Báo cáo tài chính hợp nhất Ngân hàng Thương mại Cổ phầnACB 08 q1 consolidated financial statements

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ TẠI NGÀY 31 THÁNG NĂM 2008 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ TẠI NGÀY 31 THÁNG NĂM 2008 NỘI DUNG Bảng cân đối kế toán hợp niên độ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ TRANG 1-2 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ 4-5 Thuyết minh báo cáo tài chọn lọc hợp - 28 Phụ lục 29 - 33 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ TẠI NGÀY 31 THÁNG NĂM 2008 Thuyết minh A 31/3/2008 Triệu đồng 31/12/2007 Triệu đồng 4.532.037 5.182.453 4.926.850 5.144.737 31.419.364 31.304.737 115.319 (692) 564.662 567.107 29.164.968 29.001.721 163.523 (276) 501.293 504.006 (2.444) (2.713) 40.449.402 40.694.275 (244.873) 11.478.964 3.231.198 8.268.052 (20.286) 836.971 195.669 641.302 652.654 604.155 48.499 4.292.082 2.545.227 1.373.370 373.485 9.973 31.676.320 31.810.857 (134.537) 9.132.829 1.678.767 7.474.348 (20.286) 762.469 195.358 567.111 554.747 514.109 40.638 3.517.495 1.982.983 1.244.289 290.223 99.408.588 85.391.681 TÀI SẢN I II III Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Trừ: dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác IX Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vô hình X Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản có khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ TẠI NGÀY 31 THÁNG NĂM 2008 B Thuyết minh 31/3/2008 Triệu đồng 31/12/2007 Triệu đồng V.7 V.8 V.9 49.000 2.812.413 2.812.413 61.957.749 654.630 6.994.030 6.994.030 55.283.104 V.2 507 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro VI Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả khác Dự phòng cho cam kết ngoại bảng V.10 V.11 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII VỐN VÀ CÁC QUỸ Vốn điều lệ Các quỹ dự trữ Chênh lệch tỉ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối V.13 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CAM KẾT VÀ NỢ TIỀM TÀNG Lập bảng VII.1 Kế toán trưởng Nguyễn Văn Hòa - 322.801 15.920.937 11.682.176 995.047 10.657.918 29.210 322.512 11.688.796 4.190.760 794.767 3.380.862 15.131 92.745.583 79.133.832 6.663.005 2.630.060 3.580.587 2.637 449.721 6.257.849 2.630.060 2.192.037 1.435.752 99.408.588 85.391.681 5.182.423 3.899.019 TP.HCM, ngày 20 tháng năm 2008 Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B03a/TCTD- HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2008 Thuyết Quý I-2008 Quý I-2007 minh Triệu đồng I Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự Thu nhập lãi II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ VI.1 VI.2 III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng IV Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán kinh doanh V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư 1.820.617 (1.264.914) 555.703 902.405 (623.774) 278.631 151.135 (15.712) 135.423 84.871 (12.103) 72.769 151.135 (15.712) 135.423 84.871 (12.103) 72.769 129.193 45.744 129.193 45.744 (1.488) 10.450 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI Lãi từ hoạt động khác 25.616 (117) 25.498 VIII Chi phí quản lý chung VI.6 4.152 IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng X 25.616 (117) 25.498 47.725 (42.782) 4.943 4.152 885.504 586.197 (74.379) 438.464 XIV Lợi ích cổ đông thiểu số 438.464 Kế toán trưởng Nguyễn Văn Hòa 580 514.217 586.197 XII Chi phí thuế TNDN Lập bảng 47.725 (42.782) 4.943 (15.130) 870.374 (176.948) 693.425 (62) 693.364 128.922 10.450 (272.734) 512.842 XV Lợi nhuận ròng sau thuế 514.217 (1.488) (160.301) (73.355) XIII Lợi nhuận sau thuế 128.922 (272.734) Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 902.405 (623.774) 278.631 VI.4 VI.5 Triệu đồng 1.820.617 (1.264.914) 555.703 VI.3 VII Thu nhập cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần Triệu đồng Lũy kế từ đầu năm đến 31/3/2008 31/3/2007 (73.355) 512.842 (74.379) 438.464 438.464 580 (160.301) 885.504 (15.130) 870.374 (176.948) 693.425 (62) 693.364 TP.HCM, ngày 20 tháng năm 2008 Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B04a/TCTD- HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2008 (Theo phương pháp trực tiếp) 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 I LƯU CHUYỂN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Chênh lệch số tiền thực thu/ thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) Thu nhập khác Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản công nợ hoạt động Thay đổi tài sản hoạt động Tăng dự trữ bắt buộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng tiền,vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Giảm kinh doanh chứng khoán Giảm công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Tăng cho vay khách hàng Tăng khác tài sản hoạt động Thay đổi công nợ hoạt động Giảm nợ phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng/(giảm) tiền gửi vay tổ chức tín dụng Tăng tiền gửi khách hàng Giảm vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà Ngân hàng chịu rủi ro Tăng phát hành chứng tiền gửi Tăng/(giảm)khác công nợ hoạt động Chi từ quỹ LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý I- 2008 Triệu đồng Quý I- 2007 Triệu đồng 1.691.536 (1.064.634) 135.423 792.372 (559.122) 72.769 138.155 24.590 369.364 697 909 (295.710) (153.373) 1.476 (164.609) (70.728) 476.896 442.218 (678.155) (4.200.526) 90.496 (187.733) (5.812.532) 63.889 10.480 (8.883.418) (617.507) (1.302.777) (25.020) (605.630) (4.181.617) 6.674.645 (899.286) 2.111.293 4.517.188 289 2.382.210 7.408.478 (43.777) (7.180) 322.406 (106.128) (6.993) (2.167.136) (890.655) NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B04a/TCTD- HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2008 Quý I- 2008 Triệu đồng Quý I- 2007 Triệu đồng (98.855) 2.284 (74.190) (3.784) (88.913) 52.786 (229.548) 4.362 415.503 519 (166.399) 146.563 01 Tiền thu phát hành cổ phiếu 02 Tiền thu phát hành giấy tờ có giá, trái phiếu chuyển đổi 03 Cổ tức trả cho cổ đông 1.849.931 - - III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1.849.931 - (483.604) (744.092) 18.636.437 9.855.369 2.637 2.855 18.155.470 9.114.132 4.532.037 26.901 11.096.532 3.524.310 1.248.512 4.341.310 2.500.000 - 18.155.470 9.114.132 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 01 02 03 04 05 Tiền giảm bán công ty Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý tài sản cố định Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu từ lý khoản đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác khoản đầu tư dài hạn khác 06 Thu cổ tức lợi nhuận chia II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH IV LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI NGÀY THÁNG VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá VII TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI NGÀY 31 THÁNG Tiền khoản tương đương tiền gồm có: - Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - Tiền gửi toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tiền gửi tổ chức tín dụng - Tín phiếu Chính phủ GTCG ngắn hạn khác đủ điều kiện tái chiết khấu NHNN Lập bảng Kế toán trưởng Nguyễn Văn Hòa TP.HCM, ngày 20 tháng năm 2008 Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2008 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG: Ngân hàng cấp Giấy phép thành lập số 533/GP-UB giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP ngày 24/04/1993, với thời hạn hoạt động 50 năm Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần Thành phần Hội đồng quản trị: - Ông Trần Xuân Giá : Chủ tịch - Ông Phạm Trung Cang : Phó Chủ tịch - Ông Trịnh Kim Quang : Phó Chủ tịch - Ông Lê Vũ Kỳ : Phó Chủ tịch - Ông Lý