Báo Cáo Tài Chính 2012 | Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Và Xây Dựng Hương Giang BC tai chinh 2012

Báo Cáo Tài Chính 2012 | Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Và Xây Dựng Hương Giang BC tai chinh 2012 tài liệu, giáo án, bài...

Trang 1

INTEGRATING VALUES

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG BAO CÁO TÀI CHÍNH DA DUOC KIEM TOAN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Trang 2

MỤC LỤC

NỘI DUNG

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC BAO CAO KIEM TOAN

BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

10 11 - 24

Trang 3

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty Cô phần Tư vân Đầu tư và Xây dựng Hương Giang trình bay Bao cao nay cùng với Báo cáo tài chính đã được kiêm toán cho năm tài chính kêt thúc ngay 31 thang 12 năm 2012

CÔNG TY

Sau khi chuyên đồi từ Công ty Hương Giang thuộc Quân đoàn 2, Công ty Cổ phân Tu van Đầu tư và Xây dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, đăng ký lần đầu ngày 17 thang 8 nam 2005 và đăng ký thay đối lần thứ hai ngày 29 tháng 09 năm 201 1

Tên giao dịch bằng Tiếng Anh của Công ty: Huong Giang Consultaney, Investment and Construetion Joint Stock Company

Công ty có trụ sở chính tại: Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của Công ty bao gồm: - —_ Khoan thăm dò và khai thác nước ngầm;

- Thi công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại thất, cấp và thoát nước sinh hoạt; - Thi công các công trình cầu, cảng sông và cảng biển cấp III;

- — Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng;

- Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV;

- Xây dựng kênh mương, đê, kè, trạm bơm thuỷ lợi;

- _ Xây dựng công trình giao thông và hạ tầng kỹ thuật đô thị; - Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp;

- — Kinh doanh bất động sản;

KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH VÀ PHÂN PHÓI LỢI NHUẬN

Tình hình tài chính của Công ty tại ngày 3l tháng 12 nam 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trên Báo cáo tài chính từ trang 7 đến trang 24 kèm theo

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN DO KE TỐN

Khơng có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày kêt thúc niên độ kê toán yêu câu phải điêu chỉnh hoặc công bồ trong Báo cáo tài chính

Oe pee

age

pS

Trang 4

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

So 28, Cum A7, Phuong Tan Mai, Quan Hoang Mai, Thanh pho Ha Noi

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC (Tiép theo)

HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC

Hoi dong Quan tri

Ông Nguyễn Trọng Trung Chủ tịch Ông Nguyễn Anh Quân Phó Chủ tịch Ong Đào Tât Huyền Uỷ viên Ông Trần Công Cảnh Uỷ viên Ông Nguyễn Phan Hà Uỷ viên

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gom:

Ban Giam doc

Ong Nguyén Trong Trung Giám đốc điều hành

Ông Trần Công Cảnh Phó Giám đốc Kỹ thuật

Ông Nguyễn Tiến Đạt Phó Giám đốc

Ông Nguyễn Anh Quân Phó Giám đốc Kinh doanh

KIEM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính kèm theo được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán Quốc gia VIA - Thành viên Hãng Kiêm toán Quốc té Integra International

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng năm nhằm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền té cua Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

ø - Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

e Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

se Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bồ và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

e Lap Bao cao tai chinh trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Trang 5

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (tiép theo)

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC (tiếp theo)

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo răng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các

quy định hiện hành khác vẻ kế toán tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an

Trang 6

CONG TY TNHH KIEM TOAN QUOC GIA VIA

Thanh vién Tap doan Kiém toan Quéc té INTEGRA@ INTERNATIONAL

Trụ sở chính: 97 Trần Quốc Toản, Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam

Tel: (84 4) 3 99 22 789 Fax: (84 4) 3 94 28 997

INTEGRATING VALUES Email: info@mekongnag.vn Website: www.mekongnag.vn

Số /2013/PU/BCKT

BAO CAO KIEM TOAN

Kính gửi: Hội đồng Quán trị và Ban Giám đốc

Công ty Cô phần Tư vẫn Đầu tư và Xây dựng Hương Giang

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán tại ngày 3l tháng 12 năm 2012 cùng với báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính từ mục Ï đến myc VII cua Cong ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang (gọi tắt là “Công ty”) cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được lập ngày 29 tháng 03 năm 2013

Trách nhiệm của Ban Giám đồc và Kiêm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Giám đốc từ trang 2 đến trang 4, Ban Giám đốc Công ty có trách

nhiệm lập Báo cáo tài chính một cách trung thực và hợp lý Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Cơ sở của ý kiên

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn

mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm

bảo hợp ly rang Bao cao tai chính khong có các sai sót trọng u Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc

kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các sô liệu và các Thuyết minh trên Báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên

Báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý

kiến của chúng tôi

Hạn chế phạm vì kiêm tốn

Cơng ty chưa đối chiếu đầy đủ các khoản công nợ phải thu thể hiện trên Bảng cân đối kế toán tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2012 Chúng tôi đã thực hiện các thủ tục kiểm toán để xem xét các số dư này,

tuy nhiên các thủ tục do chúng tôi thực hiện chưa giúp chúng tôi có được đầy đủ các bằng chứng cần

thiết, do vậy chúng tôi không đưa ra ý kiến về tính hiện hữu của các khoản phải thu khách hàng chưa có biên bản đối chiếu xác nhận công nợ với giá trị khoảng 61.160.294.068 đồng; người mua trả tiền

trước 108.646.979.615 đồng; phải thu nội bộ 21.869.288.051 đồng và phải trả nội bộ chưa có đối chiếu với giá trị là 29.827.916 đồng

Cơng ty hạch tốn giá trị quyền sử dụng đất tại số 28, Ngõ 66, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Hà

Nội với giá trị 500.000.000 đồng là tài sản cố định vô hình của Công ty Tuy nhiên Công ty chưa cung cấp được cho chúng tôi giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của lô đất trên

Hạn chế xử lý kể toán

Trong năm 2012, một số công trình: Đồn Biên phòng Nhâm 10A, 10B; Cấp nước sạch TT Hồ Thuận

Thành; Đồn 97 Lý Quốc Cao Bằng; Xây dựng doanh trại F361; Gói thầu số 6 Trường bắn Quốc gia

KVI; Gói thầu số 15 Tiểu đoàn 1 E203; Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Giang; Nhà N12 Dự án 7/678; Nhà N3+N5 Dự án 7/678; Đồn Biên phòng Trung Lý; Vườn ươm; Tiểu đoàn DBĐV EIII F306;

Trang 7

Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng trọng yếu (nếu có) của các vấn để nêu trên, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 3l tháng 12 năm 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác liên quan tới quá trình lập Báo cáo tài

chính tại Việt Nam

đi k—

Phan Huy Thang Bui Ngoc Binh

Tong Giam doc / Kiêm toán viên ;

Chứng chỉ Kiêm toán viên sô 0147/KTV Chứng chỉ Kiêm tốn viên sơ 0657/KTV

Thay mặt và đại diện cho

CONG TY TNHH KIEM TOAN QUOC GIA VIA

Trang 8

CONG TY CO PHAN TU VAN BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 nam 2012 Mẫu số B 01 - DN Don vi tinh: VND TAI SAN "a TM 31/12/2012 31/12/2011 A_ Tài sản ngắn hạn 481.797.089.327 459.606.734.379 I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 | VOl 7.237.313.913 826.865.604 I Tiền 11 7.237.313.913 826.865.604

H Các khoản phải thu 130 140.474.593.648 151.119.518.862 1 Phải thu của khách hàng 131 82.014.523.435 48.866.845.550 2 Trả trước cho người bán 132 36.452.179.805 27.891.950.827

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 21.869.288.051 74.325.603.800

4 Các khoản phải thu khác 135 JV.02 138.602.357 35.118.685 HI Hàng tồn kho 140 331.900.275.426 304.362.200.136 1 Hang ton kho 141 | V.03 331.900.275.426 304.362.200.136 IV Tài sản ngắn hạn khác 150 2.184.906.340 3.298.149.777 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - -

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 - -

3 Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - - 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 | V.04 2.184.906.340 3.298.149.777 B Tai san dài hạn 200 19.206.224.931 23.727.252.547 I Tài sản cố định 220 17.567.693.931 23.727.252.547 1 Tài sản cố định hữu hình 221 |V.05 17.067.693.931 23.227.252.547 Nguyên giá 222 36.372.961,892 338.756.132.954 Giá trị hao mòn luy kế 223 (19.305 267 961) (15.528.880.407) 2 Tài sản có định vô hình 227 |V.06 500.000.000 500.000.000 Nguyên giá 228 500.000 000 500.000.000

