Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính , thực hiện chức năng đi vay để cho vay là cầu nối giữa người thừa vốn và thiếu vốn
Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu 1. Tính cấp thiết của đề tài. Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNV&N) là một loại hình doanh nghiệp không những thích hợp đối với nền kinh tế của những nớc công nghiệp phát triển mà còn đặc biệt thích hợp với nền kinh tế của những nớc đang phát triển. ở nớc ta trớc đây, việc phát triển các DNV&N cũng đã đợc quan tâm, song chỉ từ khi có đờng lối đổi mới kinh tế do Đảng cộng sản Việt Nam khởi xớng thì các doanh nghịêp này mới thực sự phát triển nhanh cả về số và chất lợng. Trong điều kiện của những bớc đi ban đầu thực hiện công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc, có thể khẳng định việc đẩy mạnh phát triển DNV&N là bớc đi hợp quy luật đối với nớc ta. DNV&N là công cụ góp phần khai thác toàn diện mọi nguồn lực kinh tế đặc biệt là những nguồn tiềm tàng sẵn có ở mỗi ngời, mỗi miền đất nớc. Các DNV&N ngày càng khẳng định vai trò to lớn của mình trong việc giải quyết các mối quan hệ mà quốc gia nào cũng phải quan tâm chú ý đến đó là: Tăng trởng kinh tế - giải quyết việc làm - hạn chế lạm pháp. Nhng để thúc đẩy phát triển DNV&N ở nớc ta đòi hỏi phải giải quyết hàng loạt các khó khăn mà các doanh nghiệp này đang gặp phải liên quan đến nhiều vấn đề. Trong đó khó khăn lớn nhất, cơ bản nhất, phổ biến nhất, làm tiền đề cho các khó khăn nhất đó là thiếu vốn sản xuất và đổi mới công nghệ. Vậy doanh nghiệp này phải tìm vốn ở đâu trong điều kiện thị trờng vốn ở Việt Nam cha phát triển và bản thân các doanh nghiệp này khó đáp ứng đủ điều kiện tham gia, chúng ta cũng cha có chính sách hỗ trợ các doanh nghiệp này một các hợp lý. Vì vậy phải giải quyết khó khăn về vốn cho các DNV&N đã và đang là một vấn đề cấp bách mà Đảng, Nhà nớc, bản thân các doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng cũng phải quan tâm giải quyết. Thực tế hiện nay cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu t cho phát triển DNV&N còn rất hạn chế vì các DNV&N khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng và khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng thì các doanh nghiệp lại sử dụng vốn cha hợp lý và hiệu quả. Vì thế việc tìm ra giải pháp tín dụng nhằm phát triển DNV&N đang là một vấn đề bức xúc hiện nay của các NHTM. Xuất Nguyễn Đức Hùng Lớp : NHB - K9 1 Chuyên đề tốt nghiệp phát từ quan điểm đó và thực trạng hoạt động của các DNV&N hiện nay, sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng thơng mại cổ phần công thng chi nhánh Đống Đa em đã chọn đề tài : Giải pháp tín dụng ngân hàng nhằm phát triển DNV&N tại chi nhánh NHCT chi nhánh Đống Đa. 2. Mục đích nghiên cứu Xem xét một cách tổng quát và có hệ thống thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNV&N và việc đầu t tín dụng của Vietin Bank cho các doanh nghiệp này. Đồng thời đề tài cũng đa ra một số giải pháp tín dụng nhằm góp phần phát triển DNV&N trên phạm vi hoạt động của Viettin Bank. 3. Đối t ợng và phạm vi nghiên cứu Đề tài chọn hoạt động tín dụng cho các DNV&N tại VietinBank trong những năm gần đây làm đối tợng nghiên cứu 4. Ph ơng pháp nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu, luận văn đã sử dụng các phơng pháp