Bài tập kế toán máy trên phần mềm kế toán MISA

Bài tập kế toán mấy trên phần mềm MISABao gồm tất cả các khoản mục của kế toán như tiền lương, kho, tài sản cố định, mua hàng, bán hàng, quỹ, sổ chi tiết sổ tổng hợp, các báo cáo tài chính.Sau khi hoàn thành bài tập, các bạn có thể tự tin ra ngoài làm kế toán trên phần mềm

Đề bài: Công ty TNHH Thành Công chuyên sản xuất mặt hàng Tủ gỗ Địa chỉ: số 128 Lê Văn Sỹ, Phường 6, Quận 3, Thành Phố Hồ Chí Minh Mã số thuế: 0311680044 Công ty hoạt động từ ngày 12/2/2012 (Các bạn xem file Thong tin Cong ty để nắm rõ hơn) Số dư ban đầu Cty (Các bạn xem File So Du Dau Nam.2014 đề biết số dư đầu kỳ Công ty từ ghi vào sồ dư đầu kỳ sổ sổ chi tiết) Trong năm 2014 có nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau (Giả sử năm 2014 phát sinh nghiệp vụ tức phát sinh nghiệp vụ tháng 1/2014) Nghiệp vụ 1: Ngày 01/01/2014, Nhân viên Đỗ Thanh Sơn làm tờ khai thuế môn năm 2014 kê khai qua mạng Sau nộp tờ khai thuế, kế toán trưởng lập phiếu chi số PC1401001 02 liên chi tiền thuế môn 1.500.000 đồng Phiếu chi trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt Sau 01 phiếu chi chuyển sang thủ quỹ, thủ quỹ phiếu chi tiến hành chi tiền ký tên xác nhận phiếu chi.Người nhận tiền Nguyễn Thanh Sơn nhận tiền ký tên xác nhận Cùng ngày nhân viên Đỗ Thanh Sơn đến Ngân hàng Kho bạc nhà nước quận định (đó Ngân hàng VietcCombank-Chi nhánh Quận 3) để nộp tiền thuế môn vào kho bạc nhà nước Quận Và Nhân viên ngân hàng cấp cho Anh Sơn 01 giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước Lưu ý:Bộ chứng từ kẹp chung vào Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước phiếu chi+tờ khai thuế môn Nghiệp vụ 2: Ngày 02/01/2014 Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập Séc số 0000013rút tiền VNĐ - ngân hàng BIDV nhập quỹ tiền mặt số tiền 50.000.000 đồng, trình giám đốc kế toán trưởng ký duyệt đóng dấu công ty tờ Séc Sau Nguyễn Thanh Sơn mang Séc + giấy giới thiệu + CMND ngân hàng BIDV rút tiền Ngân hàng cấp cho chứng từ giấy rút tiền Số tiền rút từ Tài khoản ngân hàng BIDV nhập quỹ tiền mặt theo phiếu thu số PT1401001 Lưu ý:bộ chứng từ kẹp chung Giấy rút tiền ngân hàng Phiếu thu Biết thông tin cần ghi Tờ Sec sau: Số tài khoản BIDV: 1900450001126 Người ký phát: Lê quốc Kế toán trường: Ngô Hoàng Huy Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com Tên Công ty: Công ty TNHH Thành Công Ngày ký phát 2/1/2014 Nghiệp vụ 3: Ngày 02/01/2014 báo cáo tồn kho kiểm kê kho – vật liệu đinh không đủ để sản xuất, Trần Mạnh Hùng – Quản lý phận sản xuất làm giấy đề nghị tạm ứng số 009/0114TU mua đinh – số tiền 7.040.000 Trần Mạnh Hùng đưa Giám đốc ký duyệt giấy đề nghị tạm ứng.sau Trần Mạnh Hùng xuống phòng kế toán đưa giấy đề nghị tạm ứng Kế toán tiến hành lập phiếu chi số PC1401002ký tên trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt Sau kế toán chuyển phiếu chi qua thủ Quỹ chi tiền Thủ quỹ nhận phiếu chi tiến hành chi tiền ký tên, nhân viên Trần Mạnh Hùng nhận tiền ký tên, ghi rõ họ tên vào mục Người nhận tiền Lưu ý: chứng từ kẹp chung vào Phiếu chi +Phiếu đề nghị tạm ứng mua đinh Nghiệp vụ 4: Ngày 03/01/2014 theo điều khoản toán hợp đồng số 15.13/HDMHký với công ty Hoàng Sơn nhân viên kế toán Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập ủy nhiệm chi(02 liên) để toán cho công ty Hoàng Sơn theo hóa đơn số 0003566ngày 18/12/2013 số tiền 45.000.000 đồng với thời hạn hợp đồng Đỗ Thanh Sơn trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt đóng mộc công ty Ủy nhiệm chi Sau Đỗ Thanh Sơn mang Ủy nhiệm chi ngân hàng BIDV – Phòng giao dịch 2, ngân hàng chuyển tiền theo ủy nhiệm chi Nhân viên ngân hàng ký tên, đóng mộc ngân hàng ủy nhiệm chi trả lại cho Đỗ Thanh Sơn 01 liên Ủy nhiệm chi Lưu ý: Kế toán photo hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế, biên bàn giao gỗ lý hợp đồng kẹp chung vào ủy nhiệm chi Hoặc bạn không cần photo kẹp chung mà lưu thời điểm lúc đầu phát sinh Các bạn xem đọc cách lưu file viết tổ chức công tác kế toán, lưu chứng từ cho dễ tìm Biết thông tin cần có UNC Ngân hàng BIDV sau: Người phụ hưởng: Công ty TNHH Hoàng Sơn; Số tài khoản Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Quận sau: 000412000142 Người yêu cầu trả: Công Ty TNHH Thành Công; Số tài khoản Ngân hàng BIDV-Phòng giao dịch số sau: 1900450001126 Nghiệp vụ 5: Ngày 03/01/2014 vào báo cáo tồn kho cuối ngày 02/01/2014 Thủ kho Phạm Thanh