426285444 Bao Cao Thuong Nien 2014

Trang 1

CONG TY CO PHAN CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM CHE BIEN HXK CAU TRE (CTE JSCO) Độc lập — Tự do — Hạnh phúc

số: ỐỚỐ” /BC-CTCT TP.Hồ Chí Minh, ngay 26 thang (⁄|năm 2015

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN

CONG TY CP CHE BIEN HANG XUAT KHAU CAU TRE NAM 2014

I LICH SU HOAT DONG CUA CONG TY

1 Những sự kiện quan trọng:

« _ Việc thành lập và Chuyển đổi sở hữu thành Công ty cổ phan:

Công ty Cổ phần CBHXK Cầu Tre trước đây là Xí nghiệp CBHXK Cầu Tre, là một doanh nghiệp Nhà nước, được cổ phần hóa theo Quyết định số 1817/QĐ-UBND ngày

14/04/2006 của UBND TP.HCM và chính thức hoạt động dưới hình thức Công ty cổ phần kẻ từ ngày 01/01/2007 « Niém yét: Hiện tại Công ty chưa niêm yết cổ phiếu tại các Sở Giao dịch chứng khoán 2 Quá trình phát triển: ‹« Ngành nghề kinh doanh:

- Ché bién, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản

- San xuất trà các loại, các loại bánh, kẹo, thực phẩm, nước giải khát (không sản xuất nước giải khát tại trụ sở)

~_ Trồng cây chè (trà)

~ Chế biến, bảo quản thịt và sản phẩm từ thịt

~ Mua bán trà các loại, các loại bánh, kẹo, thực phẩm, nước giải khát Mua bán thủy

sản và sản phẩm từ thủy sản, nông lâm sản nguyên liệu, động vật sống (trừ kinh

doanh động vật hoang dã thuộc danh mục điều ước Quốc tế mà Việt Nam ký kết hoặc

tham gia quy định và các loại động vật quý hiếm khác cần được bảo vệ), lương thực,

thực phẩm, đồ uống, thuốc lá điều sản xuất trong nước

Trang 2

Tu vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính kế toán)

Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan Bán lẻ đồ uống Đào tạo nghề Dịch vụ hỗ trợ trồng trọt Môi giới thương mại Đại lý mua bán ký gửi hàng hóa Bán buôn đồ uống có cồn

Bán lẻ nước hoa, mỹ phẩm và vật phẩm vệ sinh Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép

Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da và giả da Bán lẻ thiết bị viễn thông

Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động khác

Nghiên cứu thị thường và thăm đò dư luận

Cho thuê ôtô

Cung cấp suất ăn theo hợp đồng

Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình Tổ chức giới thiệu và xúc tiến thương mại Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp

Trong đó có các ngành nghề kinh doanh chính là:

nhân viên Công ty, thương hiệu Cầu Tre tiếp tục đi lên, tạo những bước đột phá mới trong công nghệ chế biến thực phẩm, đáp ứng nhu cầu trong và ngoài nước, sẵn sàng hội nhập kinh

+ San xuất và chế biến hải sản;

+ San xuất và chế biến thực phẩm; thức ăn nấu sẵn (Ready Meal) + Trồng và chế biến trà

Tình hình hoạt động:

Qua hơn 30 năm hoạt động, thương hiệu Cầu Tre đã từng bước được hình thành và

đạt được vị trí nhất định trên thị trường Bằng sự nỗ lực, quyết tâm của tập thể cán bộ công

tế khu vực và thế giới 3 Định hướng phát triển:

Các mục tiêu chủ yếu của Công ty:

Trang 3

Từng bước nâng cao trình độ tự động hóa máy móc thiết bị trong sản xuất, chế biến;

giảm lao động thủ công, tăng năng suất, giảm chỉ phí, tăng lợi nhuận

Xây dựng chính sách phù hợp, thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao và phát triển

nguồn nhân lực công ty theo định hướng đầu tư mở rộng những ngành nghề phù hợp và

có lợi thế kinh doanh

1 BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI:

1, Những nét nỗi bật của kết quá hoạt động trong năm:

Thực hiện hiệu quả việc : cải tiến sản phẩm và kiểm soát chất lượng; giám sát, quản

lý và tiết giảm chỉ phí; xây dựng và phát triển hệ thống phân phối nội địa

Cho ra đời dòng sản phẩm mới Ready Meal với nhiều sản phẩm chất lượng như mì

Những thay đổi chủ yếu trong năm: Không có

Triển vọng và kế hoạch trong tương lai:

Tiếp tục cơ cấu lại các hạng mục sản phẩm, tập trung vào những dòng sản phẩm có tỷ suất doanh thu / lợi nhuận cao

Phát triển dòng sản phẩm đáp ứng nhu cầu về bữa ăn hàng ngày cho người tiêu dùng

Có kế hoạch chuyên sâu về cơ cấu thị trường, phân khúc tiêu thụ sản phẩm

Từng bước củng cố và phát triển hệ thống phân phối nội địa, nâng cao chất lượng

địch vụ chăm sóc khách hàng

Kế hoạch Kinh doanh - Tài chính điều chỉnh kỳ này được xây dựng theo hướng thận

trọng để phù hợp với điều kiện của Cầu Tre hiện tại và tình hình kinh tế vĩ mô Mục

tiêu doanh số của kinh doanh nội địa đặt ra dựa trên cơ sở đánh giá tiềm năng thị

trường và cơ hội khi hệ thống phân phối được củng có Tuy nhiên, tùy tình hình thực tế mà Ban Điều hành sẽ có quyết định điều chỉnh kịp thời, phù hợp về mức độ đầu tư

vào đội ngũ bán hàng, mức độ chỉ tiêu marketing và các chỉ phí hoạt động khác nhằm

bảo đảm mục tiêu tài chính đã cam kết với Hội đồng Quản trị

_*#

_YØ`\A

Trang 4

II BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

1 Báo cáo tình hình tài chính e Khả năng sinh lời:

- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu ~ Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản

: 0.76% : 130%

~ Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn đầu tư chủ sở hữu : 4.31%

e_ Giá trị số sách tại thời điểm 31/12/2014: —† 01/01/2014 Chỉ tiêu 31/12/2014 TÀI SẲN

A TALSAN NGAN HAN 278.339.198.484 | 224.023.900.100

I Tién va cdc khoắn tương đương tiền 2.703.894.848 | 10.679.873.031

I Các khoản đâu tư tài chính ngắn hạn -

II Các khoản phải thu ngắn hạn 79.113.500.651 63.321.556.956 IV Hàng tổn kho 175.722.353.168 |_ 133.155.126.465 V Tài sản ngắn hạn khác 20.799.449.817 | 16.867.343.648 B TÀI SÂN DÀI HẠN 109.905.228.049 |_ 131.796.158.423 L Tài sản cố định 89.090.985.768 |_ 101.074.188.665 1, Tài sản cố định hữu hình 14.049.371.496 | _ 83.557.811.969 2 Tài sản cố định thuê tài chính 9.778.900.140 | _ 10.929.358.980 3 Tài sản cố định vô hình 3.408.235.091 | _ 3.704.301.373 4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang 1.854.473.041 2.882.716.343 II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 711.710.000 711.710.000

