Một số biện pháp thúc đẩy tình hình tiêu thụ gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương

Mục lục Mục lục 1 Danh mục từ viết tắt 4 LỜI NÓI ĐẦU 5 Chương 1: Khái quát tình hình chung và các điều kiện sản xuất kinh doanh chủ yếu của Công ty TNHH Tùng Phương 7 1.1. Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Tùng Phương 8 1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Tùng Phương 8 1.1.2. Lĩnh vực kinh doanh 8 1.2. Điều kiện địa lý, kinh tế nhân văn của Công ty TNHH Tùng Phương 9 1.2.1. Điều kiện địa lý, khí hậu 9 1.2.2. Điều kiện về lao động, dân số 9 1.2.3. Điều kiện kinh tế 10 1.3. Công nghệ sản xuất của Công ty TNHH Tùng Phương 10 1.3.1. Công nghệ sản xuất 10 1.3.2. Trang thiết bị chủ yếu 12 1.4. Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động 14 1.4.1. Tổ chức bộ máy quản lý 14 1.4.2. Tổ chức bộ máy sản xuất 16 1.4.3. Tình hình sử dụng lao động 17 1.4.4. Chế độ làm việc, nghỉ ngơi của lao động 18 1.5. Phương hướng phát triển của Công ty trong tương lai 18 Kết luận Chương 1 20 Chương 2: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016 của Công ty TNHH Tùng Phương 22 2.1. Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Tùng Phương 23 2.2. Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm 25 2.2.1. Phân tích tình hình sản xuất 25 2.2.2. Phân tích tình hình tiêu thụ theo sản phẩm 27 2.2.3. Phân tích tính nhịp nhàng trong quá trình sản xuất và quá trình tiêu thụ sản phẩm 38 2.3. Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) 45 2.3.1. Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định 45 2.3.2. Phân tích kết cấu TSCĐ 48 2.3.3. Phân tích tình hình tăng giảm TSCĐ 50 2.3.4. Phân tích mức độ hao mòn của TSCĐ 53 2.4. Phân tích tình hình lao động tiền lương 55 2.4.1. Phân tích mức độ đảm bảo về số lượng và cơ cấu lao động 55 2.4.2. Phân tích chất lượng lao động 57 2.4.3. Phân tích năng suất lao động 58 2.4.4. Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương 60 2.5. Phân tích giá thành 63 2.5.1. Phân tích giá thành 63 2.5.2. Phân tích kết cấu giá thành 65 2.5.3. Phân tích chi phí kinh doanh trên 1000 đồng doanh thu 67 2.6. Phân tích tình hình tài chính 68 2.6.1. Đánh giá chung tình hình tài chính 69 2.6.2. Phân tích mức độ đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh 75 2.6.3. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán 78 2.6.4. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh 88 Kết luận chương 2 96 Chương 3: Một số biện pháp thúc đẩy tình hình tiêu thụ gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương 98 3.1. Căn cứ lựa chọn đề tài 99 3.1.1. Sự cần thiết của đề tài 99 3.1.2. Mục đích, đối tượng, nhiệm vụ và phương pháp nghiên cứu đề tài 100 3.2. Cơ sở lý thuyết của đề tài 102 3.2.1. Khái niệm về tiêu thụ sản phẩm 102 3.2.2. Ý nghĩa của hoạt động tiêu thụ sản phẩm 103 3.2.3. Vai trò của tiêu thụ sản phẩm 104 3.2.4. Mục tiêu của tiêu thụ sản phẩm 105 3.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến vấn đề tiêu thụ sản phẩm 105 3.3. Phân tích thực trạng hoạt động tiêu thụ sản phẩm gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương 109 3.3.1. Thực trạng tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng 109 3.3.2. Thực trạng tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng 112 3.3.3. Thực trạng tiêu thụ sản phẩm theo thị trường 116 3.3.4. Thực trạng về giá bán sản phẩm 118 3.3.5. Thực trạng về bộ máy sản xuất tiêu thụ 120 3.3.6. Thực trạng về công tác nghiên cứu thị trường 121 3.3.7. Thực trạng về hoạt động quảng bá, tuyên truyền sản phẩm 121 3.3.8. Đánh giá thực trạng hoạt động tiêu thụ sản phẩm gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương 122 3.4. Một số biện pháp thúc đẩy tình hình tiêu thụ gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương 123 3.4.1. Biện pháp nâng cao chất lượng sản phẩm 123 3.4.2. Xây dựng chính sách giá bán linh hoạt 126 3.4.3. Hoàn thiện bộ máy tổ chức tiêu thụ 127 3.4.4. Hoàn thiện công tác nghiên cứu thị trường 129 3.4.5. Chú trọng quảng bá, tuyên truyền sản phẩm 131 Kết luận chương III 132 Kết luận chung 133 Tài liệu tham khảo 135

Mục lục

Mục lục 1

Danh mục từ viết tắt 4

LỜI NÓI ĐẦU 5

Chương 1: Khái quát tình hình chung và các điều kiện sản xuất kinh doanh chủ yếu của Công ty TNHH Tùng Phương 7

1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Tùng Phương8 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Tùng Phương 8

1.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 8

1.2 Điều kiện địa lý, kinh tế nhân văn của Công ty TNHH Tùng Phương 9

1.2.1 Điều kiện địa lý, khí hậu 9

1.2.2 Điều kiện về lao động, dân số 9

1.2.3 Điều kiện kinh tế 10

1.3 Công nghệ sản xuất của Công ty TNHH Tùng Phương 10

1.3.1 Công nghệ sản xuất 10

1.3.2 Trang thiết bị chủ yếu 12

1.4 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động 14

1.4.1 Tổ chức bộ máy quản lý 14

1.4.2 Tổ chức bộ máy sản xuất 16

1.4.3 Tình hình sử dụng lao động 17

1.4.4 Chế độ làm việc, nghỉ ngơi của lao động 18

1.5 Phương hướng phát triển của Công ty trong tương lai 18

Kết luận Chương 1 20

Chương 2: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016 của Công ty TNHH Tùng Phương 22

2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Tùng Phương 23

2.2.2 Phân tích tình hình tiêu thụ theo sản phẩm 27

2.2.3 Phân tích tính nhịp nhàng trong quá trình sản xuất và quá trình tiêu thụ sản phẩm 38

2.3 Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) 45

2.3.1 Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định 45

2.3.2 Phân tích kết cấu TSCĐ 48

2.3.3 Phân tích tình hình tăng giảm TSCĐ 50

2.3.4 Phân tích mức độ hao mòn của TSCĐ 53

2.4 Phân tích tình hình lao động tiền lương 55

2.4.1 Phân tích mức độ đảm bảo về số lượng và cơ cấu lao động 55

2.4.2 Phân tích chất lượng lao động 57

2.4.3 Phân tích năng suất lao động 58

2.4.4 Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương 60

2.5 Phân tích giá thành 63

2.5.1 Phân tích giá thành 63

2.5.2 Phân tích kết cấu giá thành 65

2.5.3 Phân tích chi phí kinh doanh trên 1000 đồng doanh thu 67

2.6 Phân tích tình hình tài chính 68

2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài chính 69

2.6.2 Phân tích mức độ đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh 75

2.6.3 Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán 78

2.6.4 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh 88

Kết luận chương 2 96

Chương 3: Một số biện pháp thúc đẩy tình hình tiêu thụ gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương 98

