Xây dựng một hệ thống các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Việt Yên – Bắc Giang

Sau khi gia nhập WTO, thị trường tài chính ngân hàng của Việt Nam trong vài năm qua đã trở nên sôi động hơn bao giờ hết. Tính cạnh tranh giữa các ngân hàng trở nên khốc liệt. Khả năng huy động vốn tăng làm nâng cao khả năng cung ứng tín dụng cho thị trường.

Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong khóa luận là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế hoạt động của NHNo & PTNT Huyện Việt yên, Tỉnh Bắc Giang. Hà nội, ngày…tháng…năm…. Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Dung Nguyễn thị Dung NHE – k9 1 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài Sau khi gia nhập WTO, thị trường tài chính ngân hàng của Việt Nam trong vài năm qua đã trở nên sôi động hơn bao giờ hết. Tính cạnh tranh giữa các ngân hàng trở nên khốc liệt. Khả năng huy động vốn tăng làm nâng cao khả năng cung ứng tín dụng cho thị trường. Các ngân hàng Việt Nam hiện đang theo xu hướng trở thành các ngân hàng đa năng hiện đại với phong cách chuyên nghiệp và danh mục sản phẩm đa dạng. Tuy nhiên, tín dụng vẫn là sản phẩm truyền thống mang lại doanh thu chủ yếu cho ngân hàng. Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế là không thể phủ nhận, nhưng khi nguồn lợi nhuận từ tín dụng càng lớn thì rủi ro ngân hàng phải đối mặt càng cao, thậm chí là nguy cơ phá sản. Năm 2009, có thể nói hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam thành công trong nhiều thách thức, lợi nhuận của các ngân hàng tăng mạnh, tăng trưởng tín dụng đạt tới 38%. Tuy nhiên, sang năm 2010 với thông điệp được đưa ra là kiểm soát tăng trưởng tín dụng dưới 25%, chính sách tiền tệ đang có xu hướng thắt chặt, sự phát triển mạnh mẽ cả về quy mô và chất lượng của các ngân hàng ngoại đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải có những chiến lược kinh doanh thích hợp, những biện pháp thích hợp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Tín dụng vẫn là sản phẩm mang lại nguồn lợi nhuận nhiều nhất đối với các ngân hàng. Do đó, một trong những vấn đề ngân hàng thương mại Việt Nam phải quan tâm hàng đầu hiện nay là nâng cao chất lượng tín dụng. Tuy trong năm vừa qua tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng là thấp nhưng với tốc độ tăng trưởng tín dụng mạnh thì việc tiềm ẩn rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi. Do vậy, cần phải nghiên cứu về chất lượng tín dụng nhằm tìm ra những giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao sức cạnh tranh cho các ngân hàng. 2.Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa những nội dung cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Nguyễn thị Dung NHE – k9 2 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Phân tích và đánh giá trực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Việt Yên – Bắc Giang. - Xây dựng một hệ thống các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Việt Yên – Bắc Giang nói riêng và các ngân hàng thương mại nói chung. 3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài chỉ đề cập đến tín dụng ở góc độ thuần túy là cho vay, do giới hạn về thời gian nên em không thể nghiên cứu các phạm trù khác của tín dụng như: cho thuê, bảo lãnh… Đề tài nghiên cứu các lý luận chung, thực tiễn hoạt động và chất lượng tín dụng của các ngân hàng Việt Nam hiện nay và chủ yếu là phân tích tại NHNo & PTNT chi nhánh Việt Yên – Bắc Giang. 4.Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu đã sử dụng các phương pháp: Phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, thu thập thông tin và tổng kết thực tế. 5.Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu: Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Việt Yên – Bắc Giang 6. Kết cấu của khóa luận Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, khóa luận được kết cấu làm 3 chương như sau: Chương I. Nội dung cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Chương II. Thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Việt Yên – Bắc Giang. Chương III. Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Việt Yên – Bắc Giang. Nguyễn thị Dung NHE – k9 3 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG 1 NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1 NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên nữa vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Do vậy tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay thông qua sự vận động của giá trị được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hàng hóa. Những hành vi tín dụng này diễn ra liên tục nhưng thường không có sự trùng khớp giữa người cho vay và người đi vay, do đó mà xuất hiện ngân hàng với vai trò là cầu nối cho hai chủ thể trên và việc các tổ chức tín dụng tập trung vốn và cho vay lại nền kinh tế đó chính là tín dụng ngân hàng. 1.