II Tài sản dài hạn khác 20.102.532.281 | 30.010.259.758

TONG CONG TAI SAN 388.244.426.533 | 355.820.058.523 NGUON VON A NỢ PHẢI TRẢ 257.637.049.479 |_ 222.333.747.075 I Nợ ngắn hạn 252.193.241.858 |_ 210.575.724.009 II Nợ dài hạn 5.443.807.621 | 11.758.023.066 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 130.607.377.054 |_ 133.486.311.448 I Vốn chủ sở hữu 130.607.377.054 |_ 133.486.311.448

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 117.000.000.000 |_ 117.000.000.000

2 Chênh lệch tỷ giá hối đoái

3 Quỹ đầu tư phát triển 28.518.632.501 |_ 28.518.632.501 4 Quỹ dự phòng tài chính 5.378.498.016 | _ 5.378.498.016 5 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (20.289.753.463) |_ (17.410.819.069)

Trang 5

Những thay đổi về vốn cổ đông/vốn góp: Không có

Tổng số cổ phiếu theo từng loại : 11.700.000 CP

+ Cổ phiếu thường : 11.700.000 CP

+ Cổ phiếu ưu đãi :0

Tổng số trái phiếu đang lưu hành theo từng loại : Không có Số lượng cổ phiếu đang lưu hành:

+ Cổ phiếu thường : 11.700.000 CP

e_ Cổ tức/lợi nhuận chia cho các thành viên góp vốn : Không có 2 Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:

Nhìn chung, các chỉ tiêu hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014 hoàn thành so với

kế hoạch đề ra

Năm 2014, tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty có dấu hiệu khởi sắc so với

năm 2013 với kết quả lợi nhuận trước thuế là 5.046 triệu đồng (đạt 62,30 % kế hoạch) trong đó Doanh thu thuần tăng 63.578 triệu đồng (tăng 10,63 %) so với năm 2013; Trong năm 2014, Công ty tiếp tục thực hiện tăng cường quản lý chỉ phí đã đạt được một số kết quả khả quan như Chỉ phí lãi vay giảm 3.123 triệu đồng (giảm 21,80 %); chỉ phí cho nhân viên và quản lý giảm 4.800 triệu đồng (giảm 8,27 %) so với năm 2013

3 Những tiến bộ công ty đã đạt được

~_ Các chương trình về giám sát quản lý để tiết giảm chỉ phí của Công ty đã phát huy tác

dụng, đạt hiệu quả tốt

- Nang luc quan lý, điều hành của đội ngũ cán bộ quản lý được củng, cố và nâng cao

~_ Việc sắp xếp lại mặt bằng, hợp lý hóa sản xuất, vừa nâng cao hiệu quả sản xuất, vừa có thêm mặt bằng cho thuê, tạo thêm nguồn thu

Ban Điều hành Công ty chủ động linh hoạt trong hợp tác với các đối tác để tận dụng năng lực tài chính, máy móc thiết bị của họ giúp Công ty khắc phục một số khó khăn về tín dụng, máy móc thiết bị phục vụ cho yêu cầu phát triển trong sản xuất, sẵn sàng

đón bắt khi xuất hiện cơ hội thuận lợi

4 Kế hoạch phát triển trong tương lai:

~_ Thực hiện tái cấu trúc kinh doanh trên cơ sở phát huy nội lực, kết hợp các nguồn lực bên ngoài (các chuyên gia giỏi trong lĩnh vực phát triển kinh doanh)

~_ Kết hợp kiểm soát việc phân bổ hợp lý các nguồn lực, phát huy hiệu quả tiết kiệm của các năm trước, tiếp tục thực hiện các chương trình tiết kiệm để giảm chỉ phí sản xuất, chỉ phí quản lý, tăng năng suất lao động, thực hành tiết kiệm đi đôi với việc phát triển

sản xuất kinh doanh, đảm bảo công ăn việc làm, thu nhập Ổn định cho người lao động

Trang 6

Iv BAO CAO TAI CHÍNH (đã được kiểm toán)

— Bang can đối kế toán Mã Thuyết số minh TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 130 + 140 + 150) 100 Tiền 10 4 Các khoản phải thu 130 Phải thu khách hàng 131

Trả trước cho người bán 132

Các khoản phải thu khác 135

Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 Hàng tồn kho 140 6 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 Tài sản ngắn hạn khác 150 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế phải thu từ Nhà nước 154 7 Tài sản ngắn hạn khác 158 Tài sản dài hạn (200 = 220 +250+260) 200 Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 8 Nguyên giá 222 Giá trị hao mòn ly kế 223 Tài sản cố định hữu hình thuê tài chính 224 9 Nguyên giá 225 Giá trị hao mòn lũy kế 226 Tài sản cố định vô hình 227 10 Nguyên giá 228

Giá trị hao mòn lặy kế 229

Xây dung co ban dé dang 230 11

Các khoản đầu tư tài chính 250 12

Đầu tư dài hạn khác 258

Trang 7

NGUON VON NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) Nợ ngắn hạn Vay va ng ngắn hạn Phải trả người bán

Người mua trả tiền trước Thuế phải nộp Nhà nước

Phải trả người lao động,

Chỉ phí phải trả

Các khoản phải trả ngắn hạn khác

Quỹ khen thưởng và phúc lợi Vay va ng dai han

Phải trả dài hạn khác Vay va ng dai han

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả VON CHU SO HUU (400 = 410)

Vốn chủ sở hữu

'Vốn cỗ phần

Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính

Trang 8

Céng ty Cé phan Ché biến Hàng xuất khẩu Cầu Tre

Trang 9

- Bang bao cao kết quả hoạt động kinh doanh

Tổng doanh thu

Các khoản giảm trừ doanh thu

Doanh thu thuần (10 = 01 - 02)

Giá vốn hàng bán

Lợi nhuận gộp (20 = 10 - 11)

Doanh thu hoạt động tài chính

Chi phi tai chính

Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chi phi ban hang

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Trang 10

Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất khấu Cầu Tre

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho năm kết thúc ngày 31 thing 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 02 ~ DN Mã Thuyết 2014 2013 SỐ - mình VND VND Lợi nhuận trước thuế (S0 = 30 + 40) s0 5046056253 1.019.159.387 Chỉ phí thuế'TNDN hiện hành §! 30 - — 27374471207 Chỉ phí/đợi ích) thuế TNDN hoãn lại 2 30 7.924.990,647 — (2.008.098.609)

{LÄJMđợi nhuận thuần sau thuế TNDN a

(60= 50-51-52) 0 (2.878.934.394) 299.786.789

SA CÀ ÁU GUuU,

Lãi trên cố phiếu

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu mw 31 (246) 26

Trang 11

- Bang bao edo lru chuyén tién tệ

LUU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế

Điều chỉnh cho các khoản Khấu hao và phân bổ Các khoản dự phòng Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện Lãi từ hoạt động đầu tư Chỉ phí lãi vay

Lợi nhuận/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi vốn lưu động

Biến động các khoản phải thu Biến động hàng tồn kho Biên động các khoản phải trả và nợ phải trả khác Biến động chỉ phí trả trước Tiền lãi vay đã trả Thuế thu nhập đã nộp