Sơn, Nguyên vật liệu – Gỗ số lượng tồn không đủ để sản xuất Nhân viên Trần Mạnh Hùng tiến hành lập phiếu đề xuất mua Gỗ thêm 3.000 m2 để sản xuất trình Giám Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com đốc ký duyệt Sau Giám đốc ký duyệt Trần Mạnh Hùng đưa phiếu đề xuất xuống Bộ phận thu mua Bộ phận thu mua tiến hành liên hệ với nhà cung cấp -công ty Thanh Vũ Hai bên thỏa thuận số lượng giá Sau phận thu mua lập đơn đặt hàng 01.14/DDH trình Giám đốc ký duyệt số lượng 3.000m2, đơn giá chưa bao gồm VAT 10% 70.133đ/m2 Sau Giám đốc ký duyệt đơn đặt hàng, phận thu mua gửi đơn đặt hàng qua công ty Thanh Vũ Hai bên ký hợp đồng mua bán số 01.14/HDMH Cùng ngày công ty Thanh Vũ giao hàng kèm hóa đơn số: 0002341 cho công ty Thành Công Thủ kho Phạm Thanh Sơn tiến hành nhận hàng lập phiếu nhập kho số NK1401001 ký tên biên giao hàng công ty Thanh Vũ.Chưa toán cho công ty Thanh Vũ Lưu ý: Bộ chứng từ kẹp chung: Phiếu đề nghị mua vật tư; Hóa đơn; Biên ban giao vật tư; Hợp đồng mua vật tư; Phiếu nhập kho; Phiếu xuất kho bên bán Nghiệp vụ 6: Ngày 03/01/2014 vào báo cáo tồn kho cuối ngày 02/01/2014 Thủ kho Phạm Thanh Sơn, Nguyên vật liệu – sơn số lượng tồn không đủ để sản xuất Nhân viên Trần Mạnh Hùng tiến hành lập phiếu đề xuất mua sơn thêm 2.500 lít để sản xuất trình Giám đốc ký duyệt Sau Giám đốc ký duyệt Trần Mạnh Hùng đưa phiếu đề xuất xuống Bộ phận thu mua Bộ phận thu mua tiến hành liên hệ với nhà cung cấp - công ty Hùng Cường Hai bên thỏa thuận số lượng giá Sau phận thu mua lập đơn đặt hàng trình Giám đốc ký duyệt số lượng 2.500 lít, đơn giá chưa bao gồm VAT 10% 60.000 đ/ lít Sau Giám đốc ký duyệt đơn đặt hàng, phận thu mua gửi đơn đặt hàng qua công ty Hùng Cường Hai bên ký hợp đồng mua bán số 02.14/HDMH Cùng ngày công ty Hùng Cường giao hàng kèm hóa đơn số: 0000141cho công ty Thành Công Thủ kho Phạm Thanh Sơn tiến hành nhận hàng lập phiếu nhập kho số NK1401002và ký tên Biên giao hàng công ty Hùng Cường Chưa toán cho công ty Hùng Cường Lưu ý: Bộ chứng từ kẹp chung gồm: Đơn đặt hàng; Hợp đồng; Hóa đơn; Biên bàn giao; Phiếu nhập kho; Phiếu xuất kho bên bán Nghiệp vụ 7: Ngày 05/01/2014 theo điều khoản toán hợp đồng số 01.14/HDMHký với công ty Thanh Vũ nhân viên kế toán Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập ủy nhiệm chi(2 liên) để toán cho công ty Thanh Vũ theo hóa đơn số 0002341 số tiền 231.440.00 đồng với thời hạn hợp đồng Đỗ Thanh Sơn trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt đóng mộc công ty Ủy nhiệm chi Sau Đỗ Thanh Sơn mang Ủy nhiệm chi ngân hàng BIDV – Phòng giao dịch 2, ngân hàng chuyển tiền theo ủy nhiệm chi Nhân viên ngân hàng ký tên, đóng mộc ngân hàng ủy nhiệm chi trả lại cho Đỗ Thanh Sơn liên Ủy nhiệm chi • Biết tài khoản Cty TNHH Thành Công BIDV phòng giao dịch là: 1900450001126 Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com • Biết tài khoản Cty TNHH Thành Vũ NH Viettinbank-CN Gò Vấp: 0071000045008 • Chủ tài khoản Lê quốc; Kế toán trường: Ngô Hoàng Huy Lưu ý:Đồng thời Đỗ Thanh Sơn photo hóa đơn mua hàng, biên bàn giao hàng, biên lý hợp đồng, Hợp đồng , phiếu xuất kho kèm chung vào ủy nhiệm chi.Hoặc bạn không cần photo kẹp chung mà lưu thời điểm lúc đầu phát sinh nghiệp vụ (Các bạn xem đọc cách lưu file viết tổ chức công tác kế toán, lưu chứng từ cho dễ tìm được) Nghiệp vụ 8: Ngày 05/01/2014 theo hợp điều khoản toán ký kết Hợp đồng số 01.14/HDNK ký ngày 15/12/2013 (Hợp đồng nhập phía nước lập) Nhân viên kế toán Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập ủy nhiệm chi (02 liên) để toán cho nhà xuất – Công ty Como số tiền 7.500 USD ( tỷ giá 20.000 VND/USD) Đỗ Thanh Sơn trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt đóng mộc Ủy nhiệm chi Sau Đỗ Thanh Sơn mang Ủy nhiệm chi ngân hàng Vietcombank – CN Bình Thạnh (số tài khoản 1900450001126) , ngân hàng chuyển tiền theo ủy nhiệm chi.Nhân viên ngân hàng ký tên, đóng mộc ngân hàng ủy nhiệm chi trả lại cho Đỗ Thanh Sơn 01 liên Ủy nhiệm chi Lưu ý: Bộ chứng từ kẹp chung Ủy nhiệm chi+Hợp đồng nhập Biết thống tin bên bán sau Como Lmt Số tài khoản: Ngân hàng : Unitaded ovrsea Banh Kế toán trưởng: Ngô Hoàng Huy Giám đốc: Lê Quốc Nghiệp vụ 9: Ngày 05/01/2014 vào báo cáo tồn kho cuối ngày 04/01/2014 Thủ kho Phạm Thanh Sơn, Nguyên vật liệu – keo số lượng tồn không đủ để sản xuất Nhân viên Trần Mạnh Hùng tiến hành lập phiếu đề xuất mua keo thêm 600 lít để sản xuất trình Giám đốc ký