Báo Cáo Tài Chính Năm 2014 | Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Và Xây Dựng Hương Giang BC tai chinh 2014

Báo Cáo Tài Chính Năm 2014 | Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Và Xây Dựng Hương Giang BC tai chinh 2014 tài liệu, giáo án,...

Trang 1

®

vila

Integrating Values

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Trang 2

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XÂY ĐỰNG HUONG GIANG

Sô 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

MỤC LỤC NÓI DUNG

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC BAO CAO KIEM TOÁN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 1i-29

Trang 3

CÔNG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phuong Tân Mai, Quận Hoang Mai, Thanh phô Hà Nội

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty Cô phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang trình bảy Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 CÔNG TY

Sau khi chuyển đổi từ Công ty Hương Giang thuộc Quân đoàn 2, Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, đăng ký lần đầu ngày 17 tháng 08 năm 2005, đăng ký thay đối lần thứ 3 ngày 27 tháng 09 năm 2013

Tên giao dich bing Tiéng Anh cha Céng ty: Huong Giang Consultancy, Investment and Construction Joint Stock Company

Công ty có trụ sở chính tại: Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phó Hà Nội “Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lĩnh vực hoạt động kính doanh chính của Công ty bao gồm:

-_ Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác (Chi tiết; Thi công các công trình cầu, cảng sông và cảng biển cấp III; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV; Xây dựng kênh mương, đê, kè, trạm bơm thủy lợi; Xây dựng công trình giao thông và hạ tầng kỹ thuật đồ thị; Xây dựng công trình đân dụng và công nghiệp)

- _ Xây dựng nhà các loại

-_ Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ

-_ Xây dựng công trình công ích -_ Phá dỡ -_ Chuẩn bị mặt bằng (không bao gồm dò mìn và các loại tương tự tại mặt bằng xây dựng) -_ Lắp đặt hệ thống điện - _ Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưới và điều hòa không khí -_ Lắp đặt hệ thống xây dựng khác -_ Hoàn thiện công trình xây dựng

- Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác

- Cho thuê xe có động cơ

-_ Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác -_ Bán buôn thiết bị và liên kiện điện tử, viễn thông -_ Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác

-_ Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng (chỉ tiết: sản xuất và kinh đoanh vật liệu xây dựng)

- Tu vấn, môi giới, bán đấu giá bat động sản, đấu giá quyền sử dụng đất (chỉ tiết: Dịch vụ tư van,

quảng cáo, quản lý bất động sản)

-_ Khai thác, xử lý và cung cấp nước (chỉ tiết: Khoan thăm đò và khai thác nước ngầm; Cấp và

thoát nước sinh hoạt)

- Hoat déng thiết kế chuyên dụng (chỉ tiết: Thi công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại that)

- Hoat dong thiét ké chuyén dung (chỉ tiết: Thí công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại that)

- Kinh doanh bat dong san, quyén sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê (Chỉ tiết: kimh doanh bất động sản)

ca

my

Trang 4

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (tiép theo)

KET QUA HOAT DONG KINH DOANH VA PHAN PHOI LOI NHUAN

Tình hình tài chính hợp nhất của Công ty tai ngày 31 tháng 12 năm 2014 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tinh hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất từ trang 7 đến trang 29 kèm theo

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TỐN

Khơng có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày kết thúc niên độ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh hoặc công bố trong Báo cáo tài chính hợp nhất

HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM ĐÓC Hội đẳng Quản trị

Ông Nguyễn Trọng Trưng Chú tịch HĐỢT

Ông Đào Tât Huyên Uỷ viên

Ơng Trần Cơng Cảnh Uỷ viên

Ông Đào Cư Tướng Uy vién

Ong Nguyén Manh Hing Uy vién

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Ban Giám đốc

Ông Nguyễn Trọng Trung Giám đốc điều hành

Ông Trần Công Cảnh Phó Giám đốc Kỹ thuật

Ông Nguyễn Tiến Đạt Phó Giám đốc

CƠ CÁU TỎ CHỨC CỦA CÔNG TY

Công ty Cỗ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang - Công ty Mẹ Công ty con

Công ty có 01 Công ty con:

Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang số Ì

KIỂM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán Quốc gia VIA - Thành

Trang 5

CÔNG TY CỎ PHÀN TƯ VẤN, ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (tiếp theo) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất hàng năm nhằm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

e Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

e Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

s _ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng, yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hợp nhất hay không;

s Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công

ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 6

` CÔNG TY TNHH KIEM TOAN QUOC GIA VIA

® Địa chỉ: Số 97 Trần Quốc Toản, Hoàn Kiếm, Hà Nội Tel: (84-4) 39 922 789/37 616 174 Vv A Fax: (84-4) 39 428 997/37 615 804 : Website: via-audit.vn Integrating Values S6.610 /2015/BCKT-VIA/P1

BAO CÁO KIEM TOÁN ĐỘC LẬP

Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cô phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang

Chúng tơi đã kiểm tốn Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo của Công ty Cổ phần Tư vân, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang (“Công ty”), được lập ngày 20 tháng 04 năm 2015, từ trang 7 đến trang 29, bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31/12/2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất

Trách nhiệm của Ban Giám độc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty theo Chuân mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp

nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiêm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn Chúng tơi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính hợp nhất Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính hợp nhất do gian lận hoặc nhầm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiêm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Cơng việc kiểm tốn cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính hợp nhất

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiên kiêm toán ngoại trừ của chúng tôi

Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ

Công ty chưa đối chiếu đầy đủ các khoản công nợ phải thu thể hiện trên Bảng cân đối kế toán tai thoi diém 31 tháng 12 năm 2014 Chúng tôi đã thực hiện các thủ tục kiểm toán để xem xét các số dư này Tuy nhiên các thủ tục do chúng tôi thực hiện chưa giúp chúng tôi có được đầy đủ các bằng chứng cần thiết Do vậy chúng tôi không đưa ra ý kiến về tính hiện hữu của các khoản phải thu khách hàng chưa có biên bản đối chiếu xác nhận công nợ với giá trị khoảng 87.153.829.259 đồng; người mua trả tiền trước 101.984.85 1.436 đồng và phải trả nội bộ với giá trị là 8.727.571.801 đồng

Thành viên INTEGRA@ INTERNATIONAL

Trang 7

Cơ sở của ý kiến kiểm tốn ngoại trừ (tiếp theo)

Cơng ty hạch toán giá trị quyền sử dụng đất tại số 28, ngõ 66, phường Tân Mai, quận Hoàng Mai, Hà Nội với giá trị 500.000.000 đồng là tài sản cố định vô hình của Công ty Đến thời điểm kiểm tốn, Cơng ty chưa cung cấp được cho chúng tôi giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của lô đất trên

Tại ngày 31/12/2014, trong số dư chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang của Công ty đang bao gồm khoản chỉ phí lãi vay là 20.954.372.243 đồng (trong đó chi phí lãi vay phát sinh năm 2014 là 2.327.999.668 đồng va chi phi lai vay phát sinh từ các năm trước là 18.626.372.575 đồng) Việc Công ty chưa ghi nhận chi phí lãi vay vào kết quả hoạt động kinh doanh làm cho Chỉ phí hoạt động tài chính, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối và các khoản mục liên quan khác trên Báo cáo tài chính bị ảnh hưởng một khoản tương ứng

Y kiên kiêm toán ngoại trừ

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trù”, Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yêu, tình hình tài chính hợp nhất của Công ty tai ngày 3l tháng I2 năm 2014 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù

hợp với các Chuâ mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc

Phan Huy Thang Nguyễn Thị Ngọc Châm

Tổng Giám đốc Kiếm toán viên

Giấy chứng nhận Đăng ký Giấy chứng nhận Đăng ký

Hành nghề Kiểm toán số 0147-2013-137-1 Hành nghề Kiểm toán sé 2980-2014-137-1

Thay mặt và đại diện cho „

CONG TY TNHH KIEM TOAN QUOC GIA VIA

Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Integra International Hà Nội, ngày 20 tháng 04 năm 2015

Trang 8

CONG TY CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

Mẫu số B 01 - DN/HN

BANG CAN DOI KE TOÁN HOP NHAT Tai ngay 31 thang 12 nim 2014 Don vi: VND

TAI SAN Mã só| Thuyết minh 31/12/2014 31/12/2013

A TAISAN NGAN HAN 100 438.842.786.046 | 413.547.899.191

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 | V.01 10.133.453.721 1.369.674.505

I Tiền il 10.133.453.721 1.369.674.505

H Các khoản phải thu ngắn hạn 130 147.858.707.687 87.112.771.010

1, Phải thu khách hàng B1 122.256.737.638 62,747.794.130 2 Trả trước cho người bán 132 25.469.316.875 24.169.953.564 3 Các khoản phải thu khác 135 | V.02 132.653.174 195.023.316 II Hàng tồn kho 140 278.890.544.458 | 322.867.676.902 1, Hang tén kho HI | V.03 278.890.544.458 | 322.867.676.902 1V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.060.080.180 2.197.776.774 1, Tài sản ngắn hạn khác 158 | V.04 1.960.080.180 2.197.716.774 B TÀI SÁN DÀIHẠN 200 13.290.330.150 14.520.661.553 1 Tài sản cố định 220 12.124.802.971 13.352.481.042 1 Tài sản cế định hữu hình 221 | V.05 11.624.802.971 12.852.481.042 - — Nguyên giá 222 37.566 144.048 34.889.579.494 - Gid trị hao mòn luỹ kế 223 (25.941.341.977) — (22037.098.452) 2 Tài sản cố định vô hình 227 500.000.000 500.000.000 - — Nguyên giá 228 500.000.000 500.000.000

- — Giá trị hao mòn luỹ kế 229 - -

IL Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 676.511.000 676.511.000 I Dau tu đài hạn khác 258 | V.06 676.511.000 676.511.000 1H Tài sản dài hạn khác 260 489.016.179 491.668.511

I Chi phí trả trước dài hạn 261 2.211.114 4.864.446

Trang 9

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội BANG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) Mẫu số B 01 - DN/HN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị: VND NGUON VON Mã số peta 31/12/2014 31/12/2013 A NỢPHẢI TRẢ 300 423.783.209.864 | 401.032.326.972 I No ngan han 310 423.783.209.864 | 401.032.326.972 I Vay và nợ ngắn hạn 311 | V.08 158.061.080.494 | 143.440.484.512

2 Phải trả người ban 312 119.784.924.089 99.613.062.192

3 Người mua trả tiền trước 313 110.579.663.936 | 113.950.190.521

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | 314 | V.09 17.022.343.752 16.781.020.854

5 Phải trả người lao động 315 520.831.461 946.477.066 6 Phải trả nội bộ 317 8.727.571.801 18.564.819.711 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn 319 | V.10 8.294.838.924 1,473.5T1.729 khác 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 791.955.407 262.700.387 Il Nợ dài hạn 330 - - B VON CHU SO HUU 400 25.926.399.978 24.879.867.242 | I Vốn Chú sở hữu 410 | V.II 25.926.399.978 24.879.867.242 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 19.000.000.000 19.000.000.000 2 Thang dw vốn cổ phần 412 166.000.000 166.000.000 | 3 Quỹ đầu tư phát triển 417 5.133.367.097 4.844.227.462 4 Quỹ dự phòng tài chính 418 1.401.840.300 644.447.200

5 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 225.192.580 225.192.580

Trang 10

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

Mẫu số B 02 - DN/HN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Đơn vị: VND

CHÍ TIÊU Mã số| TM Năm 2014 Năm 2013

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch 01 VI.01 435.186.792.642 363.720.244.066

vu

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - -

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung | 10 435.186.792.642 363.720.244.066 cấp dịch vụ 4, Giá vốn hàng bán II | VIL02 421.587.782.720 352.593.029.354 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung 20 13.599.009.922 11.127.214.712 cấp dịch vụ 6 _ Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.03 248.434.659 280.696.622 7 Chỉ phí tài chính 22 | VI.04 - 199,934.75 1 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 - 199.934.751 8 Chi phí bán hàng 24 - -

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 7.578.534.822 7.500.378.253

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 6.268.909.759 3.707.598.330

doanh

11 Thu nhập khác 31 | VL05 2.000.000 -

12 Chi phí khác 32 | VI05 1.011.040.139 712.659.769

13 Lợi nhuận khác 40 (1.009.040.139) (712.659.769)

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 5.259.869.620 2.994.938.561

Trang 11

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

Mau sé B 03 - DN/HN

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HQP NHAT (Theo phương pháp trực tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Don vj: VND

CHÍ TIÊU Mã [Thuyết số | mỉnh Năm 2014 Năm 2013

IL Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

I _ Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu | 01 436.319.354307| 369.369.857.249

khác

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ | 02 (324.108.932.937)| (275.839.190.450)

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (63.178.220.594)| (91.477.135.164)

4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (14.741.132.091)| (16.650.606.427)