Xuân Hải : Thành viên - Ông Trần Hùng Huy : Thành viên - Ông Julian Fong Loong Choon : Thành viên - Ông Alain Cany : Thành viên - Ông Dominic Scriven : Thành viên - Ông Huỳnh Quang Tuấn : Thành viên - Ông Lương Văn Tự : Thành viên Thành phần Ban Tổng Giám đốc: - Ông Lý Xuân Hải : Tổng Giám Đốc - Ông Nguyễn Thanh Toại : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Đàm Văn Tuấn : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Huỳnh Quang Tuấn : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Đỗ Minh Toàn : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Bùi Tấn Tài - Ông Trần Hùng Huy : Phó Tổng Giám Đốc : Phó Tổng Giám Đốc Hội sở Ngân hàng đặt số 442 đường Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng có 117 chi nhánh phòng giao dịch nước Tại ngày 31/3/2008, Ngân hàng có công ty sau: Tên Công ty Giấy phép hoạt động Tỷ lệ góp vốn CTY Chứng khoán ACB 06/GP/HĐKD 100 % CTY Quản lý nợ khai thác tài sản ACB 4104000099 100 % CTY TNHH thành viên cho thuê tài Ngân hàng Á Châu 4104001359 100% Tổng số nhân viên đến ngày 31/3/2008 4.524 người NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2008 11 CÁC KHOẢN NỢ KHÁC: Lãi dự chi Chuyển tiền phải trả Các khoản phải nộp Ngân sách nhà nước Thu nhập lãi chưa thực Phải trả đối tác kinh doanh vàng tài khoản Phải trả khác Dự phòng trợ cấp việc Dự phòng cam kết đưa 31/3/2008 Triệu đồng 31/12/2007 Triệu đồng 995.047 405.948 179.207 178.731 3.929.081 5.959.619 5.333 29.210 794.767 228.639 249.861 106.522 1.140.417 1.650.313 5.110 15.131 _ 11.682.176 ═════════ 4.190.760 ════════ 12 NGHĨA VỤ ĐỐI VỚI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC: 31.12.2007 Tăng giảm quý Số phải nộp Số nộp 31.3.2008 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 38 14.027 (6.588) 7.477 246.249 77.292 (153.373) 170.168 Thuế xuất nhập - 4.950 (4.950) - Thuế nhà – đất - (6) - 1.636 14.232 (14.307) 1.561 247.924 110.507 (179.223) 179.207 Thuế GTGT Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác Tổng cộng 22 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2008 13 VỐN VÀ CÁC QUỸ: Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi 31/3/2008 31/12/2007 263.005.996 263.005.996 263.005.996 263.005.996 - - - - 263.005.996 - 263.005.996 - * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000VND Tình hình thay đổi vốn quỹ Đơn vị: triệu đồng 23 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Vốn điều lệ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ dự phòng tài Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ khác Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng Số dư đầu năm 2.630.060 - 303.880 1.787.779 100.378 1.435.752 6.257.849 Tăng kỳ - 185.141 - 1.388.334 52.644 438.464 2.064.583 Giảm kỳ - (182.504) (8.339) - Số dư cuối quý 2.630.060 2.637 295.541 3.176.113 (44.089) (1.424.495) (1.659.427) 108.933 449.721 6.663.005 MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2008 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THU NHẬP LÃI VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG TỰ THU NHẬP LÃI: Đến 31/3/2008 Triệu đồng Đến 31/3/2007 Triệu đồng 660.315 972.008 187.418 196 680 297.233 511.291 93.202 679 Thu lãi tiền gửi Thu lãi cho vay Thu lãi từ chứng khoán đầu tư Thu lãi cho thuê tài Thu khác từ hoạt động tín dụng _ 1.820.617 ════════ 902.405 ═══════ Đến 31/3/2008 Triệu đồng Đến 31/3/2007 Triệu đồng 1.085.955 36.447 138.302 - 565.617 12.391 45.332 - CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG TỰ CHI PHÍ LÃI: Trả lãi tiền gửi Trả lãi tiền vay Trả lãi phát hành giấy tờ có giá Trả lãi tiền thuê tài 24 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chi phí hoạt động tín dụng khác 4.210 _ 434 1.264.914 ════════ 623.774 ═══════ LÃI/LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH: Đến 31/3/2008 Triệu đồng Đến 31/3/2007 Triệu đồng Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh 1.936 130.861 Chi phí mua bán chứng khoán kinh doanh 3.424 1.939 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh _ - _ (1.488) ═══════ 128.922 ═══════ 25 - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2008 LÃI/LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ: Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư Chi phí mua bán chứng khoán đầu tư Đến 31/3/2008 Triệu đồng Đến 31/3/2007 Triệu đồng 10.450 - 514.217 - _ 10.450 ══════ 514.217 ═══════ Đến 31/3/2008 Triệu đồng Đến 31/3/2007 Triệu đồng 2.459 1.000 171 82 498 522 _ 4.152 ══════ 580 ═════ Đến 31/3/2008 Triệu đồng Đến 31/3/2007 Triệu đồng 1.848 125.724 109.242 8.010 358 8.114 60.504 25.763 71.375 13.283 1.446 81.469 73.278 3.466 165 4.560 30.291 14.655 40.071 7.024 THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN: Từ chứng khoán vốn kinh doanh Từ chứng khoán vốn đầu tư Từ góp vốn, đầu tư dài hạn Phân chia lãi/lỗ theo phương pháp vốn chủ sở hữu khoản đầu tư vào công ty liên kết - CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG: Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí Chi phí cho nhân viên: - Chi lương phụ cấp - Các khoản chi đóng góp theo lương - Chi trợ cấp - Chi khác Chi tài sản: - Trong khấu hao tài sản cố định Chi cho hoạt động quản lý công vụ Chi nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi khách hàng 26 _ _ 272.734 ═══════ 160.301 ═══════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2008 VII CÁC THÔNG TIN KHÁC: CÁC CAM KẾT BẢO LÃNH: Thư tín dụng trả Thư tín dụng trả chậm Bảo lãnh toán Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh khác 31/3/2008 Triệu đồng 31/12/2007 Triệu đồng 3.194.416 1.025.211 249.559 149.962 58.937 504.338 2.635.903 360.584 191.502 135.054 45.805 530.171 5.182.423 ════════ 3.899.019 ════════ SỰ TẬP TRUNG CỦA TÀI SẢN VÀ CÔNG NỢ THEO VÙNG ĐỊA LÝ: Đơn vị: triệu đồng Ngày 31/3/2008 Tổng dư nợ cho vay Tổng tiền gửi Các cam kết tín dụng Trong nước 40.809.594 64.770.162 Nước - - Công cụ tài phái sinh Kinh doanh đầu tư chứng khoán 966.780 245.364 12.066.357 4.215.643 235.618 - Tổng dư nợ cho vay bao gồm dư nợ cho vay khách hàng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khác Tổng tiền gửi bao gồm số dư huy động tiền gửi (Việt Nam đồng, ngoại tệ, vàng) từ khách hàng tổ chức tín dụng khác VIII QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH RỦI RO THỊ TRƯỜNG: 27 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2008 MẪU B05a/TCTD- HN a Rủi ro lãi suất Tại ngày 31 tháng năm 2008 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh(*) Cho vay khách hàng(*) Chứng khoán đầu tư(*) Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản Có khác(*) Tổng tài sản Nợ phải trả Nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tiền gửi khách hàng Trái phiếu chứng tiền gửi Các khoản nợ khác Đơn vị: Triệu đồng Quá hạn Không chịu lãi suất Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 Năm Trên năm Tổng - 4.532.037 765.186 4.417.267 - - - - - 4.532.037 5.182.453 124.822 - 567.107 203.085 836.971 8.116.912 271.266 - 3.029.620 3.885.309 9.394.215 6.994.000 1.568.628 10.304.787 9.822.020 8.184.683 10.214.984 159.600 11.339.650 - 31.420.056 567.107 40.694.275 11.499.250 836.971 - 652.654 3.400.046 892.035 124.822 10.957.086 13.697.480 - - 630.040 49.000 1.513.483 462.840 206.050 - - 49.000 2.812.413 - - - - 1.820 42.541 183.380 95.059 322.801 - 507 - 22.663.118 23.083.404 7.731.013 6.200.225 2.278.590 1.400 507 61.957.749 - 5.320.758 6.361.418 - 15.920.937 11.682.176 5.321.265 29.654.575 96.459 92.745.583 (15.957.095) (25.541.802) 4.443.204 11.385.094 16.722.732 10.118.525 6.931.301 Tổng nợ phải trả Tổng mức chênh nhạy cảm với lãi suất - nội bảng 124.822 5.635.821 - - - - - 652.654 4.292.082 4.598.248 14.190.096 19.375.835 26.518.333 10.214.984 