duyệt Sau Giám đốc ký duyệt Trần Mạnh Hùng đưa phiếu đề xuất xuống Bộ phận thu mua Bộ phận thu mua tiến hành liên hệ với nhà cung cấp - công ty Vinh Phát Hai bên thỏa thuận số lượng giá Sau phận thu mua lập đơn đặt hàng 03.14/DDH trình Giám đốc ký duyệt số lượng 600 lít, đơn giá chưa bao gồm VAT 10% 50.000đ/lít Sau Giám đốc ký duyệt đơn đặt hàng, phận thu mua gửi đơn đặt hàng qua công ty Vinh Phát Hai bên ký hợp đồng mua bán số03.14/HDMH Cùng ngày công ty Vinh Phát giao hàng Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com kèm hóa đơn số: 0005412cho công ty Thành Công Thủ kho Phạm Thanh Sơn tiến hành nhận hàng lập phiếu nhập kho số NK1401003và ký tên biên giao hàng công ty Vinh Phát Chưa toán cho công ty Vinh Phát Lưu ý:Bộ chứng tử kẹp chung: Hợp đồng; đơn đặt hàng; Phiếu đề nghị mua vật tư; hóa đơn; Biên bàn giao; Phiếu nhập kho; Phiếu xuất kho bên bán Nghiệp vụ 10: Ngày 06/01/2014 Nhân viên Trần Mạnh Hùng mua nguyên vật liệu Đinh theo hóa đơn số 0001235 công ty Tiến Đạt, toán tiện tạm ứng mua nguyên vật liệu Thủ kho Phạm Thanh Sơn nhận nguyên vật liệu đinh lập phiếu nhập kho số NK1401004 Nhân viên Trần Mạnh Hùng tiến hành lập phiếu đề nghị toán tạm ứng kèm hóa đơn số 0001325 nộp cho phòng kế toán Lưu ý:Phiếu nhập kho; hòa đơn; Giấy đề nghị toán tạm ứng Nghiệp vụ 11: Ngày 06/01/2014 lô hàng Kính nhập vận chuyển tới Cảng Cát Lái nhân viên Đỗ Thanh Sơn cảng Sài Gòn KV Cát Lái(Quận 2) để làm thủ tục, kiểm tra hàng hóa nhận hàng kho công ty Hàng đến công ty, Thủ kho Phạm Thanh Sơn nhận hàng lập phiếu nhập kho số NK1401004 Căn vào tờ khai hải quan số 10877 ngày 06/01/2014: mặt hàng Kính, số lượng 1.000m2, đơn giá 7,5USD/m2 ( tỷ giá tờ khai 20.050 VND/USD, thuế nhập 2% 3.007.500 đồng, thuế GTGT 10% 15.338.250 đồng, nhân viên Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước 02 để đóng thuế nhập thuế GTGT hàng nhập Sau nhân viên Đỗ Thanh Sơn mang tiền giấy nộp tiền đến kho bạc nhà nước quận để nộp tiền thuế (được kho bạc nhà nước Quận chi đến Ngân Hàng TMCPCT VN CN Sài Gòn) Nhân viên ngân hàng thu tiền thuế, ký tên, đóng mộc giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước trả lại cho Đỗ Thanh Sơn 01 giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước • Biết mã NDKT thuế GTGT hàng nhập là: 1702 mã chương 754 • Biết mã NDKT thuế nhập 1902 Mạ chương 754 • Biết Cơ quan quản lý thu Chi cục Hải quan Cảng SG KV Cát Lái • Biết Loại hình XNK: NKD01 • Biết Kho bạc nhà nước : Kho bạc nhà nước quận Lưu ý:+Bộ chứng từ kẹp chung: Phiếu nhập kho; Tờ khai hải quan;Hợp đồng hóa đơn thưởng mại; Packing list; C/O +Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước+phiếu chi Nghiệp vụ 12: Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com Ngày 06/01/2014 theo Phiếu đề xuất vật tư Trần Mạnh Hùng Kế toán Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập phiếu xuất kho để chuyển cho Thủ kho Phạm Thanh Sơn tiến hành xuất kho nguyên vật liệu theo phiếu xuất kho số XK140100102 liên trình giám đốc ký Thủ kho giữ liên phiếu xuất kho Kế toán kho giữ liên phiếu xuất kho Sau thủ kho tiến hành xuất kho theo số lượng sau: 2.400 m2 gỗ, 400 lít keo, 80 kg đinh, 2.000 lít sơn Người nhẫn Trần Mạnh Hùng nhận nguyên vật liệu ký tên vào mục người nhận hàng phiếu xuất kho Lưu ý: +Thủ kho theo dõi mặt số lượng mặt hàng thẻ kho để đối chiếu với kế toán sổ chi tiết mặt hàng Nhớ mã mặt hàng tồn kho thủ kho kế toán kho phải thống với +Bộ chứng từ kẹp chung là: Phiếu đề nghị xuất vật tư+Phiếu xuất kho Nghiệp vụ 13: Ngày 07/01/2014, nhận giấy báo có công ty Thanh Hà toán công nợ theo hóa đơn số 0001318, hợp đồng số 18.13/HDMH ngày 10/12/2013số tiền 122.000.000 đồng Lưu ý: Kế toán photo hóa đơn bán hàng , hợp đồng kinh tế, biên bàn giao hàng hóa, biên lý hợp đồng kẹp chung vào giấy báo có Ngân hàng Hoặc không photo thi lưu chứng từ gốc phát sinh thời điểm nghiệp vụ kinh tế phát sinh, bạn xem viết cách lưu chứng từ viết tổ chức công tác kế toán Lưu chứng từ cho dễ tìm Nghiệp vụ 14: Ngày 07/01/2014, Kế toán lập phiếu chi số PC1401005chi tiền tạm ứng cho nhân viên Nguyễn Thị Thanh Nhàn mua văn phòng phẩm tháng 01.2014 1.070.000 Cùng ngày nhân viên Nguyễn Thị Thanh Nhàn mua văn phòng phẩm sử dụng phận văn phòng theo hóa đơn lẻcủa cửa hàng Hồng Ân Lưu ý: Bộ chứng từ kẹp chung: Phiếu chi+Hóa đơn lẻ Nghiệp vụ 15: Ngày 07/01/2014, theo Phiếu đề nghị xuất vật tư Trần Mạnh Hùng.Kế