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (2.015.196.379) -

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 690.596.997 21.580.562.379

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (10.246.139.069)} — (22.872.737.519)

Luu chuyén tiền thudn tir hoạt động kinh doanh 20 22.720.330.234 (15.889.249.932)

II - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản | 2l (2.207.000.000) (43.636.364)

dài hạn khác

Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (2.207.000.000) (43.636.364)

II Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

I Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của | 3I - 1.000.000.000

chủ sở hữu

2 Tiển Vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 261.723.770.103 200.076.716.283

3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (272.267.389.121)| (190.943.388.074)

4 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.205.932.000) (1.042.98 1.200)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (11.749.551.018) 9.090.347.009

Lưu chuyển tiền thuần trong ky 50 8.763.779.216| — (6.842.539.287)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 | V.01 1.369.674.505 8.212.213.792

Trang 12

CÔNG TY CÔ PHÂN TƯ VĂN, BẦU TƯ VÀ XÂY ĐỰNG HƯƠNG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

L DAC DIEM HOAT BONG CỦA DOANH NGHIỆP

1 Hình thức sở hữu vốn và tô chức quản lý kinh doanh

Sau khi chuyển đổi từ Công ty Hương Giang thuộc Quân đoàn 2, Công ty Cả phần Tư van, Dau tu và Xây dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, đăng ký lần đầu ngày I7 tháng 08 năm 2005, đăng ký thay đổi lần thứ 3 ngày 27 tháng 09 năm 2013

Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty cổ phần, Vốn điều lệ của Công ty là 19.000.000.000 đồng

Tổ chức quản lý của Công ty gồm văn phòng Công ty, các chỉ nhánh và các đội trong đó các chỉ nhánh và đội được tổ chức theo hình thức khoán được Công ty hỗ trợ nguồn vốn sản xuất và nộp phí cho Công ty

Các cỗ đông sáng lập của Công ty bao gồm:

Bộ Quốc phòng 32,79% Vốn điều lệ

158 Cô đông khác 67,21% Vôn điêu lệ

2 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của Công ty bao gồm:

-_ Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác (Chỉ tiết: Thi công các công trình cầu, cảng sông và cảng biển cấp IH; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV; Xây dựng kênh mương, đê, kè, trạm bơm thủy lợi; Xây dựng công trình giao thông và hạ tầng kỹ thuật đô thị; Xây dựng công trình đân dụng và công nghiệp)

- _ Xây dựng nhà các loại

-_ Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ -_ Xây dựng công trình công ích

-_ Phá dỡ

-_ Chuẩn bị mặt bằng (không bao gồm dò mìn và các loại tương tự tại mặt bằng xây dựng)

- Lap dat hé thống điện

-_ Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hòa không khí -_ Lắp đặt hệ thống xây dựng khác

- _ Hồn thiện cơng trình xây dựng

- Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác -_ Cho thuê xe có động cơ

-_ Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác

-_ Bán buôn thiết bị và liên kiện điện tử, viễn thông -_ Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác

- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng (chỉ tiết: sản xuất và kinh doanh vật liệu

xây dựng)

I

Trang 13

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

$6 28, Cum 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thanh phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) MẪU B09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 — -

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chỉnh hợp nhất kèm theo

I BAC DIEM HOẠT BONG CUA DOANH NGHIEP (tiép theo)

2, Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính (tiếp theo)

- Tư vấn, môi giới, bán đấu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất (chỉ tiết: Dịch vụ tư vấn, quảng cáo, quản ly bất động sản)

-_ Khai thác, xử lý và cung cấp nước (chỉ tiết: Khoan thăm đò và khai thác nước ngầm; Cấp và thoát

nước sinh hoạt)

-_ Hoạt động thiết kế chuyên dụng (chỉ tiết: Thi công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại that) - Hoạt động thiết kế chuyên dụng (chỉ tiết: Thi công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại that) - Kinh doanh bat động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê (Chi tiết: kinh doanh bật động sản) 3 Cơ cầu tổ chức

Công ty có 01 Công ty con

Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Hương Giang Số 1

Công ty con có trụ sở chính tại: Số nhà 33 Day A khu Gia Đình Trường THPT Nguyễn Huệ, Phường Nguyên Trãi, Quận Hà Đông, Thành phô Hà Nội

