Thực trạng của công tác thực hiện BHXH dài hạn
Giới thiệu chung về BHXH 1. Khái niệm chung về BHXH. Bảo hiểm xã hội là việc tạo ra nguồn thu nhập thay thế trong trường hợp nguồn thu nhập bình thường bị gián đoạn đột ngột hoặc mất hẳn, bảo vệ cho những người lao động làm công ăn lương trong xã hội. Trong các cơ chế chủ yếu của hệ thống an sinh xã hội, bảo hiểm xã hội là trụ cột quan trọng nhất. BHXH là tổng thể các mối quan hệ KT-XH giữa nhà nước với người lao động và người sử dụng trên cơ sở hình thành quỹ tiền tệ tập trung để trợ cấp cho người lao động và gia đình họ khi người lao động tham gia BHXH…BHXH là bộ phận quan trọng nhất của hệ thống ASXH. Có thể nói, không có bảo hiểm xã hội thì không thể có một nền an sinh xã hội vững mạnh. BHXH ra đời và phát triển từ khi cuộc cách mạng công nghiệp xuất hiện ở châu Âu. BHXH nhằm đảm bảo cuộc sống cho những người công nhân công nghiệp và gia đình họ trước những rủi ro xã hội như ốm đau, tai nạn, mất việc làm…làm giảm hoặc mất thu nhập. BHXH phát huy tiềm năng của số đông và ưu điểm của nhiều phương thức hoạt động trong kinh tế thị trường để đảm bảo an toàn đời sống cho người lao động cũng như cho xã hội. Đồng thời, BHXH cũng tạo ra sự gắn bó chặt chẽ về lợi ích, cả lợi ích trước mắt lẫn lợi ích lâu dài của các bent ham gia BHXH cũng như các bên đó đối với nhà nước. 2. Các chế độ của BHXH: Các chế độ của bảo hiểm xã hội đã hình thành khá lâu truớc khi xuất hiện thuật ngữ an sinh xã hội. Hệ thống bảo hiểm xã hội đầu tiên được thiết lập tại nước Phổ (nay là Cộng hòa Liên bang Đức) dưới thời của Thủ tướng Bismarck (1850) và sau đó được hoàn thiện (1883-1889) với chế độ bảo hiểm ốm đau; bảo hiểm rủi ro nghề nghiệp; bảo hiểm tuổi già, tàn tật và sự hiện diện của cả ba thành viên xã hội: người lao động; người sử dụng lao động và Nhà nước. Kinh nghiệm về bảo hiểm xã hội ở Đức, sau đó, được lan dần sang nhiều nước trên thế giới, đầu tiên là các 1 nước châu Âu (Anh: 1991, Ý: 1919, Pháp: từ 1918 .), tiếp đến là các nước châu Mỹ Latinh, Hoa Kỳ, Canada (từ sau 1930) và cuối cùng là các nước châu Phi, châu Á (giành độc lập sau chiến tranh thế giới lần thứ 2). Theo tổng kết của ILO (công ước 102 năm 1952), bảo hiểm xã hội bao gồm chín chế độ chủ yếu sau: chăm sóc y tế, trợ cấp ốm đau, trợ cấp thất nghiệp, trợ cấp tuổi già, trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, trợ cấp gia đình, trợ cấp thai sản, trợ cấp tàn tật, trợ cấp tử tuất. Công ước cũng nói rõ là những nước phê chuẩn công ước này có quyền chỉ áp dụng một số chế độ, nhưng ít nhất phải áp dụng một trong các chế độ: trợ cấp thất nghiệp, trợ cấp tuổi già, trợ cấp tai nạn lao động – bệnh nghề nghiệp, trợ cấp tàn tật hoặc trợ cấp tử tuất. Việc áp dụng bảo hiểm xã hội trên của quốc gia khác nhau thường cũng rất khác nhau về nội dung thực hiện tùy thuộc vào nhu cầu bức bách của riêng từng nơi trong việc đảm bảo cuộc sống của người lao động, ngoài ra, còn tùy thuộc vào khả năng tài chính và khả năng quản lí có thể đáp ứng. Tuy nhiên, xu hướng chung là theo đà phát triển kinh tế - xã hội, bảo hiểm xã hội sẽ mở rộng dần về số lượng và nội dung thực hiện của từng chế độ. Theo thống kê của ILO, đến năm 1981, có 139 nước có thực hiện hệ thống an sinh xã hội nói chung, bảo hiểm xã hội nói riêng, trong đó có 127 nước có chế độ trợ cấp tuổi già, tàn tật và tử tuất; 79 nước có chế độ trợ cấp ốm đau và thai sản, 136 nước có chế độ trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, 