toán Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập phiếu xuất kho (2 liên) gửi qua cho Thủ kho Phạm Thanh Sơn tiến hành xuất kho nguyên vật liệu theo phiếu xuất kho số XK1401002 02 liên trình giám đốc ký Thủ kho giữ liên phận kế toán kho giữ liên để ghi sổ Sau thủ kho tiến hành xuất kho theo số lượng sau: 800m2 kính Người nhận Trần Mạnh Hùng nhận nguyên vật liệu ký tên vào mục người nhận hàng phiếu xuất kho Lưu ý: +Thủ kho theo dõi mặt số lượng mặt hàng thẻ kho để đối chiếu với kế toán sổ chi tiết mặt hàng Nhớ mã mặt hàng tồn kho thủ kho kế toán kho phải thống với + Bộ chứng từ kẹp chung: phiếu đề xuất vật tư +Phiếu xuất kho Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com Nghiệp vụ 16: Ngày 08/01/2014 yêu cầu phận bán hàng, Nguyễn Thị Thanh Huyền làm phiếu đề xuất mua xe ô tô để phục vụ công việc bán hàng Phiếu đề xuất trình Giám đốc ký duyệt Sau Nguyễn Thị Thanh Huyền mang phiếu đề xuất xuống phận thu mua Bộ phận thu mua nhận phiếu đề xuất liên hệ với nhà cung cấp – công ty CP Lộc Phát Hai bên thỏa thuận giá Sau phận thu mua lập đơn đặt hàng số 04.14/DDH với nội dung mua xe Ô tô tải Huyndai, số lượng cái, đơn giá 460.000.000đ/ chưa bao gồm VAT 10% trình Giám Đốc ký duyệt Sau công ty Lộc Phát tiến hành lập hợp đồng mua bán số 01.14/HDMTS, Giám đốc hai bên ký đóng mộc hợp đồng Cùng ngày công ty Lộc Phát giao xe ô tô tải Huyndai kèm theo hóa đơn số 0001456 Nhân viên Đỗ Thanh Sơn nhận xe tải ký tên biên bàn giao hàng hóa công ty Lộc Phát Nhân viên Đỗ Thanh Sơn bàn giao lại xe ô tô cho phận bán hàng Đồng thời ngày 08/01/2014 nhân viên Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập phiếu chi số PC1401006 02 liên số tiền 4.600.000 đồng Phiếu chi Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt 01 phiếu chi chuyển sang thủ quỹ, vào phiếu chi thủ quỹ tiến hành chi tiền, ký xác nhận phiếu chi Người nhận tiền Đỗ Thanh Sơn nhận tiền ký xác nhận phiếu chi Sau nhân viên Đỗ Thanh Sơn đến Kho Bạc Nhà nước quận để nộp lê phí trước bạ kho bạc nhà nước định đến Ngân Hàng TMCPCT VN CN Sài Gònđể nộp, sau nộp xong ngân hàng cấp cho giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước đóng mộc Lưu ý:+Phiếu đê nghị mua xe; Đơn đặt hàng; Hợp đồng; Hóa đơn; Biên bàn giao xe + Phiếu chi+ giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước Nghiệp vụ 17: Ngày 09/01/2014 theo điều khoản toán hợp đồng số 02/2014.HDMB ký với công ty Hùng Cường nhân viên kế toán Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập ủy nhiệm chi(02 liên) để toán cho công ty Hùng Cường theo hóa đơn số 0000141 số tiền 165.000.000 đồng với thời hạn hợp đồng Đỗ Thanh Sơn trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt đóng mộc công ty Ủy nhiệm chi Sau Đỗ Thanh Sơn mang Ủy nhiệm chi ngân hàng BIDV – Phòng giao dịch 2, ngân hàng chuyển tiền theo ủy nhiệm chi Nhân viên ngân hàng ký tên, đóng mộc ngân hàng ủy nhiệm chi trả lại cho Đỗ Thanh Sơn liên Ủy nhiệm chi Lưu ý: Đồng thời Đỗ Thanh Sơn photo hóa đơn mua hàng, biên bàn giao hàng, biên lý hợp đồng, Hợp đồng , phiếu xuất kho kèm chung vao ủy nhiệm chi.Hoặc bạn không cần photo kẹp chung mà lưu thời điểm lúc đầu phát sinh (Các bạn xem đọc cách Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com lưu file viết tổ chức công tác kế toán, lưu tìm chứng từ cách dễ dàng được) Nghiệp vụ 18: Ngày 09/01/2014 theo yêu cầu làm việc phận kế toán, Đỗ Thanh Sơn lập phiếu đề xuất mua máy in trình Giám đốc ký duyệt Sau Đỗ Thanh Sơn đưa phiếu đề xuất xuống Bộ phận thu mua Bộ phận thu mua tiến hành liên hệ với nhà cung cấp - công ty Hoàng Long Hai bên thỏa thuận giá Sau phận thu mua lập đơn đặt hàng số 05.14/DDHvà trình Giám đốc ký duyệt số lượng 01 cái, đơn giá chưa bao gồm VAT 10% 3.000.000đ/cái Sau Giám đốc ký duyệt đơn đặt hàng, phận thu mua gửi đơn đặt hàng qua công ty Hoàng Long Cùng ngày công ty Hoàng Long giao hàng kèm hóa đơn số: 00001420cho công ty Thành Công Đỗ Thanh Sơn ký tên phiếu xuất khocủa công ty Hoàng Long Máy in đưa vào sử dụng phòng kế toán Đỗ Thanh Sơn lập ký tên phiếu chi số PC1401007 02 liên, sau trình Giám Đốc Kế toán trưởng ký duyệt Phiếu chi sau ký duyệt chuyển 01 liên sang thủ quỹ, thủ quỹ vào phiếu chi tiến hành chi tiền cho Nguyễn Văn Hoàng – nhân viên giao hàng công ty Hoàng Long, thủ quỹ ký tên phiếu chi Nguyễn Văn Hoàng nhận tiền ký tên phiếu chi tiền Phiếu chi lập liên Lưu ý: Kế toán đóng thành tập chứng từ nghiệp vụ gồm: Phiếu chi;Phiếu