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh

Lưu chuyển tiền thuần từ các hoạt động kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT DONG DAU TU’ Tiền chỉ mua tài sản cố định va tai san

dài hạn khác

Tiền thu từ thanh lý tài sản cố định và tài

sản dài hạn khác

Tiền thu lãi từ tiền gửi ngân hàng

Trang 12

Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất khẩu Cầu Tre

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (Phương pháp gián tiếp - tiếp theo) Mẫu B03~ DN Mã Thuyết 2014 2013 minh VND VND

LUU CRUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH

Tiên vay ngắn hạn và dài hạn nhận được - 33 39.197.860.611 341.493.935,912

Tiền chỉ trả nợ gốc vay 4 (382.082.341.601) (350.164.229.234)

oo tiền thuần từ hoạt độngtài — „„ (2.884.480.990) (861293333) Laru chuyển (6020+ 30 + 40) tiền thuần trong năm 50 Gua econ (1.976.236.731)

3.795.680.937 1

i

Tiền đầu năm 60 10.679.873.031 6.865.874931

›

Aue iene của thay đổi tỳ giá hối đoái đối a 248.548 18317:163 :

Trang 13

(a) (b) () (d) (a) (b) ©

- Bang thuyét minh bao cdo tai chính

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính đính kèm

Don vị báo cáo

Công ty Cổ phần chế biến Hàng xuất khẩu Cầu Tre (“Công ty”) là một công ty cổ phần được thành lập tại Việt Nam Hoạt động chính của Công ty là sản xuất và chế biến hải sản, súc sản, nông sản, thực phẩm tươi và khô phục vụ xuất khẩu và tiêu thụ nội địa; trồng và chế biến

chè; cho thuê kho bãi

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Công ty có 1.512 nhân viên (31/12/2013: 1.586 nhân viên) Cơ sở lập báo cáo tài chính

Tuyên bố về tuân thủ

Báo cáo tài chính được lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt

Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Cơ sở đo lường

Báo cáo tài chính, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ, được lập trên cơ sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập theo phương pháp gián tiếp

Kỳ kế toán năm

Kỳ kế tốn năm của Cơng ty từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12

Don vi tién tệ kế toán

Báo cáo tài chính được lập và trình bày bằng Đồng Việt Nam (“VND”)

Tóm tắt những chính sách kế toán chủ yếu

Sau đây là những chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính này,

Ngoại tệ

Các khoản mục tài sản và nợ phải trả có gốc bằng đơn vị tiền tệ khác VND được quy đổi sang VND theo tỷ giá hối đoái của ngày kết thúc niên độ kế toán Các giao dịch bằng các

đơn vị tiền khác VND trong năm được quy đổi sang VND theo tỷ giá hối đoái xấp xỉ tỷ giá hối đoái tại ngày giao dịch Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tiền

Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn

Các khoản đầu tư

Các khoản đầu tư được phản ánh theo nguyên giá Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi

13

Trang 14

(@) â

đ ()

giỏ th trường của khoản đầu tư giảm xuống thấp hơn nguyên giá hoặc nếu công ty nhận đầu

tư bị lỗ Sau khi khoản dự phòng này được lập, nếu giá trị có thẻ thu hồi của khoản đầu tư

tăng lên thì khoản dự phòng sẽ được hoàn nhập Khoản dự phòng chỉ được hoàn nhập trong

phạm vi sao cho giá trị ghỉ số của các khoản đầu tư không vượt quá giá trị ghi số của các

khoản đầu tư này khi giả định không có khoản dự phòng nào đã được ghi nhận

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng phải thu khó đòi

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được phan ánh theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện

được

" Thực phẩm & nông sản

Giá gốc được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và bao gồm tất cả các chỉ phí phát

sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Đối với thành phẩm và sản phẩm dé dang, giá gốc bao gồm nguyên vật liệu, chỉ phí nhân công trực tiếp và các chỉ phí sản xuất chung được phân bổ Giá trị thuần có thể thực hiện được ước tính dựa vào giá bán

của hàng tồn kho trừ đi các khoản chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và các chỉ phí bán hàng

= Bat động sản kinh doanh

Giá gốc của hàng tồn kho bao gồm bắt động sản đang trong quá trình xây dựng và phát triển để bán trong tương lai được xác định theo phương pháp thực tế đích danh Tắt cả các chi phi liên quan trực tiếp đến việc mua và phát triển bất động sản, chỉ phí liên quan đến việc đảm

bảo quyền sử dụng đất, và tất cả các khoản chỉ tiêu vốn có liên quan đến việc phát triển được

xem là chỉ phí thu mua đều được vốn hóa

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên đẻ hạch toán hàng tồn kho

Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khâu, các loại thuế mua

hàng khơng hồn lại và chỉ phí liên quan trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí và trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng đã dự kiến, và chỉ phí để tháo đỡ, di dời tài sản và khôi phục hiện trường tại địa điểm đặt tài sản Các chỉ phí phát sinh sau khi tài sản cố định hữu hình đã

đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng và đại tu được ghi nhận vào báo cáo kết

Trang 15

(ii) (g) (h) () (i)

lai dự tính thu được từ việc sử dụng tài sản cố định hữu hình vượt trên mức hoạt động tiêu

chuẩn theo như đánh giá ban đầu, thì các chỉ phí này được vốn hóa như một khoản nguyên giá tăng thêm của tài sản cố định hữu hình

Khẩu hao

Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của

tài sản cố định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính như sau:

" Nhà cửa 20 - 25 năm

" Máy móc và thiết bị 3 - 12năm " Phương tiện vận chuyển 3 - 10 năm

" Dụng cụ văn phòng 3 - 7năm " Vườn cây lâu năm 10 - 20 năm

Tài sản cố định hữu hình thuê tài chính

Các hợp đồng thuê được phân loại là thuê tài chính nếu theo các điều khoản của hợp

đồng,Công ty đã nhận phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu Tài sản cố định

hữu hình dưới hình thức thuê tài chính được thể hiện bằng số tiền tương đương với số thấp

hơn giữa giá trị hợp lý của tài sản cố định và giá trị hiện tại của các khoản tiền thuê tối thiểu, tính tại thời điểm bắt đầu thuê, trừ đi giá trị hao mòn lũy kế

Khấu hao của tài sản thuê tài chính được hạch toán theo phương pháp đường thẳng dựa trên

thời gian hữu dụng ước tính của tài sản thuê tài chính Thời gian hữu dụng ước tính của tài

sản thuê tài chính nhất quán với tài sản cố định hữu hình được nêu trong phần chính sách kế

toan 3(f)

Tài sản cố định vô hình

Quyên sử dụng đất

Quyền sử dụng đất gồm có quyền sử dụng đất thuê trước ngày có hiệu lực của Luật Đất đai năm 2003 mà tiền thuê đắt đã được trả trước cho thời hạn dài hơn 5 năm và được cơ quan có

thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyển sử dụng đất

Quyền sử dụng đất được thể hiện theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá ban đầu của quyền sử dụng đất bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp tới việc có

được quyền sử dụng đất Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng trong vòng 30 năm