3.1 Căn cứ lựa chọn đề tài 99

3.1.1 Sự cần thiết của đề tài 99

3.1.2 Mục đích, đối tượng, nhiệm vụ và phương pháp nghiên cứu đề tài 100

3.2 Cơ sở lý thuyết của đề tài 102

3.2.1 Khái niệm về tiêu thụ sản phẩm 102

3.2.2 Ý nghĩa của hoạt động tiêu thụ sản phẩm 103

3.2.3 Vai trò của tiêu thụ sản phẩm 104

3.2.4 Mục tiêu của tiêu thụ sản phẩm 105

3.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến vấn đề tiêu thụ sản phẩm 105

3.3 Phân tích thực trạng hoạt động tiêu thụ sản phẩm gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương 109

3.3.1 Thực trạng tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng 109

3.3.2 Thực trạng tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng 112

3.3.3 Thực trạng tiêu thụ sản phẩm theo thị trường 116

3.3.4 Thực trạng về giá bán sản phẩm 118

3.3.5 Thực trạng về bộ máy sản xuất tiêu thụ 120

3.3.6 Thực trạng về công tác nghiên cứu thị trường 121

3.3.7 Thực trạng về hoạt động quảng bá, tuyên truyền sản phẩm 121

3.3.8 Đánh giá thực trạng hoạt động tiêu thụ sản phẩm gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương 122

3.4 Một số biện pháp thúc đẩy tình hình tiêu thụ gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương 123

3.4.1 Biện pháp nâng cao chất lượng sản phẩm 123

3.4.2 Xây dựng chính sách giá bán linh hoạt 126

3.4.3 Hoàn thiện bộ máy tổ chức tiêu thụ 127

3.4.4 Hoàn thiện công tác nghiên cứu thị trường 129

3.4.5 Chú trọng quảng bá, tuyên truyền sản phẩm 131

Kết luận chương III 132

Kết luận chung 133

Tài liệu tham khảo 135

Danh mục từ viết tắt

1 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 12 SX Sản xuất

3 VLXD Vật liệu xây dựng 14 NSLĐ Năng suất lao động

4 DN Doanh nghiệp 15 LNTT Lợi nhuận trước thuế

5 KV Kilo Volt 16 LNST Lợi nhuận sau thuế

6 KVA Kilo Volt-Ampere 17 NSNN Ngân sách nhà nước

7 TCVN Tiêu chuẩn Việt Nam 18 TSCĐ Tài sản cố định

8 NVL Nguyên vật liệu 19 TSDH Tài sản dài hạn

LỜI NÓI ĐẦU

Việt Nam ngày nay đang từng bước khẳng định vị thế của mình trên trườngquốc tế và trong khu vực Với nền kinh tế nhiều thành phần, hoạt động dưới sự quản

lý của nhà nước, các doanh nghiệp đang cố gắng vươn lên nhằm đẩy mạnh tốc độtăng trưởng

Trong những năm vừa qua, nền kinh tế Việt Nam luôn đạt tốc độ tăng trưởngGDP cao, trong đó ngành xây dựng đóng góp tỷ trọng GDP là khá cao Nhu cầu vềcác loại vật liệu xây dựng phục vụ cho nhu cầu xây dựng cơ sở hạ tầng ngày cànggia tăng; tạo điều kiện thuận lợi cho các đơn vị hoạt động trong lĩnh vực sản xuấtvật liệu xây dựng

Do hiểu được tầm quan trọng và nhu cầu cấp thiết đó, ngày 15/09/2000 Công

ty TNHH Tùng Phương đã được thành lập Là một Công ty chuyên sản xuất gạchTuynel đòi hỏi Công ty không ngừng đổi mới dây chuyền công nghệ, nâng cao chấtlượng sản phẩm trong khi hạ giá thành sản phẩm để có thể chiếm lĩnh thị trườngkhu vực huyện Bình Xuyên và từng bước đưa sản phẩm của mình thâm nhập vàothị trường Hà Nội

Nhìn lại thị trường gạch ngói đất sét nung tại Việt Nam trong thời gian qua

từ khi dây chuyền sản xuất gạch Tuynel đầu tiên đi vào hoạt động đến nay ngànhsản xuất vật liệu xây dựng gạch ngói đất sét nung đã có nhiều tiến bộ, đổi mới cảtrong lĩnh vực công nghệ lẫn chủng loại chất lượng sản phẩm Hầu hết các đơn vịđược đầu tư hệ lò này đều đã sản xuất kinh doanh ổn định và đạt hiệu quả tốt đặcbiệt là sau khi khấu hao xong Với những ưu điểm về chất lượng và khả năng đadạng hóa chủng loại sản phẩm, tiêu hao nguyên, nhiên, vật liệu thấp và đặc biệt làcải thiện được điều kiện làm việc cho công nhân, giảm mức độ ảnh hưởng môitrường sinh thái

Vấn đề đặt ra là làm thế nào để doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có lãitrong điều kiện môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay? Việc quan trọng sốmột là đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp, nếu không doanhnghiệp đó bị thua lỗ, các sản phẩm của doanh nghiệp đó bị tồn đọng, doanh nghiệpkhông thu hồi được vốn, quá trình tái sản xuất không thực hiện được và doanhnghiệp đó tiến tới bờ vực của sự phá sản Vì lẽ đó nên tiêu thụ sản phẩm dù là khâucuối cùng trong hoạt động kinh doanh nhưng được các doanh nghiệp đặt tên hàngđầu, ưu tiên cho nó vị trí cao nhất trong chiến lược kinh doanh của mình

Tại Công ty TNHH Tùng Phương, công tác tiêu thụ sản phẩm là khâu thiếtyếu quyết định toàn bộ mọi hoạt động kinh doanh của công ty Qua thời gian thựctập nghiên cứu tài liệu và tham khảo thực tế, em đã thấy rõ tầm quan trọng của công

tác tiêu thụ sản phẩm nên em đã chọn đề tài: “Một số biện pháp thúc đẩy tình

hình tiêu thụ gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương.”