Tại ngày 31/12/2014, tý lệ vốn thực góp của Công ty mẹ trên tổng vốn điều lệ thực góp của Công ty con là 34%, tuy nhiên, (heo quy chế hoạt động của Công ty con, Công ty mẹ có quyền kiểm soát, chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động của Công ty con nên được xem là có mối quan hệ Công ty mẹ, Công ty con

IL KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN 1 Kỳ kế toán năm

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm

đương lịch

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán - Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đằng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác liên quan tới quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất tại Việt Nam Báo cáo Lưu chuyến tiền tệ phân ánh dòng tiền của doanh nghiệp bao gồm các khoản tiền thu và chỉ trong Công ty

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyến tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam

Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang được lập trên cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang (Công ty Mẹ) và Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Hương Giang số Ì (Cơng ty con) do Công ty Mẹ kiểm soát được lập đến ngày 31 tháng 12 năm 2014

Trang 14

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DỰNG HƯƠNG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

II CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 nam 2009 của Bộ tài chính Hướng dẫn sửa đồi, bô sung Chê độ kê toán Doanh nghiệp

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực Kế toán và Chế độ Kế toán

Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập phù hợp với các Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất: 1 Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt

động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

2 Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất được hợp nhất từ Báo cáo tài chính của Công ty Mẹ và Báo cáo tài chính của Công ty con do Công ty Mẹ kiểm soát được lập cho đến ngày 31/12/2014 Việc kiểm soát này đạt được khi Công ty Mẹ có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của Công ty con nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của Công ty con

Báo cáo tài chính của Công ty con đã được lập cho cùng kỳ kế toán với Công ty Mẹ, áp dụng các chính sách kê toán nhât quán với các chính sách kê tốn của Cơng ty Mẹ

Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa Công ty Mẹ và Công ty con được loại bỏ khi hợp nhất Báo cáo tài chính

Lợi ích của Cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của Công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần von chủ SỞ hữu của cỗ đông của Công ty Mẹ Lợi ích của cỔ đông thiểu số bao gồm _giá trị các lợi ích của cỗ đông thiểu SỐ trong sự biến động của tổng vốn chủ sở hữu Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đông thiểu số vượt quá phần vốn của hợ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Công ty trừ khi cÕ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó

13

LE

OMS

Trang 15

CONG Ty CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY ĐỰNG HƯƠNG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYVET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo)

3 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiển mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang

chuyển, tiên gửi không kỳ hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn khác có khả năng thanh khoản cao có thời gian đáo hạn ban đầu không quá ba tháng hoặc ít hơn

4, Công cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác và các khoản đầu tư tài chính,

Công nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tải chính đó Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản chỉ phí phải trả và các khoản vay

Giá trị sau ghi nhận ban đầu

Trang 16

CONG Ty CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT (tiép theo) MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 -

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với Búo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

ị : tv CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)

5 Các khoản phải thu

Các khoán phải thu được trình bày trên Báo cáo tải chính hợp nhất theo giá trị ghí số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản không được

' khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại ngày kết thúc kỳ kế toán

năm

6 Hàng tồn kho

Hang tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Hàng tồn kho được phản ánh theo giá trị bằng với

số thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thé thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được ;

i là giá bán ước tính của hàng tồn kho, trừ đi chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm Hàng tổn kho 3

: của Công ty bao gồm: Nguyên liệu, vật liệu; Công cụ, dụng cụ và chỉ phí sản xuất kinh doanh dở

dang trong đó chỉ phí sản xuất kinh đoanh đở dang được xác định trên cơ sở chỉ phí đã thực hiện

còn dở dang chưa được chủ đầu tư nghiệm thu, thanh toán

Cuối kỳ kế toán năm, khi giá trị thuần có thê thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc thì phải lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho, Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tổn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng

Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Phương pháp Bình quân gia quyền Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên

F UE

1 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tai

ị sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí liên quan khác liên quan trực tiếp

tài đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng, Tài sản cố định hữu hình được khẩu hao theo

Trang 17

CÔNG TY CÔ PHẢN TƯ VẤN, ĐẦU TƯ VÀ XÂY ĐỰNG HƯƠNG GIANG Sô 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) MẪU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 „

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

Iv CÁC CHÍNH SÁCH KÉẺ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo) 8 Tài sản cố định vô hình

Quyên sử: dụng đất

Tài sản cố định vô hình là giá trị Quyền sử dụng đất tại số 28, Ngõ 66, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Hà Nội được ghi nhận theo giá trị khi Cổ phần hóa