Phần mềm máy vi tính

Giá mua của phần mềm máy vi tính mới mà phần mềm này không phải là một bộ phận gắn

kết với phần cứng có liên quan thì được vốn hóa và hạch toán như tài sản cố định vô hình Phần mềm máy vi tính được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong vòng 5 năm

15

Wl

4 RSs,

Trang 16

@ @) (k) @) (m) ()

Xây dựng cơ bản dở dang

Xây dựng cơ bản dở dang phản ánh các khoản chỉ phí xây dựng và máy móc chưa được hoàn thành hoặc chưa lắp đặt xong Không tính khấu hao cho xây dựng cơ bản dở dang trong quá

trình xây dựng và lắp đặt

Chỉ phí trả trước dài hạn

Công cụ và dụng cụ bao gồm các tài sản mà Công ty nắm giữ để sử dụng trong quá trình hoạt

động kinh doanh bình thường, với nguyên giá của mỗi tài sản thấp hơn 30 triệu VND và do

đó không đủ điều kiện ghi nhận là tài sản cố định theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày

25/04/2013 Nguyên giá của công cụ và dụng cụ được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian từ 2 đến 6 năm

Các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác

Các khoản phải trả người bán và khoản phải trả khác thể hiện theo nguyên giá Dự phòng

Một khoản dự phòng được ghỉ nhận nếu, do kết quả của một sự kiện trong quá khứ,Công tycó nghĩa vụ pháp lý hiện tại hoặc liên đới có thể ước tính một cách đáng tin cậy, và chắc

chắn sẽ làm giảm sút các lợi ích kinh tế trong tương lai để thanh toán các khoản nợ phải trả do nghĩa vụ đó Khoản dự phòng được xác định bằng cách chiết khấu dòng tiền dự kiến phải trả trong tương lai với tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá của thị trường ở thời điểm hiện tại về giá trị thời gian của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó

Phân loại các công cụ tài chính

Nhằm mục đích cung cấp các thông tin thuyết minh về mức trọng yếu của các công cụ tài chính đối với tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty và tính chất và phạm vi rủi ro phát sinh từ các công cụ tài chính, Công ty phân loại các công cụ tài chính

như sau:

Tài sẵn tài chính

Tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh là một tài sản tài chính thỏa mãn một trong các điều kiện sau:

®- Tài sản tài chính được Ban Giám đốc phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài chính được phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh, nếu:

- được mua hoặc tạo ra chủ yếu nhằm bán lại hoặc mua lại trong thời gian ngắn; - _ có bằng chứng về việc kinh doanh công cụ đó nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; hoặc

- _ công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định 16

TƯ

ca

Trang 17

(ii)

là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

"_ Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Công ty xếp tài sản tài chính vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn cố định mà Công ty có ý

định và có khả năng giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ:

*_ các tài sản tài chính mà tại thời điểm ghi nhận ban đầu đã được xếp vào nhóm ghỉ nhận

theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; "_ các tài sản tài chính đã được xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; và

" các tài sản tài chính thỏa mãn định nghĩa về các khoản cho vay va phải thu Các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định và không được niêm yết trên thị trường, ngoại trừ:

" _ Các khoản mà Công ty có ý định bán ngay hoặc sẽ bán trong tương lai gần được phân loại là tài sản nắm giữ vì mục đích kinh doanh, và các loại mà tại thời điểm ghi nhận ban đầu được Công ty xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh;

" _ Các khoản được Công ty xếp vào nhóm sẵn sàng để bán tại thời điểm ghi nhận ban đầu;

hoặc

» _ Các khoản mà người nắm giữ có thẻ không thu hồi được phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, không phải do suy giảm chất lượng tín dụng, và được phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán

Tài sản tài chính sẵn sang dé bán

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc không được phân loại là:

"các tài sản tài chính ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh;

" _ các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; hoặc " các khoản cho vay và các khoản phải thu Ng phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Trang 18

(a)

kinh doanh là một khoản nợ phải trả tài chính thỏa mãn một trong các điều kiện sau:

"_ Nợ phải trả tài chính được Ban Giám đốc phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh

Một khoản nợ phải trả tài chính được phân loại vào nhóm năm giữ để kinh doanh nếu thỏa mãn một trong các điều kiện sau:

-_ được mua hoặc tạo ra chủ yếu nhằm bán lại hoặc mua lại trong thời gian ngắn;

- 06 bang chứng về việc kinh doanh công cụ đó nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn: hoặc

-_ công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định

là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

"_ Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Công ty xếp nợ phải trả tài chính vào nhóm phản ánh

theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ

Các khoản nợ phải trả tài chính không được phân loại là nợ phải trả tài chínhđược ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ được phân loại là nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ

Việc phân loại các công cụ tài chính kể trên chỉ nhằm mục đích trình bày và thuyết minh và

không nhằm mục đích mô tả phương pháp xác định giá trị của các công cụ tài chính Các chính sách kế toán về xác định giá trị của các công cụ tài chính được trình bày trong các thuyết minh liên quan khác

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên lợi nhuận hoặc lỗ của năm bao gồm thuế thu nhập hiện

hành và thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghi nhận trong báo cáo

kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp có các khoản thuế thu nhập liên quan đến các khoản mục được ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu, thì khi đó các thuế thu nhập này cũng được ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm, sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán, và các khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến những năm trước

Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế toán cho các chênh lệch

tạm thời giữa giá trị ghi sổ cho mục đích báo cáo tài chính và giá trị sử dụng cho mục đích

tính thuế của các khoản mục tài sản và nợ phải trả Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được

ghỉ nhận dựa trên cách thức dự kiến thu hồi hoặc thanh toán giá trị ghi sổ của các khoản mục

tài sản và nợ phải trả sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu lực tại ngày

kết thúc niên độ kế toán

Trang 19

(0) @ () (iii) () (Pp) (q) (r)

nhập hoãn lại được ghi giảm trong phạm vi không còn chắc chắn là các lợi ích về thuế liên

quan này sẽ sử dụng được Doanh thu và thu nhập khác

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phần lớn

rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hoá được chuyển giao cho

người mua Doanh thu không được ghi nhận nếu như có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi các khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng hàng bán bị trả lại

Doanh thu cho thuê

Doanh thu cho thuê tài sản được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo

phương pháp đường thắng dựa vào thời hạn của hợp đồng thuê Các khoản hoa hồng cho

thuê được ghi nhận như là một bộ phận hợp thành của tổng doanh thu cho thuê Doanh thu từ tiền lãi

Doanh thu từ tiền lãi được ghi nhận theo tỷ lệ tương ứng vớithời gian dựa trên số dư gốc và lãi suất áp dụng

Doanh thu từ cỗ tức

Doanh thu từ cỗ tức được ghi nhận khi quyền nhận cổ tức được xác lập

Các khoản thanh toán thuê hoạt động

Các khoản thanh toán thuê hoạt động được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh theo phương pháp đường thẳng dựa vào thời hạn của hợp đồng thuê Các khoản hoa

hồng đi thuê được ghỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh như là một bộ phận

hợp thành của tổng chỉ phí thuê Chỉ phí vay

Chi phí vay được ghi nhận là một chi phi trong năm khi chi phí này phát sinh, ngoại trừ trường hợp chỉ phí vay liên quan đến các khoản vay cho mục đích hình thành tài sản đủ điều kiện thì khi đó chỉ phí vay sẽ được vốn hóa và được ghi vào nguyên giá các tài sản này

Lãi trên cỗ phiếu

Công ty trình bày lãi cơ bản và lãi suy giảm trên cổ phiếu (EPS) cho các cổ phiếu phổ thông Lãi cơ bản trên cỗ phiếu được tính bằng cách lấy lãi hoặc lỗ thuộc về cổ đông phổ thông của

Công ty chia cho số lượng cỗ phiếu phổ thông bình quân gia quyền lưu hành trong năm Lãi suy giảm trên cổ phiếu được xác định bằng cách điều chỉnh lãi hoặc lỗ thuộc về cổ đông phổ

thông và số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân đang lưu hành có tính đến các ảnh hưởng

của cô phiếu phổ thông tiềm năng, bao gồm trái phiếu có thể chuyển đổi và quyền mua cổ

19

Qo 49047

Trang 20

(s) © 5 phiéu Báo cáo bộ phận

Một bộ phận là một hợp phần có thể xác định riêng biệt của Công ty tham gia vào việc cung

cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), hoặc

cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thẻ (bộ phận chia theo

vùng địa lý), mỗi bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ích khác biệt với các bộ phận khác

Ban Giám đốc đánh giá Công ty chỉ hoạt động trong một lĩnh vực kinh doanh chính, đó là

chế biến và kinh doanh thực phẩm và nông sản, và một động trong một vùng địa lý chính, đó là Việt Nam

Các công ty liên quan

Các công ty liên quan bao gồm các nhà đầu tư và công ty mẹ cấp cao nhất và các công ty con và công ty liên kết của các nhà đầu tư nay Tién 31/12/2014 31/12/2013 VND VND Tién mat 536.490.983 314.748.723 Tiên gửi ngân hàng 2.167.403.865 10.365.124.308 2.703.894.848 10.679.873.031

Các khoản phải thu

Bao gồm trong các khoản phải thu có các khoản phải thu từ các bên liên quan sau: 31/12/2014 31/12/2013 VND VND Thương mại 549.750.107 335.866.656 Phi thương mại - 2.902.608.170

Khoản phải thu khách hàng từ các công ty liên quan không có đảm bảo, không chịu lãi và có thời hạn hoàn trả là 30 ngày kể từ ngày ghi trên hóa đơn

Trang 21

Hang tén kho 31/12/2014 31/12/2013 VND VND Hang mua dang đi đường 8.270.604.566 6.666.000 Nguyên vật liệu 78.213.932.489 51.373.749.916 Công cụ và dụng cụ 13.434.712.346 15.062.786.586 Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang 39.534.952.094 33.617.410.089 Thành phẩm 37.079.408.871 35.183.326.660 Hàng hóa 4.422.727 10.277.300 Hàng hóa ký gửi 1.477.301 - ==———— - 176.539.510.394 135.254.216.551 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (817.157.226) _ (2.099.090.086) KỶ“ “.——— _ ` 2 3 175.722.353.168 133.155.126.465 ¬————— >> Biến động trong năm của dự phòng giảm giá hàng tồn kho là như sau: 2014 2013 VND VND

Số dư đầu năm 2.099.090.086 5.385.007.843

Tăng dự phòng trong năm 39.718.889 4.294.749.256

Hoàn nhập (1321.651.749) (7.580.667.013)

Số dư cuối năm 817.157.226 2.099.090.086

ce ee

Bao gồm trong hàng tồn kho tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 có 611 triệu VND thành phẩm

(31/12/2013: 1.402 triệu VND) được ghi nhận theo giá trị thuần có thể thực hiện được Thuế phải thu từ Nhà nước

31/12/2014 31/12/2013

VND VND

Thuế xuất nhập khẩu = 251.454.628

Trang 23

10

Tài sản cố định hữu hình thuê tài chính

Nguyên giá

Số dư đầu năm và cuối năm

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm Khấu hao trong nam

Số dư cuối năm

Giá trị còn lại

Số dư đầu năm

Số dư cuối năm Máy móc và thiết bị VND 11.504.588.400 575.229.420 1.150.458.840 1.725.688.260 10.929.358.980 9.778.900.140

Công ty thuê một số máy móc và thiết bị sản xuất, theo các hợp đồng thuê tài chính khác nhau Đến hết giai đoạn thuê của từng hợp đồng thuê, Công ty có quyên lựa chọn mua lại những thiết bị này với giá ưu đãi Thiết bị thuê này được dùng để đảm bảo cho nghĩa vụ thanh toán tiền thuê (Thuyết minh 19(b)) Tài sản cố định vô hình Quyền - Phần mềm sử dụng đât máy vỉ tính Tổng cộng VND VND VND Nguyên giá

Số dư đầu năm và cuối năm 4.290.013.929 1.050.217.850 5.340.231.779

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm 1205.256.118 430.674.288 1.635.930.406 Khấu hao trong năm 115.272.720 180.793.572 296.066.282

Số dư cuối năm 1.320.528.838 611.467.850 1.931.996.688

Giá trị còn lại

Số dư đầu năm 3.084.757.811 619.543.562 3.704.301.373 Số dư cuối năm 2.969.485.091 438.750.000 3.408.235.091

23

N\Gs

Trang 24

11 Xây dựng co bản dở dang

2014 2013

VND VND

Số dư đầu năm 2.882.716.343 30.183.847.794

Tang trong năm 4.495.340.791 8.934.439.749

Chuyên sang chỉ phí khác - (69.116.105)

Chuyển sang chỉ phí trả trước ngắn hạn (8.640.498) (75.640.000)

Chuyển sang chỉ phí trả trước đài hạn (876.832.941) — (2.126.513.780)

Chuyển sang tài sản cố định hữu hình (4.463.110.654) — (6.952.913.371) Chuyển sang tài sản có định thuê tài chính -_ (11.504.588.400)

Chuyển sang bất động sản kinh doanh -_ (15.506.799.544)

Số dư cuối năm 1.854.473.041 2.882.716.343

12 Các khoản đầu tư tài chính

31/12/2014 31/12/2013

Số lượng VND Số lượng VND

Trang 25

13

14,

Số dư đầu năm Tăng trong năm

Chuyển từ chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang Phân bồ trong năm

Số dư cuối năm

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại:

Chỉ phí phải trả và các khoản dự phòng

Giá trị thuế của các khoản lỗ mang sang

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả:

Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuần

Lỗ tính thuế hết hiệu lực vào các năm sau: Năm hết hiệu lực 2017 2018 Công cụ và dụng cụ VND 11.637.011.774 3.908.975.042 876.832.941 (6.987.978.816) 9.434.840.941 31/12/2014 31/12/2013 VND VND 605.663.403 1.318.715.086 8.794.523.213 15.757.028.174 ia 9.400.186.616 17.075.743.260 (65.524.289) - (183.909.714) - (249.434.003) - 9.150.752.613 17.075.743.260 ee Tình hình quyết toán Số lỗ được khấu trừVND

Trang 26

15 16 Vay va ng ngắn hạn 31/12/2014 31/12/2013 VND VND Vay ngắn hạn - - 127.446.764.822 121.098.772.736 Vay và nợ dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh 19) 6.463.009.448 — 9.014.436.102 133.909.774.270 130.113.208.838 E==—- Điều khoản và điều kiện của các khoản vay ngắn hạn như sau: Loại 31/12/2014 31/12/2013 tiền VND VND

Khoản vay tín chấp 1 từ Ngân hàng Thương

mại Cổ phần Ngoại thương VND 68.331.554.422 53.905.076.355

Việt Nam - Chỉ nhánh TP Hồ Chí Minh

Khoản vay tín chấp 2 từ Ngân hàng Thương

mại Cổ phần Ngoại thương USD 49.4654.988854 41.622.560.656 Việt Nam - Chỉ nhánh TP Hồ Chí Minh

Khoản vay tín chấp tín chấp từ Ngân hàng VND

TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam 9.460.221.546 25.571.135.725

127.446.764.822 121.098.772.736

Vay và nợ ngắn hạn chịu lãi suất năm từ 6% đến 8% cho các khoản vay bang VND, va chiu lãi suất năm là 3,7% cho các khoản vay bằng USD Phải trả người bán Bao gồm trong các khoản phải trả người bán có các khoản phải trả các công ty liên quan như sau: 31/12/2014 31/12/2013 VND VND Phải trả công ty mẹ 35.600.000 - Phải trả các công ty liên quan khác 1217.473.668 1.006.628.302

Trang 27

Vi 18 19 Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước 31/12/2014 31/12/2013 VND VND

Thuế giá trị gia tăng, 115.193.351 105.719.803

Thuê thu nhập cá nhân 454.846.003 73.632.400 Các khoản thuê khác 12.685.600 - 582.724.954 179.352.203 Chỉ phí phải trả 31/12/2013 31/12/2013 VND VND Phí hỗ trợ doanh số 2.183.531.482 4.449.066.670

Chi phi khuyến mãi và tiếp thị 209.069.180 1.288.096.185

Chi phi gia công sản phẩm 65.550.000 484.931.150

Phí kiểm toán 125.000.000 122.500.000

Phí hợp đồng hướng dẫn kỹ thuật 225.060.000 -

Chi phi lãi vay 110.736.857 -

Chi phi khac 58.194.995 202.981.423 2.977.142.514 6.547.575.428 Vay và nợ dài hạn 31/12/2014 31/12/2013 VND VND

Vay dai han (a) 6.881.000.000 12.921.500.000

Ng thué tai chinh (b) 4.007.431.626 6.981.367.728

10.888.431.626 19.902.867.728 Phải trả trong vòng 12 tháng ( Thuyết minh số 15 ) (6.463.009.448) (9.014.436.102)

4.425.422.178 10.888.431.626

(a) Điều khoản và điều kiện của các khoản vay dài hạn còn số dư như sau:

Loại Laisudt Năm 31/12/2014 31/12/2013

Trang 28

Vay dài hạn từ Ngân hàng Thương mại Cô phần Ngoại Thương VND 14% 2016 6.881.000.000 10.813.000.000 Việt Nam — Chi nhánh TP Hồ Chí Minh 6.881.000.000 12.921.500.000

Khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương được đảm bảo bằng tài sản cố

định có giá trị ghi sô là 28.700 triệu VND (31/12/2013: 34.638 triệuVND) (xem thuyết minh số 8)

(b) Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho các hợp đồng thuê tài chính không thể hủy

ngang như sau:

31/12/2014 31/12/2013

VND VND

Tổng khoản Tổng khoản

thanh toán tiền — Trả tiền Trảng thanhtoántiền Trả tiền Trả nợ

thuê tài chính lãi thuê gốc thuê tài chính lãi thuê gốc

Trang 30

21 22 (a) (b) Vốn cỗ phần Vốn cỗ phần được duyệt và đã phát hành của Công ty là: 31/12/2014 31/12/2013 Số cỗ phiếu VND Số cỗ phiếu VND AR À ae Bhần được 11.700.000 117.000.000.000 11.700.000 117.000.000.000 Vốn cổ phần đã phát hành Cổ phiếu phổ thông 11.700.000 117.000.000.000 11.700.000 117.000.000.000 Số cỗ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phỏ thông 11.700.000 117.000.000.000 11.700.000 117.000.000.000

Cổ phiếu phổ thông có mệnh giá là 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với

một phiếu biểu quyết tại các cuộc họp cỗ đông của Công ty Các cổ đông được nhận cỗ tức mà Công ty công bố vào từng thời điểm Tắt cả cổ phiếu phổ thông đều có thứ tự ưu tiên như nhau đối với tài sản còn lại của Công ty Các quyền lợi của các cổ phiếu đã được Công ty mua lại đều bị tạm ngừng cho tới khi chúng được phát hành lại

Không có biến động vốn cổ phần trong năm Các quỹ thuộc nguồn vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển

Theo Điều lệ công ty, Công ty đã trích lập 10% từ lợi nhuận thuần sau thuế vào Quỹ Đầu tư phát triển trong phần vốn chủ sở hữu nhằm mục đích mở rộng kinh doanh trong tương lai Khi quỹ được sử dụng để phát triển kinh doanh, khoản sử dụng được chuyển sang Vốn cổ

phần

Quỹ dự phòng tài chính

Trang 31

23

24

25

Doanh thu

Tổng doanh thu thể hiện tổng giá trị hàng bán và dịch vụ đã cung cấp không bao gồm thuế giá trị gia tăng

Tổng doanh thu

= Ban hang

"Cho thué mat bang va cdc hoạt động khác

" Bất động sản kinh doanh

Trừ đi các khoản giảm trừ doanh thu

* _ Chiết khấu thương mại

" Giảm giá hàng bán

= Hang ban bi tra lai

Doanh thu thuần

Giá vốn hàng bán

Thành phẩm đã bán

Cho thuê mặt bằng và các hoạt động khác Bất động sản kinh doanh

Doanh thu hoạt động tài chính Lãi tiền gửi

Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện

Trang 32

26 27 28 29 Chỉ phí tài chính Chỉ phí lãi vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện

Dự phòng giảm giá đầu tư đài hạn Chỉ phí thuê tài chính Chi phi ban hang Chỉ phí nhân viên Chỉ phí nguyên vật liệu Chỉ phí khấu hao tài sản có định Chỉ phí dịch vụ mua ngoài Chỉ phí khác

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Trang 33

Chỉ phí / (Lợi ích) thuế thu nhập hoãn lại Phát sinh và hoàn nhập các chênh lệch tạm thời Lợi ích của lỗ tính thuế được ghi nhận

Lỗ tính thuế đã sử dụng

Chỉ phí/(lợi ích) thuế thu nhập

Đối chiếu thuế suất thực tế

Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế

Thuế tính theo thuế suất của Công ty

Ảnh hưởng của mức thuế suất khác áp dụng đối với các khoản thu nhập khác

Chi phi khong duge khấu trừ thuế

Xóa số tài sản thuế hoãn lại đã ghi nhận trong những năm trước Khác Thu nhập không bị tính thuế Thuế suất áp dụng 2014 VND VND 2013 2.727.471.207 7.522.196.121 (312.440.198) (1.695.658.411) 402.794.526 - 7.924.990.647 (2.008.098.609) 7.924.990.647 719.372.598 2014 2013 VND VND 5.046.056.253 1.019.159.387 1.009.211.251 376.516.860 6.549.475.536 7.924.990.647 203.831.877 528.145.892 188.566.364 (201.171.535) 719.372.598

Theo các điều khoản trong Luật thuế thu nhập Công ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế

thu nhập bằng 20% trên lợi nhuận tính thuế trong thời gian mười năm kể từ khi bắt đầu đi

Trang 34

31 (a) ( (ii) 32 (a)

năm 2011) Tắt cả các miễn giảm thuế trên sẽ không áp dụng với các khoản thu nhập khác Các khoản thu nhập khác này sẽ chịu thuế suất 25%

Ngày 19 tháng 6 năm 2013, Quốc Hội đã thông qua Luật sửa đổi bổ sung một số điều của

Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp Theo đó, mức thuế suất thuế thu nhập cao nhất được giảm từ 25% xuống 22% cho năm 2014 và 2015, và giảm tiếp xuống 20% từ năm 2016

Lãi/(1ỗ) cơ bản trên cỗ phiếu

Lai/(16) co’ ban trên cỗ phiếu

Việc tính toán lãi cơ bản trên cổ phiếu cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 được dựa trên số lỗ thuộc về cổ đông phổ thông là 2.878.934.394 VND (31/12/2013: lãi

299.786.789 VND) và số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân gia quyền là 11.700.000 cổ

phiếu (31/12/2013: 11.700.000), được tính như sau: Lợi nhuận/(Iỗ) thuần thuộc về cỗ đông phỗ thông

2014 2013

VND VND

Lợi nhuận/(lỗ) thuần trong năm (2.878.934.394) — 299.786.789 Lợi nhuận/(lỗ) thuần thuộc về cổ đông phổ thông (2.878.934.394) 299.786.789 “———— Số cỗ phiếu phổ thông bình quân gia quyền 2014 2013 Cổ phiếu phổ thông đã phát hànhnăm trước mang sang 11.700.000 11.700.000 ——-———— 11.700.000 11.700.000 ¬——— — _

Số lượng bình quân gia quyền của cổ phiếu phổ thông cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 Các công cụ tài chính Quản lý rủi ro tài chính Tổng quan Các loại rủi ro tài chính mà Công ty phải đối mặt do việc sử dụng các công cụ tài chính của mình là: "_ rủi ro tín dụng " _ rủi ro thanh khoản, và " _ rủi ro thị trường

Trang 35

(

(b)

(

(ii)

toán và quản lý rủi ro

Hội đồng quản trị của Công ty chịu trách nhiệm kiểm tra xem ban Giám đốc giám sát việc

tuân thủ chính sách và thủ tục quản lý rủi ro của Công ty như thế nào, và soát xét tính thích

hợp của khung quản lý rủi ro liên quan đến những rủi ro mà Công ty gặp phải

Khung quản lý rủi ro

Ban lãnh đạo có trách nhiệm chung trong việc thiết lập và giám sát khung quản lý rủi ro của

Công ty Ban lãnh đạo có trách nhiệm xây dựng và giám sát các chính sách quản lý rủi ro

của Công ty

Các chính sách quản lý rủi ro của Công ty được thiết lập để phát hiện và phân tích các rủi ro mà Công tygặp phải, đưa ra các hạn mức và biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp, và theo dõi các rủi ro và tuân thủ theo các hạn mức Các chính sách và hệ thống quản lý rủi ro được xem

xét thường xuyên để phản ánh các thay đổi về điều kiện thị trường và các hoạt động của Công ty Công ty, thông qua các chuẩn mực và quy trình đào tạo và quản lý, nhằm mục đích

phát triển một môi trường kiểm soát có kỷ luật và có tính xây dựng trong đó tất cả các nhân viên hiểu được vai trò và trách nhiệm của họ

Rủi ro tín dụng

Rui ro tín dụng là rủi ro lỗ tài chính của Công tynếu một khách hàng hoặc bên đối tác của

công cụ tài chính không đáp ứng được các nghĩa vụ theo hợp đồng, và phát sinh chủ yếu từ

các khoản phải thu khách hàng

Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

Tổng giá trị ghi số của các tài sản tài chính thể hiện mức rủi ro tín dụng tối đa Mức độ rủi ro

tín dụng tối đa tại ngày báo cáo như sau:

Thuyết 31/12/2014 31/12/2013

minh VND VND

Tiền gửi ngân hàng (ii) 2.167.403.865 10.365.124.308

Các khoản phải thu khách hàng và

phải thu khác (iii) 73.929.199.497 _ 62.719.746.714

76.096.603.362 73.084.871.022 Tiền gửi ngân hàng

Tiền gửi ngân hàng của Công tychủ yếu được gửi tại các tổ chức tài chính danh tiếng Ban Giám đốc không nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu nào từ các khoản tiền gửi này và

Trang 36

(iii)

(©)

Các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác

Rủi ro tín dụng của Công tyliên quan đến khoản phải thu chịu ảnh hưởng chủ yếu bởi đặc

điểm của từng khách hàng Đối phó với những rủi ro này, ban Giám đốc của Công tyđã thiết

lập một chính sách tín dụng mà theo đó mỗi khách hàng mới sẽ được phân tích riêng biệt về

độ tin cậy của khả năng trả nợ trước khi Công tyđưa ra các điều khoản và điều kiện giao

hàng và thanh toán chuẩn cho khách hàng đó Hạn mức mua hàng trả chậm được thiết lập

cho mỗi khách hàng, thẻ hiện số dư phải thu tối đa mà không cần phê duyệt bởi Tổng Giám

đốc Hạn mức này được soát xét hàng năm Khoản phải thu đáo hạn trong vòng 30 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn Khách hàng có số dư phải thu vượt quá 30 ngày được yêu cầu phải thanh toán số dư này trước khi được tiếp tục mua trả chậm Công ty không nắm giữ tài sản đảm bảo nào từ các khách hàng

Các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác chưa quá hạn hay chưa bị giảm giá chủ yếu từ các công ty có lịch sử trả nợ đáng tin cậy đối với Công ty Ban Giám đốc tin rằng các khoản phải thu này có chất lượng tín dụng cao

Tuổi nợ của các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác tại thời điểm cuối năm như sau: 31/12/2014 31/12/2013 VND VND Chưa quá hạn 45.042.494.549 33.188.798.674 Quá hạn từ 1 — 30 ngày 15.991.969.918 15.729.537.109 Quá hạn trên 31 ngày 12.894.735.030 13.416.185.366 73.929.199.497 62.334.521.149

Không có biến động đối với dự phòng các khoản nợ khó đòi trong năm Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro trong đó Công tykhông thể thanh toán cho các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn Phương thức quản lý thanh khoản của Công tylà đảm bảo ở mức cao nhất rằng Công tyluôn có đủ khả năng thanh khoản để thanh toán các khoản phải trả khi đến hạn, trong điều kiện bình thường cũng như trong điều kiện căng thẳng về mặt tài chính, mà không làm phát sinh các mức tổn thất không thể chấp nhận được hoặc có nguy cơ gây tổn hại đến danh tiếng của Công ty