nghiên cứu khoa học để phân tích lý luận giải thực tiễn : Phơng pháp duy vật biện chứng, phơng pháp duy vật lịch sử, phơng pháp phân tích hoạt động kinh tế, ph- ơng pháp tổng hợp thống kê 5. Kết cấu của đề tài Ngoài phần mở đầu và kết luận thì luận văn gồm ba chơng: Chơng I : Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của DNV&N trong nền kinh tế thị trờng Chơng II : Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng đối với DNV&N tại ngân hàng công thơng chi nhánh Đống Đa Chơng III : Giải pháp và kiến nghị về hoạt động tín dụng nhằm phát triển DNV&N tại ngân hàng công thơng chi nhánh Đống Đa Nguyễn Đức Hùng Lớp : NHB - K9 2 Chuyên đề tốt nghiệp CHNG 1 VAI TRề CA TN DNG NGN HNG I VI DOANH NGHIP VA V NH 1.1. Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng 1.1.1. Khái niệm và đặc trng của Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng 1.1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình trong xã hội trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay. 1.1.1.2 Đặc trng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng - Tín dụng là quan hệ vay mợn dựa trên cơ sở lòng tin. - Tín dụng là quan hệ vay mợn có thời hạn. - Tín dụng là quan hệ vay mợn có hoàn trả. 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng hot ng kinh doanh ca ngõn hng núi chung v hot ng tớn dng núi riờng t hiu qu cao nht thỡ vic phõn loi tớn dng ngõn hng l rt cn thit.Giỳp cho vic s dng vn , u t vn , qun lý ngun vn cho vay mt cỏch hiu qu nht v ớt ri ro nht. Vic phõn loi tớn dng ngõn hng thng da trờn cỏc tiờu thc sau: * Cn c vo thi hn tớn dng: - Tớn dng ngn hn : l loi tớn dng m thi hn ca khon vay di 1 nm. Tớn dng ngn hn b sung s thiu ht vn tm thi ca cỏc doanh nghip v phc v nhu cu sinh hot ca cỏ nhõn. - Tớn dng trung hn : l loi tớn dng cú thi hn t mt n nm nm nm.Loi tớn dng ny c cp mua sm ti sn c nh, ci tin v i Nguyễn Đức Hùng Lớp : NHB - K9 3 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp mới kĩ thuật , mở rộng sản xuất và xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh. -Tín dụng dài hạn : là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đường xá, bến cảng, sân bay…), cải tiến và mở rộng sản xuất với qui mô lớn. * Căn cứ vào đối tượng tín dụng : - Tín dụng vốn lưu động : là loại tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, có nghĩa là cho vay bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời . Tín dụng vốn lưu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kì phiếu. - Tín dụng vốn cố định : là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật , mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. *Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn : - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa : là loại tín dụng cấp cho các nhà doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng : là loại tín dụng cho các cá nhân đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như : mua sắm nhà cửa, xe cộ và các loại hàng hóa có giá trị cao. *Căn cứ vào xuất xứ của tín dụng : - Tín dụng gián tiếp : là hình thức cấp tín dụng thông qua một trung gian tài chính như ngân hàng thương mại hoặc các tổ chức tín dụng khác. - Tín dụng trực tiếp : là hình thức cấp tín dụng giữa người có tiền (hoặc hàng hóa ) với người cần sử dụng tiền ( hoặc hàng hóa ) đó, không cần phải thông