Luận văn được trình bày với kết cấu như sau:

Chương 1: Khái quát tình hình chung và các điều kiện sản xuất kinh doanh chủ yếu của Công ty TNHH Tùng Phương

Chương 2: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Tùng Phương trong năm 2016

Chương 3: Một số biện pháp thúc đẩy tình hình tiêu thụ gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương

Do sự hạn chế về kiến thức và thời gian vì vậy không thể tránh khỏi nhữngthiếu sót Chúng em rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô trong bộ môn vềnhững thiếu sót này

Qua đây, em xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến các thầy cô trong khoa Kinh tế

và Quản trị kinh doanh, đặc biệt là cô Nguyễn Thị Kim Ngân - Người đã tận tìnhchỉ bảo, hướng dẫn em hoàn thành đề tài này Em cũng xin được gửi lời cảm ơnchân thành đến các cô, chú, các anh chị trong Công ty TNHH Tùng Phương đã tậntình giúp đỡ trong thời gian em thực tập tại Công ty

Hà Nội, ngày 5 tháng 6 năm 2017

Sinh viên

Nguyễn Thanh Trà

Chương 1: Khái quát tình hình

chung và các điều kiện sản xuất

kinh doanh chủ yếu của Công ty

TNHH Tùng Phương

1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Tùng Phương

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Tùng Phương

Công ty TNHH Tùng Phương được thành lập ngày 15/09/2000 Giấy chứngnhận đăng ký kinh doanh số 1902000028 do Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Vĩnh Phúccấp

 Trụ sở của Công ty: Tân Phong – Bình Xuyên – Vĩnh Phúc

 Người đại diện: Nguyễn Thị Phương

 Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất gạch Tuynel

Năm 2002 Công ty đầu tư xây nhà máy gạch TUYNEL công suất 10 triệuviên/năm Năm 2004 xây dựng nhà máy gạch TUYNEL thứ 2 công nghệ ITALIAcông suất 20 triệu viên/năm Năm 2006 Công ty đã mở rộng sản xuất xây dựngthêm dây truyền thứ 3 công suất 30 triệu viên/năm tại xã Đại Thịnh - Mê Linh - HàNội Năm 2008, Công ty đầu tư xây dựng nhà máy thứ 3 công suất 120 triệuviên/năm Năm 2009, Công ty đầu tư xây dựng khu nhà ở Tùng Phương với tổng sốvốn đầu tư 374.264.999.364 đồng

Hiện nay Công ty TNHH Tùng Phương có nhà máy gạch Đại Thịnh III ở xãTân Phong - Bình Xuyên - Vĩnh Phúc

 Kinh doanh bất động sản

 Đầu tư xây dựng và kinh doanh phát triển nhà ở, khu đô thị, xây dựng

hạ tầng khu đô thị

 Mua bán vàng bạc, đá quý

 Gia công chế tác các sản phẩm vàng bạc, đá quý

 Lắp đặt điện trong công trình xây dựng, lắp đặt điện đô thị

 Mua bán, khai thác, chế biến khoáng sản theo quy định hiện hành củaNhà nước

1.2 Điều kiện địa lý, kinh tế nhân văn của Công ty TNHH Tùng Phương

1.2.1 Điều kiện địa lý, khí hậu

Công ty TNHH Tùng Phương nằm trên địa phận xã Tân Phong - Huyện BìnhXuyên - Vĩnh Phúc, phía bắc giáp với tỉnh Thái Nguyên, phía đông giáp huyện MêLinh, phía tây giáp huyện Tam Dương và thành phố Vĩnh Yên, phía nam giáphuyện Yên Lạc Nơi đây có nguồn đất sét dồi dào, dễ khai thác qua đó giúp Công tygiảm chi phí đầu vào Nhà máy gạch Đại Thịnh được xây dựng tại xã Đại Thịnh -Huyện Mê Linh - Tỉnh Vĩnh Phúc Nhà máy gạch Đại Thịnh gần với khu côngnghiệp Kim Hoa, Quang Minh, Đông Anh, Thăng Long, Nội Bài Trụ sở Công tygần Hà Nội, thủ đô cũng đồng thời là trung tâm văn hóa, kinh tế, chính trị cả nước,điều này rất thuận lợi cho việc tiêu thụ hàng hóa và ký kết các hợp đồng kinh doanh

Cơ sở sản xuất của Công ty thuộc vùng khí hậu nhiệt đới gió mùa Căn cứvào tài liệu khí tượng thủy văn thì trong tháng giêng là tháng có nhiệt độ thấp nhấtnhiệt độ trung bình tháng riêng là 16 độ, cao nhất là 21 độ thấp nhất là 8 độ Thángnóng nhất là tháng 5, nhiệt độ cao nhất là 39 độ thấp nhất là 24 độ Mùa mưa kéodài từ tháng 10 đến tháng 4 năm sau thường có rét đột ngột trong thời gian ngắn vàkèm theo gió mùa đông bắc Độ ẩm khá cao, mùa khô 80% - 85%, và mùa mưa90% Mùa mưa kéo dài từ tháng 6 đến tháng 9 lượng mưa trung bình hàng năm2724mm Với điều kiện như vậy làm cho Công ty gặp nhiều khó khăn khi phơi khôgạch mộc, nhất là những tháng mùa mưa

1.2.2 Điều kiện về lao động, dân số

Công ty có trụ sở đặt tại Huyện Bình Xuyên - Tỉnh Vĩnh Phúc là nơi có mật

độ dân cư đông đúc, là nơi cư trú của các dân tộc như: Kinh, Sán Dìu, Tày, dân cưtrong vùng chủ yếu là làm nông nghiệp Trong vùng các có các ngành công nghiệpphát triển, trình độ dân trí khá cao Đây là điều kiện tốt cho Công ty tuyển dụng laođộng phù hợp với yêu cầu của Công ty

1.2.3 Điều kiện kinh tế

Mức độ phát triển kinh tế của vùng: Với việc nằm gần các trung tâm lớn nhất

cả nước có cơ sở hạ tầng phát triển mạnh, trình độ dân trí cao, lại thuộc vùng kinh tếtrọng điểm phía Bắc tạo điều kiện tốt cho việc hoạt động sản xuất kinh doanh củaCông ty, kí kết các hợp đồng kinh tế Với việc lạm phát trong năm 2016 giảm, tỉ giá

ổn định, tái cơ cấu hệ thống ngân hàng cũng như sự hồi phục của các thị trườngnước ngoài dự báo kinh tế năm 2016 sẽ bớt ảm đạm hơn năm 2015

Nguồn cung cấp điện:Công ty đã lắp đặt đường điện cao thế từ quốc lộ 70vào nhà máy là 500m và một trạm điện 1000KVA

Nguồn cung cấp nước: Gần Công ty có trạm bơm nước phục vụ cho tưới tiêunông nghiệp Tuy nhiên , việc này cũng khiến Công ty phải có những biện pháp xử

lý nước thải để không làm ảnh hưởng đến sản xuất nông nghiệp của các hộ dântrong vùng

Về giao thông: Công ty TNHH Tùng Phương có trụ sở đặt tại xã Tân Phong Huyện Bình Xuyên - Tỉnh Vĩnh Phúc nằm sát quốc lộ 23B từ Hà Nội đi Vĩnh Yên

-và Cách đường cao tốc Bắc Thăng Long - Nội Bài 6 km, cách thị xã Phúc Yên là8km Đây là những con đường huyết mạch quan trọng cho việc vận chuyển hànghóa cũng như nguyên, nhiên, vật liệu phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanhcủa Công ty

Về thông tin liên lạc: Gần trụ sở Công ty có bưu điện huyện Mê Linh thuậnlợi cho việc kết nối internet, đặt các ấn phẩm báo chí và lắp đặt các thiết bị thông tinphục vụ cho sản xuất