đề nghị mua hàng;Hóa đơn, Đơn đặt hàng, Phiếu xuất kho bên bán Nghiệp vụ 19: Ngày 10/01/2014 theo điều khoản toán hợp đồng số 03/2014.HDMB ký với công ty Vinh Phát nhân viên kế toán Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập ủy nhiệm chi(02 liên) để toán cho công ty Vinh Phát theo hóa đơn số 0005412 số tiền 33.000.000 đồng với thời hạn hợp đồng Đỗ Thanh Sơn trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt đóng mộc công ty Ủy nhiệm chi Sau Đỗ Thanh Sơn mang Ủy nhiệm chi ngân hàng BIDV – Phòng giao dịch 2, ngân hàng chuyển tiền theo ủy nhiệm chi Nhân viên ngân hàng ký tên, đóng mộc ngân hàng ủy nhiệm chi trả lại cho Đỗ Thanh Sơn 01 liên Ủy nhiệm chi Lưu ý: Sau Đỗ Thanh Sơn photo hóa đơn, hóa đơn, hợp đồng kinh tế, biên lý hợp đồng, biên bàn giao phiếu xuất kho kẹp chung vào UNC bạn không cần photo kẹp chung mà lưu thời điểm lúc đầu phát sinh (Các bạn xem đọc cách lưu file viết tổ chức công tác kế toán, lưu tra cứu chứng từ tốt nhất) Nghiệp vụ 20: Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com Ngày 11/01/2014 công ty Thành Công định nhượng bán xe ô tô Isuzu cho công ty Thịnh Phát Công ty Thành Công lập Hội đồng kiểm kê để đánh giá lại Tài sản Theo biên kiểm kê tài sản có nguyên giá 200.000.000 đồng, hao mòn lũy kế 62.096.774 đồng Công ty Lập biên lý tài sảnđể bán cho công ty Thịnh Phát với giá 120.000.000 đồng chưa bao gồm 10% VAT Hội đồng kiểm kê trình Giám đốc ký duyệt biên lý tài sản biên kiểm kê Tài sản Công ty Thành Công lập hợp đồng mua bán số 01.14/HDBTSgửi công ty Thịnh Phát Tổng Giám Đốc hai bên ký tên đóng mộc hợp đồng.Căn vào biên lý tài sản hợp đồng nhân viên Đỗ Thanh Sơn lập hóa đơn số 0001320xuất bán ô tô Isuzu cho công ty Thịnh Phát với giá 120.000.000 đồng chưa bao gồm VAT 10% chưa toán tiền Cùng ngày công ty Thịnh Phát đến nhận hàng kèm hóa đơn Người nhận hàng Nguyễn Văn Sang nhận xe ký tên người nhận hàng biên giao nhận hàng công ty Thành Công Lưu ý: Kế toán kẹp chung chứng từ lý xe gồm: hợp đồng mua bản; Hóa đơn; Biên bàn giao; Biên lý xe Nghiệp vụ 21: Ngày 15/01/2014 theo điều khoản toán theo hợp đồng số 19.13/HDBH.HDMB ký với công ty Tâm Phát ngày 13/12/2013 Công ty Tâm Phát chuyển khoản toán 50.000.000 đồng toán cho hóa đơn số 0001319 ngày 13/12/2014 Công ty TNHH Thành Công nhận giấy báo có Ngân Hàng BIDV- phòng giao dịch Lưu ý: Đồng thời kế toán photo hóa đơn bán ra, Hợp đồng kinh tế, biên bàn giao hàng, phiếu xuất kho, biên lý kẹp chung vào Giấy báo có bạn không cần photo kẹp chung mà lưu thời điểm lúc đầu phát sinh (Các bạn xem đọc cách lưu file viết tổ chức công tác kế toán, lưu file chứng từ dễ tìm được) Nghiệp vụ 22: Ngày 15/01/2014 theo điều khoản toán hợp đồng thuê nhà làm văn phòng số 01.12/HDTN ký với Nguyễn Anh Châu Ngày 15/01/2014 Nguyễn Anh Châu lên chi cục thuế Quận để xuất hóa đơn số 1458230tiền thuê nhà tháng 01/2014 Sau Nguyễn Anh Châu mang hóa đơn đến gửi công ty Thành Công Căn hóa đơn nhân viên kế toán Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập ủy nhiệm chi(2 liên) để toán cho tiền thuê nhà theo hóa đơn số 1458230 số tiền 32.000.000 đồng với thời hạn hợp đồng Đỗ Thanh Sơn trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt đóng mộc công ty Ủy nhiệm chi Sau Đỗ Thanh Sơn mang Ủy nhiệm chi ngân hàng BIDV – Phòng giao dịch 2, ngân hàng chuyển tiền theo ủy nhiệm chi Nhân viên ngân hàng ký tên, đóng mộc ngân hàng ủy nhiệm chi trả lại cho Đỗ Thanh Sơn liên Ủy nhiệm chi Lưu ý: Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com +Tiền thuê nhà cá nhân mà cá nhân có doanh thu cho thuê nhà từ 100 triệu đồng trở xuống chịu thuế GTGT thuế TNCN tức lên cục thuế mua hóa đơn theo CV 2720/TCT-CS ngày 18/6/2014 hướng dẫn CV3609/TCT-CS ngày 26/08/2014, tức lúc cần làm mẫu 01/TNDN theo TT78 +Kẹp chung chứng từ UNC hóa đơn tài vào photo hợp đồng thuê nhà kẹp chung vào không lưu hợp đồng thuê nhà file riêng hợp đồng mua vào Nghiệp vụ 23: Ngày 15/01/2014 theo điều khoản toán hợp đồng thuê nhà làm xưởng số 01.12/HDTNX ký với Nguyễn Kim Ngân Ngày 15/01/2014 Nguyễn Kim Ngân lên chi cục thuế Quận để xuất hóa đơn 0145733tiền thuê nhà tháng 01/2014 Sau Nguyễn Kim Ngân mang hóa đơn đến gửi công ty Thành Công Căn hóa đơn nhân viên kế toán Đỗ Thanh Sơn tiến hành lập ủy nhiệm chi(2 liên) để toán cho tiền thuê nhà theo hóa đơn 1458230 số tiền 10.000.000 đồng với thời hạn hợp đồng Đỗ Thanh Sơn trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt đóng mộc công ty Ủy nhiệm chi Sau Đỗ Thanh Sơn mang Ủy nhiệm chi ngân hàng BIDV – Phòng giao dịch 2, ngân hàng chuyển tiền theo ủy nhiệm chi Nhân viên ngân hàng ký tên, đóng mộc ngân hàng ủy nhiệm chi trả lại cho Đỗ Thanh Sơn 01 liên Ủy nhiệm chi Lưuý: +Tiền thuê nhà cá nhân mà cá nhân có doanh thu cho thuê nhà từ 100 triệu đồng trở xuống chịu thuế GTGT tức lên cục thuế mua hóa đơn theo CV 2720/TCT-CS ngày 18/6/2014 hướng dẫn CV3609/TCT-CS ngày 26/08/2014, tức lúc cần làm mẫu 01/TNDN theo TT78 +Kẹp chung chứng từ UNC hóa đơn tài vào photo hợp đồng thuê nhà kẹp chung vào không lưu hợp đồng thuê nhà file riêng hợp đồng mua vào Nghiệp vụ 24 Ngày 15/01/2014 theo yêu cầu làm việc phận kế toán, Đỗ Thanh Sơn lập phiếu đề xuất mua máy tính bàn trình Giám đốc ký duyệt Sau Đỗ Thanh Sơn đưa phiếu đề xuất xuống Bộ phận thu mua Bộ phận thu mua tiến hành liên hệ với nhà cung cấp công ty Hoàng Long Hai bên thỏa thuận giá Sau phận thu mua lập đơn đặt hàng 06.14/DDHvà trình Giám đốc ký duyệt số lượng 01 cái, đơn giá chưa bao gồm VAT 10% 6.000.000đ/cái Sau Giám đốc ký duyệt đơn đặt hàng, phận thu mua gửi đơn đặt hàng qua công ty Hoàng Long Cùng ngày công ty Hoàng Long giao hàng kèm hóa đơn số: 00001425 cho công ty Thành Công Đỗ Thanh Sơn ký tên phiếu xuất khocủa công ty Hoàng Long Máy tính bàn đưa vào sử dụng phòng kế toán Đỗ Thanh Sơn lập ký tên phiếu chi số PC1401008 02 liên, sau trình Giám Đốc Kế toán trưởng ký duyệt Phiếu chi sau Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com ký duyệt chuyển 01 liên sang thủ quỹ, thủ quỹ vào phiếu chi tiến hành chi tiền cho Nguyễn Văn Hoàng – nhân viên giao hàng công ty Hoàng Long, thủ quỹ ký tên phiếu chi Nguyễn Văn Hoàng nhận tiền ký tên phiếu chi tiền Lưu ý:Kế toán kẹp chung phiếu chi; Hóa đơn; Đơn đặt hàng; Phiếu đề nghị mua hàng; Phiếu xuất kho bên bán thành chứng từ hoàn chỉnh Nghiệp vụ 25: Ngày 16/01/2014 yêu cầu phận sản xuất, nhân viên Trần Mạnh Hùng tiến hành lập phiếu đề xuất mua xăng A92 695 lít để chạy máy trình Giám đốc ký duyệt Sau Giám đốc ký duyệt Trần Mạnh Hùngđưa phiếu đề xuất xuống Bộ phận thu mua Bộ phận thu mua tiến hành liên hệ với nhà cung cấp - công ty Xăng Dầu Sài Gòn Hai bên thỏa thuận số lượng giá Sau phận thu mua lập đơn đặt hàng 07.14/DDHvà trình Giám đốc ký duyệt số lượng 695 lít, đơn giá chưa bao gồm VAT 10% 23.544đ/lít Sau Giám đốc ký duyệt đơn đặt hàng, phận thu mua gửi đơn đặt hàng qua công ty Xăng Dầu Sài Gòn Cùng ngày công ty Xăng Dầu Sài Gòn giao hàng kèm hóa đơn số 0005781cho công ty Thành Công Thủ kho Phạm Thanh Sơn tiến hành nhận hàng ký tên biên giao hàng công ty Xăng Dầu Sài Gòn Sau hóa đơn biên giao nhận hàng chuyển lên phòng kế toán Kế toán vào hóa đơn biên giao nhận hàng tiến hành lập phiếu chi số PC140100902 liên trình Giám Đốc kế toán trưởng ký duyệt Sau 01 phiếu chi chuyển sang thủ quỹ, thủ quỹ vào phiếu chi tiến hành chi tiền ký tên phiếu chi Người giao hàng Phạm Tuấn nhận tiền ký tên người nhận tiền vào phiếu chi Toàn xăng chuyển thẳng xuống phận sản xuất để sử dụng Lưu ý: Kẹp chung chứng từ gồm: Phiếu chi; Đơn đặt hàng; Hợp đồng; Hóa đơn; Biên giao nhận hàng biên lý hợp đồng Nghiệp vụ 26: Căn vào hợp đồng mua bán số 01.14/HDBH ký ngày 07/01/2014 bán hàng cho công ty Thanh Hà, số lượng 50 cái, đơn giá 2.000.000 đ/ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%) Ngày 17/01/2014 Đỗ Thanh Sơn xuất hóa đơn bán hàng cho công ty Thanh Hà số 0001321 mặt hàng 50 tủ gỗ, đơn giá chưa VAT 2.000.000 đồng Căn vào hóa đơn bán hàng thủ kho lập phiếu xuất kho bán hàng số BH1401001 Người nhận hàng Phạm Thành Đạt nhận hàng, ký xác nhận người nhận hàng phiếu xuất khovà biên giao hàng Bán chịu chưa thu tiền Lưu ý: Kẹp chung chứng từ gồm: Hóa đơn;Biên bàn giao; Hợp đồng; Phiếu xuất kho chung chứng từ Nghiệp vụ 27: Căn vào hợp đồng mua bán số 02.14/HDBH ký ngày 10/01/2014 bán hàng cho công ty Thanh Hà, số lượng 100 cái, đơn giá 2.000.000 đ/ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%) Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com Ngày 20/01/2014 Đỗ Thanh Sơn xuất hóa đơn bán hàng cho công ty Thanh Hà số 0001322mặt hàng 100 tủ gỗ, đơn giá chưa VAT 2.000.000 đồng Căn vào hóa đơn bán hàng thủ kho lập phiếu xuất kho bán hàng số BH1401002 Người nhận hàng Phạm Thành Đạt nhận hàng ký xác nhận người nhận hàng phiếu xuất kho Sau hàng giao đến công ty Thanh Hà kèm hóa đơn, phiếu xuất