BAO CAO CUA BAN KIEM SOAT TAI DAI HOI DONG CO DONG NAM 2014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài...
Trang 1CTY CP MAY PHƯƠNG ĐƠNG BAN KIÊM SỐT
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TPHCM, ngày 22 tháng 04 năm 2014
BAO CAO CUA BAN KIEM SOÁT TAI DAI HOI DONG CO DONG 2014 Kính thưa Chủ tọa Đại hội , Thưa Quý cô đông ,
Căn cứ luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 của Quốc hội ( có hiệu lực từ ngày 1/1/2006)
Căn cứ chức năng, nhiệm vụ của Ban Kiểm soát (BKS) được quy định tại Điều lệ Cty CP May Phương Đông , Quy chế Tổ chức và hoạt động của BKS và các quy định của pháp
luật
Căn cứ Báo cáo tài chính năm 2013 đã được kiểm toán bởi Cty TNHH kiểm toán DTL
Ban Kiểm soát báo cáo Đại hội cổ đông thường niên năm 2014 kết quả giám sát các mặt hoạt động và tài chính của CTy CP May Phương đông cho báo cáo niên độ kết thúc ngày 31/12/2013 như sau:
L Hoạt đông của Ban Kiểm soát :
- Thu thập, thâm định các tài liệu và Báo cáo tình hình SXKD, Báo cáo tài chính năm (sau kiêm toán), Báo cáo đánh giá công tác quản lý của HĐQT năm 2012
- Lap va trinh Bao cdo cia BKS tai DHDCD thudng nién năm 2013
- Thâm định Báo cáo tài chính, đánh giá hoạt động, quản lý của HĐQT và Tổng giám đốc 6th đầu năm 2013
- Tham gia các cuộc họp của HĐQT để giám sát việc triển khai Nghị quyết DHDCD của HĐQT và Ban điều hành , báo cáo kết quả giám sát và đưa ra các khuyến nghị có liên quan đến hoạt động của Công ty
- Kiểm soát việc tuân thủ các quy định về công bố thông tin của Cty theo quy định của pháp luật
ILKết quả giám sát tình hình hoạt đông và tài chính của Tông Côn
A.Tình hình thực hiện kế hoạch SXKD năm 2013:
Căn cứ vào các chỉ tiêu chủ yếu của KH SXKD năm 2013 đã được ĐHĐCĐ thường
niên thông qua, tình hình thực hiện năm 2013 như sau:
- Các chỉ tiêu chủ yếu (Theo NQ ĐHĐCĐ): os say Thực hiện Năm 2013 Tỷ lệ so sánh Chỉ tiêu chủ yếu DVT Tớ = m xu : ng 1- Giá trị SXCN tr đồng 92.000 | 150.000 62.000 | 41,33 67,39 2 - Téng doanh thu 322.180 | 360.000 | 195.691 54,36 | 60,74
- Doanh thu hdsxkd tr.déng | 247.552 | 360.000| 190.688 52,97 | T hes
- Doanh thu hoạt động TC tr.đồng_ 2.678 2.524 94.25
- Doanh thu khác trđồng | 71.950 2.479 3,45
3- Chi phí khấu hao trđồng | 11.305 7.500 6.875 60,81
4 -Tông lợi nhuận trước thuê tr.đồng_ 10.712 13.200 9.065 68,67 84,62
5- Lao déng va thu nhap
Trang 2
- Lao động bình quân người 1.381 1.800 1.461 81,17 | 105,79 - Thu nhập bình quân 1000đ/ng/th 4900| 5.000 5276 | 105,52| 107,67 - Tỷ suat LN ST / V6n DL % 23,67 17,70 74,78
Đối chiếu với Nghị quyết ĐHĐCD năm 2013, BKS có nhận xét như sau: a.Về giá trị SXCN và doanh thu:
Giá trị SXCN đạt 62.000tr.đ đạt 41,33%/KH và giảm 32,61% so với năm 2012;
Tổng doanh thu đạt 195.691tr.đ Trong đó DT hoạt
đạt 52,97%/KH và giảm 22,97% so với năm 2012
b.Về lợi nhuận :
Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2013 là 9.065tr đồng đạt 68,67% so với KH thấp hơn so với 2012 là 15,38% Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn điều lệ đạt 17,70% thấp hơn so với năm
2012 (năm 2012 dat 23,67)
c.Về lao động và thu nhập của người lao động:
Lao động tồn cơng ty so với năm 2012 có tăng nhẹ ( 5,79%) tuy nhiên còn thấp so với chỉ tiêu KH ( thấp hơn 18,83% /KH) Thu nhập bình quân của người lao động dam bảo chỉ tiêu kế hoạch và tăng hơn so với động SXKD là 190.688tr đồng năm 2012 là 7,67% d.Về tình hình thực hiện KH SX &NSLD:
Quí 3 đánh dấu sự chuyên dịch cơ cấu mặt hàng , tái
