Mô tả vắn tắt nội dung môn học Trình bày về các công cụ lập tài liệu hệ thống, cách thức lập tài liệu hệ thống thông tin kế toán. Cung cấp kiến thức về các mô hình dữ liệu và cách thức tổ chức dữ liệu trong một hệ thống kế toán máy tính. Cung cấp kiến thức về kiểm soát nội bộ, kiểm soát HTTTKT trong điều kiện thủ công và điều kiện ứng dụng công nghệ thông tin. Trình bày về các chu trình nghiệp vụ trong doanh nghiệp theo góc nhìn của kế toán.
Trang 1L U BÁN HÀNG THU TI N T I CÔNG TY ABC
(1) B ph n
Bán hàng (2) Th Kho (3) B ph n Giao nh n
L NH BÁN
HÀNG
PHI U XU T KHO
PHI U GIAO HÀNG
(4) Ki m tra đ i chi u ghi nh n,
l p hoá đ n hàng xu t
L NH BÁN HÀNG
PHI U XU T KHO
PHI U GIAO HÀNG
3 2 1 HOÁ N
3 2 1 HOÁ N
A
GHI NH T KÝ BÁN HÀNG
1 HOÁ N
N
(5) Khách hàng
(6) S
Nh t ký bán hàng
GHI S CHI TI T
S CHI TI T KHÁCH HÀNG
L NH BÁN HÀNG PHI U XU T KHO
PHI U GIAO HÀNG 3
(8) HOÁ N
(7) A
Trang 2H TH NG GIAO HÀNG,
L P HÓA N, GHI S K
TOÁN
TH KHO
KHÁCH HÀNG
H TH NG GIAO HÀNG,
L P HÓA N, GHI S K
TOÁN
TH KHO
KHÁCH HÀNG
Trang 3PHI U
XU T KHO
S CH NG
T PH I THU
KH
KHÁCH HÀNG
TH KHO
L P PHI U G I
HÀNG 1.0
HÀNG 2.0
I CHI U HOÁ N
3.0
PHI U G I HÀNG LIÊN
PHI U G I HÀNG LIÊN
PHI U G I HÀNG
PHI U G I HÀNG LIÊN 3 HÓA N LIÊN 2
KHÁCH HÀNG
TH KHO
L P PHI U G I
HÀNG 1.0
HÀNG 2.0
I CHI U HOÁ N
3.0
PHI U G I HÀNG LIÊN
PHI U G I HÀNG
PHI U G I HÀNG LIÊN 3 HÓA N LIÊN 2
KHÁCH HÀNG
TH KHO
L P PHI U G I
HÀNG 1.0
HÀNG 2.0
I CHI U HOÁ N
3.0
PHI U G I HÀNG LIÊN
PHI U G I HÀNG
PHI U G I HÀNG LIÊN 3 HÓA N LIÊN 2
S CH NG
T PH I THU
KH
KHÁCH HÀNG
TH KHO
L P PHI U G I
HÀNG 1.0
HÀNG 2.0
I CHI U HOÁ N
3.0
PHI U G I HÀNG LIÊN
PHI U G I HÀNG
PHI U G I HÀNG LIÊN 3 HÓA N LIÊN 2
PHI U
XU T KHO
S CH NG
T PH I THU
KH
KHÁCH HÀNG
TH KHO
L P PHI U G I
HÀNG 1.0
HÀNG 2.0
I CHI U HOÁ N
3.0
PHI U G I HÀNG LIÊN
PHI U G I HÀNG
PHI U G I HÀNG LIÊN 3 HÓA N LIÊN 2
Trang 4B PH N G I HÀNG B PH N HÓA B PH N HÓA N N K TOÁN
TH KHO
3 PHI U G I HÀNG 2 PHI U G I HÀNG 1 PHI U G I HÀNG
3 PHI U G I HÀNG 2 PHI U G I HÀNG 1 PHI U G I HÀNG
PHI U XU T KHO
L P PHI U G I
HÀNG
KHÁCH HÀNG
A B
A
2
PHI U G I
HÀNG
A
3 PHI U G I HÀNG
I CHI U GHI S CHI TI T
GHI S CHI TI T
KHÁCH HÀNG
N
PHI U XK
N
L P HÓA N
2
PHI U G I
HÀNG
2
HÓA N
1
HÓA N
N
C
2 HÓA N BÁN HÀNG
c
3 PHI U G I HÀNG
2 HÓA N BÁN HÀNG
TH KHO
3 PHI U G I HÀNG 2 PHI U G I HÀNG 1 PHI U G I HÀNG
PHI U XU T KHO
L P PHI U G I
HÀNG
KHÁCH HÀNG
A B
A
2
PHI U G I
HÀNG
A
3 PHI U G I HÀNG
I CHI U GHI S CHI TI T
GHI S CHI TI T
KHÁCH HÀNG
N
PHI U XK
N
L P HÓA N
2
PHI U G I
HÀNG
2
HÓA N
1
HÓA N
N
C
2 HÓA N BÁN HÀNG
c
3 PHI U G I HÀNG
2 HÓA N BÁN HÀNG
Trang 5c/ Xác đ nh n i dung c n thu th p cho h th ng thông tin k toán đ i v i nghi p v bán ch u hàng hóa di n ra t i doanh nghi p
REAL: LÀM NHÁP
R: HÀNG HOÁ
E: bán ch u
A:
Th kho
NV g i hàng
NV l p hoá đ n
NV k toán (c n ho c không)
Khách hàng
L: Không có
Ch ng t làm c s nh p li u: hoá đ n bán
hàng (s hoá đ n ngày hoá đ n)
Ch ng t tham chi u phi u g i hàng (s
c a phi u g i hàng, ngày c a phi u g i hàng)
Nhân viên:
Th kho: mã th kho, tên th kho, mã nv g i hàng, tên nv g i hàng, mã nv l p h oá đ n,
tên nv l p hoá đ n Khách hàng, mã khách hàng, tên khách hàng, đ a ch
Hàng hoá, mã hh, tên hh, đ n v tính, s
l ng, đ n giá, s ti n, vat Tài kho n k toán: s hi u tài kho n bên n tên tk bên n
S hi u tk bên có, tên tk bên có Thông tin b sung khác
Th i h n, t l chi c kh u, ….