kho biên giao hàng Công ty Thanh Hà nhận hàng, ký tên xác nhận biên giao hàng phiếu xuất kho Đây nghiệp vụ bán chịu chưa thu tiền Lưu ý: Kẹp chung chứng từ gồm: Hóa đơn;Biên bàn giao; Hợp đồng; Phiếu xuất kho chung chứng từ Nghiệp vụ 28: Ngày 20/01/2014 vào hóa đơn số 0004879, kế toán lập phiếu chi số PC1401010 02 liên chi tiền tiếp khách, kế toán trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt Sau 01 liên phiếu chi số PC1401010 chuyển qua cho thủ quỹ Thủ quỹ tiến hành chi tiền ký vào phiếu chi Người nhận tiền – PGĐ Trần Trung Tín nhận tiền ký tên xác nhận Lưu ý: Kẹp chung chứng từ gồm: Hóa đơn phiếu chi Nghiệp vụ 29: Căn vào hợp đồng mua bán số 03.14/HDBH ký ngày 12/01/2014 bán hàng cho công ty Thanh Hà, số lượng 80 cái, đơn giá 2.000.000 đ/ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%) Ngày 22/01/2014 Đỗ Thanh Sơn xuất hóa đơn bán hàng cho công ty Thanh Hà số 0001323mặt hàng 80 tủ gỗ, đơn giá chưa VAT 2.000.000 đồng Căn vào hóa đơn bán hàng thủ kho lập phiếu xuất kho bán hàng số BH1401003 Người nhận hàng Phạm Thành Đạt nhận hàng ký xác nhận người nhận hàng phiếu xuất kho Sau hàng giao đến công ty Thanh Hà kèm hóa đơn, phiếu xuất kho biên giao hàng Công ty Thanh Hà nhận hàng, ký tên xác nhận biên giao hàng phiếu xuất kho.Đây nghiệp vụ bán chịu chưa thu tiền Lưu ý: Kẹp chung chứng từ gồm: Hóa đơn;Biên bàn giao; Hợp đồng; Phiếu xuất kho chung chứng từ Nghiệp vụ 30: Căn vào hợp đồng mua bán số 04.14/HDBH ký ngày 16/01/2014 bán hàng cho công ty Ngọc Linh, số lượng 20 cái, đơn giá 2.000.000 đ/ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%) Ngày 22/01/2014 Đỗ Thanh Sơn xuất hóa đơn bán hàng cho công ty Thanh Hà số 0001324mặt Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com hàng 80 tủ gỗ, đơn giá chưa VAT 2.000.000 đồng Căn vào hóa đơn bán hàng thủ kho lập phiếu xuất kho bán hàng số BH1401004 Người nhận hàng Trần Linh Linh nhận hàng ký xác nhận người nhận hàng phiếu xuất kho Sau hàng giao đến công ty Ngọc Linh kèm hóa đơn, phiếu xuất kho biên giao hàng Công ty Ngọc Linh nhận hàng, ký tên xác nhận biên giao hàng phiếu xuất kho Đây nghiệp vụ bán chịu chưa thu tiền Lưu ý:Kẹp chung chứng từ gồm: Hóa đơn;Biên bàn giao; Hợp đồng; Phiếu xuất kho chung chứng từ Nghiệp vụ 31: 31/01/2014 nhận giấy báo có khoản lãi tiền gửi ngân hàng tháng 01/2014: 734.000 đồng Ngày 31/01/2014 nhận giấy báo nợ phí chuyển tiền tháng 01/2014: 33.000 đồng Ngày 31/01/2014 nhận giấy báo nợ phí tài khoản tháng 01/2014: 110.000 đồng Lưu ý: chứng từ giấy báo có; Giấy báo nợ kẹp chung vào sổ phụ ngân hàng Nghiệp vụ32 Ngày 31/01/2014 giấy báo tiền điện tháng 01/2014 tiền điện 295.194 đồng, thuế GTGT 10% 29.519 đồng, kế toán lập phiếu chi toán tiền điện số PC1401011 02 liên, trình phiếu chi cho Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt Sau 01 phiếu chi chuyển sang thủ quỹ, thủ quỹ tiến hành chi tiền ký tên xác nhận phiếu chi Nhân viên điện lực Nguyễn Văn Tú nhận tiền, đưa hóa đơn tiền điện số 0063548 ký tên xác nhận người nhận tiền phiếu chi Lưu ý: Phiếu chi+Hóa đơn tiền điện Nghiệp vụ 33 Ngày 31/01/2014 giấy báo tiền điện thoại tháng 01/2014 cước điện thoại 480.000 đồng, thuế GTGT 10% 48.000 đồng, kế toán lập phiếu chi toán tiền điện số PC1401012 02 liên, trình phiếu chi cho Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt Sau 01 phiếu chi chuyển sang thủ quỹ, thủ quỹ tiến hành chi tiền ký tên xác nhận phiếu chi Nhân viên viễn thông Nguyễn Thị Thanh Thảo nhận tiền, đưa hóa đơn tiền điện thoại số0000049và ký tên xác nhận người nhận tiền phiếu chi Lưu ý: Phiếu chi+Hóa đơn tiền điện thoại Nghiệp vụ 34 Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com Ngày 31/01/2014 Căn vào bảng chấm công, hợp đồng lao động, phụ lục hợp đồng lao động tháng 01/2014, kế toán lập Bảng lương tháng bảng trích khoản BHXH, BHYT, BHTN, KPCD theo lương tháng 01/2014 Tuy nhiên, Để có Hợp đồng lao động phụ lục hợp đồng lao động Bảng lương, bạn cần thực hành Lập hợp đồng lao động phụ lục hợp đồng lao động Bảng lương dựa số liệu cung cấp bên sau: Với thông tin mức tiền lương phụ cấp nhân viên cho bên Tên nhân viên Bộ phận phòng Loại đồng động hợp Lương Phụ cấp Điện thoại lao trách nhiệm Ăn trưa Xăng xe 600.000 600.000 600.000 600.000 văn Nguyễn Thị Khánh năm năm Trần Trung Tín 6.000.000 2.000.000 5.500.000 1.500.000 1.000.000 800.000 Ngô Hoàng Huy năm 4.800.000 1.000.000 600.000 600.000 200.000 Đỗ Thanh Sơn năm 3.500.