VH.I Cơng cụ tài chính (tiếp theo)
Quản lý rủi ro về tỷ giá
Cơng ty trong năm khơng phát sinh các giao dịch bằng ngoại tệ, do đĩ Cơng ty khơng cĩ rủi ro khi tý giá cĩ sự biên động.
Quản lý rủi ro về lãi suất
Cơng ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết. Rúi ro này sẽ được Cơng ty quản lý bằng. cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường, để cĩ được lãi suất cĩ lợi cho Cơng ty từ các nguồn cho vay thích hợp, Số gốc vay theo lãi suất cĩ định và lãi suất thả nỗi được phân ánh qua bảng sau:
31/12/2014 31/12/2013 VND VND VND VND Vay theo lãi suất thả nổi 138.608.280.494 128.557.156.303 Vay theo lãi suất cĩ định 19.452.800.000 5.750.000.000 Tổng cộng 158.061.080.494 134.307.156.303
Độ nhạy của lãi suất
Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi lãi suất cĩ thể xây ra ở mức độ hợp lý được thể hiện trong bảng sau đây. Với giả định là các biến số khác khơng thay đổi, nếu lãi suất của các khoản vay với lãi suất thả nổi tăng/giảm 200 điểm cơ bản thì lợi nhuận trước thuế của Cơng ty sẽ bị ảnh hưởng như sau:
Tăng/(Giảm) Ảnh hướng đến
số điểm cơ bản lỗ trước thuế
VND
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
VND +200 (2.772.165.610)
VND -200 2.772.165.610
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
VND +200 (2.571.143.126)
VND -200 2.571.143.126
Quản lý rủi ro về giá cổ phiếu
Cơng ty chịu rủi ro về giá của cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào các cơng ty Con và các khốn đầu tư đài hạn khác. Hội đồng Quản trị của Cơng ty xem xét và phê duyệt các quyết định đầu tư như ngành nghề kinh doanh, Cơng ty để đầu tư... Các khoản đầu tư vào các Cơng ty con và đầu tư dài hạn khác được nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài, Cơng ty khơng cĩ ý định bán các khoản đầu tư này trong tương lai gần.
27
v⁄
=:¿
CƠNG TY CĨ PHẢN TƯ VẤN, ĐẦU TỰ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014
Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với Báo cáo tài chỉnh hợp nhất kèm theo
VH. NHỮNG THƠNG TIN KHÁC (tiếp theo) VIIL.I Cơng cụ tài chính (tiếp theo) VIIL.I Cơng cụ tài chính (tiếp theo)
Rải ro tín dụng
Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tốn thất tài chính cho Cơng ty. Cơng ty cĩ chính sách tín dụng phủ hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty cĩ chịu rủi ro tín dụng hay khơng.
Rủi ro thanh tốn
Mục đích quán lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai. Tính thanh khoản cũng được Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa cơng nợ đến hạn và tài sân đến hạn trong kỳ ở mức cĩ thể được kiểm sốt đối với số vồn mà Cơng ty tin Tầng cĩ thê tạo ra trong kỳ đĩ. Chính sách của Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết gĩp nhằm đáp ứng
các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn. `
⁄⁄
Eị Các bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đối với tải sản tải
Í chính và cơng nợ tải chính phi phái sinh và thời hạn thanh tốn như đã được thỏa thuận. Các bảng
này được trình bày dựa trên dịng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính và cơng nợ tải chính tính theo ngày sớm nhất mà Cơng ty phải trả.
31/12/2014
Dưới Í năm Trên 1 năm Tổng
VND VND VND
n Tiền và các khoản tương đương tiền 10.129.149.555 - 10.129.149.555
ị : Phải thu khách hàng và phải thu khác 122.592.167.251 - 122.592.167.25I
Đầu tư dài hạn - 676.511.000 676.511.000
ƒ Tổng tài sản tài chính 132.721.316.806 676.511.000 133.397.827.806
ị
Đưới 1 năm Trên l năm Tổng
Dị VND VND VND
Ệ Phải trả người bán và phải trả khác 136.520.112.407 - 136.520.1 12.407 sọ Các khoản vay 148.061.080.494 - 148.06 1.080.494 bỊ Tổng cơng nợ tài chính 284.581.192.901 - 284.581.892.901 Chênh lệch thanh khoản thuần (151.859.876.095) 676.511.000 (151.183.365.095)
Ban Giảm đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp. Ban Giám đốc tin tưởng
ƒ1 rằng Cơng ty cĩ thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn.
CƠNG TY CƠ PHÀN TƯ VÁN, ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hồng Mai, Thành phơ Hà Nội
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) MẪU SĨ B 09-DN/HN
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 1l2năm2014 - „
Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với Báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo