Nền kinh tế thị trường tại Việt Nam đang trên đà phát triển một cách mạnh mẽ, chúng ta đang có rất nhiều điều kiện thuận lợi để tiến lên một nước công nghiệp tiến tiến. Đồng thời đó là một môi trường cạnh tranh rất khắc nghiệt. Đòi hỏi mỗi chủ thể kinh tế tham gia vào thị trường phải có một khả năng tài chính vững mạnh và trong sạch.
Chuyên đ LƠ ̀ I MƠ ̉ ĐÂ ̀ U !!!"#$#%& '()#& *'(+,-. /01123/4/ 05'67 8 /7 9 /: ; </ /=>!0<#/ ?,/<1'@!>!A#>1#$/=#%>! /0'B0/+3CD:00#5E F!G' H0/+F!<.:#!&1I0#% 00C0'(CE!>! .// /=+,-:>1353CD0J$2 9 5 K C! ; & 9 /& 8 & ; 8 0 8 ; !F! K 'H%LL 9 8 0 8 9 !? 8 & ; # M 5!: 8 !<& ; 0 8 /& 8 ; <' ; /! ; 9 : 9 !! K 8 & K 8 9 3#:0 ; !F! K 5 K C! ; & 9 /& 8 ! K 7 9 ': ; 8 N ; 5 ; F!0 ; ! K /: 8 9 9 <H& M # ; 0 ; 9 9 !" # O Chuyên đ CHƯƠNG I CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Khái niệm hoạt động tín dụng :#N?!"! G0. %' 4&#F!0:#!&#=F!: >!.C03./>#%C:':N #PE0#Q/R'H00$0 N5I3S3CDT#0.<!U##$!" 0:N'V!& #$3CD1IF!< 5R)/.:' H3CD:#CJW=F!4? 0/<S:/3T/?/<'H0?0 /<!<00?/<5XCD#$SC%L T0 CU04!?Y01!" SNE0#YZ= '''T V! <[ H3CD#5R! #$CRN5I#+Z0/< I/<5XCD/=/<!F!15! / C0121$$'%:$/0 :#!&\%0/<'!:!<R F!3]L/0/<.:A3.0/ $#' H3CD#5R!<$#$'(A<. 3CD]! ^3!<$'(1?10!)$ :]0/<CR/0F!L#!:!</=. /3 /=.:'!:_$J $/%L121$0/$#' H3CDCR!<*011=/#Y'`ICQ/"<#/L/= 0.:.<!#!<^?0/=.5I4!3 $5XCD51]! C0$5XCD.<!>!/051 =' a Chuyên đ 63/L/"<5! :11#0X :'bA:>1!)?J*31#N !0cB0/<0/1=+110: 01#Y'(#!)!"3.:#N5I:)/ 'd0/<:!$##$!"5!Y^ 1 013'()e/%#$!"CR.0'f.03CD5 ]1<&R><.40$)3CD Sd&10A&1T':#!&1 ]U]g=F!4#$!"/.0E#Y5! J $'fh/%CR.00NL3$.C0 10N/$#' 1.1.2. Các hình thức tín dụng của Ngân hàng i:#03CD#/5*]01/<U0CR5=! E 'i:#03CD0G50F!1#" F!<L3CD3$1!.03CD'H0F!L: #0CJ!!E:#050RG :#03CDU0!E5!:<[ $%$%&%$%'()*+,-)./.012./ 62E/0!E<3CD##0[ ZTín dụng đối với người sản xuất và lưu thông hàng hoá: j#0 3CD0N/C051]! #!& 0' !)1$.0<#F!10C0'L/"<: >1><.&>/.L/N 51]! C0.G' ZTín dụng tiêu dùng: j#03CD0:E!>!!CJ!5* X]U#00#:!?<A!0.#''''I:< !)1$#!"0N#./<'%:#0<: 5F!<L/DD 1?10:.0/</!)$U0E .0/E#Y]! $A0^#0' $%$%&%&%'23,-)./12./ 62E/0!E<3CD##0[ - Tín dụng có thời hạn: k Chuyên đ j#03CD1$$]D'(# 22'''' lH3CD*[j#03CDC%2/$5X CD?P5!5R!D//=#!.C0/D/D !>!50.:'%#03CD<3.00: /L0*3?]1</!]1<L: CR3$' lH3CD![j#03CD^222/ .<!$5XCD!5*51=1/P%m!"I 51]! /]:<CR&L,!)/='j03 CD<E.0&0/L:12CR0$4 ?]1<' lH3CDC[j#03CD22$5XCD /=0]:<CRN?1>!]:<CR]3%&L !N5I>S]?15:?<'''T1/I51]! /%F!<&#%'j03CD<E.0 #%/L0CL 4?]1<&#%$' - Tín dụng không thời hạn: j#03CD01/< &$]n$)/<</0#!//! )010/<.:0A/1$./<'3CD: &!=U0 W!#Yo/<51$0 :!>!/<&>4C0F!<&51]! 10A C0# <!)R?P]!o:!=!)=1?0 %0/<'/"<F!<&51]! .C02#C0 5/<&S/L>!0!_51]! C0 <#>T' $%$%&%4%'*5*6(76 62E/0!E<3CD$##0[ ZTín dụng có bảo đảm: j#03CDCRN5I?101 >=0A5R?10#Y.E?':*451. /<]X#n!)$/<&R$Q/DY $0$)3CD'pLE<$CD=/%4 &!<30/%:'bACJ#511?10 LE3CD</q.00/L51? <?10 #Y&RQ/D.L' r Chuyên đ ZTín dụng không có bảo đảm: j#03CD&51 > =0A&5R?10#Y.E?' 3CDWCR/0!<3 .?1:'b!=/"<:1!F!15XCD /<./<&$g0C/%? _:0 'bACJ&511?10:<##03CD3.00 :/L!<3 #%/121$ 0L%$ 3CD&>1?10' $%$%&%8%'*9*:,-)./ 62E/0!E<3CD$##0[ ZCho vay bằng đồng bản tệ: j#03CD: 0 ?sB'%F!<0/<00%LW$ /<?sB' ZCho vay bằng ngoại tệ: j#03CD: 0 ?s)0'%F!<0/<?s0WD/D0 "\!o=/%!!]! \!L:0/<?s 01?#!&0:/CJB!]! \!' $%$%&%;%'*:+) 62E/0!E<3CD##0[ - Cho vay để đáp ứng yêu cầu về tài sản lưu động: j#03CD$5X CD?J*/=#!!D'(:<##03CDE. 0 /L/=#!.C0#/=#!:!<0!_51]! C0:U0Ch]!</!?]1< L!)/=' - Cho vay để đáp ứng yêu cầu về tài sản cố định: j#03CD$5XCD >!!5*51=1/P%m!"I51]! ]:<CR]3/&L%'pLE3CD<E .00/L12!)/="N' $%$%&%<% 0+)=*:'>>, HU0]! ]E.3CD[ ZTín dụng gián tiếp. ZTín dụng trực tiếp. HU0=$$0/<[ ZTín dụng cho doanh nghiệp, tổ chức tài chính khác vay. - Tín dụng cho nhà nước vay. ZTín dụng cho người tiêu dùng vay. t Chuyên đ BR/0:#0:35?$ !3CD .^#03CDS#uG.^#03CDPC$T'H^ ! 3CD505/% !!)!<50/%!>!.5 0:3]U]g !3CDYJ$/%: 'H^13$' 1.1.3. Vai trò của hoạt động tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế H0F!/"U0F!<#!" F![V!<#!"F!<#!"!Z>!F!<#!"''''6C0 E/4NL>1/=>!/3 CD:#04 !)/==!C0'6C0 vQ# '/"<3CD:#+?\< \<5R2I/>!'+. 3CD:$35![ Z?@A+)00(BC65D% 6C0051]! C0CR/=.5I4!//= /<'b04!)/<#^:#!)$!F!1?I/L 01Y!>!/=/5=#$/'pN4/</=$^ :LC0 >1:0!<3.L=/%:1?10$ !<*3CD'b!=/"<0CRC0.LC0 1GCRE5#Y0 '(CR1C01L !& #$0C0.L500!F!1'(!# 2!F!1.CRN'bA04F!<3 CD.:#:!55XCD/=/<'%/5<.: ?*?!C015XCD/=/<D31<?g/% 4<P.^>:0!F!1'w /+/ .?3CD50 C0#%$42/$F!2E /4!<v>:0!F!1' x Chuyên đ Z?A+)0EF.0C>G.H*IJ)1 9.K0(B*I/L5D3D .(I>EC6% B0A!>0/=0F!L51]! C0. C0#!&5R&2%//=#$4#$ >CR4/"00F!L51]! C0%'L /"<#!:!<.C0 #^#!/='!)/=C0-J/% !)^C:!)C^:5'''$:N !</5XCD>!0C0!/= 0!>!!CJ/$F!!".C:v0! >!.:5%!)!'H&F!N5#G 5:N5W0/<CR3101 2!)/=#%'(!<0N:=/=!F!1' Z?7A+)0EFM:>D:5D.0> +,>' b04AF!G.:N#12 0&F!03CD/0'd%!=2= #$!EL:%2E3CD. :N=/%/$#'B0/"<&F!LE 3CD:%50$=#$!E0 #!&' Z?A+)0EFN*O/C>G(PI (C5DCD' H%]!F!=05R0#!4%#!&$A' H0ILC0&WF!!?/% >0+4F!]! "\!/% C0%0': N\<=F!<&F!LE?10#Y0 /<'''=/%C0^:0!<3.C0 F!=' /"<3CD:/+F!G=/%5R ]Y. %\<2I/'( 03CD.:N=<&>]U]g #$3CD' y Chuyên đ 1.2. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng 6 #$1/#$0#?W!F!G5E /12.C0'(E/400 C0L/1 #$51\#! <!'6 #$?s![6 #$#z`RJ$/%D3/5R5XCDz #zLCR%/)!/"</%3 /J $/%z< #$#z2#R.51\0AC/D s01Y4!>!.5XCDz'%"/"<L #$3CD#5RE<!>!.1?105R)/ .:/J$/%5R]Y'(!h N/ #$3CD]U]g5R #$3CD3 5![ - (=/%: 6 #$3CD$I-5=: 0/<1#Y]! /_$#n.DN1!"#$! $!/q1?10!<*3CD' - (=/%:N[6 #$3CD$I /E%3CD1J$/%R#R.?1::/ 1?10$3/%!<*01/ #Y'(=/%:,L 3CD/%E/0/ 01Y= .L' Z(=/%63./%5R]Y[6 #$3CD $I/3CDD/D51]! /#!&0> 1F!<&2/#120 \<F!L3D/"!51]! 1F!<==F!42 I3CD/%2I' 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 6 #$3CD#W!P$13. :N/%5R<P.&?05E .:0F!L)/'63/L /"<$:<<!L1$ #$ 3CD'6 !W! #$3CDW!3 #$W!33' { Chuyên đ $%&%&%$%QJ*R+ 61:.0C/%:!: ?10/?YX]U:/&]U&!#3L: 50$ $>! =|0#+'!: 5N)#/.+?5&??}}/}= 'H^5 $=/ :'6?=35*50+#/.:D .:/A?#.?3CD1I #%% #$3CD.:'! #$3CD0L**: 5!%'~<3.:v># #$ 3CD.:' $%&%&%&%>QJ*R: 1.2.2.2.1. Chỉ tiêu tổng dư nợ và kết cấu dư nợ HPC$#W!1=#$: 0 'HPC$?0)C$0/<*! C'HPC$ E,0.:<!g&1 2I12.:gL?&:/ 'bACJ/"<&Q#W!<0L #$3CD 0?I/Ls5!4013CD+4.03CD: 1!'6W!PC$1F!<&3CD.: 5R!<3.:=/%C0'HPC$.:50 5/%>3CD.:?50?$C $.:#0< 'd !C$1uG.#0C$ 0PC$' i:3 !C$5:?$:>\<0 /<U0#0L0:=/%R#R.:'d !C$50/% !!)!<50?.0.#0L0/<0#! ' 1.2.2.2.2. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn $F!#$5^=F!3CD&0 10/<&R$Q/D1$.L0: 'Hu#$F!#u#>24$F!/PC $. :NI #!=!= F!n!=2' Hu#$F! 8 ; •$F!€HPC$ • Chuyên đ ‚g/A?1 3CD#5R01C030#<!=F! G?" ! #$3CD'd01/<&$1 Y&#nC03L5?!<5$ F!/%#Y5! 0N#Y5! ?L'HR>#%01 $F!#01$/ 12 /='/"<u#$F!0L:N A20C0/L5!<N /= 120/ 1#$!"E#u#$F!0 #$3CD 'bA 3]NW!<u#$F!# #0[ Hu#$F!12!)•12!)€$F! Hu#$F!&12!)•&12!)€$ F! pW!<0?$?0!>20P$F! 12!)?0!>2&12!)'B0/"<5X CDW!<0g3]N #$3CD' 1.2.2.2.3. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng (:<#W!$:N302 12PEF!1#n/=3CD/ #$3CD0/ E!>!.' +F!</=•B05=!$€H3CDB$?LF!: p5=<15=/+!!<./=3CD'+F!</=3 CD0E,!=/=/<:Y#!:!< /0!!_51]! /#!&0'%5=/= C0/+F!</=3CD:YE$!>!/=0 C0A:/=D>!/0#Q/R '/"<5=<21LLF!1#n/=3CD= #$3CD0' 1.2.2.2.4. Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng d&013CD #$0&U# 01!"0:'!)!^03CD#!)!. <!:)/'j$!"C03CDU#E, 01/<&4!)$=+#Y1?10$0 .!)/=0/<' Oƒ