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Nguyễn Thị Thanh năm Huyền Nguyễn Thị Thanh năm 3.500.000 500.000 200.000 600.000 200.000 3.500.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Nhàn Cao Thị Tùng năm 3.500.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Phạm Thanh Sơn năm 3.500.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Trần Mạnh Hùng năm 4.300.000 200.000 600.000 200.000 Lê Anh Tuấn năm 200.000 600.000 200.000 Ngô Trọng Tín năm 3.300.000 3.300.000 500.000 500.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Nguyễn Quốc Huy năm 3.300.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Trần Thanh Nhân năm 3.300.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Công năm 3.300.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Trần Văn Tâm năm 3.300.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Cao Nguyễn Tấn năm 3.300.000 500.000 200.000 600.000 200.000 Bộ phận sản xuất Nguyễn Hoàng Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com Đoàn Tấn Sơn năm 3.300.000 500.000 200.000 600.000 200.000 =>Dựa vào Hợp đồng mẫu Phụ lục hợp đồng mẫu cho folder Mau.Chung.Tu nghiệp vụ số 34 để lập hợp đồng phụ lục hợp đồng lao độn Mẫu bảng lương để bạn thực hành sau: =>Các bạn dựa vào folder mẫu bảng lương thực tập Folder Mau.Chung.Tu cua nghiệp vụ số 34 Lưu ý: Chứng từ kẹp chung tiền lương: bảng lương; Bảng chấm công; Phiếu tính lương (Nếu trả tiền mặt)+ UNC chuyển khoản (Hợp đồng lao động+Phụ lục hợp đồng lao động lưu riêng file) Nghiệp vụ 35 Ngày 31/01/2014 Kế toán lập bảng trích khấu hao TSCĐ, bảng phân bổ chi phí trả trước ngắn hạn dài hạn tháng 01/2014 Cách làm: • Dựa vào bảng khấu hao tài sản cố định năm 2013; Bảng phân bổ chi phí trả trước ngắn hạn dài hạn năm 2013 cộng Folder So.Du.Dau.Nam.2014 với số phát sinh tháng 1/2014 đế tiến hành lập bảng trích khấu hao tài sản • Mẫu bảng tính khấu hao T1/2014 bạn xem Folder Mau.Chung.Tu để lấy mẫu mà thực hành Nghiệp vụ 36 Ngày 31/01/2014 Căn vào báo cáo nhập kho thành phẩm phận sản xuất: thành phẩm 350 thành phẩm, sản phẩm dở dang 30 sản phẩm Tính giá thành tháng 01 năm 2014 Lưu ý: bộc chứng từ kẹp chung phiếu nhập kho thành phẩm+Báo cáo nhập kho thành phẩm Biết rằng: • Công ty kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ • Công ty trích khấu hao theo phương pháp đường thẳng • Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính giá hàng tồn kho theo phương pháp bình quân lần cuối tháng • Tính giá thành theo phương pháp giản đơn, đánh giá chi phí sản phẩm dở dang theo phương pháp nguyên vật liệu trực tiếp Yêu cầu: Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com • Từ nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên, kế toán lập chứng từ phát sinh liên quan đến nghiệp vụ Và sau Từ chứng từ tiến hành ghi vào loại sổ sách có liên quan • Cuối tháng, kế toán lập loại chứng từ nghiệp vụ cuối tháng gồm: - Bảng phân bổ chi phí trả trước ngắn hạn, dài hạn Bảng trích khấu hao TSCD tháng 01/2014; - Bảng lương khoản trích theo lương Tập hợp chi phí tính giá thành sản phẩm tháng 1/2014 Sau tiến hành thực bút toán cuối tháng va bút toán kết chuyển khóa sổ • Lập tờ khai thuế GTGT tháng 01, toán thuế TNCN 2014, toán thuế TNDN 2014, BCTC năm 2014 * Lưu ý: + Giả sử năm 2014 công ty phát sinh nghiệp vụ vào tháng 1, tháng lại nghiệp vụ kinh tế phát sinh + Trước nhập nghiệp vụ kinh tế phát sinh năm 2014, phải thực nhập số dư đầu kỳ tài khoản, số dư đầu kỳ chi tiết TK 131, 331, hàng tồn kho +Lưu ý giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước theo TT119 làm lại theo mẫu mới, phần NDKT Mã Chương Ngân hàng Kho bạc nhà nước ghi mà kế toán ghi Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, Phường 13, Quận 10, tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com ... ứng.sau Trần Mạnh Hùng xuống phòng kế toán đưa giấy đề nghị tạm ứng Kế toán tiến hành lập phiếu chi số PC1401002ký tên trình Giám đốc kế toán trưởng ký duyệt Sau kế toán chuyển phiếu chi qua thủ Quỹ... tác kế toán, lưu chứng từ cho dễ tìm được) Nghiệp vụ 8: Ngày 05/01/2014 theo hợp điều khoản toán ký kết Hợp đồng số 01.14/HDNK ký ngày 15/12/2013 (Hợp đồng nhập phía nước lập) Nhân viên kế toán. .. đơn biên giao nhận hàng chuyển lên phòng kế toán Kế toán vào hóa đơn biên giao nhận hàng tiến hành lập phiếu chi số PC140100902 liên trình Giám Đốc kế toán trưởng ký duyệt Sau 01 phiếu chi chuyển