ÂN

9, Đầu tư tài chính đài hạn at

Khoản đầu tư dai han khác là khoản mua cỗ phiếu của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 10 Các khoản phải trả Các khoản phải trả người bán và phải trả khác không chịu lãi và được phản ánh theo giá trị ghỉ nhận ban đầu 11 Ghỉ nhận doanh thu

Đoanh thu được ghi nhận khi kết quá giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở thông báo lãi của Ngân hàng

12 Hợp đồng xây dựng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng được ước tính một cách đáng tin cậy thì:

s_ Đối với các hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch,

doanh thu và các chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hồn thành do Cơng ty tự xác định

s _ Đối với các hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện, doanh thu va chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành được khách hàng xác nhận trong kỳ

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể ước tính một cách đáng tin cậy thì:

s Đoanh thu chỉ được ghi nhận tương đương với chi phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc hoàn

trả là tương đối chắc chắn

e Chỉ phí của hợp đồng chí được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ khi các chỉ phí này phát sinh ị

Chênh lệch giữa tổng doanh thu lũy kế của hợp đồng xây dựng đã được ghí nhận và khoản tiền lũy kế ghi trên hóa đơn thanh toán theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng được ghi nhận là khoản phải thu hoặc phải trá theo tiến độ kế hoạch của các hợp đồng xây dựng,

Trang 18

{ I i ị

CONG TY CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)

13 Chỉ phí tài chính và thu nhập tài chính

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Chỉ phí lãi vay ngân hàng của các khoản vay cho các công trình phát sinh trong năm được phân bố vào giá thành của các công trình tương ứng

14 Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm hoạt động, Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bay trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm ‹ các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khâu trừ Thuê thu nhập doanh nghiệp được tính theo thuế suất là 22% tính trên thu nhập chịu thuế

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

Trang 19

CONG Ty CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiếp theo) MAU B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12năm 2014 -

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo Vv THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN BOL KẾ TOÁN V.01 Tiền và các khoản tương đương tiền 31/12/2014 31/12/2013 VND VND Tién mat 35.152.584 50.909.777 Tiền gửi ngân hàng 10.098.301.137 1.318.764.728 Cộng 10.133.453.721 1.369.674.505 V,02— Phải thu khác 31/12/2014 31/12/2013 & VND VND a

Bao hiém nép thita 1.223.561 -

Trang 21

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

86 28, Cum 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thie ngay 31 thang 12 nim 2014

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với Bảo cáo tài chính hợp nhát kèm theo Vv THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI

KẺ TOÁN (tiếp theo)

V.06 _ Đầu tư đài hạn khác 31/12/2014 31/12/2013 VND VND Đầu tư vào mã cỗ phiếu BIDV 676.511.000 676.511.000 Cộng 676.511.000 676.511.000

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Công ty đã đánh giá một cách thận trọng khoản đâu tư trên và nhận thấy không có dẫu hiệu suy giảm về giá trị, theo đó Công ty không phải thục hiện trích lập dự phòng giảm giá đầu tư đối với khoản đầu tư nêu trên V,07 _ Tài sản thuế TNDN hoãn lại 31/12/2014 31/12/2013 VND VND

Tài sản thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ chênh 486.805.065 486.805.065

lệch tạm thời được khẩu trừ của KH TSCĐ

Cộng 486.805.065 486.805.065

V.08 - Vay và nợ ngắn hạn

31/12/2014 31/12/2013

VND VND

Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát 138.608.280.494 129.428.484.512

triển Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy (*)

Vay cá nhân 19.452.800.000 14.012.000.000

Cộng 158.061.080.494 143.440.484.512

(9) Các khoản vay ngắn hạn phục vụ cho nrục đích bổ sung vốn lưu động theo Hợp đẳng tin dung hạn mức số 01/2014/HĐTDHM ngày 02 tháng 07 năm 2014 giữa Công íy Cổ phân Tư vẫn, Đâu tư và Xây dụng Hương Giang và Ngân hàng TMCP Đầu tr Phải triển Việt Nam - Chỉ nhánh Cầu Giấy, hạn mức vay var mo LC trong năm 2014 là 140 ty đẳng, thời hạn vay theo từng Hợp đẳng im dụng cụ thể, lãi suất vay được xác định trong từng Hợp đồng tin dung cu thể theo chế độ lấi suất của Ngân hàng trong từng thời kỳ