qua một trung gian tài chính nào cả. NguyÔn §øc Hïng Líp : NHB - K9 4 Chuyên đề tốt nghiệp *Cn c vo mc m bo : - Tớn dng cú m bo : l hỡnh thc cp tớn dng cú ti sn hoc ngi bo lónh ng ra m bo cho khon n vay. - Tớn dng khụng cú m bo : l hỡnh thc tớn dng khụng cú ti sn hoc ngi bo lónh m bo cho khon n. 1.1.3. Các hình thức tín dụng ngân hàng Theo điều 49 Luật các tổ chức tín dụng thì các tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân dới các hình thức cho vay, chiết khấu thơng phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của ngân hàng nhà nớc. Trong nền kinh tế thị trờng, hiện nay các ngân hàng thơng mại đang cung cấp cho doanh nghiệp những hình thức tín dụng sau: Tín dụng ngắn hạn gồm: Chiết khấu thơng phiếu, cho vay thấu chi, cho vay từng lần Tín dụng trung và dài hạn gồm : Cho vay theo dự án, cho vay hợp vốn Các hình thức tài trợ tín dụng chuyên biệt gồm: Cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng 1.2- Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của DNV&N 1.2.1- Những vấn đề chung về DNV&N trong nền kinh tế thị trờng 1.2.1.1- Khái niệm và đặc điểm DNV&N 1.2.1.1.1- Khái niệm - Khái niệm doanh nghiệp: - Phân loại doanh nghiệp: Khái niệm chung DNV&N DNV&N là những cơ sở sản xuất kinh doanh có t cách pháp nhân kinh doanh vì mục đích lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn Nguyễn Đức Hùng Lớp : NHB - K9 5 Chuyên đề tốt nghiệp nhất định tính theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu đ- ợc trong từng thời kì theo quy định của từng quốc gia. Khái niệm DNV&N ở Việt Nam nh sau: Là những cơ sở sản xuất kinh doanh có t cách pháp nhân, không phân biệt thành phần kinh tế, có quy mô về vốn hoặc lao động thoả mãn các quy định của Chính phủ đối với từng ngành nghề tơng ứng với từng thời phát triển của nền kinh tế. 1.2.1.1.2. Đặc điểm của DNV&N - DNV&N tồn tại và phát triển ở mọi thành phần kinh tế. - DNV&N có tính năng động và linh hoạt cao - DNV&N có bộ máy tổ chức sản xuất và quản lý gọn nhẹ, có hiệu quả. - Vốn đầu t ban đầu thấp, khả năng thu hồi vốn nhanh - Cạnh tranh giữa những DNV&N là cạnh tranh hoàn hảo - Bên cạnh những đặc điểm thể hiện u điểm của DNV&N thì còn có một số điểm còn hạn chế. Vị thế trên thị trờng thấp, tiềm lực tài chính nhỏ nên khả năng cạnh tranh thấp. ít có khả năng huy động vốn để đầu t đổi mới công nghệ giá trị cao. ít có điều kiện để đào tạo nhân công, đầu t cho nghiên cứu, thiết kế cải tiến công nghệ, đổi mới sản phẩm. Trong nhiều trờng hợp thờng bị động vì phụ thuộc vào hớng phát triển của các doanh nghiệp lớn và tồn tại nh một bộ phận của doanh nghiệp lớn. 1.2.1.2. Vị trí và vai trò của DNV&N trong nền kinh tế thị trờng mi nn kink t quc gia hay lónh th , cỏc doanh nghip nh DNV&N cú th gi vai trũ vi mc khỏc nhau , song nhỡn chung cú mt vai trũ tng ng nh sau: Nguyễn Đức Hùng Lớp : NHB - K9 6 Chuyên đề tốt nghiệp - Gi vai trũ quan trng trong nn kinh t : cỏc DNV&N thng chim t trng ln , thm chớ ỏp o trong tng s doanh nghip ( Vit Nam ch xột cỏc doanh nghip cú ng ký thỡ t l nay l trờn 95% ). Vỡ th , úng gúp ca h vo tng sn lng v to vic lm rt ỏng k. - Gi vai trũ n nh nn kinh t: phn ln cỏc nn kinh t, cỏc DNV&N l nhng nh thu ph cho cỏc doanh nghip ln. S iu chnh hp ng thu ph ti cỏc thi im cho phộp nn kinh t cú c s n nh. Vỡ th , DNV&N c vớ l thanh gim sc cho nn kinh