hướng tinh gon,tiét kiệm và hiệu quả cho toàn hệ thống , sự
đã bắt đầu rõ rệt Do quy hoạc đầu áp dụng SX Lean trong toàn hệ
cty năm 2013 đạt 4.219 ngàn USD tăng 22,08% so với năm 201 bình quân năm 2013 đạt 336USD/ng/tháng tăng 13,5% so với n hoạch SX giao các xí nghiệp chỉ tiết kết quả thực hiện như sau:
bế trí lại mặt bằng nhà xưởng theo chuyên môn hóa của các xí nghiệp h hợp lý năng lực sản xuất, chuyên môn hóa mặt hàng và bước thống đã mang lại hiệu quả nhất định Doanh thu SX toàn 2 Nang sudt LD đã tăng dần,
ăm 2012 Căn cứ chỉ tiêu kế š Tăng Chỉ tiêu a ans nas song Viện on — ene 1 Doanh thu SX (1000 usd) a Ké hoach 6.153 1.152} 1.455 1.365 1.520 | 5.492 b.Thuc hién 3.456 834| 1.026| 1.074 1.284| 4.219] 763| 122,08 c Tỷ lệ 56% 72% 71% 79% 85% 77% 2 Năng suất lao động B/Q (usd/ng/tháng) 2.1 Kê hoạch (T=26 ngày) 470 430 445 460 475 453 -25| 94.68% 2.2 Thực hiện a Theo LÐ giao kế hoạch 265 311 302 319 361 322 37 | 114.11% b Theo lao động thực tế 283 320 321 337 371 336 38 | 113.50% c Ty lé 60.21% | 74.42% | 72.18% | 73.23% | 78.11% | 74.30%
Hoạt động SX của các XN đã có những chuyển biến tích cực, doanh thu SX và NSLĐ đang trên đà tăng trưởng Nổi bật trên các xí nghiệp là XNI
471-513 usd/ng/tháng cao nhất CTy
B Tình hình tài chính:
3 tháng cuối năm NSLĐ đã đạt từ
Trang 3
ĐVT: Tr.đồng 31/12/2012 31/12/2013 So sánh Nội dung K ged + rên > Sốtin (Ty trong % So tiên Ty trong %| Tang/giam % L.Tỗổng tài sản 206.908 100 137.168 100 (69.740) 66,00% A.Tài sản ngắn hạn 151.423 73,18 57.850 42,17 (93.573) 38,00%
Tiền và các khoản # tiền 1.645 0,80 3.432 2,50 1.787 | 209,00%
Các khoản đầu tư TC ngắn hạn
Các khoản phải thu ngắn hạn 131.170 63,40 28.879 21,05 | (102.291) 22,00% | Hàng hóa tồn kho 17.535 8,47 11.072 8,07 (6.463) 63,00% Tai san ngắn hạn khác 1.073 0,52 14.467 10,55 13.394 | 1348,00% B Tài sản dài hạn 55.485 26,82 79.318 57,83 23.833 143% Các khoản phải thu dai han Tài sản cố định 41.889 20,25 53.836 39,25 11.947 | 129,00% Đầu tư tài chính dài hạn 7.804 3.10 7.804 5,69 -| 100,00% Tài sản dài hạn khác 5.792 2,80 17.678 12,89 11.886 | 305,00% II.Tổng Nguồn vốn 206.908 100 137.168 100 (69.740) 66,00% A Nợ phải trả 151.207 73,08 81.812 59,64 (69.395) 54,00% Nợ ngắn hạn 108.511 52,44 73.314 53,45 (35.197) 68,00%_ Ng dai han 42.696 20,64 8.498 6,20 (34.198) 20.00% B Vốn chủ sở hữu 55.701 26,92 55.356 40,36 (345) 99,00%
- Vốn đầu tư của CSH 36.000 36.000 +
- Lợi nhuận chưa phân phối 6.045 2,92 4.745 3,46 (1.300) 78,00% Nhận xét đánh giá :
Đến ngày 31/12/2013, tổ
đó :
Tài sản ngắn hạn là 57.850
ng tài sản là 137.168 tr.đồng giảm 44% so với đầu năm Trong trđồng giảm 62% so với với cùng kỳ là đo : Phải thu
khách hàng giảm 98.699 tr.đ, hàng tồn kho giảm 6.463tr.đ Tài sản dài hạn là 79.318tr.đồng tăng 43% do Công ty đâu tư thiết bị chyền SX veston nam
Về nguồn vố n giảm chủ yêu giảm nợ vay ng Ặ
năm, vốn chủ sở hữu của Cty giảm 1% 2013 thấp hơn 2012
fn va dai hạn( 69.395tr.đ) So với đầu
do kết quả kết quả hoạt động sản xuât kinh doanh năm
BKS đồng ý với ý kiến của kiểm toán đánh giá báo cáo tài chính năm 2013 Nội dung đánh giá: ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu tại đoạn " Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ", báo cáo tài chính đã phản ảnh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty CP May Phương đông vào ngày 31/12/2013 cũng như kết quả kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt nam và các qui định pháp lý liên quan