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng Theo giáo trình lý thuyết tiền tề ngân hàng _HVNH_NXB Thống Kê 2005, xuất phát từ khái niệm tín dụng có thể thấy bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng cơ bản như sau: Thứ nhất, là quan hệ tín dụng mang tính chất tạm thời: Đối tượng của sự chuyển nhượng có thể là tiền tệ hoặc là hàng hóa dưới hình thức kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hóa. Tính chất tạm thời của sự chuyển đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị đó. Nó là kết quả của sự thỏa thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhượng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó. Sự thiếu phù hợp của thời gian chuyển nhượng có thể ảnh hưởng đến quyền lợi tài chính và Nguyễn thị Dung NHE – k9 4 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng hoạt động kinh doanh của cả hai bên dẫn đến nguy cơ phá hủy quan hệ tín dụng. Thực chất trong quan hệ tín dụng chỉ có chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong một khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đối với lượng giá trị đó. Thứ hai, tính hoàn trả: Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận: gốc và lãi. Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời. Nói cách khác, nó là giá trả cho sự hi sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu vì thế nó phải đủ hấp dẫn để người sở hữu có thể sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng đó. Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay: Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng. Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đúng hạn.Người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay. Sự gặp gỡ giữa người người đi vay và người cho vay về điểm này sẽ là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng. Cơ sở của sự tin tưởng này có thể do uy tín của người đi vay, do giá trị tài sản thế chấp và do sự bảo lãnh của người thứ ba. 1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế Tín dụng ngân hàng giữ vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế. Trong nền kinh tế thường xuyên có sự không ăn khớp về thời gian nhàn rỗi vốn giữa chủ thể thiếu vốn và chủ thể thừa vốn. Cùng một lúc có chủ thể kinh tế tạm thời dư thừa vốn tiền tệ trong khi các chủ thể kinh tế khác lại có nhu cầu bổ sung vốn. Một số doanh nghiệp có một lượng tiền được tách ra khỏi quá trình sản xuất như: khấu hao tài sản cố định chưa sử dụng, tiền mua nguyên vật liệu nhưng chưa mua, tiền trả lương cho cán bộ công nhân viên nhưng chưa đến ngay trả, tiền trả cho người bán nhưng chưa đến hạn trả… một số cá nhân dư thừa tiền tạm thời chưa dùng đến nhưng lại có nhu cầu sinh lời mà chưa tìm được đối tượng cho vay hoặc muốn tìm một nơi sinh lời an toàn. Trong khi đó, một số doanh nghiệp cần tiền để mở rộng sản xuất đầu tư …một bộ phận dân cư lại cần vốn phục vụ cho nhu cầu cải thiện cuộc sống… Nguyễn thị Dung NHE – k9 5 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Thêm vào đó, không phải lúc nào những người đi vay cũng tìm được người có nhu cầu cho vay, và những người cho vay không phải lúc nào cũng tìm được người sẵn sàng vay vốn để người cho vay thu được khoản lãi kỳ vọng trong tương lai. Hơn nữa, hoạt động tín dụng trực tiếp này tốn rất nhiều chi phí và tiềm ẩn nhiều rủi ro cho cả bên đi vay lẫn bên cho vay. Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tín dụng, là cầu nối giữa người đi vay và người cho vay, giúp họ giảm thiểu rủi ro và chi phí, tiết kiệm thời gian tìm kiếm tín dụng. Dòng vốn chảy từ chủ thể thừa vốn sang chủ thể thiếu vốn giúp cho dòng vốn được luân chuyển liên tục không bị ứ đọng đem lại hiệu quả cho cả hai bên và cho cả ngân hàng. Điều này có nghĩa là ngân hàng sẽ đứng ra thu hút các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ nền kinh tế rồi sau đó lại cho vay lại nền kinh tế góp phần thúc đẩy tốc độ lưu thông hàng hóa và tái sản xuất xã hội. Mặt khác, thông qua tín dụng ngân hàng có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông, thực hiên yêu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ. Tín dụng còn thúc đẩy các doanh nghiệp hạch toán kinh doanh cẩn thận để tăng cường hiệu quả và kiểm soát nguồn vốn cho vay sao cho có lợi nhất nhằm trả nợ ngân hàng trong tương lai, khai thác tốt nguồn vốn vay và có phương án kinh doanh phù hợp. Tín dụng ngân hàng là động lực đối với việc hình thành và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa hiện đại hóa. Tín dụng ngân hàng còn tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nước ngoài thông qua các ngân hàng đại lý để phục vụ khách hàng quốc tế trong hoạt động thanh toán thẻ, cho vay các cá nhân và tổ chức nước ngoài…là cầu nối cho việc giao lưu kinh tế và phương tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế giữa các nước trên thế giới. Như vây, tín dụng có vai trò góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội. Ngoài ra, tín dụng còn là kênh chuyển tải tác động của Nhà Nước đến các mục tiêu vĩ mô bao gồm: ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm. Việc bảo đảm đạt được mục tiêu kinh tế vĩ mô phụ thuộc một phần vào khối lượng và cơ cấu tín dụng xét cả về mặt thời hạn cũng như đối tượng tín dụng. Nguyễn thị Dung NHE – k9 6 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Vấn đề này lại phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng như lãi xuất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bảo lãnh và chủ trương chính sách tín dụng trong từng thời kỳ. Tín dụng có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế và ổn định các mặt về hoạt đông xã hội. Một nền kinh tế phát triển có thể được thể hiện bằng quy mô và chất lượng của các khoản tín dụng. 1.2 CHẤT LƯỢNG CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. 1.2.1 Quan điểm về chất lượng tín dụng Các ngân hàng đóng vai trò như một trung gian tài chính bơm, hút vốn từ nền kinh tế. Đối với một doanh nghiệp, nếu chất lượng sản phẩm không tốt thì đơn thuần chỉ là doanh nghiệp đó phá sản nhưng khi một ngân hàng phá sản sẽ xảy ra hậu quả vô cùng to lớn trên thị trường tài chính, không chỉ ảnh hưởng đến hầu hết các ngân hàng khác như một sự ảnh hưởng dây chuyền mà theo đó còn kéo theo sự khủng hoảng của toàn bộ nền kinh tế. Thế nên vấn đề chất lượng tín dụng không chỉ là việc của riêng ngân hàng mà là vấn đề toàn xã hội quan tâm. - Đối với ngân hàng thương mại: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng đó. Ở Việt Nam hiện nay, Ngân Hàng Nhà Nước đưa ra quy định về giới hạn và quy mô tín dụng đối với một khách hàng hay một nhóm khách hàng như sau: Theo quy định 457/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 19/4/2005, tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng và tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của tổ chức tín dụng. Bên cạnh đó, khả năng mở rộng danh mục đầu tư trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng khi mà tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phải đạt 8% trở lên làm giảm khả năng sinh lời của ngân hàng nhưng điều này lại giúp cho các ngân hàng thương mại đảm bảo an toàn trong kinh doanh, nâng cao chất lượng tín dụng. Do hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa đựng nhiều rủi ro nên ngân hàng thương mại phải chịu sự giám sát quản lý của ngân hàng nhà nước để tìm kiếm và quản lý danh mục cho vay sao cho phù hợp với thực lực và quy mô của ngân hàng mình. Nguyễn thị Dung NHE – k9 7 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Đối với khách hàng: Khi khách hàng đến với ngân hàng họ mong muốn được thỏa mãn nhu cầu vay của mình nhanh nhất và tốt nhất. Đối với khách hàng thì chất lượng tín dụng thể hiện ở mức lãi suất hợp lý, kỳ hạn phù hợp, thủ tục vay đơn giản và thuận tiện. Việc thủ tục rườm rà mất thời gian là điều không khách hàng nào mong muốn, họ muốn tiếp cận được nguồn vốn nhanh và thuận tiện nhất, chưa cần nói đến chi phí vay vốn cao hay thấp. - Đối với sự phát triển xã hội: Tín dụng nhằm cung ứng nguồn vốn phục vụ cho sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác các khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế. Qua đó ta có thể thấy một vài điểm quan trọng sau: + Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể vừa trừu tượng, chịu ảnh hưởng bởi những nhân tố chủ quan và khách quan. + Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh mức dộ thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong nền kinh tế. + Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thủ tục, độ thu hút, độ an toàn, chi phí lãi… + Chất lượng tín dụng là kết quả của một quá trình kết hợp hoạt động giữa những con người trong một tổ chức, giữa các tổ chức vì mục đích chung. Do đó để đạt được chất lượng cần có sự quản lý, kết hợp ăn ý giữa các nhân tố.Cần phải quản lý chất lượng đồng bộ, không chỉ nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng mà còn cải tiến tính hiệu quả và linh hoạt của toàn bộ cơ sở kinh doanh. Hiểu được đúng bản chất chất lượng tín dụng, phân tích và đánh giá đúng thực trạng chất lượng tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng tìm ra các giải pháp quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình. 1.2.2 Các chỉ tiêu sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng 1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính Nguyễn thị Dung NHE – k9 8 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Chất lượng tín dụng có thể được đánh giá thông qua các chỉ tiêu định tính, các chỉ tiêu này có thể phản ánh một phần thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng đó. Một là: việc chấp hành pháp luật của ngân hàng như: Luật NHNN, luật các tổ chức tín dụng, việc chấp hành văn bản chỉ đạo của nhà nước, Chính phủ và của ngân hàng, chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ, chế độ, thể lệ tín dụng trong quá trình thực hiện quy trình cho vay. Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng, các ngân hàng phải tuân thủ các điều kiện, các nguyên tắc theo quy định của nhà nước và của thống đốc NHNN. Các nguyên tắc và điều kiện tín dụng không tách rời nhau do đó việc coi nhẹ bất kỳ một nguyên tắc nào, một điều kiện nào cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng. Hai là : Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng. Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng. Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính liên hoàn, theo trật tự nhất định, có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau. ( Theo giáo trình Tín dụng ngân hàng – Học Viện Ngân Hàng – NXB Thống Kê 2001) Việc cấp tín dụng được coi như hoạt động kinh doanh đặc biệt của ngân hàng và xem như một thể thống nhất của hàng loạt hoạt động tác nghiệp của nhiều người và có quan hệ đến hệ thống kiểm soát của ngân hàng và các cơ quan quản lý của ngân hàng. Theo đó, quy trình tín dụng có thể chia thành các giai đoạn: lập hồ sơ, thẩm định tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng. Chất lượng tín dụng có tốt hay không phụ thuộc nhiều vào việc một quy trình tín dụng có hợp lý và chặt chẽ hay không. Việc xây dựng một quy trình tín dụng phù hợp sẽ giúp cho việc cấp tín dụng dễ dàng và kiểm soát được rủi ro. Ban quản trị có nhiệm vụ xây dựng cho ngân hàng mình một quy trình tín dụng hoàn hảo, các cán bộ tín dụng cần thực hiện đầy đủ các bước trong quy trình để có cơ sở chắc chắn trong việc ra quyết định tín dụng, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Nguyễn thị Dung NHE – k9 9 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Ba là: Khả năng cạnh tranh của ngân hàng Một ngân hàng có khả năng cạnh tranh cao hơn sẽ có lợi thế trong việc chiếm lĩnh phần thị trường tốt hơn do ngân hàng đó có uy tín cao hơn so với các ngân hàng khác, có mức rủi ro thấp hơn từ đó dẫn đến ngân hàng đó sẽ có chất lượng tín dụng tốt hơn các ngân hàng khác và ngược lại. Do đó, khả năng cạnh tranh của ngân hàng liên quan nhiều tới chất lượng tín dụng của ngân hàng đó, bởi vậy mà các ngân hàng không ngừng nỗ lực để nâng cao năng lực cạnh tranh của mình, khi đó họ sẽ có được các khách hàng tiềm năng với độ an toàn cao nhất. 1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng Để đánh giá được chính xác chất lượng tín dụng tại ngân hàng, cần phải phân tích các chỉ tiêu định lượng dựa trên các số liệu thực tế cụ thể. Đây là những con số phản ánh rõ nhất thực trạng hoạt động của ngân hàng. - Chỉ tiêu thứ nhất: Tổng dư nợ Tổng dư nợ là chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm. Tổng dư nợ phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng. Nếu tổng dư nợ thấp chứng tỏ khả năng mở rộng tín dụng của chi nhánh kém, điều đó chứng tỏ chất lượng của hoạt động tín dụng của ngân hàng còn yếu kém…Mặc dù chỉ tiêu này cao thì chưa hẳn chất lượng khoản vay tốt. Song nếu tổng dư nợ tín dụng tăng liên tục qua các năm thì lại cho thấy chiều hướng tăng lên của chất lượng tín dụng. - Chỉ tiêu thứ hai: Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản nợ khi đến hạn khách hàng không hoàn trả cả gốc và lãi. Tỷ lệ này thường được xác định vào một thời điểm nhất định trong năm. Tỷ lệ nợ quá hạn được tính theo công thức sau: Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ Chỉ tiêu này dùng để đánh giá chất lượng công tác tín dụng của một ngân hàng do tỷ lệ này thể hiện rủi ro tín dụng của ngân hàng như thế nào. Tỷ lệ này cao cho thấy rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải là rất lớn, số nợ không được hoàn trả cao ảnh hưởng tới khả năng thanh toán, kế hoạch kinh doanh của ngân hàng đồng thời còn làm mất uy tín của ngân hàng đối với các chủ thể gửi vốn Nguyễn thị Dung NHE – k9 10 . Giang. - Xây dựng một hệ thống các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Việt Yên – Bắc Giang nói riêng và các ngân. chi nhánh Việt Yên – Bắc Giang. Chương III. Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Việt Yên – Bắc Giang.