t. - Lm cho nn kinh t nng ng : vỡ DNV&N cú quy mụ nh , nờn d iu chnh (xột v mt lý thuyt ) hot ng. - To nờn nghnh cụng nghip v ph tr quan trng : DNV&N thng xuyờn chuyờn mụn húa vo sn xut mt vi chi tit c dựng lp rỏp thnh mt sn phm hon chnh. - L tr ct ca kinh t a phng: nu nh doanh nghip ln thng t nhng c s trung tõm kinh t ca t nc , thỡ DNV&N li cú mt khp cỏc a phng v l ngi úng gúp quan trng vo thu ngõn sỏch , vo sn lng v to cụng n vic lm a phng. 1.2.1.3. Các nhân tố ảnh hởng đến sự hình thành và phát triển DNV&N - Trình độ phát triển kinh tế - xã hội - Chính sách và cơ chế quản lý - Đội ngũ các nhà sáng lập và quản lý doanh nghiệp - Sự phát triển và khả năng ứng dụng tiến bộ khoa học và công nghệ - Tình hình thị trờng 1.2.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với việc hình thnh v phát triển ca của DNV&N : Cng nh hu ht cỏc loi hỡnh doanh nghip khỏc thỡ cỏc DNV&N l nhng n v cú th ri vo tỡnh trng thõm ht ngõn sỏch, thiu vn lu ng Nguyễn Đức Hùng Lớp : NHB - K9 7 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp để quay vòng vốn. Chính vì vậy mà nguồn vốn vay ngân hàng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp thực hiện những kế hoạch kinh doanh của mình. Trong kinh doanh vốn thì vốn là nhân tố chủ chốt, quan trọng nhất để thực hiện các hoạt động của doanh nghiệp, doanh nghiệp có thể huy động vốn từ nhiều hình thức khác nhau. Tuy nhiên tại các DNV&N thì lượng vốn chủ yếu là từ nguồn vốn tự có của cá nhân, gia đình và bạnbè chính vì vậy khi có nhu cầu mở rộng sản xuất thì khả năng huy động vốn là không cao. Do đó việc tiếp cận với các nguồn vốn vay ngân hàng là rất cần thiết đối với các DNV&N. Nguồn vốn vay ngân hàng giúp các DNV&N hoạt động thường xuyên liên tục. Khi doanh nghiệp thiếu vốn thì có thể vay vốn từ ngân hàng với những điều kiện theo thỏa thuận của ngân hàng. Nếu thỏa mãn những điều kiện của ngân hàng thì doanh nghiệp sẽ được vay vốn để đảm bảo cho quá trình sản xuất không bị gián đoạn, đảm bảo hiệu quả sản xuất. Đối với những DNV&N thì việc được vay ngân hàng theo phương thức vay hạn mức tín dụng thì không những đảm bảo nguồn vốn để kinh doanh mà còn giảm được chi phí vay vốn. Nguồn vốn vay ngân hàng cũng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho các DNV&N, tránh tình trạng sử dụng vốn sai mục đích.Khi các doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng thì phía ngân hàng sẽ thực hiện đầy đủ các thủ tục trong qui trình cho vay. Theo đó thì việc kiểm tra và sử dụng vốn vay được thực hiện thường xuyên dưới sự giám sát của cán bộ tín dụng. Nếu như doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích như trong hợp đồng tín dụng qui định thì ngân hàng có thể ngừng việc cấp vốn cho ngân hàng. Nguồn vốn vay ngân hàng giúp nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp. Qui mô của doanh nghiệp là một trong những điều kiện để tạo NguyÔn §øc Hïng Líp : NHB - K9 8 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp ra lợi thế cạnh tranh, và khi doanh nghiệp được vay vốn để mở rộng sản xuất thì cũng tương ứng tạo thêm lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp. Hiện nay để nâng cao khả năng cạnh tranh, các doanh nghiệp không ngừng đưa ra các biện pháp nâng cao chất lượng sản phẩm, tạo dựng uy tín doanh nghiệp trong lòng khách hàng. Một trong những biện pháp đó là tạo dựng một cơ cấu vốn hợp lý, việc huy động vốn từ ngân hàng có những lợi thế nhất định so với việc huy động các nguồn vốn khác bởi tính ổn định và kịp thời của nguồn vốn này sẽ giúp doanh nghiệp không bỏ lỡ các cơ hội kinh doanh, đảm bảo tính cạnh tranh của doanh nghiệp. Nguồn vốn vay ngân hàng còn giúp các doanh nghiệp hạn chế rủi ro trong kinh doanh bởi để tiếp cận với nguồn vốn này đòi hỏi các doanh nghiệp phải đưa ra các phương án kinh doanh hợp lí. Qua quá trình thẩm định kĩ càng, ngân hàng sẽ có những đánh giá về phương án kinh doanh. Giúp cho doanh nghiệp thấy được những ưu điểm và khuyết điểm của phương án để chỉnh sửa cho hợp lý và hạn chế tối đa rủi ro. Bởi sự thành công của doanh nghiệp cũng là sự thành công của ngân hàng. 1.3 Quan điểm và sự cần thiết mở rộng hoạt động tín dụng với DNV&N 1.3.1 Quan điểm mở rộng tín dụng và chỉ tiêu đo lường mức độ mở rộng tín dụng a. Khái niệm về mở rộng tín dụng Mở rộng tín dụng là việc làm tăng lên về doanh số , dư nợ, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ và tăng lên về số lượng khách cũng như đối tượng khách hàng. Đồng thời đảm bảo được chất lượng tín dụng. + Mở rộng tín dụng là đáp ứng được tối đa nhu cầu hợp lý của khách hàng trong phạm vi năng lực của ngân hang. Bất cứ ngân hàng nếu nguồn lực đảm bảo về nhân sự, tài chính, quản trị… thì việc càng mở rộng tín dụng có khả thi càng mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng. NguyÔn §øc Hïng Líp : NHB - K9 9 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Việc xác định các dự án vay vốn khả thi là rất quan trọng. Nó đòi hỏi ngân hàng phải đánh giá chính xác được nhiều vốn, tính khả thi của dự án đó tránh việc dự án khả thi không được ngân hàng chấp nhận hoặc dự án không khả thi thì lại được ngân hàng chấp nhận. Cả hai trường hợp đó đều gây bất lợi cho ngân hàng. + Mở rộng tín dụng là đáp ứng được nhiều hơn nữa nhu cầu vay vốn hợp lý của nhiều đối tượng khách hàng. Ngân hàng sẽ cho vay với nhiều đối tượng khách hàng thuộc nhiều nghành nghề khác nhau. Điều này sẽ giúp ngân hàng phân tán được rủi ro, cung cấp được nhiều sản phẩm dịch vụ cho khách hàng. Đặc biệt là rủi ro về nghành. Nếu ngân hàng chỉ tập trung vào một số nghành nghề nhất định thì rủi ro nghành sẽ gây ảnh hưởng lớn đến khách của ngân hàng, ảnh hưởng khả năng hoàn trả vốn vay cho ngân hàng. Việc mở rộng đối tượng khách hàng giúp ngân hàng tìm được những khách hàng tốt có dự án kinh doanh khả thi và có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả. + Mở rộng tín dụng nghĩa là ngân hàng sẽ chủ động cung cấp sản phẩm tín dụng đa dạng và hợp lý cho khách hàng. Để thu hút được khách hàng sử dụng sản phẩm của ngân hàng thì ngân hàng cần cung cấp ngày càng nhiều các loại hình cho vay để đáp ứng tốt nhất điều kiện vay vốn và phù hợp với nhu cầu vay vốn của khách hàng. Đa dạng các hình thức cho vay như: cho vay từng lần, cho vay tài trợ vốn lưu động, cho vay theo hạn mức….cho vay ngắn hạn, dài hạn, trung hạn. Mỗi loại hình sẽ phù hợp với đặt tính sản xuất kinh doanh của từng doanh nghiệp trong từng nghành nghề. Việc đa dạng các sản phẩm tín dụng như vậy sẽ đáp ừng được tốt nhất theo tính chất hoạt động của doanh nghiệp. b. Quan điểm mở rộng tín dụng - Mở rộng tín dụng phải gắn liền đảm bảo chất lượng tín dụng. NguyÔn §øc Hïng Líp : NHB - K9 10