Giá trị hao mòn luy ké 229 - -

H Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 |V.07 1.638.531.000 -

1 Đầu tư vào công ty con 251 1.020.000.000 -

Trang 9

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo)

Tai ngay 31 thang 12 nam 2012 Mấu số B 01 - DN Đơn vị tinh: VND NGUON VON " TM 31/12/2012 31/12/2011 | A Nợ phải trả 300 474.175.595.268| 455.621.754.530 I No ngan han 310 473.087.475.541| 455.405.706.041 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 JV.08 134.307.156.303 118.680.159.077 2, Phải trả cho người bán 312 117.648.770.205 123.001.984.210 3 Người mua trả tiền trước 313 205.461.819.437 183.918.555.957 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 |V.09 8.942.590.226 5.892.895.700 5 Phải trả người lao động 315 658.414.289 1.023.268.560

6 Phải trả nội bộ 317 29.827.916 15.238.929.804

7 Phải trả theo tiền độ kế hoạch hợp đồng | 318 # 373.000.000

xây dựng

8 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 |V.I0 5.695.649.473 6.282.411.541

9, Quỹ khen thưởng và phúc lợi 323 343.247.692 994.501.192 H Nợ dài hạn 330 1.088.119.727 216.048.489 I Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 2 216.048.489 2 Doanh thu chưa thực hiện 338 1.088.119.727 - B Nguồn vốn chủ sở hữu 400 26.827.718.990 27.712.232.396 I Vốn chủ sở hữu 410 |V.II 26.827.718.990 27.712.232.396 I Vốn đầu tư của chủ sỡ hữu 411 19,000.000.000 14.000.000.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 166.000.000 166.000.000 3 Quỹ đầu tư phát triển 417 4.823.264.783 9.644.864.003 4 Quỹ dự phòng tài chính 418 2.316.000.302 2.629.628.772

5 Lợi nhuận chưa phân phối 420 522.453.905 1.271.739.621

Trang 10

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XÂY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

Mẫu số B 02 - DN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Don vi tinh: VND

Chỉ tiêu Ma | Thuyet sô mỉnh Nam 2012 Nam 2011

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp 1 VI.12 322.771.490.205 433.938.778.274 dich vu 2 Các khoản giảm trừ 3 - - 3 Doanh thu thuần về bán hàng và 10 322.771.490.205| 433.938.778.274 cung cấp dịch vụ 4 Giá vốn hàng bán II | VLI3 313.040.447.612 420.350.398.726 5, Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung | 20 9.731.042.593 13.588.379.548 cấp dịch vụ 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.14 124.304.783 1.857.374.662 7, Chị phí tài chính 22 - 1.672.084.578 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 - 1.622.131.142

8 Chi phi ban hang 24 - -

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 7.480.370.802 8.979.367.939 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh| 30 2.374.976.574 4.794.301.693 doanh

11 Thu nhập khác 31 1.984.248.533 -

12 Chi phi khac 32 1.980.441.376 -

13 Loi nhuan khac 40 | VILIS5 3.807.157 -

14 Tổng lợi nhuận trước thuế 50 2.378.783.731 4.794.301.693

Trang 11

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoang Mai, Thanh pho Hà Nội

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (Theo phương pháp trực tiếp)

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu số B 03 - DN Don vi tinh: VND

CHi TIEU a Nam 2012 Nam 2011

I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

I Tiền thu từ bán hàng, cung cập dịch vụ và doanh | 1 384.927.106.724| 434.762.828.996

thu khac

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch | 2 | (318.571.303.663)} (368.783.734.218) vụ

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 3 | (67.824.920.605) (5.579.192.753) 4 Tiền chỉ trả lãi vay 4 | (20.005.385.159) (19.848.704.296) 5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 5 (11.405.419) (1.117.197.463) 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 6 16.306.505.657 1.567.473.941 7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 7 (402.711.196) (107.638.171.816)

Lưu chuyển tiên thuân từ hoạt động kinh doanh | 20 (5.582 II 3.661) (66.636.697.609) H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài | 2l (525.964.545) (5.879.859.875)

sản dài hạn khác

2 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được 27 124.086.897 „

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30|_— (1.421.877.648) (5.879.859.875) HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tién chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại | 32 (518.531.000) - cô phiêu của doanh nghiệp đã phát hành