37 nước có chế độ trợ cấp thất nghiệp. Để hình thành những chế độ này phải dựa trên những định: cơ sở sinh học, cơ sở môi trường và điều kiện lao động, cơ sở kinh tế xã hội, luật pháp và thể chế chính trị. Trong đó điều kiện kinh tế xã hội là điều kiện tiên quyết để bổ sung hoàn thiện cả hệ thống cũng như từng chế độ của bảo hiểm xã hội bởi vì điều kiện kinh tế xã hội trong mỗi thời kì khác nhau là khác nhau, những điều kiện này có tác 2 động trực tiếp đến mỗi quốc gia trong việc xác định mức đóng góp thụ hưởng, khả năng hỗ trợ của ngân sách nhà nước và cơ sở quản lý bảo hiểm xã hội nói chung. Ở Vịệt Nam mới chỉ thực hiện được 5 chế độ: ốm đau; thai sản; tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp; hưu trí; tử tuất. Trong 5 chế độ BHXH trên lại được phân làm 2 nhóm: 3 chế độ:ốm đau,thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp có sự chia sẻ rủi ro nhiều và được hạch tóan cân đối quỹ hàng năm, được gọi là chế độ ngắn hạn; 3 chế độ: hưu trí , tử tuấ và bệnh ngề nghiệp nặng được thực hiện chủ yếu dựa trên nguyên tắc đóng-hưởng ( đóng ít hưởng ít; đóng nhiều huởng nhiều ), việc cân đối quỹ được dự tính từ 20 năm đến 30 năm sau, goi là chế độ dài hạn. Sau đây chúng ta sẽ đi sâu vào tìm hiểu về các chế độ của BHXH dài hạn và thực trạng của việc thực hiện các chế độ đó ở Việt Nam hiện nay. I. Các chế độ của BHXH dài hạn. 1.Chế độ trợ cấp hưu trí. - Mục đích: + đảm bảo thực hiện quyền lợi hợp pháp của người lao động sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ lao động đối với xã hội. + thể hiện sự quan tâm của chính phủ, của người sử dụng lao động đối với người lao động không chỉ khi họ còn trẻ khỏe mà cả khi họ đã già yếu không thể lao động được nữa. + giúp người lao động tiết kiệm cho bản thân ngay từ trong quá trình lao động để đảm bảo cuộc sống khi về già. + trong xu thế dân số già hóa trên thế giới hiện nay, chế độ hưu trí trực tiếp góp phần đảm bảo an sinh xã hội cho mỗi nước mỗi dân tộc. - Đối tượng hưởng: Đối tưởng hưởng trợ cấp hưu trí ở mỗi nước hiện naycó những sự khác nhau khá nhiều ở các nước. Nếu tổng kết lại 1 số nước kinh tế phát triển thực hiện chế 3 độ hưu trí phổ thong cho tât cả mọi người lao động để đảm bảo cuộc song cho họ khi về già. Có một số nước chỉ giới hạn đối tượng hưởng là những người tham gia BHXH có đóng góp theo quy định của pháp luật. - Điều kiện hưởng: 1. Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi và có thời gian đóng BHXH đủ 20 năm trở lên. 2. Nam đủ 55 tuổi, nữ đủ 50 tuổi và có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên mà trong 20 năm đó có thời gian làm việc thuộc một trong các truờng hợp sau: 3. Đủ 15 năm làm nghề haợc công việc nặng nhọc. độc hại. 4. Đủ 15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số từ 0,7 trở lên 5. Đủ 10 năm công tác ở miền Nam, ở Lào trước ngày 30/4/1975 hoặc ở Campuchia truớc ngày 31/8/1989 (hợc ở 1 chiến truờng hoặc ở 2 chiến trường; hoặc ở cả 3 chiến trường. thời gian cộng lại đủ 10 năm ) 6. Người lao động nghỉ việc có đủ 3 điều kiện dưới đây thì cũng dược hưởng lương hưu hàng tháng: + Nam đủ 55 tuổi đến dưới 60 tuổi, Nữ đủ 50 tuổi đến dưới 55 tuổi không phải qua giám định lao động. + Có thời gian đóng BHXH đủ 30 năm trở lên. + Có đơn tự nguyên nghỉ việc hưởng chế độ hưu trí (có mẫu kèm theo). 7. Trong trường hợp không đủ các điều kiện trên, nếu có một trong các điều kiện sau đây vẫn được hưởng chế độ hưu trí hàng tháng với mức thấp hơn: + Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi có thời gian đóng BHXH đủ 15 năm dến dưới 20 năm. + Nam đủ 50 tuổi, nữ đủ 45 tuổi có thòi gian đóng BHXH đủ 20 năm trở lên bị suy giảm lao động từ 61% trở lên. 4 + Nguời lao động có ít nhất 15 năm làm công việc nặng nhọc, độc hại, đặc biệt nặng nhọc độc hại đã đóng BHXH đủ 20 nam trở lên mà bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên ( không phụ thuộc vào tuổi đời ). *Người lao động khi chưa có đủ các điều kiện về tuổi đời và thời gian đóng BHXH vẫn được hưởng lương hưu với mức thấp hơn chế độ hưu trí của nhà nước quy định khi có 1 trong các điều kiện sau: -Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi có thời gian đóng BHXH từ 15 năm đến dưới 20 năm Cách tính tỷ lệ lương hưu cho những người hưởng chế độ hưu trí hang tháng với mức lương thấp hơn quy định như sau: +Đủ 15 năm tính bằng 45% mức tiền lương bình quân đóng BHXH. +Từ năm 16 đến năm thứ 19 mỗi năm tính them 2% Như vậy tỷ lệ lương hưu của những người trong trường hựop này thấp nhất bằng 45% và cao nhất bằng 53% mức bình quân của tiền lương tháng đóng BHXH -Nam đủ 50 tuổi, nữ đủ 45 tuổi và có thời gian đóng BHXH đủ 20 năm trở lên mà bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên. Tỷ lệ lương hưu được tính như sau: 15 năm đóng BHXH tính bằng 45%; từ năm thú 16 trở đi mỗi năm tính bằng 2%, nhúng cứ mỗi năm nghỉ việc hưởng lương hưu trước tuổi 60 đói với nam, 55 tuổi đối vứi nữ tính giảm 1% mức bình quan tiền lương tang làm căn cứ đóng BHXH -Đối với những người nghỉ hưu sớm trong những trường hợp dưới đây: Đối với những người lao động có đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc nặng nhọc độc hại, nguy hiểm; 15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực từ 0,7 trở lên hoặc 10 năm công tác thực tế ở chiến trường B, C, K. Nam đủ 50 tuổi đến dưới 55 tuổi; nữ đủ 45 tuôdi đến dưới 50 tuồi và có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên mà bị suy giam khả năng lao động từ 61% trở lên thì cách tính tỷ lệ lương hưu bình thường theo số năm đóng BHXH ( !5 năm đóng 5 BHXH tính bằng 45%, sau đó mỗi năm tính them 2% ). Nhưng cứ mỗi nghỉ việc hưởng lương hưu trước tuôi 55 đối với nam, to tuổi đối với nữ tính giảm bằng 1% mức bình quân tiền lương tháng làm căn cứ đóng BHXH Người lao động có ít nhất 15 năm làm nghề hoặc công việc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm, đã đóng BHXH đủ 20 năm trở lên mà bị suy giảm khả năng lao động từ 61% ( không phụ thụoc vào tuổi đời) thì cách tính hưởng lương thực hiện như quy định ở điều lệ BHXH, nhưng ciứ mỗi năm nghỉ việc hưởng lương hưu trước tuổi 55 đối với nam, 50 tuổi đối với nữ tính giảm 1% mức bình quan tiền lương tháng làm căn cứ đóng BHXH. Danh mục nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nghuy hiểm do Bộ Lao động – Thuơng binh và Xã hội ban hành. Tất cả những trường hợp đủ điều kiện hưởng lương hưu hang tháng, sau khi tính cụ thể mức lương hưu hang tháng nếu thấp hơn mức tiền lương tối thiểu thì được điều chỉnh bằng mức tiền lương tối thiểu. - Mức trợ cấp và thời gian trợ cấp: Vì là chế độ dài hạn cho nên việc xác định ức trợ cấp có vai trò rất quan trọng và là một trong những nội dung khó nhất và phức tạp nhất lien quan đến việc xác định mức đóng thời gian đóng và thời gian bảo trợ của ngân sách nhà nước. Mức trợ cấp hưu trí phải được xác định theo từng tháng và thời gian bắt đầu người lao động được hưởng tính từ lúc họ về hưu. Xét về mặt lý thuyết mức trợ cấp chủ yếu phụ thuộc vào 5 yếu tố: + tình trạng mất khả năng lao động của người lao động. + tiền lương trước khi người lao động nghỉ hưu. + thời gian đóng góp BHXH, thời gian công tác, mức đóng góp. + tuổi thọ bình quân của quốc gia hoặc tuổi thọ bình quân của những người lao động tham gia BHXH. + điều kiện kinh tế xã hội của mỗi quốc gia trong mỗi thời kì. 6 Xét về mặt thực tế thì mức trợ cấp hưu trí còn phụ thuộc vào một loạt các vấn đề đã và đang diễn ra. Cụ thể: + người về hưu còn đi làm nữa hay không và thu nhập của họ như thế nào. + nhà nước có trợ cấp BHYT cho họ hay không. + rất nhiều nguười về hưu chưa đủ tuổi quy định do tình trạng sức khỏe nhưng sau một thời gian nhất định sức khỏe họ lại tiếp tục phục hồi. Hiện nay trên thế giới người ta áp dụng phổ biến 3 phương pháp sau để tính toán tài chính cho chế độ hưu trí: + thu đến đâu chi đến đó. + tài khoản cá nhân. + phương pháp kết hợp 2 phương pháp trên. Mỗi phương pháp đều có ưu và nhược điểm riêng cho nên tùy điều kiện cụ thể của từng nước mà áp dụng cho phù hợp. 2. Chế độ trợ cấp tử tuất - Mục đích: + cung cấp thu nhập thay thế cho thành viên gia đình người lao động được bảo hiểm hoặc cua người hưởng chế độ hưu trí hay dài hạn. + góp phần khắc phục khó khăn ổn định cuộc sống cho gia đình người lao động không may bị chết. + khuyến khích những người còn sống tham gia BHXH và góp phần đảm bảo ASXH cho đất nước. - Đối tượng hưởng: • Theo công ước quốc tế quy định những đối tượng hưởng trợ cấp tử tuât: + người vợ và con cái của người trụ cột gia đình thuộc loại làm công ăn lương được quy định và những loại này tổng số ít nhất chiếm 50% toàn bộ người thường trú. 7 + hoặc vợ con của người trụ cột gia đình thuộc loại được quy định trong dân số lao động, tổng số các loại này ít nhất chiếm 20% toàn bộ người thường trú. + hặc vợ hóa hoặc con cái có tư cách thường trú đã mất người trụ cột gia đình mà phương tiện sinh sống trong khi trường hợp bảo vệ xảy ra không vượt quá giới hạn quy định. + vợ và con của người trụ cột gia đình thuộc diện làm công ăn lương được quy định, tổng số ít nhất chiếm 50% toàn bộ những người làm việc trong những doanh nghiệp công nghiệp đang sử dụng 20 người trở lên. • Theo luật BHXH Việt Nam quy định: - Con chưa đủ 15 tuổi ( bao gồm con đẻ, con nuôi hợp pháp, con ngòai giá thú được pháp luật công nhân, con đẻ mà khi người chồng chết người vợ đan mang thai) nếu còn đi hjc thì được hưởng tiền tuất hang tháng đêdn khi đủ 18 tuổi. - Bố mẹ ( cả bên vợ và bên chồng). - Vợ hoặc chồng - Người nuôi dưỡng hợp pháp đã hết tuổi lao động (nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi trở lên ). Thân nhân của người đã chết gồm: + Thân nhân do người lao động trực tiếp nuôi dưỡng là người ở chung một hộ: + Trong trường hợp không ở chung một hộ, ngưng người lao động khi còn sống phải chịu trách nhiệm nuôi dưỡng chính thì thân nhân đó cũng được hưởng trợ vấp tiền tuất hang tháng. + Tiền tuất hang tháng đối với con đi học được hưởng đến khi 18 tuổi là con học tại các trường phổ thong, các trường lớp đào tạo hoặc dạy nghề quốc lập, dân lập tư thục. - Điều kiện hưởng: + người lao động tham gia BHXH không may bị chết nhưng phải có thời gian đóng BHXH tối thiểu. 