99.676.883 5.494.162 1.551.219 1.541.925 7.333.630 30.140.050 (*) Khoản mục không bao gồm số dư dự phòng rủi ro 28 9.746.892 7.990.741 9.795.601 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2008 b Rủi ro tiền tệ Tại ngày 31 tháng năm 2008 MẪU B05a/TCTD- HN Đơn vị: Triệu đồng VND USD VÀNG EUR JPY AUD CAD Khác Tổng 31.454 - 7.354 - 4.532.037 5.182.453 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quí Tiền gửi NHNN Tiền vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản khác (*) 932.424 4.416.062 390.811 766.391 3.022.925 - 77.470 - 18.061 - 51.537 - 24.287.332 567.107 27.273.870 10.846.703 836.971 652.654 2.974.816 2.776.949 7.855.862 652.547 1.001.506 4.096.526 5.545.946 306.762 202.983 18.597 5.732 20.243 122 16.678 6.957 12.387 3.050 93 31.420.056 567.107 40.694.275 11.499.250 836.971 652.654 4.292.082 Tổng tài sản 72.787.938 13.444.066 12.972.159 304.782 38.426 68.216 41.461 19.834 99.676.883 49.000 238.836 2.522.882 - 50.695 - - - - 49.000 2.812.413 Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Nợ phủ NHNN Tiền gửi vay từ TCTD khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tiền gửi khách hàng Trái phiếu chứng tiền gửi Nợ khác Vốn quỹ 322.801 - - - - - - - 322.801 507 53.308.616 6.569.954 4.076.093 6.663.005 7.532.866 4.327.998 - 863.823 9.350.983 3.225.383 - 228.939 25.296 - 14.860 15.791 - 2.151 4.780 - 4.212 663 - 2.283 6.173 - 507 61.957.749 15.920.937 11.682.176 6.663.005 Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu 71.228.812 14.383.745 13.440.188 304.930 30.651 6.930 4.875 8.457 99.408.588 1.559.126 (939.679) (468.029) (148) 7.775 61.286 36.586 11.378 268.295 Trạng thái tiền tệ nội bảng - ròng (*) Khoản mục không bao gồm số dư dự phòng rủi ro THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT MẪU B05a/TCTD- HN 29 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU QUÝ I NĂM 2008 c Rủi ro khoản Tại ngày 31 tháng năm 2008 Đơn vị: Triệu đồng Quá hạn Trên Trong tháng vòng tháng Trong hạn Trong vòng Từ 1-3 tháng Từ 3-12 tháng tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng - 4.532.037 5.182.453 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác(*) Chứng khoán kinh doanh(*) Cho vay khách hàng(*) Chứng khoán đầu tư(*) Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản Có khác(*) - 4.532.037 5.182.453 - - - 17.009 107.813 - 10.169.131 567.107 18.105.252 836.971 652.654 4.292.082 5.542.396 3.059.023 2.460 - 12.389.328 8.430.283 4.024.747 - 3.319.200 5.121.837 7.472.043 - 31.420.056 567.107 5.853.058 40.694.275 11.499.250 836.971 652.654 4.292.082 Tổng tài sản 17.009 107.813 44.337.686 8.603.879 24.844.358 15.913.080 5.853.058 99.676.883 Nợ phải trả Nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tiền gửi khách hàng Trái phiếu chứng tiền gửi Các khoản nợ khác - - - 49.000 1.320.351 995.362 496.700 - - 49.000 2.812.413 - - 3.125 28.690 43.542 234.773 12.671 322.801 - - 507 30.324.120 2.061.543 11.682.176 9.094.737 1.619.279 - 22.073.844 5.377.469 - 451.377 6.862.645 - 507 13.672 61.957.749 15.920.937 - 11.682.176 45.440.822 11.738.068 27.991.555 7.548.795 26.343 92.745.583 (1.103.135) (3.134.189) Tổng nợ phải trả Mức chênh toán ròng 17.009 107.813 (*) Khoản mục không bao gồm số dư dự phòng rủi ro 30 (3.147.196) 8.364.285 5.826.715 6.931.301 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2008 RỦI RO TÍN DỤNG: Tập đoàn chấp nhận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Rủi ro tín dụng rủi ro bên đối tác Tập đoàn không thực trách nhiệm gây tổn thất cho Tập đoàn Rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ hoạt động cho vay hình thành nợ khoản tạm ứng, hoạt động đầu tư tạo chứng khoán nợ Ngoài ra, có rủi ro tín dụng từ công cụ ngoại bảng cam kết vốn Việc quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng thực tập trung ban ALCO với tham gia đại