Nguồn nguyên liệu cung cấp cho nhà máy là các mỏ đất nguyên liệu ở khuvực lân cận và từ các khu đầm, ruộng sát với khu vực đặt nhà máy Trữ lượng khaithác từ 8 đến 20 năm đảm bảo cung cấp nguyên liệu đất cho nhà máy ổn định

Để đảm bảo chất lượng sản phẩm cao nhất và giảm tác động đối với môi ường, lựa chọn nhiên liệu để đốt lò là than cám 5 Nhiên liệu than cám dự kiến sẽmua của Công ty than Miền Bắc, được vận chuyển về nhà máy bằng phương tiện đ-ường bộ

tr-1.3 Công nghệ sản xuất của Công ty TNHH Tùng Phương

1.3.1 Công nghệ sản xuất

Sản phẩm chủ yếu của Công ty là gạch Tuynel được sản xuất tại nhà máy

Nhà chứa đất Nhà chứa thanNước

Lò nung

Máy pha cấp than

Than nghiền mịn

Phân loạisản phẩm

Máy cấp liệu thùngMáy cán thôMáy cán mịnMáy nhào 2 trụcMáy nhào đùn ép liên

hợpMáy cắt gạch tự độngBăng tải ra gạchXếp xe vận chuyểnSân phơiSấy TuynelNhập kho thành phẩm

Hình 1-1: Sơ đồ công nghệ sản xuất gạch Tuynel

Với dây chuyền công nghệ sản xuất gạch của Italia, Công ty tổ chức sản xuấttheo kiểu hàng loạt, chu kỳ ngắn và xen kẽ Mỗi ngày Công ty có thể sản xuất rakhoảng 150.000 đến 180.000 viên gạch các loại.

Quy trình sản xuất gạch của Công ty được chia làm 2 khâu chính

- Khâu chế biến tạo hình: Đất mua về nhập tại kho để phong hóa từ 2 đến 3tháng, (càng lâu càng tốt) Sau đó đất được đưa vào máy cấp liệu cùng với than đãđược nghiền mịn Xuống máy cán thô, máy cán mịn, máy nhào hai trục, máy đùn

ép l và bàn cắt tự động tạo thành gạch mộc Công nhân vận chuyển gạch mộc raphơi trong nhà kính Gạch được phơi đảo theo đúng tiêu chuẩn quy định, đạt độ ẩm

từ 10 đến 15% rồi được tiếp tục xếp lên các xe goòng

- Khâu nung: xe goòng chứa gạch đưa vào hầm sấy tuynel rồi qua lò nung

cứ một xe goòng thành phẩm ra khỏi lò nung thì xe goòng chứa gạch mộc khác lạitiếp tục đưa vào hầm sấy Khi gạch chín ra lò, được phân thành các thứ hạng phẩmcấp khác nhau, xếp thành các kiêu gạch, Cuối cùng thủ kho và ban kiểm nghiệm sảnphẩm kiểm tra, làm thủ tục nhập kho thành phẩm

1.3.2 Trang thiết bị chủ yếu

Bảng trang thiết bị chủ yếu

Bảng 1-1 STT Tên máy móc thiết bị Đơn vị Công suất Nơi sản xuất lượng Số trạng kỹ Tình

thuật

1 Dây truyền sxgạch mộc Cái viên/năm30 triệu Italy 4 Loại B

- Máy cấp liệu Cái 17 ÷ 100tấn/giờ Italy 4 Loại A

- Máy nhào trộn 2trục Cái 45 tấn/giờ Italy 4 Loại B

- Máy đùn hút chânkhông Cái tấn/giờ50,5 Italy 4 Loại B

- (kiểu đường hầm)Lò nung Tuynel Cái viên/năm30 triệu Italy 4 Loại B

8 Máy bơm nước

Số lượng máy móc, trang thiết bị của Công ty đã phần nào đáp ứng được choquá trình sản xuất Tuy nhiên để cho quá trình sản xuất được thuận lợi hơn và năngsuất lao động tăng cao hơn thì Công ty cần thay mới những máy móc đã cũ đồngthời trang bị thêm máy móc cho những bộ phận còn thiếu máy móc trong quá trìnhlàm việc

1.4 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động

1.4.1 Tổ chức bộ máy quản lý

a Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH Tùng Phương

Bộ máy quản lí của Công ty TNHH Tùng Phương được tổ chức theo mô hìnhtrực tuyến - chức năng, đảm bảo sự thống nhất chỉ huy của Ban Giám đốc và sự bổtrợ của bộ phận chức năng, thể hiện qua Hình 1-2

kế toán

Giám đốc

Phó giám đốc

Phòng thương

mại hợp

đồng

Phòng

kế hoạch đầu tư

Phòng

tổ chức hành chính

Phòng kỹ thuật sản xuất-an toàn-chất lượng

Nhà máy gạch Đại Thịnh III

Phòng vật tư- vận tải

Hình 1-2: Sơ đồ bộ máy tổ chức của Công ty TNHH Tùng Phương

b Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận

- Giám đốc:

Giám đốc là người có quyền hạn cao nhất trong Công ty thực hiện chức năngtrực tiếp tổ chức hoạt động sản xuất thông qua hệ thống tổ chức trong Công ty.Đồng thời là người đại diện theo pháp luật của Công ty, chịu trách nhiệm về quyếtđịnh của mình về hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty

- Bộ phận kinh doanh;

Giúp ban giám đốc tìm kiếm mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm Xâydựng các dự án đầu tư mới phù hợp với kế hoạch phát triển sản xuất kinh doanh củaCông ty

- Bộ phận kế hoạch đầu tư:

+ Tham mưu giúp ban giám đốc Công ty xây dựng kế hoạch chiến lược tổngthể cho từng giai đoạn bao gồm kế hoạch kinh doanh, kế hoạch phát triển mặt hàng,

Phòng có chức năng chủ trì xây dựng, hướng dẫn, điều chỉnh các quy trìnhcông nghệ sản xuất, quy trình kiểm tra chất lượng các sản phẩm của Công ty cũngnhư các sản phẩm thiết bị máy móc Công ty mua đảm bảo yêu cầu đặt ra Quản lýhướng dẫn thực hiện công tác an toàn lao động, vệ sinh môi trường và công tác y tếnhằm đảm bảo an toàn về con người, thiết bị, tăng cường sức khoẻ cho CBCNVtoàn Công ty.