Trang 22

CÔNG TY CO PHAN TU VAN, BAU TU VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành pho Hà Nội

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 -

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TREN BANG CAN BOI KẾ TOÁN (tiếp theo) V.09 _ Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 31/12/2014 31/12/2013 VND VND

Thuế Giá trị Gia tăng 9.764.060.420 10.949.074.718

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp 2.351.845.587 3.133.378.588

Trang 24

CÔNG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA xAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 09-DN/HN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

Vv THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN BOI KE TOAN (tiép theo)

V.I1 Vén chi sé hitu (tiép theo) =

b Chỉ tiết vẫn đầu tư của Chủ sở hữu

Tên Cổ đồng Vốn điều lệ Vấn điều lệ VND % VND % Bộ Quốc Phòng 6.229.290.000 32,79% 6.229,290.000 32,79% 158 Cổ đông khác 12.770.710.000 — 67,21% 12.770.710.000 67/21% Cộng 19.000.000.000 100% 19.000.000.000 100% € Cố phiếu Nam 2014 Nam 2013 Cổ phiếu Cổ phiếu Số lượng cỗ phiếu phát hành Số lượng cỗ phiếu đã bán ra Cổ phiếu phổ thông

Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cỗ phiếu được mua lại Cổ phiếu phổ thông

Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phổ thông

Cổ phiếu ưu đãi

Trang 25

CONG TY CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành pho Ha Nội

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MAU SO B 09-DN/HN

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo VI VI.01 VI.02 VI.03 VI.04 THÔNG TIN BÓ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BẢY TRÊN BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu bán hàng hóa Cộng Giá vốn hàng bán Giá vốn hợp đồng xây dựng Giá vốn hàng bán Cộng

Doanh thu hoạt động tài chính

Trang 26

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TƯ VÀ XÂY DUNG HUONG GIANG

S6 28, cum 4, A7, Phuong Tan Mai, Quan Hoang Mai, Thành phô Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12năm 2014 „

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo VỊ VI.05 VI.06 VI.07 MAU SO B 09-DN/HN

THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA HOAT

DONG KINH DOANH (tiép theo) Thu nhap khac va chi phi khac

Thu nhap khác

Thanh ly TSCD, CCDC Chi phi khac

Chi phi thanh ly TSCD Chỉ phí khác

Lợi nhuận/(1ỗ) khác

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

- Điều chỉnh tăng thù lao HĐQT không được trừ

- Điều chỉnh tăng chí phí phạt thuế

- Điều chỉnh giảm thu nhập từ cỗ tức Tổng thu nhập tính thuế

Thuế TNDN phải nộp

- Chỉ phí thuế TNDN theo thuế suất hiện hành

- Thuê TNDN được giảm 30%

Lượi nhuận sau thuế TNDN

Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Chi phí nguyên liệu, vật liệu

Chỉ phí nhân công

Chỉ phí khẩu hao tài sản có định

Trang 27

CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

Số 28, cạm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành pho Hà Nội

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN

Cho năm tai chinh két thie ngày 31 tháng 12 năm 2014

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

VIL THONG TIN KHAC

VILI Công cụ tài chính

Các loại công cụ tài chính

Tai sản tài chính

Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng và phải thu khác Đầu tư dài hạn khác Tổng cộng Nợ phải tra tài chính Các khoản vay Phải trả người bán và phải trả khác "Tổng cộng Giá trị ghỉ số 31/12/2014 VND 10.129.149.555 122.592.167.251 676.511.000 31/12/2013 VND 7.237.313.913 82.153.125.792 618.531.000 133.397.827.806 90.008.970.705 148.061.080.494 136.520.112.407 134.307.156.303 123.344.419.678 284.581.192.901

a Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc

fe niên độ kế toán do Thông tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính đã ban hành ngày 06 tháng lÏ

: năm 2009 (“Thông tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc

xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính hợp nhất Quốc tế về việc trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài chính hợp nhất Quốc tế

Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính của Công ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Công

ty đã xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm báo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa rúi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiểm soát rủi ro

ủi ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về giá, tỷ giá hồ ¡ đoái và lãi suất