d/ Nh n xét các r i ro có th x y ra xu t phát t trình t l p, luân chuy n và x lý ch ng
t trên.
Trang 6NHÀ CUNG C P
HÓA N
NH P PHI U
CH NG T “HÓA
N ” VÀO PH N
M M
C S D
LI U
IN PHI U YÊU
C U THANH
TOÁN
PHÒNG MUA HÀNG
B CH NG T MUA
HÀNG
KI M TRA
I CHI U
C P NH T CÔNG N
PHI U YÊU C U
THANH TOÁN
B CH NG T MUA
HÀNG
NHÀ CUNG C P
HÓA N
NH P PHI U
CH NG T “HÓA
N ” VÀO PH N
M M
C S D
LI U
IN PHI U YÊU
C U THANH
TOÁN
PHÒNG MUA HÀNG
B CH NG T MUA
HÀNG
KI M TRA
I CHI U
C P NH T CÔNG N
PHI U YÊU C U
THANH TOÁN
B CH NG T MUA
HÀNG
K TOÁN PH I TR
NHÀ CUNG C P
HÓA N
NH P PHI U
CH NG T “HÓA
N ” VÀO PH N
M M
C S D
LI U
IN PHI U YÊU
C U THANH
TOÁN
PHÒNG MUA HÀNG
B CH NG T MUA
HÀNG
KI M TRA
I CHI U
C P NH T CÔNG N
PHI U YÊU C U
THANH TOÁN
B CH NG T MUA
HÀNG
K TOÁN PH I TR
B V th hi
ph
Trang 7BÀI THAM KH O
KHÁCH
HÀNG
N T
HÀNG
L P
L NH
BÁN HÀNG
L NH BH
B C A
N T
HÀNG
L NH BH
N H
B
A
L P
HÓA
N
L P
PXK
HÓA N HÓA N
PHI U XK
L NH BH
BP GIAO HÀNG
KHÁCH HÀNG
C
L NH BH
E D
N
HÓA N
E
PXK
D
HÀNG
HÀNG
N
L U THEO S LBH
1 2 3
2
3 2
3
1
Trang 8L P LBH 1.0
L P HÓA
Đ N 2.0
L P PHI U XK 3.0
KHÁCH HÀNG
BP GIAO HÀNG
Nh n xét các r i ro có th x y ra xu t phát t trình t l p, luân chuy n và x lý ch ng t trên.
Trang 9SÉC SÉC
HÓA Đ N
GHI S CT
BC NH N HÀNG ĐĐH
N
SCT PH I TR
L P BCTHCT
U
Y T
HÓA Đ N
BC NH N HÀNG ĐĐH
KI M TRA CT
L P SÉC GHI
NH T KÝ CHI
TI N
HÓA Đ N
BC NH N HÀNG ĐĐH
NK CHI
TI N
Z
SÉC HÓA Đ N
BC NH N HÀNG ĐĐH
Đ I CHI U
KT KÝ SÉC
SÉC
SÉC HÓA Đ N
BC NH N HÀNG ĐĐH
NG I BÁN T
SÉC HÓA Đ N
BC NH N HÀNG ĐĐH
N
U
Đ I CHI U
BP NH N HÀNG
BP MUA HÀNG
HÓA Đ N
HÓA Đ N
BC NH N
HÀNG
ĐĐH
L U THEO S SEC
B NG T NG
H P CHI
TI T
LÂP CU I KỲ
B NG T NG
H P CHI
TI T 2 1
Trang 10NG I BÁN
GHI S CHI TI T
PH I TR 1.0
CH NG T 3.0
KI M TRA CT
L P SÉC THANH TOÁN GHI NH T KÝ CHI TI N 4.0
KÝ SÉC 5.0
MUA HÀNG
L P BÁO CÁO T NG
H P CHI TI T
DL N PH I TR
TT L P SÉC THANH TOÁN
TT SÉC C N DUY T
TT THANH TOÁN
DL N PH I TR
c/ Nh n xét các r i ro có th x y ra xu t phát t trình t l p, luân chuy n và x lý ch ng t trên
Trang 114 M t ph n l u đ ch ng t ch a đ c hoàn t t mô t quá trình x lý nghi p v bán ch u nh hình d i đây:
a = l p l nh bán hàng
b = L
i chi t h n m c tín
l BH
g i hàng
L
L
i chi nh bán hàng t
v
i chi VĐ LBH
2
t hàng + l nh bán hàng 1
i chi nh bán hàng 1 t
nh
KT HĐBH
m tra và t
ng t