1.4.2 Tổ chức bộ máy sản xuất

- Tổ đội sản xuất 1: Tổ tạo hình: có nhiệm vụ sản xuất sản phẩm mộc, cungcấp cho phân xưởng lò nung, được chia làm 4 tổ nhỏ:

+ Tổ tạo hình gạch Tuynel: Sản xuất trên dây chuyền Tuynel

+ Tổ tạo hình gạch EGS: Sản xuất gạch trên máy đùn EGS

+ Tổ gộp lò: Có nhiệm vụ gộp gạch vào kho gạch mộc

+ Tổ cơ điện: Bảo dưỡng, sửa chữa, vận hành máy móc thiết bị

- Tổ đội sản xuất 2: Tổ nung gạch: có nhiệm vụ sấy, nung sản phẩm gạchmộc để tạo ra thành phẩm Gồm 3 tổ nhỏ sau:

+ Tổ xếp goong để đưa vào lò nung

+ Kỹ thuật đốt lò: Vận hành lò nung đốt sản phẩm

+ Tổ ra lò: Đưa sản phẩm từ lò nung ra khỏi lò

- Tổ đội sản xuất 3: Tổ xuất hàng: gồm 2 tổ:

+ Tổ kiểm tra: Kiểm tra chất lượng, mẫu mã, phân loại gạch trước khi xuất

+ Tổ bốc xếp: sau khi kiểm tra, sản phẩm đã đạt tiêu chuẩn thì sẽ được côngnhân tổ bốc xếp xuất hàng và đưa ra thị trường tiêu thụ

bộ công nhân viên đi đào tạo ngoài Cán bộ quản lý và cán bộ kỹ thuật thườngxuyên được cho đi đào tạo để nâng cao trình độ.

Bảng thống kê số lượng lao động của Công ty TNHH Tùng Phương

phân theo trình độ năm 2016

Bảng phân loại lao động theo hợp đồng lao động của Công ty TNHH Tùng

b Chế độ nghỉ ngơi

Đối với bộ phận quản lý và một số lao động trực tiếp thì chế độ nghỉ ngơithai sản và các loại bồi dưỡng phụ cấp khác được hưởng theo chế độ hiện hành củaluật lao động

Đối với đa số lao động trực tiếp khác đó là tù nhân cải tạo của trại giamNgọc Lý thì gần như không thời gian nghỉ ngơi chỉ được nghỉ duy nhất ngày mùngmột tết Nguyên Đán

1.5 Phương hướng phát triển của Công ty trong tương lai

Căn cứ vào định hướng phát triển của Công ty TNHH Tùng Phương với cácnguồn lực, lợi thế, cơ hội thị trường hiện có, lãnh đạo Công ty đưa ra các mục tiêunhư sau:

a Chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh

- Tiếp tục hoàn thiện và phát triển trở thành một Công ty mạnh trong lĩnhvực sản xuất gạch xây dựng

- Đảm bảo tốc độ tăng trưởng về giá trị sản xuất kinh doanh, doanh thu hàng

 Duy trì và củng cố văn phòng ứng phó tình huống khẩn cấp để đảmbảo xử lý tất cả các trường hợp ứng cứu khẩn cấp cho con người vàtrang thiết bị trên mọi địa bàn hoạt động.

b Chiến lược phát triển các nguồn lực

Phát triển các nguồn lực chất lượng cao bằng chính sách thu hút, đào tạo,phân phối và sử dụng một cách có hiệu quả; xây dựng một cơ chế lãnh đạo, quản lýmới một cách hệ thống, bài bản, tiếp thu các tri thức kinh doanh hiện đại, nâng caonăng lực quản trị, đẩy mạnh việc nghiên cứu, áp dụng công nghệ mới vào đầu tư,sản xuất kinh doanh, tăng cường mở rộng hợp tác với các đối tác nhà đầu tư, cácđơn vị có tiềm năng trong nước và ngoài nước… để tận dụng các cơ hội kinh doanh,xây dựng môi trường làm việc thân thiện, chuyên nghiệp

Kết luận Chương 1

Qua phân tích tình hình chung và các điều kiện ảnh hưởng đến hoạt động sảnxuất kinh doanh chủ yếu của Công ty TNHH Tùng Phương nhận thấy Công ty cónhững thuận lợi khó khăn sau:

 Thuận lợi

 Công ty TNHH Tùng Phương là một trong những Công ty hàng đầu trongkhu vực cung cấp các loại gạch chất lượng cao phục vụ cho ngành xâydựng trong vùng

 Đã có kinh nghiệm 12 năm hoạt động sản xuất kinh doanh, có tốc độ pháttriển mạnh mẽ cả về số lượng và chất lượng Doanh thu và lợi nhuận ổnđịnh và đảm bảo phát triển bền vững

 Ban lãnh đạo Công ty năng động, sáng tạo, tận tụy, bản lĩnh và tráchnhiệm cao, có đội ngũ công nhân kỹ thuật giỏi về tay nghề

 Công ty có chiến lược kinh doanh đúng đắn, chiến lược xây dựng cácnguồn lực đủ mạnh để phát triển Công ty (con người, cơ sở hạ tầng, cảitiến công nghệ…) Công ty cam kết cung cấp các sản phẩm đạt chất lượngcao và luôn luôn ổn định làm vừa lòng khách hàng Thường xuyên cải tiến

hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn Việt Nam (TCVN 1450-98)

 Các mặt hàng chủ yếu của Công ty như: gạch đất sét nung, gạch Tuynel 2

lỗ là các mặt hàng truyền thống của Công ty Với các loại sản phẩm nàythương hiệu của Công ty TNHH Tùng Phương đã có mặt không nhữngtrong khu vực tỉnh Vĩnh Phúc mà sản phẩm của Công ty đã có mặt tại thịtrường Hà Nội, một thị trường có mức tiêu thụ vật liệu xây dựng lớn nhấtmiền Bắc

 Vật liệu sản xuất gạch đảm bảo chất lượng tốt

 Do sử dụng được lực lượng lao động giá rẻ nên sản phẩm của Công ty cóthể cạnh tranh với sản phẩm của Công ty khác bằng giá thành sản phẩm

 Công ty sử dụng công nghệ sản xuất tự động cho ra các sản phẩm mới chấtlượng hơn giá thành cạnh tranh để phục vụ các thị trường tiềm năng

 Sản phẩm của Công ty đơn giản khai thác nguồn nguyên liệu tại chỗ, tạocông ăn việc làm cho người lao động xung quanh.

 Khách hàng của Công ty rất đa dạng phong phú như các khu công nghiệpđến nhân dân từ nông thôn đến thành thị

 Đa số máy móc thiết bị sử dụng trong sản xuất đã cũ và thường xuyên bịhỏng hóc dẫn đến hiệu quả sản xuất chưa được cao

Từ thuận lợi và khó khăn trên, muốn đứng vững và phát triển Công ty cần phảităng cường hiệu quả quản lý điều hành, sắp xếp bộ máy, đặc biệt chú trọng đếncông tác bồi dưỡng năng lực quản lý cũng như kiến thức cho cán bộ quản lý củamình Hoàn thiện hệ thống phòng ban và hoàn thiện công tác lập định mức trongsản xuất Đầu tư có hiệu quả giữ vững và tích cực mở rộng thị trường, giảm chi phísản xuất, quản lý, thực hành tiết kiệm, phòng và chống lãng phí tiêu cực nhằm bảotoàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng thu nhập cho người lao động