8 + người còn sống phải lo chon cất mai tang cho người chết hoặc bố mẹ, vợ chồng, con cái của người chết mất phương tiện sinh sống không thể tự lo những nhu cầu cá nhân của mình. - Mức trợ cấp và thời gian trợ cấp: + Mức tiền tuất hàng tháng đối với mỗi thân nhân bằng 40% mức tiền lương tối thiểu. Trong trường hợp thân nhân không có nguồn thu nhập nào khác và không còn người thân nuôi dưỡng thì mức tiền tuất hang t hang bằng 70% mức tiền lương tối thiểu và được hưởng kể từ ngày người lao động chết. + Số thân nhân được hưởng tiền tuất hang tháng không quá 4 người. Số lượng thân nhân được hưởng tiền tuất ngoài 4 thân nhân, nếu gia đình còn có thân nhân đủ điều kiện hưởng tiền tuât hàng tháng mà bị tàn tạt, ốm đau, bệnh tật kinh niên hoặc kinh tế quá khó khăn dưới mức sống chung của nhân dân địa phương thì Giám đốc Sở Lao động – Thương binh và Xã hội xem xét giải quyết. Những thân nhân của người lao động thuộc diện hưởng tiền tuất hàng tháng nhưng có thu nhập ổn định đảm bảo mức sống tối thiểu (mức lương tối thiểu là 540.000đ) thì không áp dụng hưởng tiền tuất hàng tháng. + Người lao động đang làm việc, người lao động nghỉ việc chờ giải quyết chế độ hưu trí, người lao động hưởng lương hưu hoặc trợc cấp tai nạn lao động hoặc bệnh nghề nghiệp mà không có thân nhân thuộc diện hưởng tiền tuất hàng tháng thì gia đình được nhận tiền tuất một lần. Mức tiền tuất một lần đối gia đình người lao động đang làm việc hoặc người lao động nghỉ việc chờ giải quyết chế độ hưu trí, tính theo thời gian đã đóng BHXH, cứ mỗi nam tính bằng ½ tháng, mức bình quân của tiền lương tháng làm căn cứ đóng BHXH theo quy định, nhưng tối đa không quá 12 tháng. Mức tiền tuất một lần đối với gia đình người lao động đang hưởng lương hưu, trợ cáp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hàng tháng chết thì tính theo thời gian đã hưởng lương hưu hoặc trợ cấp: 9 . Nếu trong năm thứ nhất thì tính bằng 12 tháng lương hưu hoặc trợ cấp đang hưởng; . Nếu chết từ năm thứ 2 trở đi thì mỗi năm giảm đi một tháng nhưng tối thiểu bằng 3 tháng lương hưu hoặc trợ cấp. 3.Trường hợp mất sức lao động vĩnh viễn. Mất sức lao động vĩnh viễn thường là đối với những người mất từ 2/3 trở lên khả năng kiếm thu nhập đã được hội đồng giám định y khoa xác nhận. Thời gian định lượng có thể chỉ là 5 năm bảo hiểm hoặc có thể là 5 năm trong đó có 3 năm bảo hiểm của 5 năm cuối cùng. Tỷ lệ hưởng chế độ dài hạn được xác định bằng công thức hưởng chế độ hưu trí, có thể gia them một số năm. Tiêu chuẩn tối thiểu của ILO là 40% thu nhập trước đây của người đàn ông có vợ và 2 con. Một số hệ thống bảo hiểm chấp nhận mất sức từng phần đối với những nguười mất từ 1/3 trở lên khả năng kiếm thu nhập. Theo quy định của Luật BHXH và Nghị định 152/2006/ND-CP ngày 22/12/2006 của Chính phủ, người lao động thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc, đang đóng BHXH mà bị tai nạn lao động thì sau khi thương tật đã được điều trị ổn định được hưởng trợ cấp BHXH về TNLĐ khi bị suy giảm từ 5% khả năng lao động trở lên và bị tai nạn lao động thuộc một trong các trường hợp sau đây: - Bị tai nạn tại nơi làm việc và trong giờ làm việc kể cả trong thời gian nghỉ giải lao, ăn giữa ca, thời gian chuẩn bị và kết thúc công việc; - Bị tai nạn ngoài nơi làm việc hoặc ngoài giờ làm việc khi thực hiện công việc theo yêu cầu của người sử dụng lao động; - Bị tai nạn trên tuyến đường đi và về từ nơi ở đến nơi làm việc trong khoảng thời gian và tuyến đường hợp lý. Quyền lợi của người tham gia BHXH bắt buộc khi bị tai nạn lao động sẽ được hưởng trợ cấp một lần (áp dụng cho người lao động bị suy giảm khả năng lao động 10