2 Tiền vay ngan hạn, dài hạn nhận được 33 195.515.691.018 165.341.251.415

3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 | (179.888.693.792) | (152.327.642.384)

4 _ Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.693.800.000) (3.520.374.574) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 13.414.666.226 9.493.234.457

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 6.410.674.917| (63.023.323.027) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 826.865.604 63.850.188.631

Trang 12

So 28, cum 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH MAU B 09-DN

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng I2 năm 2012

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cán được đọc đông thời với Báo cáo tài chính kèm theo

1 1

H

ĐẶC DIEM HOAT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn và tố chức quản lý kinh doanh

Sau khi chuyên đồi từ Công ty Hương Giang thuộc Quân đoàn 2, Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, đăng ký lần đầu ngày 17 tháng 8 năm 2005 và đăng ký thay đổi lần thứ hai ngày 29 tháng 09 năm 2011

Vốn điều lệ của Công ty năm 2011 là 14.000.000.000 đồng (Mười bồn ty đồng), năm 2012

Cong ty tang von điều lệ lên là 19.000.000.000 đồng (Mười chín tỷ đồng)

Tô chức quản lý của Công ty gôm văn phòng Công ty và các đội trong đó các đội được tô chức theo hình thức khốn được Cơng ty hồ trợ nguồn von san xuât và nộp phí cho Công ty

Các cô đông sáng lập của Công ty bao gồm:

Bộ Quốc phòng 32,78% Vốn điều lệ

111 Cô đông khác 67,22% Vốn điều lệ Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Theo giây chứng nhận đăng ký kinh doanh lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của Công ty bao gồm:

Thăm dò và khai thác nước ngầm;

Thí công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại thất, cấp và thoát nước sinh hoạt;

Thi công các công trình cầu, cảng sông và cảng biển cap III;

Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng;

Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV; Xây dựng kênh mương, đê, kè, trạm bơm thuỷ lợi;

Trang 13

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

Ii

IV

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán - Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuân mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác liên quan tới quá trình lập Báo cáo tài chính tại Việt Nam Báo cáo Lưu chuyền tiền tệ phản ánh dòng tiền của doanh nghiệp bao gồm các khoản tiền thu và chỉ trong Công ty

Báo cáo tài chính kèm theo không nhăm phản ánh tình hình tài chính, kêt quả hoạt động kinh

doanh và tình hình lưu chuyên tiên tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kê tốn được châp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam

Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31 thang 12 nam 2009 của Bộ tài chính Hướng dân sửa đối, bô sung Chê độ kê toán Doanh nghiệp

Tuyên bô về việc tuân thủ Chuẩn mực Kê toán và Chê độ Kê toán

Báo cáo tài chính của Công ty được lập phù hợp với các Chuân mực và Chê độ kê toán Việt Nam CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG Sau đây là các chính sách kê toán chủ yêu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuan mye Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động

kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tiên và các khoản tương đương tiên

Tiên và các khoản tương đương tiên bao gồm tiên mặt tại quỹ, tiên gửi ngân hàng, tiên đang chuyên, tiên gửi không kỳ hạn và các khoản đâu tư ngăn hạn khác có khả năng thanh khoản cao có thời gian đáo hạn ban đâu không quá ba tháng hoặc ít hơn

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghi sô các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại ngày kết thúc kỳ kế

toán năm

Trang 14

S6 28, Cum 4, A7, Phuong Tan Mai, Quan Hoang Mai, Thanh pho Ha Noi

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU B 09-DN

Cho nam tài chính kết thúc ngày 31 tháng l2 nam 2012 -

IV 4

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Hàng tồn kho được phản ánh theo giá trị bằng với số thập hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho, trừ đi chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm Hàng tồn kho của Công ty bao gồm: Nguyên liệu, vật liệu; Công cụ, dụng cụ và chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang trong đó chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang được xác định trên

cơ sở chi phí đã thực hiện còn dở dang chưa được chủ đầu tư nghiệm thu, thanh toán

Cuối kỳ kế toán năm, khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc thì phải lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thê thực hiện được của

chúng

Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Phương pháp Bình quân gia quyên tháng Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên Tài sản cô định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trù giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cỗ định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính

Tài sản cố định hữu hình trước thời điểm 31/12/2009 được khấu hao theo phương pháp đường thắng theo Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003, từ năm 2010 Công ty áp dụng tính khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009

Thời gian khâu hao cụ thê như sau:

Nhà cửa, vật kiến trúc 25 năm

Máy móc, thiết bị 3-6 năm

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6 năm

Thiết bị văn phòng 3 năm

Tài sản cô định vô hình Quyên sw dung dat

Tài sản cố định vô hình là giá trị Quyền sử dụng đất tại số 28, Ngõ 66, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Hà Nội được ghi nhận theo giá trị khi Cổ phần hóa

SAN

Trang 15

Sô 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU B 09-DN

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 nam 2012

Các thuyết mình này là bộ phán hợp thành và cán được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

IV Ta

10

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo) Đầu tư tài chính dài hạn

Khoản đầu tư vào Công ty con đang trình bày trên Báo cáo tài chính là các khoản góp vốn để thành lập Công ty Cô phan Tu van Đầu tư và Xây dựng Hương Giang s6 1 với tỷ lệ sở hữu 31 Trong đó vôn góp đợt một của Công ty chiếm 51% tổng số vốn điều lệ thực góp Các khoản đầu tư này được kế toán theo phương pháp giá gốc

Khoản đầu tư dài hạn khác là khoản mua cổ phiếu của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam

Các khoán phải trả

Các khoản phải trá người bán và phải trả khác không chịu lãi và được phản ánh theo giá trị ghi

nhận ban đâu

Chi phí phải trả là các khoản chỉ phí tạm tính, trích trước chi phí phải trả các công trình căn cứ trên giá trị hợp đông với nhà thâu và phương án tải chính của môi công trình

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin cậy

và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết

thúc niên độ kế toán

Lãi tiên gửi được phi nhận trên cơ sở thông báo lãi của Ngân hàng Hợp đồng xây dựng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng được ước tính một cách đáng tin cay thi:

s Đối với các hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch,

doanh thu và các chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công

việc đã hoàn thành do Công ty tự xác định

e Đối với các hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng

thực hiện, doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần

cơng việc đã hồn thành được khách hàng xác nhận trong kỳ

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể ước tính một cách đáng tin cậy thì: se Doanh thu chỉ được phí nhận tương đương với chỉ phí của hợp đông đã phát sinh mà việc

hoàn trả là tương đôi chắc chăn

Trang 16

CÔNG TY CÓ PHẢN TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

Sô 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU B 09-DN

Cho nam tai chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

IV 11

12

13

CÁC CHÍNH SÁCH KÉẺ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)

Chỉ phí tài chính và thu nhập tài chính

Chi phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh đoanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liền quan

Chi phí lãi vay ngân hàng của các khoản vay cho các công trình phát sinh trong năm được phan bo vào giá thành của các công trình tương ứng

Thuê

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số thuê phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm hoạt động Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gôm cả lỗ mang sang, nêu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính theo thuế

suất là 25% tính trên thu nhập chịu thuế

Công ty thuộc đối tượng được ưu đãi giảm 30% số thuế TNDN năm 2012 theo quy định tại Nghị định 60/2012/NĐ-CP ngày 30 tháng 07 năm 2012 của Chính phủ “Quy định chỉ tiết thi hành Nghị quyết số 29/2012/QH13 về ban hành một số chính sách thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho tổ chức và cá nhân”

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế _Tuy nhiên, những quy định này thay đồi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thâm quyên

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nêu một bên có khả năng kiêm soát hoặc có ảnh hướng đáng kê đôi với bên kia trong việc ra quyêt định các chính sách tài chính và hoạt động

Trang 17

CÔNG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo V, V,01 V.02 V.03 V.04 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN Tiên và các khoản tương đương tiên Tiên mặt

Tiền VNĐ gửi ngân hang

Ngán hàng Đầu tư và Phát triển Câu Giấy Ngán hàng TMCP Quán đội

Kho Bạc Nhà nước TP H Chí Minh

Trang 19

So 28, Cum 4, A7, Phuong Tan Mai, Quan Hoang Mai, Thanh pho Ha Noi

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 -

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và can được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

V THÔNG TIN BÓ SUNG CHO CÁC KHOẢN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN

ĐÓI KẾ TOÁN (tiếp theo) V.06 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Cộng NGUYÊN GIÁ Số dư ngày 31/12/2011 500.000.000 500.000.000

Tang trong nam - -

Mua trong nam =

Giam trong nam - -

Số dư ngày 31/12/2012 500.000.000 500.000.000

GIA TRI HAO MON LUY KE Số dư ngày 31/12/2011

Tăng trong năm - #

Khẩu hao trong năm - -

Giam trong nam z š Số dư ngày 31/12/2012 - ” GIA TRI CON LAI Tai ngay 31/12/2011 500.000.000 500.000.000 Tai ngay 31/12/2012 500.000.000 500.000.000 V.07 Cac khoản đầu tư tài chính dài hạn 31/12/2012 31/12/2011 VND VND

Đầu tư vào Công ty con 1.020.000.000 -

Đầu tư cổ phiếu BIDV 618.531.000 -

Cộng 1.638.531.000 -

V.08 Vay và nợ ngắn hạn

31/12/2012 31/12/2011

VND VND

Trang 20

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành va cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

V, V.09

V.10

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo)

Thuế và các khoản phải nộp Nha nước

Thue gia tri gia tang

Thuê thu nhập doanh nghiệp Thuê thu nhập cá nhân Cộng

Các khoản phải trả, phải nộp khác

Bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm y tế

Phải trả về cổ phần hóa Kinh phí cơng đồn

Trang 22

CONG TY CO PHAN TU VAN ĐÀU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

Sô 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAL CHINH (tiép theo)

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MAU SO B 09-DN

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo)

V.II Vốn chủ sở hữu (tiếp theo) b Chi tiét von chi so hitu 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp đầu kỳ + Vốn góp tăng trong kỳ + Vốn góp giảm trong kỳ Vốn góp cuối kỳ c Cô phiêu Số lượng cổ phiếu đã phát hành và đã góp vốn day du: Trong đó:

Số lượng cô phiếu tru đãi: Số lượng cô phiếu thường:

Số lượng cô phiếu đã được mua lại:

Trang 23

CONG TY CO PHAN TU VAN BAU TU VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

So 28, cum 4, A7, Phuong Tan Mai, Quan Hoang Mai, Thanh pho Ha Noi

Cho nam tai chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 /

Các thuyết mình nay là bộ phận họp thành và cán được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

MẪU SỐ B 09-DN

VỊ THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

VL.12 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ

Doanh thu hợp đồng xây dựng Nam 2012 VND Nam 2011 VND 322.771.490.205 433.938.778.274 Cộng 322.771.490.205 433.938.778.274 VL13 Gia von hang bán Nam 2012 Nam 2011 VND VND Giá vốn hợp đồng xây dựng 313.040.447.612 420.350.398.726 22 Cộng 313.040.447.612 420.350.398.726 VI.14 Doanh thu tài chính Năm 2012 Nam 2011 VND VND

Lãi tiền gửi ngân hàng 124.304.783 256.030.331

Lãi cho cá nhân vay - 322.012.661 Thu nhập tư hỗ trợ vốn - 1.279.331.670 Cộng 124.304.783 1.857.374.662 VỊ.I5 Lợi nhuận khác Nam 2012 Nam 2011 VND VND

Thu nhap khac 1.984.248.533 “

Thu từ thanh lý Tài sản cố định 1.984.248.533 -

Trang 24

CONG TY CO PHAN TU VAN BAU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

So 28, cum 4, A7, Phuong Tan Mai, Quan Hoang Mai, Thanh pho Ha Noi

MAU SO B 09-DN

VI | THONG TIN BO SUNG CHO CHI TIEU TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH (tiép theo)

VI.16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Năm 2012 Nam 2011

VND VND

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.378.783.731 4.794.301.693

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế - - toán đề xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN

Trang 25

Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 MAU SÓ B.09-DN

Các thuyết mình này là bộ phán hợp thành và can được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

VII THONG TIN KHAC

VIH.1 Giao dịch với các bên liên quan

Bên liên quan Giao dịch góp vôn

Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Huong Giang sé |

VII2 Số dư với các bên liên quan

Bên liên quan Mối quan hệ Cong ty con Moi quan hé Nam 2012 VND 1.020.000.000 31/12/2012 VND

Trả trước cho người bán

Công ty Cô phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Huong Giang số |

Cộng

VHI.3 Thu nhập của Ban Giám đốc và Hội đồng Quản trị

Thu nhập từ tiền lương

Thu nhập từ thù lao Hội đồng quản trị VIL4 Số liệu so sánh Công ty con 17.509.626.722 17.509.626.722 Nam 2012 Nam 2011 VND VND 829.886.551 1.161.295.300 396.000.000 155.496.000

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	9,22 MB