Quản lý rủi ro về giá hàng hóa

Công ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong nước, tỷ lệ giá trị nguyÊn vật

bó liệu chiếm khoảng 50% trên tổng chỉ phí hoạt động của Công ty Doanh thu của Công ty đến từ

các hợp đồng xây dựng, chỉ phí xây dựng được ước tính theo dự tốn cơng trình và được diều chỉnh theo các chính sách trợ giá đối với hoạt động xây dựng, do đó, Công ty tin rằng Công ty ít chịu các rủi ro về biên động về giá nguyên vật liệu và hàng hóa mua vảo

Trang 28

CONG TY CO PHAN TU VAN, ĐẦU TƯ VÀ XÂY ĐỰNG HƯƠNG GIANG

Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 - -

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Bảo cáo tài chỉnh hợp nhát kèm theo

VIE NHONG THONG TIN KHAC (tiép theo) VH.I Công cụ tài chính (tiếp theo)

Quản lý rủi ro về tỷ giá

Công ty trong năm không phát sinh các giao dịch bằng ngoại tệ, do đó Công ty không có rủi ro khi tý giá có sự biên động

Quan ly rui ro về lãi suất

Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Rúi ro này sẽ được Công ty quản lý bang cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường, để có được lãi suất có lợi cho Công ty từ các nguồn cho vay thích hop Số gốc vay theo lãi suất có định và lãi suất thả nỗi được phân ánh qua bang sau:

31/12/2014 31/12/2013 VND VND Vay theo lãi suất thả nổi 138.608.280.494 128.557.156.303 Vay theo lãi suất có định 19.452.800.000 5.750.000.000 Tổng cộng 158.061.080.494 134.307.156.303

Độ nhạy của lãi suất

Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi lãi suất có thể xây ra ở mức độ hợp lý được thể hiện trong bảng sau đây Với giả định là các biến số khác không thay đổi, nếu lãi suất của các khoản vay với lãi suất thả nổi tăng/giảm 200 điểm cơ bản thì lợi nhuận trước thuế của Công ty sẽ bị ảnh hưởng như sau: Tăng/(Giảm) Ảnh hướng đến số điểm cơ bản lỗ trước thuế VND Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 VND +200 (2.772.165.610) VND -200 2.772.165.610 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 VND +200 (2.571.143.126) VND -200 2.571.143.126

Quản lý rủi ro về giá cổ phiếu

Trang 29

CÔNG TY CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với Báo cáo tài chỉnh hợp nhất kèm theo

VH NHUNG THONG TIN KHAC (tiếp theo) VIIL.I Công cụ tài chính (tiếp theo)

Rui ro tin dung

Rủi ro tín dung xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tốn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phủ hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng

Rủi ro thanh tốn

Mục đích quán lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa công nợ đến hạn và tài sân đến hạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm soát đối với số von mà Công ty tin rang có thê tao ra trong kỳ đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng

các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn `

⁄⁄

bo Các bang dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với tải sản tải

‘ chính và công nợ tải chính phi phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Các bảng

này được trình bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính và công nợ tải chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả 31/12/2014 Dưới Í năm Trên 1 năm Tổng VND VND VND

= Tiền và các khoản tương đương tiền 10.129.149.555 - 10,129,149.555

: Phải thu khách hàng và phải thu khác 122.592.167.251 - 122.592.167.251

Đầu tư dài hạn - 676.511.000 676,511.000 i Tổng tài sản tài chính 132.721.316.806 676.511.000 133.397.827.806 | Đưới 1 năm Trên I nim Tổng Dị VND VND VND Ệ Phải trả người bán và phải trả khác 136.520.112.407 - 136.520.112.407 Các khoản vay 148.061.080.494 - 148.061.080.494 a Tổng công nợ tài chính 284.581.192.901 - 284.581.192.901 Chênh lệch thanh khoản thuần (151.859.876.095) 676.511.000 (151.183.365.095)

Ban Giảm đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng

7 rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

Trang 30

CÔNG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 1l2năm2014 - „

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo

VI NHUNG THONG TIN KHAC (tiép theo)

VIL2 Thu nhập của Ban Giám đốc và Hội đồng Quản trị

Năm 2014 Năm 2013

VND VND

Thu nhập từ tiền lương 881.230.500 811.310.345

Thu nhập từ Thù lao Hội đồng Quản trị 643.000.000 343.200.000

Cộng 1.524.230.500 1.154.510.345

VIIL3 Số liệu so sánh

Số liệu so sánh đầu kỳ được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán Quốc gia VIA - Thành viên