36

Nm

Trang 37

(d)

Các khoản nợ tài chính có khoản thanh toán cố định hoặc có thé xác định được bao gồm cả khoản thanh toán tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng như sau:

Ngày 31 tháng 12 năm 2014

Dòng tiền theo Trong vòng

Giá trị ghi số hợp đồng 1 năm 1—2 năm 2—5 năm VND VND VND VND VND Phả tr 102.045.026.864 102.045.026.864 102.045.026.864 2 š người bán Phải trả ngăn hạn 11344.513.571 11.344.513.571 11344.513.571 $ š NAY NEẴN 134.397.764.822 137.194.702.602 134.142.487602 3.052215.000 hạn và dài Phải trả dài 768.951.440 768.951.440 2 - — 768.951.440 hạn khác 248.486.256.697 251.353.194.477 247.532.028.037 3.052.215.000 768.951.440 Ngày 31 tháng 12 năm 2013

Dòng tiền theo Trong vòng

Giá trị ghi số hợp đồng 1 năm 1—2 năm 2—5 năm VND VND VND VND VND Phai tra — 60000338672 60000338672 60000338672 5 người bán Phartta 18.074.365.324 18,074.365.324 18.074.365.324 ‘ ‘ ngăn hạn Vay ngăn › dai 134/020.272.736 139.352.851.466 131.769.989.466 4.134.006.500 3.448.855.500 hạn và dài Phải trả dài 869.591.440 — 869.591.440 : - — 869.591.440 hạn khác 212.964.568.172 218.297.146.902 209.844.693.462 4.134.006.500 4.318.446.940 Công ty quản lý khả năng thanh toán các khoản chỉ phí hoạt động dự kiến và thanh toán các

khoản nợ bằng cách duy trì một số hạn mức tín dụng vay ngân hàng

Rủi ro thị trường

Rui ro thị trường là rủi ro mà những biến động về giá thị trường, như tỷ giá hối đối, lãi suất

và giá cơ phiếu sẽ ảnh hưởng đến thu nhập của Công tyhoặc giá trị của các công cụ tài chính

mà Công tynắm giữ Mục đích của việc quản lý rủi ro thị trường là quản lý và kiểm soát các rủi ro thị trường trong giới hạn có thể chấp nhận được, trong khi vẫn tối đa hóa lợi nhuận thu được

37

XS,

Trang 38

Rii ro héi đối

Cơng ty có rủi ro hối đoái từ các giao dịch mua, bán và đi vay bằng đơn vị tiền tệ không

phải là đơn vị tiền tệ kế tốn của Cơng ty, VND Đơn vị tiền tệ của các giao dịch này chủ

yếu là Đô la Mỹ (USD) và Yên Nhật (JPY)

Rủi ro hối đối của Cơng tyđược quản lý bằng cách giữ mức rủi ro ở mức có thể chấp nhận

được thông qua việc mua hoặc bán ngoại tệ ở tỷ giá giao ngay khi cần thiết để xử lý việc

mức rủi ro hối đoái ngắn hạn vượt mức cho phép Ảnh hưởng của rủi ro hối đối

Cơng ty có các khoản tài sản / (nợ phải trả) tiền tệ thuần chịu ảnh hưởng của rủi ro hối đoái

như sau:

31/12/2014 31/12/2013 USD JPY USD JPY

Tiền gửi ngân hàng 8.725 32.879 367.075 32.879 Phải thu khách hàng 2.329.065 - 1.384.747 9.693.492 Phải trả - người bán (3.684.647) (1.954.939) (329.935) (173.560.490) Vay va phải trả ngắn hạn (2.322.497) x (1.974.037) 2 (3.669.354) (1.922.060) (552.150) (163.834.119)

Sau đây là những ty giá ngoại tệ chính được Công ty áp dụng:

'Tỷ giá tại ngày 31/12/2014 31/12/2012 VND VND 1USD 21.380 21.085 IIPY: 176 200

Trang 39

(i) () Ảnh hưởng trên (lỗ) / lãi thuần VND Ngày 31 tháng 12 năm 2013 USD (mạnh thêm 1%) (93.136.662) JPY (mạnh thêm 17%) (4.456.288.037)

Biến động ngược lại của tỉ giá các đồng tiền có thể có cùng mức độ tác động, nhưng ngược

chiều đối với Iãi/(Iỗ) thuần của Công ty tại ngày báo cáo

Rải ro lãi suất

Tại ngày báo cáo, các công cụ tài chính chịu lãi suất của Công ty như sau:

Giá trị ghỉ số

31/12/2014 31/12/2013

VND VND

Các công cụ tài chính chịu lãi suất cố định

Nợ phải trả thuê tài chính (4.007.431.626) — (6.981.367.728)

Các công cụ tài chính chịu lãi suất thả nỗi

Tiền gửi ngân hàng 2.167.403.865 10.365.124.308

Vay (134.327.764.822) (134.020.272.736)

(132.160.360.957) (123.655.148.428)

Mỗi thay đổi 100 điểm cơ bản sẽ làm tăng hoặc giảm 1.057 triệu VND (lỗ) / lãi thuần của Công ty (2013: 989 triệu VND) Phân tích này dựa trên giả định là tất cả các biến số khác sẽ

không thay đổi, đặc biệt là tỷ giá hối đoái

Giá trị hợp lý

Tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản phải trả người bán và phải trả khác và vay và nợ ngắn hạn

Giá trị hợp lý của các tài sản và nợ phải trả tài chính này xấp xỉ giá trị ghi số do các công cụ này đáo hạn trong thời gian ngắn

Các khoản đầu tư tài chính, ký quỹ dài hạn, các khoản vay dài hạn và nợ phải trả dài hạn khác

Công ty chưa xác định giá trị hợp lý của các công cụ tài chính này để thuyết minh trong báo cáo tài chính bởi vì không có giá niêm yết trên thị trường cho các công cụ tài chính này và

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam hiện không có hướng dẫn về cách

tính giá trị hợp lý sử dụng các kỹ thuật định giá Giá trị hợp lý của các công cụ tài chính này

39

Trang 40

(@

33

có thể khác với giá trị ghi số Phân loại công cụ tài chính Tài sản tài chính

Ngoại trừ các khoản đầu tư tài chính dài hạn được phân loại là tài sản tài chính sẵn

sàng để bán, tất cả các tài sản tài chính được phân loại là các khoản cho vay và phải

thu

Nợ phải trả tài chính

TẤt cả nợ phải trả tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị

phân bổ

Các giao dịch chủ yếu với các bên liên quan

Ngoài các số dư với bên liên quan được trình bày tại các thuyết minh khác của báo cáo tài

chính, trong năm Công ty có các giao dịch sau với các bên liên quan: Giá trị giao dịch 2014 2013 VND VND Tổng công ty Thương mại Cổ phần Sài Gòn Nợ vay -_ 16.250.000.000 Bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ 4.193.456.361 - Mua hàng hóa và dịch vụ 73.870.000 - Chỉ phí lãi vay - 1.020.554.166

Các bên liên quan khác

Định dạng
Số trang	47
Dung lượng	7,8 MB