Về Tình hình quản lý công nợ :
Công nợ được quản lý chặt chế , tích cực đôn đốc thu hồi và được thông báo, đối chiếu xác nhận nhận nợ Cuỗi năm tổng số khách hàng phải thu trong nước được đối chiếu xác nhận nợ là 32 khách / tổng số khách hàng nội địa là 35, chiếm tỷ lệ là 91,43 % Đối với khách hàng nước ngoài hình thức thức thanh toán LC và TT trả sau 15-30 ngày và đều là khách hàng quen thuộc
Đa số công nợ đều trong hạn thanh toán và có tuổi nợ dưới 1 năm, tuy nhiên vẫn tồn
tại khoản ng khé doi 1.1 19.984.316 của khách hàng RGR Sports wear INC, phát sinh năm
210 đã đươc lập dự phòng phải thu khó đòi Về hàng tồn kho:
Hàng tồn kho được duy trì ở mức hợp lý đáp ứng nhu cầu kế hoạch sản xuất Số ngày tồn kho bình quân năm 2013 là 38 ngày ít hơn năm 2012 là 21 ngày ( năm 2012 là 59 ngày)
Trang 4Số dư tồn kho cuối năm là 11.072tr.đồng giảm 6.462 tr.đồng so với đầu năm Trong đó, chủ yếu nguyên vật liệu tồn kho giảm 4.357tr.dong va CPSF dở đang tồn kho giảm 2.334 tr.đồng so với đầu kỳ Không có hàng tồn kém, mắt phẩm chất
II Kết quả giám sát đối với Hôi đồng quản trị và Ban điêu hành:
- Qua quá trình giám sát các hoạt động quản trị, điều hành của HĐQT, Ban Điều hành
và các cán bộ quản lý của Cty, BKS không thấy có bất kỳ điều gì bất thường trong hoạt động
của HĐQT, Ban Điều hành và các cán bộ quản lý công ty
- HĐQT va TGD Cty đã chấp hành đúng việc công bố thông tin theo quy định của Pháp luật đối với mô hình Công ty đại chúng, như: Công bố thông tin về Báo cáo thường niên, BCTC, tổ chức đại hội đồng cô đông, Nghị quyết ĐHĐCĐ,
Đối chiếu với Nghị quyết ĐHĐCĐ:
- Các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận, lao động, chưa đạt được mức KH đã được PHDCD thông qua trong kỳ ĐH năm 2013
Khuyến nghị cuả Ban kiểm soát:
- Ban điều hành cần theo dõi phân tích kết quả kinh doanh theo từng với loại hình SXKD: SXKD hàng nội địa, SXKD xuất khâu ( FOB, GCXK,GCNĐ), Doanh thu cung cấp dịch vụ, để có những quyết định giải pháp thích hợp nhằm mang lại hiệu quả chung cho tồn
cơng ty
IV Đánh giá sư phối hợp hoạt động giữa BKS với HĐQT, BĐH và cỗ đông:
- HĐQT và BĐH đã thực hiện nghiêm túc về việc cung cấp thông tin và tạo điều kiện
cho BKS được tiếp cận tài liệu để kiểm tra tính sát thực của thông tin Các thành viên BKS cũng được cung câp đầy đủ và kịp thời các thông tin, báo cáo tài chính
- Trong năm, BKS chưa nhận được đơn thư yêu cầu hay khiếu nại của cổ đông hoặc nhóm cổ đông có tỷ lệ sở hữu và thời gian nắm giữ theo quy định của pháp luật và Điều lệ
Cty
V Kế hoạch hoạt đông của Ban Kiểm soát trong năm 2014 :
- Kiểm tra giám sát hoạt động của HĐQT, BĐH và các cán bộ quản lý trong việc tuân thủ pháp luật, Điều lệ Công ty và Nghị quyết ĐHĐCĐ
- Kiểm tra giám sát mọi mặt hoạt động SXKD; T ổ chức xem xét và kiểm tra các Báo cáo tài chính quý, 6 tháng và năm
- Giám sát các hoạt động công bố thông tin, đảm bảo đầy đủ, kịp thời cho cô đông và các bên liên quan
- Kiểm tra, kiểm soát đột xuất theo chuyên đề khi có yêu cầu của HĐQT, cỗ đông hoặc nhóm cổ đông theo Điều 79 — Luật Doanh nghiệp
- Tập huấn bồi dưỡng nghiệp vụ, cập nhật chế độ chính sách mới nâng cao trình độ để
đáp ứng nhiệm vụ của cổ đông giao
Trên đây là một số nội dung trong quá trình kiểm tra giám sát của Ban Kiểm soát, xin báo cáo Đại hội Rất mong được sự góp ý chân thành nhằm giúp chúng tôi thực hiện tốt
nhiệm vụ của mình
Nơi nhận: TM BAN KIÊM SOÁT
- Đại Hội dong CD 7 gz ban
- Hội đồng quan tri
-Luu: BKS, thư ký HĐQT fi