diện Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Việc định lượng rủi ro tín dụng khoản cho vay khách hàng tổ chức tín dụng khác thực theo hướng dẫn Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tập đoàn quản lý rủi ro tín dụng thông qua việc xây dựng hạn mức cho vay khách hàng hay nhóm khách hàng theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài ra, việc quản lý rủi ro tín dụng thực thông qua đánh giá thường xuyên loại tài sản chấp nhận tài sản thể chấp phân tích khả khách hàng hay khách hàng tiềm toán gốc lãi Lập bảng Kế toán trưởng TP.HCM, ngày 20 tháng năm 2008 Tổng Giám đốc Nguyễn Văn Hòa Lý Xuân Hải 31 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC MẪU B02a/TCTD BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ TẠI NGÀY 31 THÁNG NĂM 2008 A TÀI SẢN I II III Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư dài hạn khác Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vô hình Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản có khác IV V VI VII VIII IX X TỔNG CỘNG TÀI SẢN 32 31/3/2008 Triệu đồng 31/12/2007 Triệu đồng 4.531.989 5.182.453 4.926.816 5.144.737 31.368.127 31.253.501 115.319 29.083.994 28.920.747 163.523 (692) - (276) - 39.918.052 40.162.815 (244.762) 11.420.709 3.172.943 9.973 31.301.156 31.435.693 (134.537) 9.128.029 1.673.967 8.268.052 7.474.348 (20.286) 1.762.517 1.440.000 322.517 635.443 587.062 48.381 4.438.628 2.927.587 1.337.687 173.354 (20.286) 1.223.327 940.000 283.327 539.886 499.285 40.601 4.062.839 2.741.914 1.225.797 95.128 99.257.918 85.420.757 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC MẪU B02a/TCTD BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ TẠI NGÀY 31 THÁNG NĂM 2008 B 31/3/2008 Triệu đồng 31/12/2007 Triệu đồng 49.000 2.880.653 2.880.653 62.520.839 654.630 7.010.700 7.010.700 55.855.179 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro VI Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả khác Dự phòng cho cam kết ngoại bảng TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII VỐN VÀ CÁC QUỸ Vốn điều lệ Các quỹ dự trữ Chênh lệch tỉ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CAM KẾT VÀ NỢ TIỀM TÀNG Lập bảng Kế toán trưởng Nguyễn Văn Hòa 507 - 322.801 15.420.937 11.525.411 995.799 10.500.402 29.210 322.512 11.688.796 3.746.934 794.767 2.937.036 15.131 92.720.147 79.278.751 6.537.771 2.630.060 3.476.003 2.637 429.072 6.142.006 2.630.060 2.087.284 1.424.662 99.257.918 85.420.757 5.182.423 3.899.019 TP.HCM, ngày 20 tháng năm 2008 Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải PHỤ LỤC 33 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B03a/TCTD BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2008 Quý I-2008 Quý I-2007 Lũy kế từ đầu năm đến 31/3/2008 31/3/2007 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 1.819.351 (1.273.677) 907.307 (624.845) 1.819.351 (1.273.677) 907.307 (624.845) Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự I Thu nhập lãi 545.674 282.462 545.674 282.462 II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ 130.443 (11.037) 119.406 45.346 (7.356) 37.990 130.443 (11.037) 119.406 45.346 (7.356) 37.990 III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng 129.193 45.744 129.193 45.744 IV Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán kinh doanh - - - - V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư 10.450 181.924 10.450 181.924 VI Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác 24.569 (93) 24.476 1.750 (50) 1.700 24.569 (93) 24.476 1.750 (50) 1.700 VII Thu nhập cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần 1.323 30.826 1.323 30.826 (256.223) (152.486) (256.223) (152.486) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 574.299 428.159 574.299 428.159 X Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (73.244) (15.130) (73.244) (15.130) XI Tổng lợi nhuận trước thuế 501.055 413.029 501.055 413.029 XII Chi phí thuế TNDN (72.150) (53.508) (72.150) (53.508) 428.905 359.521 428.905 359.521 VIII Chi phí quản lý chung IX XIII Lợi nhuận sau thuế Lập bảng Kế toán trưởng Nguyễn Văn Hòa 34 TP.HCM, ngày 20 tháng năm 2008 Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC MẪU B04a/TCTD BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2008 (Theo phương pháp trực tiếp) 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 LƯU CHUYỂN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Chênh lệch số tiền thực thu/ thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) Thu nhập khác Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản công nợ hoạt động Thay đổi tài sản hoạt động Tăng dự trữ bắt buộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng tiền,vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Giảm kinh doanh chứng khoán Giảm công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Tăng cho vay khách hàng (Tăng)/giảm khác tài sản hoạt động Thay đổi công nợ hoạt động Giảm nợ phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng/(giảm)tiền gửi vay tổ chức tín dụng Tăng tiền gửi khách hàng Tăng/(giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà Ngân hàng chịu rủi ro Tăng phát hành chứng tiền gửi Tăng/(giảm) khác công nợ hoạt động Chi từ quỹ I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 35 Quý I- 2008 Triệu đồng Quý I- 2007 Triệu đồng 1.706.854 (1.067.366) 119.406 735.589 (560.197) 37.990 139.643 23.599 227.668 224 877 (250.332) (88.597) 1.476 (157.552) (59.291) 584.084 225.906 (678.155) (4.250.526) 207.320 (187.733) (5.814.833) 39.849 10.480 (8.727.122) (736.195) (1.374.834) 805.645 (605.630) (4.130.047) 6.665.660 (899.286) 1.711.293 4.990.833 289 2.382.210 7.597.788 (43.777) (7.180) 322.406 (486.544) (6.993) (1.723.621) (681.470) NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC MẪU B04a/TCTD BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2008 Quý I- 2008 Triệu đồng Quý I- 2007 Triệu đồng (94.607) 2.284 (39.190) 1.323 (88.568) 2.435 (21.155) 30.826 (130.190) (76.462) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 01 Tiền thu phát hành cổ phiếu 02 Tiền thu phát hành trái phiếu chuyển đổi 03 Cổ tức trả cho cổ đông 1.349.931 - - III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1.349.931 - (503.880) (757.932) 18.605.429 9.848.802 2.637 2.855 18.104.186 9.093.725 4.531.989 26.901 11.045.296 3.524.265 1.248.512 4.320.948 2.500.000 - 18.104.186 9.093.725 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 01 02 03 04 Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý tài sản cố định Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Thu cổ tức lợi nhuận chia II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ IV LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI NGÀY THÁNG VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá VII TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI NGÀY 31 THÁNG 03 Tiền khoản tương đương tiền gồm có: - Tiền mặt,vàng bạc, đá quý - Tiền gửi toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tiền gửi tổ chức tín dụng - Tín phiếu Chính phủ GTCG ngắn hạn khác đủ điều kiện tái chiết khấu NHNN Lập bảng Kế toán trưởng Nguyễn Văn Hòa 36 TP.HCM, ngày 20 tháng năm 2008 Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải ... cho Ngân hàng thông tin tài kịp thời, đầy đủ xác để Ngân hàng đánh giá khả trả nợ khách hàng 11 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT...NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ TẠI NGÀY 31 THÁNG NĂM 2 008 NỘI DUNG Bảng cân đối kế toán hợp niên độ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên... thuê tài Ngân hàng Á Châu 4104001359 100% Tổng số nhân viên đến ngày 31/3/2 008 4.524 người NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO