tiểu luận hoạt động cho thuê tài chính

KHOA LUẬT – ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI NHÓM HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Thành viên nhóm: Hà Nội - 2015 Mục lục: I, Hoạt động cho thuê tài 1, Khái niệm; 2, Đặc điểm; 3, Tài sản cho thuê; 4, Thời hạn cho thuê tài chính; 5, So sánh cho thuê tài thuê vận hành; 6, Các hình thức cho thuê tài II, Hợp đồng cho thuê tài 1, Khái niệm; 2, Điểm khác biệt hợp đồng cho thuê tài với hượp đồng khác; 3, Chấm dứt giải tranh chấp hợp đồng Mức độ đóng góp thành viên: STT Họ tên Phần đóng góp Mức độ đóng góp Hoàng Thị Nhàn +Tổng hợp A +Thuyết trình Nguyễn Thị Chiến +Khái niệm, đặc điểm hoạt động cho thuê A tài +Đối kiện thuê điều kiện thuê Vy Thị Ngọc +Xử lý hợp đồng chưa đến hạn đến A hạn Vũ Phương Thảo +Tài sản thuê, thời hạn, lãi xuất Lê Thị Tươi +Khái niệm, điểm khác biệt hợp đồng A cho thuê tài với hợp đồng khác +Làm Power point HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Khái niệm I A Theo quy định khoản Điều Nghị định số 39 năm 2014: Hoạt động cho thuê tài hoạt động cấp tín dụng trung, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài bên cho thuê tài với bên thuê tài Bên cho thuê tài cam kết mua tài sản theo yêu cầu bên thuê tài nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê suốt thời hạn cho thuê Bên thuê tài sử dụng tài sản thuê tài toán tiền thuê suốt thời hạn thuê quy định hợp đồng cho thuê tài - Trrong bên cho thuê công ty tài cho thuê tài thành - lập theo quy định pháp luật Bên thuê tổ chức, cá nhân hoạt động Việt Nam sử dụng trực tiếp tài sản cho thuê vào mục đích phải đáp ứng điều kiện lực hành vi lực pháp luật dân sự, phải có phương án, dự án đầu tư kinh doanh khả thi, phù hợp với pháp luật, có khả tài đảm bảo toán tiền - thuê, có nguồn thu ngoại tệ hợp pháp Đặc điểm Cho thuê tài hình thức cấp tín dụng trung dài hạn tổ chức tín dụng việc cho thuê tài tổ chức, cá nhân thực qua công ty cho thuê tài nhằm mục đích kiếm lợi nhuận, việc bên thuê sử dụng tài sản thuê thực chất sử dụng vốn bên cho thuê đầu tư vào tài sản Trên thực tế cho thuê tài thực chất cho thuê tài sản ( động sản) Nhưng khác với thuê tài sản pháp luật dân sự, cho thuê tài chính, bên cho thuê không áp đặt hay tạo sức ép bên thuê loại tài sản cho thuê mà bên thuê tự nguyện lựa chọn thỏa thuận với bên cung ứng đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, cách thức thời hạn giao nhận, lắp đặt bảo - hành tài sản thuê Bên cho thuê ( công ty cho thuê tài chính) người sở hữu tài sản cho thuê Việc cho thuê không làm dịch chuyển quyền sở hữu tài sản thuê - Trong suốt thời hạn thuê, bên thuê không đơn phương hủy bỏ hợp đồng tài Khi kết thúc thời hạn, bên thuê mua lại thuê tiếp tài sản thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài Tài sản cho thuê Theo khoản Điều Nghị định số 39/2014/NĐ-CP hoạt động công ty tài công ty cho thuê tài “ tài sản cho thuê tài chính( sau gọi tắt tài sản cho thuê) máy móc, thiết bị tài sản khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn cụ thể loại tài sản cho thuê thời kỳ” Như vậy, tài sản cho thuê tài động sản không phép cho thuê bất động sản Điều kiện tài sản cho thuê Thuộc sở hữu hợp pháp bên thuê Không tài sản sử dụng để bảo đảm thực nghĩa vụ khác Không có tranh chấp liên quan đến tài sản Đang hoạt động bình thường • Tài sản cho thuê có đặc điểm sau: Có thể lựa chọn thỏa thuận bên,về đặc tính kỹ thuật, chủng • - loại, giá cả, cách thức, thời hạn giao nhận, lắp đặt, bảo hành tài sản thuê Tùy theo điều kiện thực tế, lĩnh vực kinh doanh yêu cầu bên thuê mà - bên cho thuê mua tài sản nước nhập từ nước Bên cho thuê chủ sở hữu tài sản cho thuê việc cho thuê tài sản - không làm thay đổi hay dịch chuyển quyền sở hữu tài sản bên cho thuê Chi phí bảo quản, vận hành, sửa chữa… tài sản chuyển giao từ bên cho thuê sang bên thuê Bên thuê phải tự chịu trách nhiệm mặt có liên quan - đến tài sản thuê Sau hết thời hạn cho thuê, tài sản trả lại, chuyển giao quyền sở hữu, mua lại thuê tiếp bên thuê theo thỏa thuận hơp đồng cho thuê tài Thời hạn cho thuê tài Thời hạn cho thuê tài sản khoảng thời gian tính từ thời điểm Công ty toán khoản tiền cho nhà cung cấp tài sản đến khách hàng trả hết nợ gốc, nợ lãi thuê tài khoản chi phí khác thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Công ty khách hàng Thời hạn cho thuê thỏa thuận Công ty khách hàng vào chu kỳ sản xuất xuất kinh doanh, thời gian thu hồi vốn dự án đầu tư, nguồn vốn cho thuê tài Công ty Với tổ chức nước ngoài, thời hạn cho thuê tài không vượt thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép hoạt động Việt Nam; cá nhân nước ngoài, thời hạn cho thuê tài không vượt thời hạn phép sinh sống làm việc Việt Nam Theo Luật Tổ chức tín dụng năm 2011, thời hạn cho thuê tài sản phải phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó( khoản điều 113) Thời hạn cho thuê trung dài hạn, thường chiếm phần lớn thời gian hữu ích tài sản thuê So sánh cho thuê tài thuê vận hành Theo quy định Điều Quyết định 734 năm 2004 ngân hầng nhà nước: - cho thuê vận hành (cho thuê hoạt động) hình thức cho thuê tài sản, theo bên thuê sử dụng tài sản cho thuê bên cho thuê thời gian định trả lại tài sản cho bên cho thuê kết thúc thời hạn thuê tài sản bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê nhận tiền cho thuê theo hợp đồng cho thuê Tiêu thức so sánh Thuê hoạt động Thuê tài Quyền sở hữu Tách biệt quyền sở Tách biệt quyền sở hữu pháp lí hữu pháp lí quyền quyền sử dụng sử dụng Thời hạn thuê Rất ngắn so với đời Thường dài nửa cho sống hữu ích tài tới đời sống hữu ích tài sản sản Quyền hủy ngang hợp Được quyền đồng ngang hợp đồng Rủi ro hủy Không quyền hủy ngang hợp đồng Người cho thuê chịu Người thuê chịu rủi ro thiệt mỏi rui ro thiệt hại hại Chi phí bảo trì dịch Người cho thuê chịu vụ mua bảo hiểm Người thuê chịu Cung ứng tài sản Tài sản thuê mướn Tài sản cho thuê thường thuê thường người cho người cho thuê đặt hàng, giao thuê cung cấp nhận, sử dụng Các hình thức cho thuê tài Bán tái thuê • Là hình thức tín dụng thuê – mua mà bên có tài sản bán lại tài sản thuê thời gian định Cụ thể bán tái thuê thỏa thuận tài trợ tín dụng mà công ty A (người thuê) bán tài sản họ cho công ty B (người cho thuê) Đồng thời ngày lúc hợp đồng thuê mua thảo với nội dung công ty B đồng ý cho công ty A thuê lại tài sản mà họ vừa bán Tuy nhiên bên cho thuê phải chịu toàn rủi ro bên thuê không thực hợp đồng cách thu lại tài sản • Thuê mua giáp lưng phương thức tài trợ mà đồng ý người cho thuê, người thuê thứ cho người thuê thứ hai thuê lại tài sản mà người thuê thứ thuê từ người cho thuê • Thuê mua trả góp Là hình thức mua trả góp tài sản khoảng thời gian từ đến năm áp dụng với trường hợp người mua chấp không chấp • Thuê mua bắc cầu hình thức đặc biệt thuê tài phổ biến thời gian gần đây, xuất phát từ thực tế công ty cho thuê tài có hạn chế nguồn vốn không đủ khả tự tài trợ cho khách hàng Theo thể thức thuê mua này, người cho thuê vay để mua tài sản cho thuê từ hay nhiều người cho vay II HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Khái niệm Khái niệm hợp đồng cho thuê tài chính: thỏa thuận văn bên cho thuê (công ty cho thuê tài chính) với bên cho thuê (cá nhân, tổ chức) theo bên cho thuê cung cấp tài sản thuê cho bê thuê sử dụng thời gian định theo yêu cầu bên thuê, với điều kiện trả tiền thuê thỏa thuận thuê tiếp mua lại tài sản thuê hợp đồng đáo hạn - Điểm khác biệt hợp đồng cho thuê tài với hợp đồng khác Hợp đồng cho thuê tài hợp đồng toán trọn vẹn hủy ngang Trong hợp đồng cho thuê tài thông thường nhu cầu thuê tiếp, bên thuê trả lại tài sản thuê kết thúc thời hạn thuê trươc thời hạn Tính chất không hủy ngang hợp đồng cho thuê tài đặt - không vi phạm hợp đồng cho thuê Hợp đồng cho thuê tài hợp đồng tín dụng trung dài hạn Thời hạn - thuê thường chiếm phần lớn thời gian hữu ích tài sản thuê Bên cho thuê cam kết mua tài sản theo thỏa thuận bên thuê với bên cung ứng Bên thuê quyền lựa chọn, trực tiếp nhận tài sản tự chịu trách nhiệm mặt có liên quan đến tài sản thuê Bên cho thuê không chịu trách nhiệm việc định giá tài sản, thời điểm giao hàng nhà cung cấp người thuê - định Hết thời hạn hợp đồng, bên thuê thuê tiếp tài sản mua lại tài sản theo thỏa thuận hợp đồng Trong hợp đồng cho thuê tài chính, bên cho thuê với tư cách chủ tài sản có toàn quyền định việc bán lại tài sản thuê cho thuê tiếp tục hay không hợp đồng kết thúc mà không cần có thỏa - thuận trước hợp đồng Hợp đồng cho thuê tài có tham gia hai bên (bên cho thuê bên thuê) có tham gia ba bên (bên cho thuê, bên thuê nhà cung ứng) Trong trường hợp có tham gia hai bên bên cho thuê đồng thời nhà cung ứng sử dụng tài sẵn có để tài trợ cho bên thuê (phương thức sử dụng thực dạng hợp đồng cho thuê tài có đối tượng bất động sản Việt Nam phương thức chưa áp dụng) 10 Chấm dứt giải tranh chấp hợp đồng Sau hợp đồng cho thuê tài giao kết, bên chủ thể phải nghiêm chỉnh thực điều khoản thoả thuận hợp đồng, việc thực phải dựa số nguyên tắc pháp luật quy định Trong trình thực hợp đồng, bên thoả thuận thay đổi điều khoản thoả thuận trước cho phù hợp điều kiện tình hình thực tế bên Pháp luật hành chưa quy định cụ thể trường hợp chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính, dừng lại việc dùng từ "khi kết thúc hợp đồng" (Khoản 2, Điều 51, Luật Các Tổ chức Tín dụng) Tuy nhiên, dựa vào quy định Pháp lệnh hợp đồng kinh tế Bộ luật Dân xem xét trường hợp chấm dứt hợp đồng cho thuê tài - bên thực xong hợp đồng Thời hạn có hiệu lực hợp đồng hết hai bên không thoả thuận kéo dài - thời hạn đó; Hợp đồng cho thuê tài bị đình huỷ bỏ; Hợp đồng thực đối tượng hợp đồng bên thoả thuận thay đối tượng khác bồi thường thiết hại • Chấm dứt hợp đồng cho thuê tài trước hạn Đặc trưng hợp đồng cho thuê tài huỷ ngang theo ý chí hai bên Nhưng điều nghĩa thời gian thực hợp đồng không bên có quyền đơn phương chấm dứt hợp đồng Một bên quan hệ hợp đồng cho thuê tài có quyền đơn phương chấm dứt hợp đồng hợp đồng ghi nhận việc bên có lỗi điều kiện chấm dứt hợp đồng pháp luật quy định 11 • Giải tranh chấp hợp đồng Trường hợp hợp đồng bị hủy bỏ lỗi bên thuê, bên thuê phải hoàn trả thiệt hại cho công ty thuê tài Theo quy định điều 21 Nghị định 39 năm 2014, hợp đồng cho thuê tài chấm dứt trước hạn sảy trường hợp sau: - Bên thuê không toán tiền thuê vi phạm hợp đồng Bên thuê bị tuyên bố phá sản, giải thể Tài sản cho thuê bị mất, hỏng phục hồi sửa chữa Bên cho thuê đồng ý cho bên thuê toán trước thời hạn Quyền sở hữu hợp pháp tài sản thuê thuộc bên cho thuê suốt thời hạn thuê bên thuê có quyền hưởng lợi nhuận thông qua việc sử dụng tài sản thuê theo thoả thuận hợp đồng Do đó, trường hợp hợp đồng cho thuê tài bị chấm dứt trước thời hạn theo trường hợp nêu trên, bên thuê phải toán toàn số tiền thuê lại cho bên cho thuê Nếu bên thuê không toán số tiền thuê, bên cho thuê có quyền thu hồi tài sản cho thuê bên thuê phải bồi thường thiệt hại vật chất cho bên cho thuê Sau thu hồi tài sản cho thuê, bên cho thuê có quyền chuyển nhượng cho bên khác cho thuê tài sản Tuy nhiên, vấn đề thu hồi lại tài sản cho thuê có vấn đề Trên thực tế, thời gian qua, công ty cho thuê tài chủ yếu cho thuê taxi, xe vận tải cỡ nhỏ, đầu kéo công tơ nơ, dây chuyền sản xuất may… Nghĩa đối tượng hợp đồng tài sản có giá trị trung bình, có tính khoản tương đối cao Đối với tài sản dây chuyền hay công nghệ thường có giá trị lớn, có hao mòn vô hình cao lại nhu cầu sử dụng rộng rãi tài sản thu từ bên thuê, bên cho thuê phải gánh chịu rủi ro việc xử 12 lý tài sản Khi thiết bị máy móc vận hành có giá trị kinh tế thực đưa vào bãi giá trị thực bị giảm sút nhanh chóng Khó khăn nêu làm cho số bên thuê chây ỳ quan hệ toán trả nợ Để khắc phục tình trạng này, có lẽ pháp luật cần phải quy định bên thuê nghĩa vụ mua bảo hiểm rủi ro tài sản thuê mà phải mua bảo hiểm trách nhiệm chi trả toán Biện pháp làm tăng chi phí kinh doanh bên thuê biện pháp an toàn cho công ty cho thuê nói riêng cho hệ thống chế định tài nói riêng Phần phí bảo hiểm trách nhiệm chi trả san sẻ bên cho thuê bên thuê Đây trường hợp cá biệt hoạt động tín dụng lẽ nghĩa vụ mua bảo hiểm tiền gửi quỹ tín dụng nhân dân thực nhiều năm 13 Tài liệu tham khảo: 1, http://thuvienphapluat.vn/archive/Nghi-dinh-39-2014-ND-CP-hoat-dongcua-cong-ty-tai-chinh-cong-ty-cho-thue-tai-chinh-vb228676.aspx-tai-chinhvb228676.aspx&h=IAQGENFbT; 2, http://www.vcbl.com.vn/Index.php?CateID=44; 3, http://vbpl.vn/tw/Pages/vbpq-van-ban-goc.aspx?ItemID=35635; 4, http://www.vcbl.com.vn/Index.php?CateID=44; 5, http://www.vcbl.com.vn/Index.php?CateID=44; 6, Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam 14 ... I, Hoạt động cho thuê tài 1, Khái niệm; 2, Đặc điểm; 3, Tài sản cho thuê; 4, Thời hạn cho thuê tài chính; 5, So sánh cho thuê tài thuê vận hành; 6, Các hình thức cho thuê tài II, Hợp đồng cho thuê. .. cho thuê tài với hợp đồng khác +Làm Power point HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Khái niệm I A Theo quy định khoản Điều Nghị định số 39 năm 2014: Hoạt động cho thuê tài. .. sản cho thuê suốt thời hạn cho thuê Bên thuê tài sử dụng tài sản thuê tài toán tiền thuê suốt thời hạn thuê quy định hợp đồng cho thuê tài - Trrong bên cho thuê công ty tài cho thuê tài thành