Báo cáo tài chính năm 2011

Báo cáo tài chính năm 2011 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...

Trang 1

—”

iw Bf Eexsr2Younc 8th Floor, 2A-4A Ton Duc Thang Street een

District 1, Ho Chi Minh City, S.R of Vietnam Tel: +84 8 3824 5252

Fax: +84 8 3824 5250 www.ey.com

Sé tham chiéu: 60947064/15188663

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

Kinh gi: Cac cé déng Cong ty Cé phan Tén Déng A

Chúng tơi đã kiểm tốn các báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Tôn Đông Á (“Công ty"), được

trình bày từ trang 6 đến trang 40 bao gồm bảng cân đổi kế toán vào ngày 31 tháng 12 năm 2011, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc

cùng ngày, và các thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo

Việc lập và trình bày các báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách

nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo tài chính này dựa trên kết quả kiểm tốn của

chúng tơi Các báo cáo tài chính của Công ty vào ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng

12 năm 2010 được kiểm toán bởi một công ty kiểm toán khác, phát hành báo cáo kiểm toán ngày 16 tháng 3 năm 2011, đưa ra ý kiến kiểm toán chấp nhận toàn phần cho các báo cáo tài chính đó

Cơ sở ý kiến kiểm tốn

Chúng tơi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện việc kiểm toán để đạt được mức tin cậy

hợp lý về việc liệu các báo cáo tài chính có còn các sai sót trọng yếu hay không Việc kiểm toán bao

gồm việc kiểm tra, theo phương pháp chọn mẫu, các bằng chứng về số liệu và các thuyết minh trên

các báo cáo tài chính Việc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá các nguyên tắc kế toán đã được

áp dụng và các ước tính quan trọng của Ban Giám đốc Công ty cũng như đánh giá việc trình bày

tổng thê các báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng cơng việc kiểm tốn của chúng tôi cung cấp cơ sở hợp lý cho ý kiến kiểm toán

Ý kiến kiểm toán

Theo ý kiến của chúng tôi, các báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2011, và kết quả hoạt

động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiên tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày phù hợp với ïn:mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan

⁄

¬——

Mai Viết Hùng Trân Tô Phượng Vũ Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên

Chứng chỉ kiểm toán viên số: D.0048/KTV Chứng chỉ kiểm toán viên số: N.2267/KTV Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam

Ngày 22 tháng 5 năm 2012

Trang 2

CONG TY CO PHAN TON DONG A

BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2011

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN STT Nội dung Số dư cuối kỳ Số dư đầu kỳ I Tài sản ngắn hạn 662.001.476.998 755.160.334.622

1 Tiền và các khoản tương đương tiên 21.325.526.824 29.410.520.774

2 | Các khoản dau tư tài chính ngắn hạn

3 Các khoản phải thu 164.509.392.755 167.200.998.941 4 Hàng tồn kho 464.805.711.729 548.795.377.395 5 Tài sản ngắn hạn khác 11.360.845.690 9.753.437.512 II Tài sản dài hạn 266.905.988.113 243.497.287.595 1 Cac khoan phai thu dai han 2 | Tài sản cố định 262.065.017.866 241.436.306.961 - TSCĐ hữu hình 219.526.077.091 193.878.566.165 - TSCB thué tài chính 13.491.562.527 11.883.702.219 - TSCĐ vô hình 29.025.378.248 30.687.997.437 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 22.000.000 4.986.041.140 3 | Bất động sản đầu tư 4 Các khoản đâu tư tài chính dài hạn 5 Tài sản dài hạn khác 4.840.970.247 2.060.980.634 II | Tổng tài sản 928.907.465.111 998.657.622.217 IV | Nợ phải trả 609.809.243.464 706.406.652.341 4 Nợ ngắn hạn 523.122.286.745 631.404.136.198 2 Nợ dài hạn 86.686.956.719 78.002.516.143 V_ | Vốn chủ sở hữu 319.098.221.647 292.250.969.876 a Vốn chủ sở hữu 319.098.221.647 292.250.969.876 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 200.700.000.000 200.700.000.000 Thang dư vốn cổ phần 2.658.750.000 2.646.250.000 Vốn khác của chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (72.000.000)

Chênh lệch đánh giá lại tài sàn

Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Các quỹ 6.733.001.093 4.361.462.584 Lợi nhuận chưa phân phối 109.078.470.554 84.543.257.292

2 | Nguồn kinh phí và quỹ khác

VI | Tổng nguồn vốn 928.907.465.111 998.657.622.217

Trang 3

KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH STT Chi tiéu Nam 2011 Nam 2010 Tổng doanh thu 2.658.099.654.107 1.795.194.805.317 Các khoản giảm trừ doanh thu 7.716.756.158 1.120.807.978 Doanh thu thuần 2.650.382.897.949 1.794.073.997.339 Giá vốn hàng bán 2.458.288.422.211 1.617.267.320.535 192.094.475.738 176.806.676.804 Doanh thu hoạt động tài chính 11.820.953.990 16.273.454.132 Chỉ phí tài chính 89.423.904.067 53.335.279.993 Chi phí bán hàng 31.710.288.464 17.853.679.890 1 2 3 4 5 Lợi nhuận gộp 6 7 8 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 27.039.942.917 18.763.678.277 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 55.741.294.280 103.127.592.776 11 Thu nhập khác 27.048.385.574 8.690.962.431 12 Chỉ phí khác 16.293.316.590 2.258.609.410 13 Lợi nhuận khác 10.755.068.984 6.432.353.021 14 | Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 66.496.363.264 109.559.945.797

15 Chi phi thué TNDN hién hanh 16.946.262.930 14.376.492.875

16 Chi phi thuế TNDN hoãn lại 377.028.172 520.188.228

17 Lợi nhuận sau thuế 49.927.126.506 94.663.264.694

18 | Thu nhập trên mỗi cổ phiếu (EPS) 2.488 5.902

II CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2010

Cơ cấu tài sản

Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản 71,27% 75,62%

Tài sản dài hạn/Tổng tài sản 28,73% 24,38%

Cơ cấu nguồn vốn

Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 65,65% 70,74%

Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 34,35% 29,26%

Khả năng thanh toán

Khả năng thanh toán hiện hành 1,24 1,18

Khả năng thanh toán nhanh 0,04 0.05

Tỷ suất lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận sau thué/Doanh thu 1,88% 5,27%

Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản 5,37% 9,40% Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu 15,65% 32,39%