CONG TY CO PHAN BIA SAI GON - SÔNG LAM
Báo cáo tài chính | +
Trang 2CONG TY CO PHAN BIA SAI GON ~ SONG LAM
S6 03 Tran Phu, P Lé Mao, TP Vinh, Tinh Nghé An
_ Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
MỤC LỤC
'NỘI DUNG ˆ TRANG
- BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC 02-03
BAO CÁO KIÊM TOÁN 04
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN
- Bảng cân đối kế toán | 05— 08
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doánh — - - 09
Trang 3CÔNG TY CỎ PHAN BIA SAI GON - SONG LAM Số 03 Trần Phú, P Lé Mao, TP Vinh, Tinh Nghệ An
BAO CÁO CỦA BAN GIÁM BOC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn ; Sông Lam (sau đây t gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo -cáo của mình và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 |
Khái quát
Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn — Sông) Lam ì được thành lip theo Gidy ching nhan n đăng ký kinh doanh số 2703001077 ngày 20/12/2006, giây đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ nhất ngày 07/01/2008 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Tỉnh Nghệ An cấp
.Hoạt động chính ‹ của Công ty là: Sản xuất bia, rượu, nước giải khát; mua bán vat tu, nguyên liệu, phụ tùng phục vụ sản xuất kinh doanh ngành bia, rượu, nước giải khát; kinh doanh du lịch, nhà hàng, khách sạn; cho thuê kho bãi, nhà xưởng
| Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 93 Trần Phú, P Lé Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An
Các sự kiện sau ngày khóa số kế toán lập báo cáo tài chính
Không có sự kiện trọng yếu nào xây ra sau ¡ ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công
_ bố trên Báo cáo tài chính - -
.Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc v và Ban Kiểm soát trong năm 2012 và đến ngày lập báo cáo này như sau:
Aoi đồng Quản trị
Ông Phan Đăng,Tuất - Chủtch 7 "
Ong Van Thanh Liém - _ Uy vién - Ong Cao Thanh Bich Uy vién Ong V6 Hai Thanh : Uy vién
Ông Nguyễn Việt Tuấn Uỷ viên
_ Ban Giám đốc ` :
Ong VõðHảiThanh - ˆ Giám đốc ˆ
Ông Nguyễn Hồng Anh -_ Phó Giám độc Ong Hoang Lam Hoa -' Phó Giám độc _
_ Ban Kiểm soái ` - |
Bà Thái ThịÁnhHồng + Trưởng ban: Bà Nguyễn Thanh Thủy - Thành viên: Ông Nguyễn Tiến Thiện Thành viên
' Kiểm tốn viên
Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASGN) đã thực hiện kiểm toán các Báo cáo tài chính năm 2012 cho Công ty:
Công bố trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với báo cáo tài chính
‘Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phân ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong nam Trong qua trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau: Lua chon các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quan;
= Duara các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trong;
" Lap va trinh bay các báo cáo tài chính trên cơ Sở tuân thủ các e chuẩn r mực › kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;
Trang 4CONG TY CO PHAN BIA SAI GON- SONG LAM
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vĩnh, Tỉnh Nghệ An
BẢO CÁO CỦA BẠN GIÁM ĐÓC (ep theo)
Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu § giữ dé phan anh tinh hình tài chính của Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi
phạm khác :
Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phân ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết: quả höạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/2012 kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn ˆ mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan
Trang 5CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TOÁN NAM VIỆT NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD (AASCN)
Ta 29 Hoàng Sa, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880
AASCN
Số : 22/BCKT/TC
BAO CAO KIỄM TOÁN
Và Báo cáo tài chính năm 2012
của Công (y Cô phân Bia Sài Gòn - Sông Lam
Kính sửi: Các cỗ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cô phần Bia Sài Gòn - Sông Lam
Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Sông Lam được lập ngày 12/01/2013 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bán thuyết mỉnh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày từ trang 05 đến trang 24 kèm theo
Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo nay can cit trén két quả kiểm toán của chúng tôi -
Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Ching tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rắng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của ching tôi
Ý kiễn của kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Sông Lam tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyến tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan
Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính ế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN)
Trang 6CÔNG TY CÔ PHẦN BIA SÀI GÒN - SÔNG LAM
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BẢO CÁO TÀI CHÍNH
BANG CAN DOI KE TOAN |
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
Don vi tinh: VND
- Giá trị hao mòn luỹ kế
TAI SAN co ở Mã | Thuyết | so minh 31/12/2012 01/01/2012
A TAISAN NGAN HAN 100 | - 374.485.668.501 | 227.104.208.981 |
II Tiền và các khoản tương đươngtiền | 110 | V.1 ¬= 246.765.107.319 100.781.900.917
1 Tiền 111} | 46.765.107.319 | _ 100.781.900.917
2 Cac › khoản tương đương tiền 1121 - 200.000.000.000 -
II Cac khoản đầu tư tài chính H ngẫu hạn | 120 - -
1 Đầu tư ngắn hạn 121 | - -
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn _ | 129 - -
II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 46.896.198.038 | - 61.170.816.295 |- 1: Phải thu khách hàng 131 | - 45.299.883.447 55.790.137.040 2 Trả trước cho người bản 132 -_':1,579.469.990 5.060.466.963
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 oe -
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD | 134 " x
“| 5 Các khoản phải thu khác _ 135 | V2 16.844.601 320.212.292 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 1399| 7 - - -
IV Hang tén kho 140 | V3 79.369.725.250 63.910.656.760
_ |1 Hàng tồn kho : 141[ - 79.369.725.250 63.910.656.760
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 | -|
` Tài sản ngắn hạn khác J†1201 - _ 1.454.637.894 1.240.835.009 Í' -1, Chỉ phí trả trước ngắn hạn EST _ 1:444.637.894 1.240.835.009
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152.| - sả -
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà - 154 - -
'nước ¬ Sơ +
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 10.000.000 -
B TAI SAN DAL HAN 200-|' -1.061.278.904.026 | 1.162.634.272.761
I Các khoản phải thu dài hạn 210 - -
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 2H - -
-| 2 Vốn kinh doanh ở cdc don: vị trực thuộc 212 - -
~ 13 Phai thu dài hạn nội bộ -|2131 - -
_ ]4 Phải thu đài hạn khác _ 218 | - -
.5: Dự phòng phải thu đài hạn khó đồi 219 - -
H.Tàisáncốđịh — - 220] 1.019.445.006.928 | 1.103.441.184.762 1 Tai sản cố định hữu hình - -221| V.4 | 1.011.695.936.964 | 1.097.394.324.871
-Nguyêngá — - 222 1.206.652.553.187 | 1.205.997.841.273
- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (194.956.616.223) | (108.603.516.402)
1 2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 MMn -
- Nguyén gia 225 - -
226 - -
Trang 7
CÔNG TY CO PHAN BIA SAI GON — SONG LAM
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An | BAO CAO TAI CHINH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
BANG CAN DOI KE TOAN (bp theo) —
Tai ngày 31 thắng 12 năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã | Thuyết SỐ mỉnh 31/12/2012 01/01/2012 Í 3 Tài sản cố định vô hình “| 227 V.5S - 43.283.600 73.830.800 |- - Nguyên giá ˆ 228 - 91.650.000 91.650.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế : 229 (48.366.400)|- ˆ (17.819.200) 4 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang -230|' V.6 7.705.786.364 5.973.029.091
| 1H Bất động sản đầu tư 240 - -
- Nguyên giá si 241 - -
- Gia tri-hao mòn luỹ kê 242 - -
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn | 250 - -
1 Đầu tư vào cơng ty con © ` 251 - -
2 Dau tư vào công ty liên kết, liên đoanh | 252 - -
3 Đâu tư dài hạn khác _ 258 - -
4 Dy phong giảm giá đầu tư tài chính dài | 259 - -
han
V Tài sản đài hạn khác 2600| ~ 41.833.897.098 | 59.193.087.999 1 Chi phi trả trước dài hạn 261 | ` V.7 41.833.897.098 | 59.193.087.999
Trang 8CONG TY CO PHAN BIA SAI GON —- SÔNG LAM
Số 03 Trần Phú, P, Lê Mao, TP Vinh, Tinh h Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BAO CÁO TÀI CHÍNH
BANG CAN DOI KE TOAN (tiếp theo)
- Tai ngay 3! thang 12 nam 2012 Don vi tinh: VND
_NGUỎN VỐN ` Ma Thuyết sô minh 3/12/2012 01/01/2012
‘A NO PHAI TRA 300 1.082.170.170.384 | - 996.850.909.315
I Nợ ngắn hạn 310 | 343 322.182 419 354.843.232.355
„1 Vay và nợ ngắn hạn 311 -| ¬
2 Phải trả người bán _ 312 231 383 060.3 157:924.989.610
3 Người mua trả tiền trước 3131 - c
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước - | 3 14 V.8 - 65.711.001 414 122.620.943.860
