MAU B 09-DN 5.9 Vốn chủ sở hữu Don vị tinh: VND

Von dau tw Quy dautw Quỹ dự phịng Lợi nhuận sau thuế

của chủ sở hữu phát triển tài chính chưa phân phối Số dưtại01/01/2011 — 14.572.496.880 404.055.183 10.000.000 3702.639.201 Tăng trong năm - — 110799579 370263920 4.094.275.963 Tăng vốn 3 r Lãi lễ Ẽ - - 4.094.275.963 Trích quỹ = 1.110.799.579 370263920 2 Giăm trong năm š - - 3702.639.201 Giảm vốn 7 - Trích quỹ 7 : 2 2391.122.301 Chia cỗ tức * : - 1311.516.900 Số dư tại 31/12/2011 496880 — 1514854762 — 380263920 — 4094.275.963 Số dưtại01/01/2012 14572496880 1514854762 380.263.920 4.094.275.963 Tăng trong năm 1748213120 1236.635247 — 409.427.596 4.709.391.145 “Tăng vốn lãi (*) 1.748.213.120 - : 4.709.391.145 “Trích quỹ - — 1236635247 409427.896 - Giảm trong năm - 7 : 4.393.806.484 "Trích quỹ - ‘ - 2.645.203.364 Chia cổ tức (*) e - - 1.748.213.120 Số dư tại 31/12/2012 710000 — 2751.490009 — 789691516 4.410.160.624

(®) Trong năm 2012, Cơng ty thực hiện chia cỗ tức năm 2011 là 12% bằng hình thức phát hành cổ

phiếu cho cổ đơng hiện hữu theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đơng thường niên năm 2012 ngày 11/4/2012 Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

31/12/2012 01/01/2012

VND ND

Tập đồn Xăng dầu Việt Nam 8.328.090.000 7.435.800.000 Tập đồn Bưu chính Viễn thơng Việt Nam 3.265.920.000 2.916.000.000 Cơng ty CP ĐTPT CNĐT Viễn théng (Eleom Corp) 108.860.000 97.200.000 'Cơng ty TNHH Dịch vụ Hỗ trợ Doanh nghiệp 689.470.000 615.600.000

Các cơ đơng cá nhân 3.928.370.000 3.507.896.880

Tổng 16.320.710.000 ——_ 14.572.496.880,

Trang 18

BBBBõðBBBưưưH

Mũ

Hùũb

Báo cáo tài chinh cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) ,

5.9 Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) hối cổ MAU B 09-DN 'Vốn đầu tư cũa chủ sở hữu 'Vốn gĩp tại ngày 01 tháng 01

Vốn gĩp tăng trong năm 'Vốn gĩp giảm trong năm

'Vốn gĩp tại ngày 31 tháng 12

Cổ tức, lợi nhuận đã chia

Cổ tức

Cổ tức cơng bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm:

Cé tite đã cơng bồ trên cỗ phiếu phơ thơng:

Cổ phiếu

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phổ thơng

Cổ phiếu ưu đãi

.Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành (VND/CP)

5.10 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu kinh doanh thiết bị

Trang 19

HHBHBBHHHBBDBIBIBRB BH lÀ là là là là lá là là lá là là là là là lá là là là là

CONG TY CO PHAN TIN HQC VIỄN THƠNG PETROLIMEX

Báo cáo tài chinh cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP THEO)

5.12 Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 1

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Doanh thu hoạt động tài chính khác

Tổng 1

5.13 Chi phi tai chink

Trang 20

BH

GBGễ

bab

bas

Báo cáo tài chính cho năm tài cbính kết thúc ngày 31/12/2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP THEO) MAU B 09-DN

5.15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Năm 2012 Năm 2011

— VND VND

Lợi nhuận hoạt động sản xuất kinh doanh chính 5.454.020.491 4.871.829.116

Các khoản điều chỉnh tăng thu nhập dak thus 7NDN 493.350.000 541.910.207 Thù lao cho thành viên HĐQT khơng

trục tiếp điều hành cơng ty 493,350,000 510,825,000 Các khoản chỉ khác : 31.085.207 Các khoản điều chỉnh giảm thu nhập tính thuế TNDN ai _ “Thu nhập chịu thuế TNDN hoạt động chính 5.947.370.491 5.419.739.323 “Thuế suất 20% 20% Thuế TNDN 1.189.474.100 1.083.947.864 Lợi nhuận hoạt động khác 106.669.726 400.526.281 “Thuế suất 25% 25%

‘Thué TNDN hoat déng khée 26.667.432 100.131.570

Thuế TNDN được miễn giảm 30% 364.842.460 :

Chi phi ehué thu abgp doank nghiệp hiện hành 851.299.072 1.184.079.434 5.16 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu Năm 2012 Năm 2011 Lợi nhuận kế tốn sau thuế thu nhập đoanh nghiệp (VND) 4.709.391.145 4.094.275.963

Lợi nhuận hoặc lỗ phân bỗ cho cổ đơng ở Vu cổ phiêo phổ thống QVND) 4.709.391.145 7 4.094.275.963

CP phổ thơng dang lưu hành bình quân trong kỳ 1.632.071 1457250

Lãi cơ bản trên cổ phiếu (VND/cỗ phiếu) 2.886 2.810

§.17_ Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Năm 2012 Năm 2011

VND ND

Chi phí nguyên liệu, vật liệu 370.420.298 343.200.322

Chi phí nhân cơng 4.672.136.870 4.414.035.149

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 1.349.325.446 1.047.578.518

Chi phi dịch vụ mua ngồi 387.469.496, 1.089.200.396

Chỉ phí khác bằng tiền 3.633.323.768 2.658.029.191

Tổng 10.912.675.878 9.852.043.576

Trang 21

BỒHäDỗGäã5ư5BDBB55ỗỗỗ55ỗ555ỗ5ỗ5ỗ5Dỗỗ5ỗ5ỗ5ỗ5ỗDỗãNb5

gỗ

CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THƠNG PETROLIMEX

Báo cáo tai chinh cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) , MAU B 09-DN

6 THONG TIN KHAC

6.1 Giao dịch và số dư với các bên liên quan

Các giao dịch với nhân sự chủ chốt và cỗ đơng

Mỗi Nam 2012 Năm2011

Bên liên quan quan hệ Tính chấtgiao dịch VND ND

Hội Đồng Quản trị và BKS- “Thù lao 759.000.000 730.920.000

Đạn Giám đốc “Tiền lương, thưởng 1.080.723.398 - 1.314.839.607

Giao dịch với các bên liên quan khác,

Mắi Năm 2012 Năm 2011

Bên liên quan quan hệ Tính chất giao dịch ND ND

Tập đồn Xăng dầu Việt Nam — Cơngty — -Cung cấp 23.950.059.283 20.173.879.320 me và DV phân mềm ~ Thuê văn phịng 787.576.310 190.385.700 ~ Mua tài sản - — 915454345 ~ Sử dụng dịch vụ 112.035.068 136.566.720 ~ Trả cỗ tức bằng 892.290.000 669222000 cổ phần Số dư với các bên liên q Mối 31/12/2012 01/01/2012 Bén liên quan quan hệ _ Nội dung VND ND Phải thu khách hàng “Tập đồn Xăng dầu ‘Cong ty mẹ Cơng nợ 3.142.418.846 405.177.851 Việt Nam Phải trả khách hàng “Tập đồn Xăng dầu Cơng ty mẹ Cơng nợ 900.516.665 Việt Nam 6:2 Cơng cụ tài chính - Quản lý rủi ro Quản lý rủi ro vốn

Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Cơng ty cĩ thé vừa hoạt động liền tục vừa tối đa

hĩa lợi ích của các cỗ đơng thơng qua

Cấu trúc vốn của Cơng ty gồm cĩ các Khoản nợ bao gồm tiên và các khoản tương đương

ưu hĩa số dư nguồn vồn và cơng nợ,

n,

phần vốn thuộc sở hữu của các cổ đơng của cơng ty mẹ gồm vốn gĩp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

zNA

MWsiz

Trang 22

BH

hũ

CONG TY CO PHAN TIN HỌC VIEN THONG PETROLIMEX

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN

62 Cơng cụ tài chính - Quản lý rủi ro (TiẾp theo)

Các chính sách kế tốn chủ yếu

Chỉ tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Cơng ty ap dụng (bao gồm các

tiêu chí để ghỉ nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phi) đối với từng loại tài sản tài chính, cơng nợ tai chính và cơng cụ vốn được trình bày chỉ tit tại Thuyết minh số 4 Các loại cơng cụ tài chính Giá trị ghi số 31/12/2012 01/01/2012 iD D Tai sản tài chính

“Tiền và tương đương tiền 3.291.407.166 6.368.463.740 Phải thu khách hàng (ngắn + dài hạn) 13.282.419.136 8.253.659.863 Phải thu khác (ngắn + dài hạn) 73.787.209 36.892.537

Tài sản thuê tải chính -

Đầu tư tài chính khác (ngắn + dài hạn) - Tổng 16.647.613.511 14.659.016.160 Cơng nợ tài chính Các khoản vay nợ (ngắn + dài hạn) Phải trả người bán (ngắn + dài hạn) 6.716.261.172 14.359.836.475 Phải trả khác (ngắn + dài hạn) 391.026.851 444.176.783 Chi phi phải trả 35.980.614 79.971.262 Tổng 7.163.268.637 14.883.084.520

Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tải chính và cơng nợ tài chính tại ngày kết thúc

niên độ kế tốn do Thơng tư 210 cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn cụ thể về

việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 yêu cầu

áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày Báo cáo tài chính và thuyết

minh thơng tỉn đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc

đánh giá và ghỉ nhận cơng cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với

Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế

Mue tiêu quản lý rủi ro tài chính

Rui ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ Và rủi ro về giá),

rủi ro tin dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất của dịng tiền Cơng ty khơng thực hiện các, biện pháp phịng ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua các cơng cụ tài chính nảy

2

Trang 23

ä333ääBƯđQ

HỖ

gRhHà

CONG TY CO PHAN TIN HOC VIEN THONG PETROLIMEX

'Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIEP THEO) MAU B 09-DN

62 Cơng cụ tài chính - Quản lý rủi ro (Tiếp theo)

Rui ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi về tỷ giá hồi đối và

lãi suất Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro này do thiểu thị trường mua các cơng cụ tài chính

Quản lý rủi rõ tỷ giá

Cơng ty thực hiện một số các giao dịch cĩ gốc ngoại tệ, theo đĩ, Cơng ty sẽ chịu rủi ro khi cĩ

biến động về tỷ giá Cơng ty khơng thực hiện biện pháp đảm bảo do thiếu thị trường mua các

cơng cụ tải chính này

Giá trị cịn lại của các tài sản bằng tiền cĩ gốc bằng ngoại tệ tại thời điểm cuối năm của Cơng ty

là 382,31 USD

Quản lý rủi ro lãi suất

Trong năm 2012, Cơng ty khơng phát sinh hoạt động vay chịu lãi suất

Rủi ro về giá

Năm 2012, Cơng ty khơng chịu rủi ro về giá của cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào

cơng cụ vốn do khơng phát sinh Rủi ro tín dụng

Rai ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ứng được các nghĩa vụ trong

hợp đồng dẫn đến các tồn thất tài chính cho Cơng ty Cơng ty cĩ chính sách tín dụng phù hợp và

thường xuyên theo đối tình hình để đánh giá xem Cơng ty cĩ chịu rủi ro tín dụng hay khơng

Cơng ty khơng cĩ bất kỳ rủi ro tin dụng trọng yếu nào với các khách hàng hoặc đối tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều ngành khác nhau và

phân b ở các khu vụ địa lý khie nhau Quản lý rủi ro thanh khoản

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài

chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo

mức phụ trội giữa cơng nợ đến hạn và tải sản đến hạn trong trong kỳ ở mức cĩ thẻ được kiểm sốt đối với số vốn mà Cơng ty tỉn rằng cĩ thể tạo ra trong kỳ đĩ Chính sách của Cơng ty là theo

dõi thường xuyên các yêu câu về thảnh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo

Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết

Trang 24

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP THEO) | MAU B 09-DN

6.2 Cơng cụ tài chính - Quản lý rủi ro (TIẾp theo)

ủi ro tín dụng (Tiếp theo)

Bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đối với cơng nợ tài chính

phi phái sinh và thời hạn thánh tốn như đã được thỏa thuận Bảng này được trình bày dựa trên

dịng tiền chưa chiết khâu của cơng nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Cơng ty phải tr v

trình bày dong tiền của các khoản gốc và tiền lãi Dịng tiền lãi đối với lãi suất thả noi, số tiền

chưa chiết khẩu được bắt nguồn theo đường cong lãi suất tại cuối kỳ kế tốn Ngày đáo hạn theo hợp đồng được dựa trên ngày sớm nhất mà Cơng ty phải trả 31/12/2012 Dudilnim — TừIl-Snăm Tổng ND VND VND Phải trả người bán và phải trả khác 7.107.288.023 7.107.288.023 “Chỉ phí phải trả 35.980.614 55.980.614 “Các khoản vay : - “Cơng nợ tài sản tài chính đi thuê - : Cơng nợ khác - - Ting cong, 7.163.268,637 - 7.163.268.637 01/01/2012 Dướilnăm Từl-5năm Tổng VND VND ND Phải trả người bán và phải trả khác 14.804.013.258 Chỉ phí phải trả 9.911.262 Các khoản vay - Cơng nợ tài sản tài chính đi thuê - Cơng nợ khác = Tổng cộng 14.883.984.520 - -

Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thắp Ban Giám đốc tin tưởng

rằng Cơng ty cĩ thể tạo ra đủ nguồn tiên để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến bạn

Bảng sau đây trình bày chỉ tiết mức đáo hạn cho tải sản tài chính phi phái sinh Bảng được lập

trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính gồm lãi từ các tài sản

đĩ, nếu cĩ Việc trình bày thơng tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để biểu được việc

quản lý rủi ro thanh khoản của Tập đồn khi tỉnh thanh khoản được quản lý trên cơ sở cơng nợi

và tài sản thuần,

31/12/2012 Dưới năm Từl-§năm Tổng cộng

VND VND VND

Phải thu khách hàng (ngắn + dài han) 13.282.419.136 13282.419.136

Phải thu khác (ngắn + dài hạn) T3.787.209 13.787.209

Tài sản thuê tài chính : *

Dau tư tài chính khác (ngắn + đài hạn) + ®

Tổng cộng 13.356.206.345 - — 13.356.206.345 01/01/2012 Dưới 1 năm Từ I- 5 năm “Tơng cộng

: VND, ND VND

Phải thu khách hang (ngắn + dài han) 8253.659.863 5.253.659.863

Phải thu khác (ngắn + đài hạn) 36.892.557 36.892.557

“Tài sản thuê tài chính a

‘iu tu tài chính khác (ngắn + đài hạn) - ẽ

Tong cong 8.290,552.420 = 8.290,552.420

2

B343

Trang 25

[A

RA ANĐĐĐÀẬĐÀNằÀẠỸẶNNNÀNÀNÀằÀÌÀÀHN

ee

‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN

6.1 Sốliệuso sánh :

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1 đã được kiểm tốn

Người lập Kế tốn trưởng

SKC

Lê Thu Thủy Nguyễn Văn Quý Phan Thanh Sơn

24

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	2,92 MB