Trên đây mới chỉ là những nét chung nhất của Công ty Để tìm hiểu về mọihoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh chúng ta sẽ đi sâu vào phân tích toàn

bộ các hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong chương 2 để đánh giá cácmặt mạnh, mặt yếu, từ đó xây dựng kế hoạch, đề ra chiến lược nhằm phát huy cácđiểm mạnh và hạn chế điểm yếu tận dụng hết các nguồn lực để Công ty ngày càngphát triển

Chương 2: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016 của

Công ty TNHH Tùng Phương

2.1 Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Tùng Phương

Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh là việc hết sức quan trọng đốivới Công ty, giúp công ty nhìn nhận được thực trạng hoạt động kinh doanh hiện tại,chỉ ra những ưu và nhược điểm, làm cơ sở cho việc hoạch định chất lượng đạt hiệuquả cao nhất về kinh tế và xã hội của quá trình kinh doanh

Việc đánh giá chung tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công tyTNHH Tùng Phương được trình bày trong bảng 2-1 Cụ thể:

Tổng sản lượng sản phẩm sản xuất trong năm 2016 đạt 74.621.425 viên,giảm 12,01% so với năm 2015, giảm 4,44% so với kế hoạch Nguyên nhân là dotrong năm 2016 có nhiều đợt mưa hơn năm 2015 Mưa nhiều làm gián đoạn côngviệc sản xuất Ngoài nguyên nhân về thời tiết ra còn do nguyên nhân về lao động

Số lao động năm 2016 là 421 người, giảm 4 người so với năm 2015

Tổng sản lượng tiêu thụ năm 2016 là 68.585.138 viên, tăng 2,62% so vớinăm 2015 và giảm 20,11% so với kế hoạch Đồng thời doanh thu năm 2016 tăng1,88% so với năm 2015 Ta thấy, cả sản lượng tiêu thụ lẫn doanh thu trong năm

2016 đều tăng lên mặc dù sản lượng sản xuất giảm đi Nguyên nhân là do đơn giásản phẩm năm 2016 tăng cao Điều này cũng dẫn đến việc năng suất lao động theogiá trị năm 2016 tăng 2,85% so với năm 2015

Tài sản bình quân năm 2016 là 482.694.864 nghìn đồng, giảm 0,17% so vớinăm 2015 và giảm 4,38% so với kế hoạch Ta có thể thấy trong năm 2016, Công ty

đã thanh lý đi một số tài sản, trong đó có máy móc hư hỏng

Tổng quỹ lương năm 2016 là 3.791.275 nghìn đồng, tăng 18,95% so với năm

2015 Việc tổng quỹ lương tăng lên là do hệ số lương dành cho lao động đã đượcNhà nước điều chỉnh trong năm 2016

Việc nhà nước điều chỉnh hệ số lương cũng giải thích cho việc tiền lươngbình quân dành cho lao động tăng lên Cụ thể, tiền lương bình quân dành cho cán bộcông nhân viên (CBCNV) năm 2016 là 4.051 ngàn đồng/người-tháng, tăng 20,48%

so với năm 2015; tiền lương bình quân dành cho phạm nhân năm 2016 là 921 ngànđồng/người-tháng, tăng 19,99% so với năm 2015 Tuy nhiên, tốc độ tăng liền lươngcủa cả CBCNV lẫn phạm nhân đều chưa hợp lý vì tăng cao hơn so với tốc độ tăngcủa tổng quỹ lương

Lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2016 là 3.841.597 nghìn đồng, tăng30,24% so với năm 2015 Lợi nhuận sau thuế tăng là do thuế thu nhập doanh nghiệptrong năm giảm

Bảng phân tích các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu năm 2016 của Công ty TNHH Tùng Phương

Bảng 2-1

So sánh TH2016/TH2015 TH2016/KH2016 So sánh

8 Tiền lương bình quân

Qua phân tích các chỉ tiêu ở trên thì ta có thể thấy kết quả sản xuất kinh doanhcủa Công ty TNHH Tùng Phương năm 2016 chưa đạt hiệu quả cao Nhiều chỉ tiêu đềukhông đạt kế hoạch đề ra trước đó

2.2 Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm

Việc phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm cho phép đánh giá mộtcách toàn diện các mặt của hoạt động sản xuất trong mối liên hệ với thị trường và cácnhiệm vụ hoạt động sản xuất kinh doanh đặt ra Từ đó doanh nghiệp đưa ra các kếtluận về quy mô sản xuất, tính nhịp nhàng giữa sản xuất và tiêu thụ Ngoài ra, qua việcphân tích này doanh nghiệp có thể đánh giá được tiềm năng sẵn có và đưa ra chiến lượckinh doanh mới về sản xuất như: Phương án sản xuất mặt hàng, khối lượng, quy cáchphẩm cấp

2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất

Đây là chỉ tiêu phân tích sản lượng, xem xét sự biến động về sản lượng thực tếsản xuất ra so với kế hoạch nhằm khái quát được tình hình thực hiện kế hoạch củaCông ty Phân tích tình hình sản xuất bao gồm: Phân tích khối lượng sản phẩm sản xuấtbằng cả chỉ tiêu hiện vật và giá trị, phân tích mặt hàng và chất lượng sản phẩm

Với hai dây chuyền sản xuất gạch Tuynel của Italia, các loại sản phẩm của Công

ty gồm có: gạch đặc A1, gạch đặc A2, gạch 2 lỗ A1, gạch 2 lỗ A2, gạch 2 lỗ A3, gạch 4

lỗ và gạch 6 lỗ hiện đang được Công ty sản xuất và tiêu thụ trên thị trường và đã phầnnào đáp ứng được nhu cầu của thị trường khu vực và từng bước gây dựng hình ảnh củaCông ty trong lòng khách hàng

Tình hình sản xuất gạch Tuynel của Công ty TNHH Tùng Phương nằm trongBảng 2-2 Một cách tổng quát, ta có thể thấy Gạch 2 lỗ A1 (R60) là loại gạch được sảnxuất nhiều nhất trong cả năm 2015 lẫn năm 2016 Ưu điểm của loại gạch này là nhẹnhưng lại bền và chắc Thích hợp cho nhiều công trình dân dụng

Thực hiện 2016

Tổng sản lượng sản xuất gạch Tuynel năm 2016 đạt 74.621.425 viên, giảm12,01% so với năm 2015, giảm 4,44% so với kế hoạch Nguyên nhân cụ thể:

Trong năm 2016, gạch đặc A1 và gạch đặc A2 đều có sản lượng vượt mức sovới năm 2015 Cụ thể, gạch đặc A1 đạt 9.562.512 viên, tăng 32,74% so với năm 2015;gạch đặc A2 đạt 6.829.474, tăng 19,13% so với năm 2015 Tuy nhiên cả 2 loại gạchnày đều không đạt sản lượng đề ra trong kế hoạch

Nhóm gạch đặc có sản lượng vượt mức nhưng các loại gạch còn lại như: gạch 2

lỗ A1 (R60), gạch 2 lỗ A2 (R60), gạch 2 lỗ A3 (R60), gạch 4 lỗ và gạch 6 lỗ lại có sảnlượng thấp hơn năm 2015 và không đạt sản lượng kế hoạch đề ra Sản lượng giảmnhiều nhất thuộc về gạch 2 lỗ A2 (R60) với mức giảm 56,38%

Lượng mưa năm 2016 nhiều hơn 2015 nên đã ảnh hưởng đến tình hình sản xuấtgạch Tuynel của Công ty Máy móc thiết bị cũ cũng là nguyên nhân dẫn đến tình hìnhnày

2.2.2 Phân tích tình hình tiêu thụ theo sản phẩm

Tiêu thụ là giai đoạn cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thựchiện được giá trị sử dụng của sản phẩm và giá trị lao động thặng dư kết tinh trong sảnphẩm Nó là điều kiện đẻ doanh nghiệp thu hồi các khoản chi phí sản xuất và có lợinhuận, từ đó làm nghĩa vụ nộp thuế nhà nước, tái sản xuất cũng như tạo thu nhập chongười lao động

Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm dựa trên tính cân đối giữa sản xuất với nhucầu tiêu thụ của khách hàng, số lượng và chất lượng sản phẩm

a Phân tích tình hình tiêu thụ theo khối lượng sản phẩm

Việc phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm cho ta biết số lượng sản phẩm đãđược tiêu thụ trong năm, kết cấu của từng mặt hàng nhằm mục đích giúp cho nhà quản

lý biết được xu hướng từ đó để tìm ra biện pháp điều chỉnh kết cấu sản phẩm trongnhững năm tiếp theo cho hợp lý.

Bảng 2-3 cho ta thấy tổng sản lượng gạch tiêu thụ năm 2016 là 68.585.138 viên,tăng 2,62% so với năm 2015, giảm 20,11% so với kế hoạch Nguyên nhân do:

Những loại gạch được tiêu thụ nhiều nhất trong năm 2016 là gạch 6 lỗ, gạch đặcA2, gạch 4 lỗ và gạch 2 lỗ A1 (R60) Trong đó, sản lượng tiêu thụ tăng mạnh nhấtthuộc về gạch 6 lỗ với mức tăng 121,94% so với năm 2015; sản lượng tiêu thụ nhiềunhất thuộc về gạch 2 lỗ A1 (R60) với số lượng 40.918.365 viên, tăng 29,41% so vớinăm 2015 Đây là mặt hàng chủ lực của Công ty trong các năm qua, được rất nhiềukhác hàng ưa chuộng vì giá cả hợp lí và chất lượng sản phẩm tốt

Những loại gạch có mức tiêu thụ thấp hơn năm 2015 là gạch đặc A1, gạch 2 lỗA2 (R60), gạch 2 lỗ A3 (R60) Gạch 2 lỗ A2 (R60) có mức tiêu thụ thấp nhất là1.847.294 viên, giảm 76,58% so với năm 2015

Gạch phế phẩm tiêu thụ năm 2016 là 582.758 viên, giảm 41,83% so với năm

2015 và giảm 27,47% so với kế hoạch

Nguyên nhân dẫn đến việc một số sản phẩm thực tế tăng lên nhưng lại giảm đi

so với kế hoạch là do các doanh nghiệp xây dựng trong năm 2016 thiếu vốn dẫn đếnđình trệ sản xuất làm ảnh hưởng tới các doanh nghiệp buôn bán và phân phối vật liệuxây dựng khiến cho nhu cầu về vật liệu nói chúng và gạch Tuynel nói riêng giảm

Bảng tình hình tiêu thụ sản phẩm theo khối lượng

2015

Kế hoạch 2016

Thực hiện 2016

b Phân tích tình hình tiêu thụ theo giá trị sản phẩm

Phân tích tình hình tiêu thụ theo giá trị và kết cấu để xem xét sự thay đổi khốilượng mặt hàng tiêu thụ theo chỉ tiêu hiện vật sẽ ảnh hưởng đến doanh thu chung củaCông ty như thế nào

* Phân tích tình hình tiêu thụ theo giá trị sản phẩm năm thực hiện 2016 so với năm thực hiện 2015

Bảng 2-4 cho ta thấy tổng doanh thu sản phẩm năm 2016 là 78.931.306 ngànđồng, tăng 9,34% so với năm 2015 Nguyên nhân do:

Doanh thu gạch đặc A2, gạch 2 lỗ A1 (R60), gạch 4 lỗ và gạch 6 lỗ tăng cao.Doanh thu tăng lên nhiều nhất thuộc về gạch 2 lỗ A1 (R60) với 40.099.997 ngàn đồng,tăng 40,91% so với năm 2015

Doanh thu gạch đặc A1, gạch 2 lỗ A2 (R60) và gạch 2 lỗ A3 (R60) giảm xuống.Doanh thu nhỏ nhất là của gạch 2 lỗ A2 (R60) với 1.878.697 ngàn đồng, giảm 70,23%

 DT: Doanh thu tiêu thụ

 GđặcA1, đặc A2, 2 lỗ A1, 2 lỗ A2, 2 lỗ A3, 4 lỗ,6 lỗ, pp : lần lượt là giá của sản phẩm gạch đặcA1, gạch đặc A2, gạch 2 lỗ A1 (R60), gạch 2 lỗ A2 (R60), gạch 2 lỗ A3(R60), gạch 4 lỗ, gạch 6 lỗ, phế phẩm các loại

 SLđặc A1, đặcA2, 2 lỗ A1, 2 lỗ A2, 2 lỗ A3, 4 lỗ,6 lỗ: lần lượt là số lượng sản phẩm gạch đặcA1, gạch đặc A2, gạch 2 lỗ A1 (R60), gạch 2 lỗ A2 (R60), gạch 2 lỗ A3

DT TH16 = 8.373.827 x 1.580 + 5.862.846 x 1.188 + 40.918.365 x 980 +1.847.294 x 1.017 + 3.182.374 x 856 + 3.014.827 x 2.150 + 4.802.847 x 1.520 +582.758 x 430 = 78.931.306 (ngàn đồng).

DTTH15 = 13.526.086 x 1.500 + 3.535.020 x 1.300 + 31.620.078 x 900 +7.888.004 x 800 + 4.845.600 x 700 + 2.255.013 x 2.200 + 2.164.050 x 1.700 +1.001.877 x 500 = 72.185.900 (ngàn đồng)

+ Ảnh hưởng của yếu tố giá bán đơn vị:

DTG = GđặcA1 TH15 x SLđặcA1 TH16 + Gđặc A2 TH15 x SLđặc A2 TH16 + G2 lỗ A1 TH15 x SL2 lỗ A1 TH16

+ G2 lỗ A2 TH15 x SL2 lỗ A2 TH16 + G2 lỗ A3 TH15 x SL2 lỗ A3 TH16 + G4 lỗ TH15 x SL4 lỗ TH16 + G6 lỗ TH15 x

SL6 lỗ TH16 + Gpp TH15 x SLpp TH16

= 1.500 x 8.373.827 + 1.300 x 5.862.846 + 900 x 40.918.365 + 800 x 1.847.294+ 700 x 3.182.374 + 2.200 x 3.014.827 + 1.700 x 4.802.847 + 500 x 582.758 =75.803.304 (ngàn đồng)

Như vậy do số lượng sản phẩm bán ra tăng lên làm cho doanh thu tăng3.617.404 ngàn đồng

Vậy Δ DT= Δ DT 1 + Δ DT 2 = 3.128.002 + 3.617.404 = 6.745.406ngàn đồng

Bảng tình hình tiêu thụ sản phẩm theo giá trị

2015

Kế hoạch 2016

Thực hiện 2016

Qua phân tích trên cho thấy, năm 2016 doanh thu của Công ty tăng 6.745.406ngàn đồng so với năm 2015 là do ảnh hưởng đồng thời của 2 nhân tố sản lượng tiêu thụsản phẩm tăng và giá bán sản phẩm cũng tăng Trong đó nhân tố ảnh hưởng chủ yếu làsản lượng tiêu thụ tăng Ngoài hai nhân tố trên thì kết cấu sản phẩm cũng là một nhân

tố ảnh hưởng mạnh tới doanh thu

* Phân tích tình hình tiêu thụ theo giá trị sản phẩm năm thực hiện 2016 so với năm kế hoạch 2016

Bảng 2-5 cho ta thấy tổng doanh thu sản phẩm năm 2016 là 78.931.306 ngànđồng, giảm 16,84% so với kế hoạch đề ra Nguyên nhân do:

Doanh thu gạch 4 lỗ, gạch 2 lỗ A2 (R60) và gạch đặc A1 giảm mạnh Doanh thunhỏ nhất là của gạch 2 lỗ A2 (R60) với 1.878.697 ngàn đồng, giảm 75,15% so với kếhoạch

Doanh thu gạch đặc A2, gạch 2 lỗ A1 (R60), gạch 2 lỗ A3 (R60) và gạch 6 lỗtăng cao Doanh thu tăng lên nhiều nhất thuộc về gạch 2 lỗ A1 (R60) với 40.099.997ngàn đồng, tăng 4,66% so với kế hoạch

Bên cạnh đó, đơn giá cũng là nguyên nhân gây ảnh hưởng đến doanh thu Đểtìm hiểu rõ nguyên nhân biến động, ta sử dụng phương pháp thay thế liên hoàn:

Từ công thức (2.1), ta có:

DT TH16 = 8.373.827 x 1.580 + 5.862.846 x 1.188 + 40.918.365 x 980 +1.847.294 x 1.017 + 3.182.374 x 856 + 3.014.827 x 2.150 + 4.802.847 x 1.520 +582.758 x 430 = 78.931.306 (ngàn đồng)

DTKH16 = 23.765.476 x 1.400 + 2.205.000 x 1.300 + 42.573.078 x 900 +9.452.015 x 800 +1.205.280 x 700 +3.150.000 x 2.200 +2.700.000 x 1.750 + 803.520

x 500 = 94.916.004 (ngàn đồng)

+ Ảnh hưởng của yếu tố giá bán đơn vị:

DTG = GđặcA1 KH16 x SLđặcA1 TH16 + Gđặc A2 KH16 x SLđặc A2 TH16 + G2 lỗ A1 KH16 x SL2 lỗ A1 TH16

+ G2 lỗ A2 KH16 x SL2 lỗ A2 TH16 + G2 lỗ A3 KH16 x SL2 lỗ A3 TH16 + G4 lỗ KH16 x SL4 lỗ TH16 + G6 lỗ KH16 x

SL6 lỗ TH16 + Gpp KH16 x SLpp TH16

= 1.400 x 8.373.827 + 1.300 x 5.862.846 + 900 x 40.918.365 + 800 x 1.847.294+ 700 x 3.182.374 + 2.200 x 3.014.827 + 1.750 x 4.802.847 + 500 x 582.758 =75.206.063 (ngàn đồng)

Vậy, số lượng sản phẩm bán ra làm cho doanh thu giảm 19.709.941 ngàn đồng

Vậy Δ DT= Δ DT 1 + Δ DT 2 = 3.725.243 - 19.709.941 = -15.984.698ngàn đồng

Doanh thu của Công ty năm 2016 giảm 15.984.698 ngàn đồng so với kế hoạch

là do sản lượng tiêu thụ giảm Mặc dù đơn giá năm 2016 có tăng so với kế hoạchnhưng cũng không thể làm tăng doanh thu

c Phân tích kết cấu sản phẩm tiêu thụ theo chỉ tiêu giá trị

Phân tích kết cấu sản phẩm tiêu thụ theo chỉ tiêu giá trị giúp ta thấy được kếtcấu của từng loại sản phẩm tiêu thụ ảnh hưởng đến doanh thu như thế nào.

Bảng phân tích kết cấu mặt hàng theo chỉ tiêu giá trị

d Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng

Khách hàng là yếu tố cực kỳ quan trọng quyết định sự tồn vong của tất cả cácdoanh nghiệp Là người chấp nhận tiêu thụ sản phẩm của Công ty đồng thời là ngườimang lại doanh thu và lợi nhuận cho Công ty Trong nền kinh tế thị trường thì cácdoanh nghiệp phải sản xuất theo sản phẩm của mình theo nhu cầu của người tiêu dùng.Mục đích của việc phân tích doanh thu theo khách hàng nhằm mục đích chỉ cho ta thấynhững khách hàng nào trong năm qua tiêu thụ sản phẩm của Công ty mình nhiều nhất,tình hình tăng giảm của doanh thu theo các năm để tìm ra biện pháp giữ chân họ.

Bảng 2-6 và Hình 2-1 cho ta thấy Công ty có 15 khách hàng tiêu thụ chính thức

và một số khác hàng nhỏ lẻ khác Các khách hàng chủ yếu của Công ty vẫn là Công ty

TM VLXD Duy Anh, Công ty TNHH Yên Minh, Công ty VLXD Đại Phú, Công tyTấn Đạt, Đại lý anh Lộc, Đại lý anh Hòa Nhìn chung, trong năm 2016, tổng sản phẩm

mà Công ty bán đi cho các khách hàng là 68.585.138 viên, tăng 2,62% so với năm

2015, giảm 20,11% so với kế hoạch Nguyên nhân do:

Mức tiêu thụ của C.ty TNHH Quang Minh, C.ty VLXD Đại Phú, C.ty TNHHYên Minh tăng cao so với năm 2015 Mức tăng cao nhất 76,96% thuộc về C.ty TNHHQuang Minh Những Công ty còn lại có mức tăng thấp và hầu như đều không đạt chỉtiêu kế hoạch đề ra

Ngoài Đại lý anh Đồng ra thì mức tiêu thụ của các đại lý khác đều tăng hơn100% so với năm 2015 và vượt chỉ tiêu kế hoạch đề ra Mức tăng cao nhất 292,76%thuộc về Đại lý ông Nhu Lý do là trong năm 2016, Công ty đã dần chuyển trọng tâmkinh doanh sang các đại lý Khách hàng của các đại lý chủ yếu là khách hàng cá nhân,

đối tượng mà nhu cầu xây dựng nhà ở cao bất chấp thị trường bất động sản như thếnào.