5, Phải trả người lao động | 315 4.665.675.237 | 3.340.587.709 6 Chỉ phí phải trả 316 v9_ 40.356.572.992 70.305.665.439 | 7 Phải trả nội bộ - 317 - - 8 Phai tra theo tién độ kế hoạch hợp đồng 318 - =| xay dung ¬ 9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 | V.10- 705.872.380 651.045.737 † 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn ˆ 320) cm " 11 - Quỹ khen thưởng, phic lợi 323 - - Il Nợ dài hạn ; 330 738.847.987.965 | 642.007.676.960
1: Phải trả dài hạn người bán 331 oo - -
2 Phải trả dài hạn nội bộ | 332 | - a "¬
3 Phải trả dài hạn khác ` 333 | V.II { _ 320.000.000 ˆ 320.000.000 4 Vay và nợ dài hạn: 334.| V.12 731.772.970.738 | 631.041.177.681.|- 5 Thué thu nhap hoãn lại phải tra 335 " : - —— 4
6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm- 336 | - 87,701.043
7 Dự phòng phải trả dai han 337| - ¬ tà nh 7H
| 8 Doanh thu chưa thực hiện : 338 | V.13 6.755.017.227 10.558.798.236
9 Quy phat trién hoa học và ' công nghệ 339 De ST
B VON CHỦ SỞ HỮU 400 353.594.402.143 | 392.887.572.427 " L Vốn chủ sở hữu 410.| V.14 | - 353.594.402.143 | 392.887.572.427
11 Vén dau tư của chủ sỡ hữu , 411] - - 450.000.000.000 | 450.000.000.000 |
2, Thang dư vén cé phan 412 ae - _ =
3 Vốn khác của chủ sở' hữu 483: - -
1 4 Cé phiéu quy (*) „ 414 - -
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - -
-| 6 Chênh lệch tỷ giá hối dodi — ˆ 416 - -
7 Quy đầu tư phát triển — -_ 417 “ -
| 8 Quy dy phong tai chinh 418 - +
}9, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 ¬ ef TS nh
| 10: Loi nhuận sau thué chua phan phối 420 _ (6:405.597.857) | (57.112.427.573)
Trang 9CÔNG TY CÔ PHẢN BIA SÀIGÒN-SÔNGLAM ` BẢO CÁO TÀI CHÍNH -_
_ Số 03 ‘Tran Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tinh h Nghệ An - Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
BANG CAN DOLKE TOAN iby theo)
_ Tai ngay 31 thang 12 nam 2012
CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BANG CÂN DOI KE TOÁN Đơn vị tính: VND _ Chỉ tiêu Thuyết minh 31/12/2012 | nn oe 01/01/2012 - | 1 Tài sản thuéngoai - - oo - po fo me
| 2 Vat tu, harig hoa nhan git hd, nhan gia céng fo foe - ¬—¬ - 3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược ˆ a hóa " 2 ¬
4 Nợ khó đòi đã xửilý oot : -Ị +
{.5 Ngoại tệ các loại cac " "¬ - ¬
6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dựán cố ¬ en -
Ngườipbiu Kê toán trưởng
" Đặng Hải Hà số — Phan Thanh Thảo `
Trang 10CÔNG TY CỎ PHẢN BIA SÀI GÒN - SÔNG LAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, 1 TP Vinh, Tinh Nehé 4 An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
BAO CÁO KÉT QUÁ HOAT DONG KINH DOANH Năm 2012 Don vi tinh: VND | Mã | Thuyết | er
`— Chỉ tiêu số | minh 4 ns Năm nay | on Năm trước :
J1 Doanh thu bán hàng và cung cấp 01 | Vil 1.281.091.118.902 1.068,617.867.791
- dịch vụ ¬ "
2 Các khoản giảm trừ doanh thu - g2 | VI2 434 610.098 396 357.684.872.041
3 Doanh thu thuần bán hàng và cung | 10 | VI5 846.481.020.506 | 710.932.995.750
- cấp dịch vụ ¬¬ a
4, Gid von hàng: bán 11 | VI.4 781.966.291.215 663.109.716.560
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung | 20 |- 64.514.729.201 | - 47.823.279.190
- cấp dịch vụ Ộ foo! ae
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VI5 13.494.088.436 12.848.932.034
L7 Chỉ phí tài chính - 22 † VL6 98.939.327.257 -99.864.615.920
Trong đó: Chỉ phí lãi ' vay | 23 98.564.926.091 | 99.864.615.920
8 Chi-phi ban hang ˆ | 24 _1.075.209.932 | 881.424.929
9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 18.036.051.193 | - I6.578.123.636
† 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 (40.041.770.655) | (56.651.953.261)
-đoanh tO, oO
11 Thu nhập khác 31 841.315.402 ƒ 924.622.092
12 Chi phi khác ` 32 92.715.031 |ˆ 502.100.754 [
13 Lợi nhuận khác _ | 40 | -.- 748.600.371 |- - - 422.521.338] - 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế | 50 | _ - 39.293.170.284) | (56.229.431,923) | -
15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp |} 51 VL7 ce Tin SỐ + + hiện hành - yl 16 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp 52 | VL7 - - hoãn lai sở chs 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh | 60 (39.293.170.284) |, (56.229.431.923) nghiệp ˆ TS c7 đc đc , 18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 1 70 | VL§ |: (1.250) c^ = Tx ` ch Người lập biểu _ Đặng Hải Hà có
TP Vinh, ngày 1 2 Tháng 01 năm 201 3
Trang 11CONG TY CO PHAN BIA SAI GON - SƠNG LAM
Sơ 03 Tran Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An BAO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Nam 2012 Don vi tinh: VND
Chỉ tiêu Mã | Thuyết SỐ minh : Năm nay Năm trước
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh 01
doanh
1 Lợi nhuận trước thuế (39.293.170.284) | (56.229.431.923)
2 Điều chính cho các khoản !
-_ Khấu hao tai sản cố định 02 89.439.090.830 89.655.369.721
-_ Các khoản dự phòng 03 (87.701.043) 71.418.441
-_ Lãi, lễ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa | 04 (3.652.257.946) -
thực hiện
-_ Lãi, lễ từ hoạt động đầu tư 05 (6.748.474.573) | (12.848.932.034)
- Chi phi lai vay 06 98.564.926.091 99.864.615.920
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh | 08 138.222.383.075 120.513.040.125
trước thay đỗi vẫn lưu động
-_ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 14.264.618.257 (10.758.318.858)
-_ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (15.459.068.490) (3.505.258.339)
-_ Tăng, giảm các khoản phải trả (không 11 (20.485.438.940) 71.079.533.977
kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
~_ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 :17.155.386.016 | (38.078.947.845)
- Tién lãi vay đã trả 13 (94.868.176.146) | (96.063.832.342)
- _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 - -
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh | 15 258.830.000 300.000.000
- _ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh 16 (268.830.000) - doanh Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động 20 38.819.705.772 43.486.216.718 kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng 21 (316.767.000) | (4.558.568.690) TSCD va cac tai san dai hạn khác
2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán 22 - -
TSCĐ và các tài sản dai hạn khác
3 Tiền chỉ cho Vay, mua các công cụ 23 - -
nợ của đơn vị khác
4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các 24 - -
công cụ nợ của đơn vị khác
5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị 25 - -
khác
6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn 26 - -
vị khác
7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi 27 6.748.474.573 12.848.932.034
nhuận được chia
Trang 12CÔNG TY CO PHAN BIA SAI GON - SÔNG LAM - BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An
BAO CAO LƯU( CHUYỂN TIỀN TE (tiép theo)
Cho năm tài Ai chính kết thúc ngày 31/12/2012 Năm 2012 cà Don vi tinh: VND
Chi tiéu MA SỐ: Thuyet -Minh Nam nay Năm trước ; _1H Lưu chuyển tiên từ hoạt động: tài 'chính 1 Tiền thu từ phát hành o cố phiếu, nhận | 31 - - vốn góp của chủ sở hữu mm" 2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở 32 - - ' — hữu, mua lại cổ phiếu củadoanh nghiệp đã phát hành ¬¬= ĐC 3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được | 33 -_ 125.691.469.995 ot 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 :(24.959.676.938) | (73.500.000.000) |
5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35: “| - : -
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủsở -| 36 - -
hitu si : Sa
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài, | 40 : 100.731.793.057 | (73.500.000.000) | ‘| chink
Lưu chuyến tiền thuần trong ky 50 - 145.983.206.402 | (21.723.419.938) |
Tién va tương đương | tiền đầu kỳ 60 - 100.781.900.917.| 122.505.320.855
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đối | 6l | cm ¬
quy đổi ngoại tệ - Si ni
Tién va tương đương tềncuốikỳ | 70 | V.I: 246.765.107.319 | 100.781.900.917
Trang 13CONG TY CO PHAN BIA SAIGON-SONGLAM — - BÁOCÁO TÀICHÍNH
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tinh Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BẢN THUYẾT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 " DAC DIEM HOAT DONG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn
_ Công ty | Cổ phần Bia Sai Gòn — Sông Lam được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh doanh số 2703001077 ngày 20/ 12/2006, giấy đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ nhất t ngày - 07/01/2008 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Tỉnh Nghệ An: -cấp
Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An - Lĩnh vực kinh doanh
- Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là Sản xuất, thương mại
" Ngành nghề kinh doanh
Hoạt động chính của Công fy là: Sản xuất bia, rượu, nước - piải i khát; mua bán vật tư, nguyên liệu, phụ tùng phục vụ sản xuất kinh đoanh ngành bia, rượu, nước giải khát, kinh doanh du lịch, nhà hàng, khách sạn; cho thuê kho bãi, nhà xưởng, "
KY KE T OAN, ‘BON VI TIÊN TỆ Ệ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN
Kỳ kế tốn -
Ky kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và à kết thúc v vào ngày, 3 1/12 2 hang năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
'Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND) ‘CHUAN MUC VA CHE ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Ché độ kế tốn áp dụng
_ Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ' ‘ban hành theo Quyết định : số 15/2006/QD-BTC ngày 20/03/2006, thông tư' số 244/2009/TT-BTC ngày 31/ 12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và: các văn bản hướng dẫn sửa đỗi bố sung
Tuyén bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Cong ty đã áp dụng các Chuẩn: mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do _ Nha nuéc da ban hanh Cac b4o cáo tài chính được lập và trình bay theo đúng mọi quy định của tùng chuẩn mực, thông tư r hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành dang 4 ap
¬ dụng
Hình thức kế tốn áp dung © /
Công ty.ap: dung hinh thức kế toán: Nhật ký chung t trên r máy vi tính CAC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DUNG
Nguyên tắc ghi nhan cac khoan tiền và các e khoản tương đương tiền
Trang 14CÔNG TY CÔ PHÂN BIA SÀI GÒN - SÔNG LAM _ - _ BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 :
BẢN THUYET MINH BA O cdo TAI CHINH ep theo)
Chénh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lạ số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài chính
Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển | đổi dé dang thành tiền và không có nhiều TỦI TO trong chuyển đỗi thành tiền kế từ ngày mua khoản _ đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
2 Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần CÓ thé thực hiện được thấp hơn giá
'gôc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn: kho bao gom chi phí TỶ mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực c tiếp khác phát sinh đề có được hàng tồn kho ở ——
địa điểm và trạng thai hiện tại 2
, _YCOP
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền a an AN Hang tồn kho được hạch: toán theo phương pháp kê khai thường xuyên | SONG Dự: phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc < của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng TNE 3 N guyén tắc hi nhận và khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố: định vô hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử _ dung, tai san cé dinh hitu hinh, tài sản cố định vô hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn
luỹ kế và giá trị còn lại c
Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được ước tinh như sau:
~~ Nha cửa, vật kiến trúc " ¬ ‘50 nim oS
- Máy móc, thiết bị ¬ ae ¬ =— 12năm iN
- Phương tiện vận tải 7 a _ 06 nam — JRẠN
- Thiết bị văn phòng: ¬ ¬¬ " 03 năm ÁN
_" Phần mềm máy tính : cãi Khu, Say 03 năm — oO NT 2 Wn =
4 Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn höá các khoản chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong năm khi phát s sinh, trừ chỉ phí _._ đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào _ giá trị của tài sản đó (được, vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán
Việt Nam số, 16 “Chi phi di vay”
Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dé dang được ' tính vào giá trị của tải sản đó (được vốn hoá), bao gôm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khẩu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản: chỉ "ph phụ phát sinh liên quan tới quá trinh lam thủ tục vay
5 : Nguyên tắc ghỉ nhận và phân bỗ chỉ phí trả trước
Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi _ nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và đuợc tính vào chi phi san 1 xuat kinh doanh trong năm tài
chính
Việc tính và phân bổ c chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh đoanh từng 5 ky hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ -hợp lý Chi phí trả trước được phân bê dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp
đường thẳng
Trang 15CÔNG TY CỎ PHÀN BIA SÀI GỜN - SÔNG LAM | — BẢO CÁO TÀI CHÍNH
$6 03 Trân Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An Cho nam tài chính kêt thúc ngày 31/12/2012
_ BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tấp theo) `
6 Nguyên tắc ghi nhan chi phi phai trả
Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí s sản xuất, kinh doanh trong năm để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghit bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch
7 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu '
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Thặng dư vốn cổ phần được gii nhận theo số chênh lệch lớn hơn giữa giá thực tế phat hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cỗ phiển lần đầu, » phat hanh bé sung hoặc tái phát hành cô phiều
quỹ -
-Cỗ tức phải tr trả cho các cỗ ï đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán của _ Công ty sau khi có thông báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Công ty
8 Nguyén tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang duge ghi nhan khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau: _' -
_-= Phần lớn rủi ro và lợi ích gan liền với quyền sở hữu sản phẩm: “hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua;
- Công ty không còn nắm git quyén quan ly hang hoa như người sở hữu hang bo hóa hoặc quyền -
kiểm soát hàng hóa; `
_ = Doanh thu được xác định tương đối chắc chấn;
_- Công ty đã thu được hoặc sẽ thù được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng: - Xác định được chỉ phí liên quan | đến giao dịch bán hang
We
HES
Doanh thu cung cấp dịch: VỤ
Doanh thu cung cấp địch vụ ¡ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách _ đáng tin cậy Trường hợp việc cung, cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ |
nhận trong năm theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán - của năm đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa 1 mãn các điều kiện sau: + Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
_ - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đố;
- Xác định được phan cong việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; thủ - Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dich cung cấp dịch
vụ đó si
Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng - việc hồn thành
Doanh thu hoạt động tai chinh
_ Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyển, ¿ cỗ tức, lợi nhuận được chia va cac khoan doanh x thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Trang 16BAO CAO TÀI CHÍNH
CƠNG TY CÔ PHÀN BIA SÀI GÒN - SÔNG LAM _ Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 _ BẢO CÁ
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An
BẢN TH UYET MINE BAO CAO TAI CHÍNH (ấp theo)
nhận lợi nhuận từ việc góp vốn
_ Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí t thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ - _ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lai
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở ở thu nhập chịu thuế xả thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm hiện hành
Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế \ và thuế suất thuế thu nhập d doanh nghiệp
Hàng mua đang đi đường
- Chi phí sản xuất kinh doanh đở ở dang —ˆ kho 15 THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẨN MỤC TRÌNH BAY TRONG BANG CÂN ĐỐI KẺ TOÁN Tiền và các khoản tương đương tiền ˆ De ` : ' 31/12/2012 01/01/2012: VND VND Tiền mặt ] 14.544.397 64.224.002 |
Tiền gửi ngân hàng 46.650.562.922 100.717.676.915
- Các khoản tương đương tiền (tiền gửi có kỳ hạn dưới 200.000.000.000 c— 3 tháng)
Cộng _- 246.765.107.319 100.781.900.917
Các khoản phải thu ngắn hạn khác |
| ” 31/12/2012 01/01/2012
Phải thu vỏ chai két - 121.774.870
Phải thu vật tư chạy thử - 198.437.422
- Các khoản phải thu khác - 16.844.601 ¬_— Cộng 16.844.601 320212292 - Hàng tồn kho 31/12/2012 01/01/2012 4.617.085.362 - 24.211.582.671 2.963.100.006 _ Nguyên vật liệu - 46.928.473.606 28.637.517.935 Cơng cụ, dụng cụ 94.547.771 © 39.756.582 -_ 25.326.812.566 Thành phẩm 3.518.035.840 6.943.469.671: o _ Cộng 79.369.725.250 63.910.656.760
Du phong giảm gia hang tồn kho _ -
Giá trị thuần có thể thực hiện được của a hàng tồn _ 79.369.725.250 63.910.656.760
Trang 18
CONG TY CO PHAN BIA SAI GON - SÔNG LAM
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 ˆ - BÁO CÁO TÀI CHÍNH:
BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiép theo)
5 Tăng, giảm tài sản cô định vô hình |
Nguyên giá Số dư đầu năm
SỐ tăng trong năm
SỐ giảm trong năm Số dư cuối năm ˆ Giá trị hao mòn luỹ kế - Số dư đầu năm
SỐ tăng trong năm: - SỐ giảm trong năm Sô dư cuôi năm - Giá trị còn lại Tại ngày dau nam - - Tại ngày cuôi năm
Trang 19CONG TY CO PHAN BIA SAI GON —- SONG LAM
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tinh Nghé An BAO CAO TAI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 8 10 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) Rox z 2: zen x z :
Thuê và các khoản phải nộp nhà nước
Thuế giá trị gia tăng ˆ, Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuê thu nhập cá nhân Cộng Chỉ phí phải trả
Lãi vay ngân hàng
Lãi chậm trả mua nguyên vật liệu
Trích trước máy móc thiết bị và nhà xưởng
Chỉ phí vận chuyển, bốc xếp nguyên vật liệu phải trị trả Trích trước chỉ phí điện, nước _
Chi phí phải trả khác Cộng
Các khoắn phải trã, phải nộp khác:
Kính phí cơng đồn, bảo hiểm : xã hội \ và à bảo hiểm y té Phải trả cô tức
Thù lao Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát -_ Các khoản phải trả, phải nộp khác
11
Cộng:
Các khoản phải trả, phải nộp đài hạn khác :
Nhận ký quỹ, ký cược đài hạn
Trang 20- Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An CÔNG TY CỎ PHẦN BIA SÀI GÒN ~ SÔNG LAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ‘Cho nam tai chínhi kết thúc ngày 31/12/2012
12 Vay và nợ dài hạn
› Vay dài hạn
-: Vay dài hạn ngân hàng (*)
- Vay đối tượng khác Nợ dài hạn
Cộng
(%9 Vay dài hạn ngân hàng là khoản vay đài hạn Ngân hàng công thương chỉ nhánh 4 theo hợp đồng
- BẢN THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) _ 31/12/2012 VND - 01/01/2012 "731.772.970.738 731.772.970.738" _631.041.177.681" 631.041.177.681 - _731.772.970 T38 631.041.177.681 VND `
tin dung sé 09.440304/HDTD ngày 02/04/2009, thời hạn vay 102 tháng, lãi suất theo từng lần nhận nợ, đảm bảo bằng toàn bộ nhà xưởng, văn phòng, máy móc thiét bị, tài sản khác thuộc dự án đầu tự - xdy dung nha may bia Sai Gon - - Song Lam (giai a doan I cong sudt 100 triéu lit¢naim)
18 Doanh thu chưa thực hiện -
Số đư đầu năm :
_ Phát sinh trong năm
Phân bổ, điều chỉnh giảm lãi chênh lệch tỷ giá trong -
năm
- Số dư cuối năm ˆ
( *) Ghỉ chú: Doanh thu chưa thực hiện dà khoản lãi chênh lệch ty gid hối đoái phát sinh trong giai | -_ đoạn đầu tự xây đựng cơ bản được phân bd dan v vào thu nhập tài chính trong vòng 5 năm, bắt dau
từ năm 2010 14, vin chủ sở hữu
a) Bang đối chiến biến động c của vốn chủ sở hữu
¬ _ 9ơ dư đầu năm trước - ' Rog cà ¬
Lãi trong năm trước `
CA ke cà
So dư cuôi năm trước -
Trang 21BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY CÔ PHẢN BIA SÀI GÒN - SÔNG LAM f
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 _ Số 03 Trần Phú, P Lé Mao, TP Vinh, Tinh Nghệ An,
BẢN THUYET MINH BAO cho TAI CHữvH (tiép theo)
b) Chi tiét von đầu tư của chủ sở hữu
01/01/2012
- 31/12/2012 % t :
- 1 0 : 0
Doanh thu bán thành phẩm, hàng hoá
Doanh thu hoạt động khác ' Cộng 1.275.407.253.761 _ _ 5.683.865.141 1.063.075.277.316 _ 5.542.590.475 1.281.091.118.902 1.068.617.867.791 Tổng Công ty CP Bia Rượu 309.500.000.000 68,78% 229.500.000.000 5 1,00%
Nước giải khát Sài Gòn si - Thẻ ` cóc
Các cô > đông khác 140.500.000.000 31,22% 220.500.000.000 _49,00%
Cong SỐ 450.000.000.000 - 100% 450.000.000.000 100%
c) _ Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu |
Năm nay Năm trước
Y
Vến đầu tư của chủ sở hữu U un
_ Vốn góp đầu năm _ 450.000.000.000 450.000.000.000
Vốn góp tăng trong năm ." -
Vốn gop giam trong nam - " -
Vốn góp cudi nim - 50.000.000.000 450.000.000.000
đ) cỗ phiếu SC ¬
31/12/2012 _ 01/01/2012
Số lượng cỗ phiểu đăng ký phát hanh 45.000.000 45.000.000
Số lượng cỗ phiếu da ban ra cơng chúng © 45.000.000 45.000.000
- Cô phiêu phổ thơng : 45.000.000 © 45.000.000
- Cổ phiếu ưu đãi TS : -
Số lượng cỗ phiếu mua lai - -
- Cô phiêu phổ thông - -
_~ Cổ phiếu ưu đãi : - -
Sé lượng cỗ phiếu đang lưu hành .45.000.000- 45.000.000
- Cô phiêu phổ thông 3.000.000 45.000.000
- CỔ phiều tru đãi `
: Mệnh giá cơ Ư phiếu đang lưu hành: 10 000 đồng (mười nghìn ding)
VI THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT DON G KINH DOANH 7
Doanh thu bán hàng và cung ‹ cấp dịch vụ c
Năm nay - Năm trước
Trang 22CÔNG TY CỎ PHẢN BIA SÀI GÒN - SÔNG LAM
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tinh Nghệ An — BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
_ BẴN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (riếp theo) 2 Các khoản giảm trừ doanh thu
* Năm nay Năm trước
_ Thuế tiêu thụ đặc biệt - _ 434.610.098.396 357.684.872.041
Hàng bán bị trả lại - "
Cộng _ 434.610.098.396- 357.684.872.041
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
: TS Năm nay ' Năm trước
VND VND
Doanh thu thuần bán thành phẩm, hàng h hoá 840.797.1 55.365 705.390.405.275 Doanh thu thuần hoạt động khác 5.683.865.141 _ 3.542.590.475 - Cộng 846.481.020.506 710.932.995.750 _ 4 Giá vốn hàng bán ° Nam nay Năm trước Giá vốn bán thành phẩm, hàng hoá - 781.966.291.215 663.109.716.560 - Cong ~ 663.109.716.560 5 Doanh thư hoạt động tài chính
Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá -
Trang 23CONG TY GO PHAN BIA SÀI GÒN~- SONG LAM " _ BÁO CÁO TÀI CHÍNH - Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
7
BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHINH (tiép theo)
- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, thuế TNDN hoãn lại -
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của Công ty được xác định với ¡ thuế suất là 25% trên ¡thú nhập chịu thuế
Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ 9 quan thuế Do việc áp dụng tuật va các qui dinh về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích: theo nhiều cách khác
nhau, số thuế được trình bày tr trên Báo cáo tài chính ( có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ 7 quan _ thuế, - Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của doanh nghiệp được trình bày dưới đây: : ::Năm nay Năm trước VND — - VND -
-Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Ộ (39.293.170.284) (56.229.431.923)
' Các khoản điều chỉnh tăng/(giảm) lợi nhuận kế - ¬ ˆ —
tốn để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN cà x os
_.~ Các khoản điều chỉnh tăng ¬ , -
- Các khoản điều chỉnh giảm
Tổng thu nhập chịu thuế - (39.293.170.284) 66 209, 451 923)
“Thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp :_ 25% 25% :
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện — ¬ - - hành - i Chi phi thué thu nhập ở doanh nghiệp hoãn lại c bu - , oe a Oo Ghi chú:
_- - Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại liên quan đến v việc se phén bổ bao bì luân chuyển :
Trong năm tài chính 2012 công ty phân bổ giá tr† bao bì luân chuyển (chai, két) với thời hạn 4 - năm (theo quy định thuế hiện hành là 2 năm) chênh lệch | giá trị phân bổ theo hai cách trên là ` 22.724.969.912 đồng Tuy nhiên, do Công ty đang trong thời gian được hưởng ưu đãi thuế Thu _ nhập doanh nghiệp và bị lễ nên không tính phát sinh thuế Thu : nhập doanh nghiệp hoãn lại của
phần chênh lệch này
_.- Về tài sản thuế thu nhập, hoãn lại phát sinh từ các khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng :
Trang 24CONG TY CO PHAN BIA SÀI GÒN ~ SÔNG LAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An - Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 31/12/2012
BẢN TH U YET MINH BAO cáo TÀI CHÍNH (tiép theo)
8 Lãi cơ bãn trên cô phiếu
Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh - nghiệp
Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận.hoặc lễ phân bổ
cho cô đông sở hữu cổ phiếu phổ thông -
- Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm `
Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân
trong nam’
Lai cơ bản trên cỗ phiếu
Chi phí nguyên liệu, vật liệu _
- Chỉ phí nhân công
Vil
- Các bên liên quan '
- Chỉ phí khấu hao tài sản cố định - Chỉ phí dịch vụ mua ngoài Chi phí khác băng tiên
Cộng
NHỮNG THÔNG TIN KHÁC ‘Thong tin về các bên liên quan,
Chủ yêu như sau: Công ty TNHH MTV Sabeoo - Công ty CP Bia Sài Gòn Nghệ - Tĩnh Công ty CP Thương mại Sabeco ¡ - Bắc Trung Bộ _ Công ty CP vận tai và giao nhận : bia Sài Gòn - Tổng Công ty CP Bia Rượu _NGK Sài Gòn : _ Chỉ phí sẵn xuất kinh doanh theo yếu tố ' ˆ : Mối quan hệ
-_ Bên liên quan - Bên liên quan: Bên liên quan "Bên liên quan ' Côngtymẹ - Năm nay ~ VND Năm trước _ VND (39.293.170.284) (39.293.170.284) ˆ (56.229.431.923) (56.229.431.923) _ 45.000.000 - _ 45.000.000 _ (873) — (250 _ Năm nay Năm trước VND VND 664.951.601 659 15.604.659.229 -563.697.771.991 11.036.451.084 89.430.090.830 89.655.369.721 22.468.735.394 '8.681.585.516 ˆ 18.823.373.735 7.569.370.960 801.145.672.628 ° 690.782.337.491_ Nội dung nghiệp vụ Bán thành phẩm Bán nguyên liệu ` ˆ Bán thành phẩm - | Vận chuyển bia - Mua nguyên liệu Lãi chậm trả mua -nguyên liệu
Trong năm tài chính 2012, Cơng ty Phát sinh ¢ các nghiệp vụ với các > ben liên quan, Các nghiệp vụ cố
Trang 25CONG TY CO PHAN BIA SAI GON - SÔNG LAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Sơ 03 Trân Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 3/12/2012
BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Cho đến cuối năm, các khoản chưa được thanh toán với các bên liên quan khác như sau:
Giá trị khoản phải
Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ thu / (phải trả)
(VND)
Cong ty TNHH MTV Sabeco Bên liên quan Bán thành phẩm 43.798.446.446
Tổng Công ty Bia Rượu NGK Công ty mẹ Mua nguyên vật liệu (216.573.790.341)
Sai Gon
Công ty CP vận tải và giao nhận Bên liên quan Vận chuyển bia (21.014.615)
bia Sài Gòn 2 So liệu so sánh
Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 3] thang 12 nam 2011 đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH dịch vụ tư vấn tài chính kế toán và kiểm toán Nam Việt (AASCN), Người lập biểu Kê toán trưởng Giám đốc Hứ_
Đặng Hai Ha Phan Thanh Thao
Tp Vinh, ngay 12 tháng 01 năm 2013
24
ax
